УТРАТИЛ СИЛУ
Письмом Банка России от 21.10.92 N 19
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 25 марта 1991 года N 14-3-8
О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
Настоящее письмо ставит своей целью упорядочить выпуск ценных
бумаг банками страны, обеспечив необходимую степень гласности и
открытости этого процесса, создав равные условия всем участникам
рынка для доступа к информации о выпускаемых ценных бумагах.
Основные положения письма базируются на международной банковской и
инвестиционной практике и распространяются на выпуск коммерческими
банками СССР (далее именуемые "банки") акций акционерного общества
и облигаций (далее именуемые "ценные бумаги").
Настоящее письмо регламентирует порядок выпуска ценных бумаг
только при условии открытой подписки. Подписка на ценные бумаги
считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не ут-
верждается заранее учредителями или руководящими органами бан-
ка-эмитента и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо.
Банкам при выпуске ценных бумаг следует руководствоваться сле-
дующими правилами.
1. Процедура выпуска банками ценных бумаг включает в себя:
- принятие решения о выпуске;
- подготовку проспекта, содержащего всю необходимую информацию
о выпуске;
- регистрацию проспекта в учреждениях центральных (госу-
дарственных, национальных) банков республик, Государственного бан-
ка СССР;
- публикацию проспекта;
- публикацию в печати сообщения о предстоящем распространении
ценных бумаг;
- организацию распространения ценных бумаг;
- регистрацию итогов выпуска;
- публикацию итогов выпуска.
2. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем руководящим
органом банка, который имеет на то полномочия согласно действующе-
му законодательству и уставными документами банка. Решением о вы-
пуске ценных бумаг должен быть утвержден проспект и определены по-
рядок и сроки осуществления мероприятий, связанных с выпуском. При
организации банка в форме акционерного общества и выпуске в связи
с этим акций акционерного общества решение о таком выпуске может
являться частью договора между учредителями, определяющего порядок
осуществления ими совместной деятельности по созданию общества,
либо приложением к такому договору.
3. Проспект о предстоящем выпуске ценных бумаг должен содер-
жать информацию, которая характеризует банк, выпускающий ценные
бумаги, согласно Приложению N 1 к настоящему письму. Проспект дол-
жен быть подписан руководством органа управления банка, который
принимает решение о выпуске ценных бумаг в соответствии с пунктом
2 настоящего письма, а также председателем правления банка, глав-
ным бухгалтером банка (или лицами, выполняющими аналогичные функ-
ции), руководителем ревизионной комиссии банка, либо, в случае
первоначальной организации банка в виде акционерного общества -
руководителями всех организаций и гражданами, являющимися учреди-
телями.
4. Проспект, утвержденный в порядке, установленном пунктом 2
настоящего письма, представляется вместе с заявлением на проведе-
ние его регистрации в учреждение центрального (государственного,
национального) банка республики, Государственного банка СССР, в
которых данный банк зарегистрирован или должен быть зарегистриро-
ван согласно действующему законодательству (именуемому далее "ре-
гистрационный орган"). Если в течение 10 рабочих дней, начиная со
дня, следующего за днем представления проспекта в регистрирующий
орган, он не запретил выпуск банком ценных бумаг, то такой выпуск
можно считать разрешенным.
Заявление банка на проведение регистрации проспекта составля-
ется в произвольной форме и подписывается должностными лицами бан-
ка, подписавшими проспект.
Основаниями для запрета на выпуск ценных бумаг могут быть:
а) нарушение действующего законодательства и порядка, установ-
ленного данным письмом, в процессе осуществления выпуска ценных
бумаг;
б) наличие в проспекте информации, позволяющей сделать вывод о
противоречии условий выпуска ценных бумаг действующему законода-
тельству;
в) неполнота информации, содержащейся в проспекте, по сравне-
нию с требованиями пункта 3 настоящего письма;
г) наличие в проспекте информации, позволяющей сделать вывод о
том, что выпуск ценных бумаг приведет к нарушению нормативных эко-
номических показателей, установленных для банков в соответствии с
действующем законодательством;
д) несоответствие информации, характеризующей банк в соот-
ветствии с пунктом 3 настоящего письма, следующим требованиям:
- банк должен быть безубыточным в течение последних трех за-
вершенных финансовых лет, либо с момента образования, если этот
срок меньше трех лет;
- банк не подвергался в течение трех лет, либо с момента обра-
зования, если этот срок меньше трех лет, административным и эконо-
мическим санкциям со стороны государственных органов по причинам
нарушения этим банком действующего законодательства;
- банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и
по платежам в бюджет;
- банк должен иметь полностью оплаченный уставной фонд на мо-
мент принятия решения о выпуске облигаций.
Запрет по мотивам нецелесообразности выпуска ценных бумаг не
допускается.
Сообщение регистрирующего органа о запрете на выпуск банком
ценных бумаг доводится регистрирующим органом до этого банка по
телефону, телетайпу, телексу или телефаксу с обязательным письмен-
ным подтверждением.
Если банк, либо его учредители (в случае первоначальной орга-
низации банка в виде акционерного общества) считают запрет на вы-
пуск ценных бумаг необоснованным, они могут оспорить это решение в
суде или арбитраже по принадлежности. При этом процесс выпуска
данным банком ценных бумаг приостанавливается до вынесения судом
или арбитражем решения.
Руководство банка, должностные лица банка, подписавшие
проспект, отвечают за достоверность данных, содержащихся в нем, а
также за соблюдение порядка и правил выпуска ценных бумаг, опреде-
ленных законодательством и данным письмом.
Регистрирующий орган отвечает за полноту информации, представ-
ленной банком в проспекте, а также осуществляет контроль за соблю-
дением банками порядка и правил выпуска ценных бумаг, определенных
законодательством и данным письмом.
Регистрирующий орган производит регистрацию проспектов в по-
рядке, изложенном в Приложении 2 к настоящему письму.
5. Если выпуск считается разрешенным в порядке, предусмотрен-
ном пунктом 4 настоящего письма, банк публикует проспект отдельной
брошюрой в количестве, достаточном для информирования всех потен-
циальных покупателей ценных бумаг данного выпуска. Порядок и
способ такого информирования определяется самим банком при условии
представления всем потенциальным покупателям ценных бумаг данного
выпуска полной и равной возможности ознакомления с содержанием
проспекта.
6. Одновременно банк, либо его учредители (в случае первона-
чальной организации банка в виде акционерного общества) публикуют
сообщение в средствах массовой информации об осуществляемом вы-
пуске ценных бумаг с обязательным указанием:
а) полного фирменного наименования банка;
б) вида выпускаемых ценных бумаг и объема выпуска;
в) круга потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпус-
ка;
г) сроках начала и завершения распространения ценных бумаг;
д) места или мест, где потенциальные покупатели могут приобре-
сти ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием
проспекта.
Банк или его учредители могут включить в сообщение любую дру-
гую необходимую информацию. Сообщение публикуется в печатном орга-
не (газете, журнале) такого уровня (всесоюзного, республиканс-
кого, местного), который бы обеспечивал полную и равную инфор-
мированность всех потенциальных покупателей ценных бумаг данного
выпуска.
Банк вправе применять любые иные дополнительные методы инфор-
мирования потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска,
если эти методы не противоречат действующему законодательству и
правилам добросовестной конкуренции.
7. Банк обеспечивает распространение ценных бумаг в порядке и
в сроки, предусмотренные действующим законодательством. При этом в
местах, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бума-
ги, должно находиться достаточное количество проспектов, необходи-
мое для полной и равной информированности всех потенциальных поку-
пателей.
8. После завершения распространения ценных бумаг банк анализи-
рует итоги выпуска и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет
составляется по форме, изложенной в Приложении 3 к настоящему
письму, и представляется в регистрирующий орган для регистрации, а
также публикуется вместе с очередным годовым отчетом банка в уста-
новленном порядке.
9. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг представляется банком
в регистрирующий орган не позднее, чем через месяц после даты
предполагаемого завершения распространения ценных бумаг, указанной
в проспекте. В случае, если сроки распространения ценных бумаг,
указанные в проспекте, не соблюдаются, банк обязан уведомить об
этом регистрирующий орган сразу, как такое несоблюдение станет
банку очевидным. Если в течение месяца со дня предполагаемого сро-
ка окончания распространения ценных бумаг либо со дня, до которого
выпуск был продлен с ведома регистрирующего органа, отчет об ито-
гах выпуска не предоставлен в регистрирующий орган, последний
вправе объявить выпуск несостоявшимся.
Регистрирующий орган вправе также признать выпуск несостояв-
шимся в случае, если информация, изложенная в отчете об итогах вы-
пуска ценных бумаг, а также полученная регистрирующим органом от
участников подписки на ценные бумаги, указывает на нарушение
действующего законодательства и порядка, установленного данным
письмом, в процессе осуществления выпуска ценных бумаг.
Сообщение регистрирующего органа о признании выпуска несосто-
явшимся доводится регистрирующим органом до банка по телефону, те-
летайпу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением.
Если банк, либо его учредители (в случае первоначальной орга-
низации банка в виде акционерного общества) считают такое решение
необоснованным, они могут его оспорить в суде или арбитраже по
принадлежности. При этом процесс выпуска данным банком ценных бу-
маг приостанавливается до вынесения судом или арбитражем решения.
Если в течение 10 рабочих дней, начиная со дня, следующего за
днем представления отчета об итогах выпуска ценных бумаг в регист-
рирующий орган, он не сообщил о признании выпуска несостоявшимся,
то такой выпуск считается состоявшимся.
Руководство банка, должностные лица банка, подписавшие отчет
об итогах выпуска, отвечают за достоверность данных, содержащихся
в нем.
Регистрирующий орган отвечает за полноту информации, представ-
ленной банком в отчете об итогах выпуска, а также осуществляет
контроль за соблюдением банками порядка и правил выпуска ценных
бумаг, определенных законодательством и данным письмом.
Регистрирующий орган производит регистрацию отчетов об итогах
выпуска ценных бумаг в порядке, изложенном в Приложении 2 к насто-
ящему письму.
10. В случае, если выпуск считается состоявшимся, банк публи-
кует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было
опубликовано сообщение о выпуске, с указанием данных, которые банк
считает целесообразным довести до сведения общественности, а также
с указанием способа и места, где желающие могут ознакомиться с
полным отчетом об итогах выпуска.
11. Накладные расходы по мероприятиям, связанным с организаци-
ей выпуска, вне зависимости от того, состоялся ли выпуск или нет,
относятся за счет общих административных расходов банка, либо
распределяются между учредителями (в случае первоначальной органи-
зации банка в виде акционерного общества) в порядке, определенном
в учредительном договоре.
12. В ходе подписки на ценные бумаги регистрирующий орган при-
нимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных бумаг,
участников процесса выпуска на нарушение банком действующего зако-
нодательства или порядка, выпуска установленного данным письмом.
13. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс выпуска
ценных бумаг банком или объявить результаты выпуска недействитель-
ными в случае, если выпуск осуществляется или осуществлен с нару-
шением действующего законодательства, а также в случае нарушения
порядка выпуска, установленного данным письмом.
В случае приостановки выпуска ценных бумаг регистрирующим ор-
ганом банк обязан устранить нарушения, ставшие причиной такой при-
остановки, после чего выпуск может быть продолжен по специальному
письменному разрешению регистрирующего органа.
Управление ценных бумаг ЦБ России
Приложение 1
к письму Центрального Банка России
от 22 марта 1991 г. N 14-3-8
ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ПРОСПЕКТ
О ПРЕДСТОЯЩЕМ ВЫПУСКЕ БАНКОМ ЦЕННЫХ БУМАГ
А. Данные о банке
1. Полное и сокращенное наименование, под которым банк заре-
гистрирован или под которым банк предполагается зарегистрировать.
Дата и регистрационный номер банка, наименование регистрирующего
органа.
2. Список учредительных документов банка с указанием даты их
принятия и регистрации в регистрирующем органе. Для банка, вновь
организуемого в форме акционерного общества - список предполагае-
мых уставных документов банка.
3. Действительное или предполагаемое местонахождение банка.
4. Почтовый и юридический адрес банка (для уже зарегистриро-
ванного банка).
5. Общее количество учредителей (пайщиков, владельцев, участ-
ников, акционеров) банка, сведения о которых имеются в банке на
момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, а также (для бан-
ка, организованного в виде акционерного общества) общая доля
уставного фонда банка, приходящаяся на таких акционеров.
6. Составленный на момент принятия решения о выпуске ценных
бумаг список всех учредителей (пайщиков, владельцев, участников)
банка, который не является акционерным обществом, либо банка, ко-
торый организован в виде акционерного общества, если все его акции
распределены между учредителями. В случае, если состав акционеров
банка шире круга его учредителей, указывается список всех акционе-
ров, которые на последнем общем собрании акционеров банка имели не
менее 5% от общего количества голосов.
Для банка, вновь организуемого в форме акционерного общества и
выпускающего в связи с этим акции акционерного общества, приво-
дится список учредителей.
Список должен содержать полное наименование, юридический и
почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество и все занимаемые
должности) каждого из указанных в нем учредителей (пайщиков, вла-
дельцев, участников, акционеров), а также информацию об их долях в
уставном фонде банка на момент принятия решения о выпуске ценных
бумаг.
7. Структура руководящих органов банка.
8. Для уже зарегистрированных банков - список всех членов наб-
людательного совета банка (или иного органа, выполняющего анало-
гичные функции) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг
с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей
каждого члена совета (как в самом банке, так и вне его), а также
долей в уставном фонде данного банка тех из них, кто является ак-
ционерами или участниками этого банка (организованного в форме ак-
ционерного общества или общества с ограниченной ответственностью).
9. Для уже зарегистрированных банков - список всех членов
правления банка (совета директоров или иного исполнительного и
распорядительного органа, выполняющего аналогичные функции) на мо-
мент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии,
имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого (как в самом
банке, так и вне его), а также долей в уставном фонде данного бан-
ка тех из них, кто является акционерами или участниками этого бан-
ка (организованного в форме акционерного общества или общества с
ограниченной ответственностью).
10. Для уже зарегистрированных банков - список всех предприя-
тий, банков, фирм, организаций и других юридических лиц как в
СССР, так и за его пределами, в которых банк обладает более чем 5%
их собственных средств. Список должен содержать полные фирменные
наименования указанных организаций, их местонахождение (страну,
город), долю банка в собственных средствах (уставном, акционерном
фонде или капитале) этих организаций.
11. Принадлежность банка к банковским и другим организациям, в
том числе финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям,
иным общественным организациям, членство на товарных, валютных,
фондовых, прочих биржах - с указанием их наименования и местона-
хождения как в СССР, так и за границей.
12. Список всех отделений, филиалов, представительств банка,
содержащий их полные наименования, места расположения (страна, го-
род), почтовые адреса, даты открытия, фамилии, имена, отчества их
руководителей.
Б. Данные о финансовом положении банка (для уже зарегистриро-
ванных банков), заверенные независимой аудиторской фирмой или
(в случае отсутствия последней) ревизионной службой регистри-
рующего органа
13. Бухгалтерские балансы и счета доходов, расходов и прибыли
банка за последние три завершенные финансовых года, либо за каждый
завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок
менее трех лет.
14. Бухгалтерский баланс банка по состоянию на конец последне-
го квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг.
15. Отчеты о распределении прибыли за последние три завершен-
ных финансовых года, либо за каждый завершенный финансовый год с
момента образования, если этот срок менее трех лет. Эти отчеты
должны включать данные о:
- общем развитии прибыли банка (итог счета доходов, расходов и
прибыли банка за соответствующий год);
- размере уплаченных налогов;
- размере прибыли, распределяемой между учредителями (пайщика-
ми, владельцами, участниками, акционерами);
- размере прибыли, направленной на увеличение собственных
средств банка (с разбивкой по фондам);
- размере нераспределенной прибыли;
- прочих направлениях использования прибыли (расшифровать,
если статья составляет более 5% прибыли).
16. Бухгалтерские балансы, счета доходов, расходов и прибыли,
а также отчеты о распределении прибыли должны показывать как общую
величину соответствующих статей, так и - отдельными постатейными
графами - рублевую оценку валютной части этих статей отдельно по
каждому коду валют по классификации Внешэкономбанка СССР. Рублевая
оценка валютной части статей производится по коммерческому курсу
Госбанка СССР на дату составления соответствующих документов.
17. Размер просроченной задолженности банка кредиторам и пла-
тежам в бюджет на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.
18. Сведения об административных и экономических санкциях, на-
ложенных на банк органами государственного управления, судом,
государственным арбитражем или третейским судом в течении трех лет
до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг, либо с момента
образования банка, если этот срок меньше трех лет. Такие сведения
должны содержать:
- дату наложения санкций;
- орган, наложивший санкции;
- причину наложения санкций;
- вид санкций;
- размер санкций;
- степень исполнения санкций к моменту принятия решения о вы-
пуске ценных бумаг.
19. Для уже зарегистрированного банка - расчет нормативных ко-
эффициентов, характеризующих банк. Расчет должен включать показа-
тели как на конец последнего завершенного квартала перед датой вы-
пуска ценных бумаг, так и предполагаемые данные на момент заверше-
ния выпуска ценных бумаг.
20. Отчет об уставном фонде банка (для уже зарегистрированного
банка), составленный по форме:
- общий объем уставного фонда;
- деление уставного фонда на доли (паи, акции);
- объем оплаченной части уставного фонда;
- для банков, организованных в виде акционерных обществ - ко-
личество уже выпущенных акций, их номинал, распределение по видам
акций, права владельцев различных видов акций;
- количество временно выкупленных акций;
- условия выплаты дивидендов.
21. Для уже зарегистрированного банка - отчет об уже выпущен-
ных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг,
составленный по форме:
- вид ценных бумаг;
- дата выпуска;
- дата погашения;
- объем выпуска (по номинальной стоимости);
- количество выпущенных бумаг;
- номинальная стоимость;
- процентные условия;
- даты выплаты процентов.
В. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг
22. Общие данные о ценных бумагах:
а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции акционерного общества,
облигации);
б) общий объем выпуска (по номинальной стоимости);
в) количество выпускаемых ценных бумаг (для акций - с разбив-
кой по видам);
г) номинал одной ценной бумаги.
23. Данные о порядке выпуска ценных бумаг:
а) дата принятия решения о выпуске;
б) орган, принявший решение о выпуске;
в) дата начала процесса распространения ценных бумаг;
г) ограничения на потенциальных покупателей ценных бумаг;
д) дата окончания процесса распространения ценных бумаг;
е) место/места, где потенциальные покупатели могут приобрести
(подписаться на) ценные бумаги;
ж) условия и порядок распространения ценных бумаг (подписки);
з) форма выпуска (наличный, с централизованным хранением, без-
наличный);
и) если существуют:
- наименование клиринговой организации, осуществляющей без-
наличные расчеты по ценным бумагам;
- наименование централизованного хранилища (хранилищ), где
предполагается хранить ценные бумаги.
24. Данные о ценовых и расчетных условиях выпуска ценных бу-
маг:
а) цена реализации ценных бумаг (единая для всех подписчиков);
б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность
платежей, форма расчетов, номера счетов, оформляемые документы и
т.д.);
в) часть акций, оплачиваемая иностранной валютой, материаль-
ными ценностями и в других формах помимо денежной в рублях, и спи-
сок акционеров, осуществляющих такую оплату (если они определены
заранее).
25. Данные об организациях, принимающих участие в распределе-
нии ценных бумаг, содержащий список банков, инвестиционных, бро-
керских, иных фирм, которые принимают участие в процедуре размеще-
ния (продажи, подписки) ценных бумаг. Список включает:
- полные фирменные наименования таких банков и фирм;
- их юридические и почтовые адреса;
- характер их участия в процедуре выпуска;
- указание на документы, определяющие отношения между банком и
такими банками и фирмами за участие по процедуре выпуска ценных
бумаг;
- характер и размеры вознаграждения, получаемого такими банка-
ми и фирмами за участие в процедуре выпуска ценных бумаг.
26. Данные о получении доходов по ценным бумагам:
а) размер процентов (метод определения процентной ставки) -
для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера ди-
видендов) - отдельно по видам акций;
б) место/места, где владельцы ценных бумаг могут получить при-
читающиеся им доходы;
в) периодичность платежей;
г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты
доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяет-
ся список или категория получателей дохода, дата платежа - день, с
которого начисляются доходы предварительно определенным получате-
лям, другие значащие даты);
д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов, но-
мера счетов, оформляемые документы и т.д.).
27. Прочие особенности и условия, которые определяют положение
держателей ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими
держателями и потенциальными покупателями решения о приобретении
или отчуждении ценных бумаг.
Приложение 2
к письму Центрального Банка России
от 22 марта 1991 г. N 14-3-8
ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ БАНКАМИ В
УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНЫХ (ГОСУДАРСТВЕННЫХ, НАЦИОНАЛЬНЫХ)
БАНКОВ РЕСПУБЛИК, ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА СССР
1. В учреждениях центральных (государственных, национальных)
банков республик, Государственного банка СССР, регистрирующего вы-
пуски банками ценных бумаг (регистрирующий орган), открывается
внебалансовый счет 9974 "Учет регистрации выпуска банками ценных
бумаг". В аналитическом учете ведутся лицевые счета: "Регистрация
выпусков акций акционерных обществ" и "Регистрация выпусков обли-
гаций".
2. По приходу счета (по соответствующему лицевому счету) отра-
жается сумма по номиналу предполагаемого выпуска ценных бумаг (на
основании поступивших проспектов о выпуске ценных бумаг).
По расходу счета отражается сумма по номиналу запрещенного вы-
пуска ценных бумаг.
При поступлении от коммерческого банка отчета об итогах вы-
пуска производится уточнение объема выпуска по номиналу: при уве-
личении сумма записывается по приходу, при уменьшении - сумма про-
водится по расходу.
3. Кроме этого, в аналитическом учете ведется книга в разрезе
отдельных выпусков, при этом регистрирующий орган ежегодно откры-
вает книгу учета регистрируемых выпусков, состоящий из двух томов
(Том 1: "Учет выпусков акций акционерных обществ", Том 2: "Учет
выпусков облигаций") и имеющий следующую форму:
___________________________________________________
_______________________________________________________БАНК
__________________________________________________________________
(наименование банковского учреждения)
УЧЕТА ВЫПУСКОВ БАНКАМИ ЦЕННЫХ БУМАГ
Том "___"
_________________________________________________________________
(наименование тома) За 19____г.
_________________________________________________________________
Каждая страница книги предназначена для регистрации одного выпуска
__________________________________________________________________
Стр. "____"
1) Регистрационный номер выпуска
2) Фирменное наименование банка
3) Регистрационный номер банка (и, при необходимости, место
его регистрации)
4) Дата представления проспекта для регистрации
5) Предполагаемый объем выпуска (по номиналу)
_____________________
6) Дата запрещения выпуска
7) Причины запрещения выпуска
_____________________
8) Дата представления отчета об итогах выпуска
0) Реальный объем выпуска (по номиналу)
10) Прочие отметки
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________БАНК
______________________________________________________________
(наименование банковского учреждения)
Заверительная надпись
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных, прошнуро-
ванных и скрепленных сургучной печатью листов
______________________________________________________________
______________________________________________________________
(количество листов указывается прописью)
с N_______ по N_________включительно
"____"___________________19____г.
Руководитель учреждения банка Заведующий кассой Главный бух-
галтер _______________________________________________
4. Порядок ведения книги учета выпусков ценных бумаг:
4.1. При поступлении от банка в регистрирующий орган проспекта
о выпуске ценных бумаг вместе с заявлением на проведение его ре-
гистрации в книге открывается новый лицевой счет и в нем заполня-
ются графы 1 - 5. Регистрационный номер присваивается выпуску в
порядке поступления заявлений и открытия лицевых счетов и содер-
жит порядковый номер в книге, номер тома книги, год регистрации,
например "45/1/91". При этом общий объем выпуска по номиналу при-
ходуется на соответствующий лицевой счет внебалансового счета
N 9974.
4.2. В случае отказа на осуществление выпуска ценных бумаг - в
лицевом счете заполняются графы 6 - 7. При этом общий объем выпус-
ка по номиналу списывается с соответствующего лицевого счета по
вне балансовому счету N 9974.
4.3. В случае завершения выпуска и представления банком в ре-
гистрирующий орган отчета об итогах выпуска - в лицевом счете кни-
ги заполняются графы 8 - 9. При этом с соответствующего лицевого
счета внебалансового счета N 9974 списывается сумма (по номиналу)
неразмещенных ценных бумаг, либо приходуется сумма (по номиналу)
дополнительно размещенных ценных бумаг сверх первоначального плана
выпуска.
4.4. Графа 10 может содержать любую дополнительную информацию,
которую регистрирующий орган сочтет необходимым внести в книгу, а
также всю информацию о приостановлении процедуры выпуска ценных
бумаг (дата решения о приостановлении, причины, меры по устранению
причин, дата возобновления выпуска либо дата принятия решения о
запрещении продолжения выпуска и т.д.), всю информацию о признании
выпуска несостоявшимся (дата признания выпуска несостоявшимся,
причины такого решения), всю информацию о продлении сроков про-
цесса распространения ценных бумаг (дату заявления о продлении,
причины продления, дата, до которой выпуск продлен).
5. По просьбе банка, выпускающего ценные бумаги, ему могут
предоставляться выписки из книги регистрации выпуска ценных бумаг.
Приложение 3
к письму Центрального Банка России
от 22 марта 1991 г. N 14-3-8
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА БАНКА ОБ ИТОГАХ
ВЫПУСКА ИМ ЦЕННЫХ БУМАГ
1. Не позднее, чем через месяц по окончании процесса распреде-
ления ценных бумаг, сроки которого определены действующим законо-
дательством и указаны в проспекте банка о выпуске ценных бумаг,
банк предоставляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска.
2. Отчет об итогах выпуска должен содержать следующую инфор-
мацию:
а) дата начала и дата окончания распространения ценных бумаг;
б) фактическая цена реализации ценных бумаг (единая для всех
подписчиков);
в) количество реализованных ценных бумаг;
г) общая стоимость реализованных ценных бумаг (в сравнении с
запланированной при организации выпуска величиной), в том числе
для акций в следующей разбивке:
- денежные средства в рублях, внесенные в качестве платы за
акции;
- стоимостная оценка материальных средств, внесенных акционе-
рами в качестве платы за акции;
- рублевая оценка иностранной валюты, внесенной акционерами в
качестве платы за акции;
д) для акций:
распределение средств на уставной фонд (в сумме номинальной
стоимости реализованный акций) и дополнительны собственные
средства (в сумме превышения фактической цены продажи акций над их
номинальной стоимостью);
е) комиссия и другие виды вознаграждений, выплаченный агентам
по распространению ценных бумаг с указанием имен агентов, доля ко-
торых в общей сумме этих выплат превышает 10%;
ж) прочие расходы, связанные с распространением ценных бумаг
(расшифровать, если данная статья составляет не менее 2% от общего
объема средств, вырученных от реализации ценных бумаг);
з) расчет нормативных показателей, установленных для банков
действующим законодательством, на дату завершения процесса рас-
пространения ценных бумаг исходя из фактических его итогов;
и) для акций - список зарегистрированных в банке акционеров,
которые владеют акциями, составляющими не менее 5% от всех акций,
выпущенных банком на момент окончания их распространения.
3. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг подписывается предсе-
дателем правления банки и главным бухгалтером банка (либо лицами,
выполняющими аналогичные функции) и заверяется независимой ауди-
торской фирмой или (при отсутствии последней) ревизионной службой
регистрирующего органа.
------------------------- |
