УТРАТИЛ СИЛУ с 1 января 1998 года
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 20 июля 1993 г. N 45
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ)
И ПО ФОРМЕ N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
В целях сбора информации, необходимой для разработки
платежного баланса России, Центральным банком РФ, начиная с отчета
за июль 1993 года, для уполномоченных коммерческих банков вводится
отчетность по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап (квартальная)
"Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого
банка" (приложение 1 и приложение 2).
Коммерческие банки представляют указанные отчеты
территориальным Главным управлениям не позднее 5-го числа месяца,
следующего за отчетным периодом.
Территориальные Главные управления обеспечивают:
- проверку первичной информации, поступающей от уполномоченных
банков, расположенных на их территориях;
- разработку сводных отчетов по формам N 2-ап (месячная) и N
2-ап (квартальная);
- представление сводных отчетов в Департамент иностранных
операций ЦБ РФ на 20-й рабочий день месяца, следующего за отчетным
периодом, по адресу:
103016, Москва, Неглинная 12, Департамент иностранных
операций, отдел платежного баланса, Центральный Банк РФ.
Одновременно со сводными отчетами по форме N 2-ап (месячная)
территориальные Главные управления высылают копии отчетов
коммерческих банков. С месячной периодичностью отчеты
представляются коммерческими банками, осуществляющими значительные
объемы операций с нерезидентами и/или с иностранной валютой.
Перечень таких банков прилагается (приложение 3). Указанный
"Перечень уполномоченных банков, представляющих отчеты по форме N
2-ап (месячная)", уточняется Департаментом иностранных операций ЦБ
РФ не чаще одного раза в год.
Остальные уполномоченные банки представляют отчет о движении
иностранных активов/пассивов с квартальной периодичностью, то есть
по форме N 2-ап (квартальная) (копии отчетов коммерческих банков,
представляющих информацию на квартальной основе, в ЦБ РФ не
высылаются).
С введением отчетности по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап
(квартальная) отчетность уполномоченного коммерческого банка по
форме N 1-ап (месячная) "Отчет о движении иностранных активов и
пассивов коммерческого банка" отменяется.
Территориальным Главным управлениям ЦБ РФ довести указанные
формы до подотчетных им и расположенных на их территориях
коммерческих банков для получения сведений в установленные в
формах сроки.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
-----------------------------------
(наименование коммерческого банка) Форма N 2-ап (месячная)
----------------------------------- Представляется коммерческими
(адрес) банками на 5-й рабочий день
----------------------------------- месяца, следующего за отчет-
(фамилия и N телефона исполнителя) ным периодом, в Главное тер-
риториальное управление ЦБ
РФ.
Перед составлением отчета не-
обходимо внимательно ознако-
миться с инструкцией.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
за_______(месяц) 199 г.
Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)
--T------------------------T------------------T-------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦Наименование показателя +---------T--------+---------T---------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦ периода ¦периода ¦ периода ¦периода
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
¦ "ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
1¦Участие в уставном капи-¦ ¦ ¦ ¦
¦тале ¦ ¦ ¦ ¦
2¦в т.ч. прямое инвестиро-¦ ¦ ¦ ¦
¦вание ¦ ¦ ¦ ¦
3¦Коррсчета ¦ ¦ ¦ ¦
4¦Депозиты краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
5¦Депозиты долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
6¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты краткосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
7¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
8¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
9¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты долгосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
10¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
11¦ в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
12¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
13¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦не оплаченные в срок ¦ ¦ ¦ ¦
14¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Другие иностранные ¦ ¦ ¦ ¦
¦активы/пассивы ¦ ¦ ¦ ¦
15¦ - краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
16¦ - долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
17¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
18¦ в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ" ¦ ¦ ¦ ¦
19¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
20¦- счета физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
21¦- счета юридических ¦ ¦ ¦ ¦
¦лиц (кроме коррсчетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦банков) ¦ ¦ ¦ ¦
22¦Кроме того, валюта в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассе, в пути ¦ ¦ ¦ ¦
23¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумма строк 1, 3-7,10, ¦ ¦ ¦ ¦
¦13,15-17,19,22 ¦ ¦ ¦ ¦
--+------------------------+---------+--------+---------+---------
Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
с нерезидентами
--T-------------------------T------------------T------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦ Наименование показателя +---------T--------+---------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦ периода ¦периода ¦ периода ¦ периода
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
24¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦ ¦
25¦в т.ч.коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
26¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(млн.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
27¦в т.ч.коррсчета и депо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦зиты ¦ ¦ ¦ ¦
28¦Кроме того, кредит./де- ¦ ¦ ¦ ¦
¦бет.обороты по коррес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондентским счетам <*> ¦ ¦ ¦ ¦
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается
в гр.1, дебетовый - гр.2; по пассивным счетам ("ЛОРО") кредитовый
оборот отражается в гр.3, деб¦етовый - в гр.4 (обороты приводятся
с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).
СПРАВКА. Текущие поступления/платежи по операциям с
нерезидентами
--T-----------------------------------T-----------T--------T------
N ¦ Наименование показателя ¦Проценты<*>¦Комиссия¦Другое
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦
29¦- поступления ¦ ¦ ¦
30¦- платежи ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦
31¦- поступления ¦ ¦ ¦
32¦- платежи ¦ ¦ ¦
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.
Руководитель банка____________ Главный бухгалтер____________
(подпись) (подпись)
"____"________________199 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
__________________________________ Форма N 2-ап (квартальная)
(наименование коммерческого банка) Представляется коммерческими
__________________________________ банками на 5-й рабочий день
(адрес) месяца, следующего за отчетным
__________________________________ периодом, в Главное территори-
(фамилия и N телефона исполнителя) альное управление ЦБ РФ.
Перед составлением отчета необ-
ходимо внимательно ознакомить-
ся с инструкцией.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
за_________________(квартал) 199 г.
Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)
--T-----------------------T-------------------T-------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦Наименование показателя+---------T---------+----------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦периода ¦периода ¦периода ¦периода
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
1¦Участие в уставном ка- ¦ ¦ ¦ ¦
¦питале ¦ ¦ ¦ ¦
2¦в т.ч.прямое инвести- ¦ ¦ ¦ ¦
¦рование ¦ ¦ ¦ ¦
3¦Коррсчета ¦ ¦ ¦ ¦
4¦Депозиты краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
5¦Депозиты долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
6¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредиты краткосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
7¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
8¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
9¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредиты долгосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦
10¦основной долг ¦ ¦ ¦ ¦
11¦в т.ч. просроченный ¦ ¦ ¦ ¦
12¦погашено в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
13¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦не оплаченные в срок ¦ ¦ ¦ ¦
14¦Проценты по кредитам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашенные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦
¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦Другие иностранные ¦ ¦ ¦ ¦
¦активы/пассивы ¦ ¦ ¦ ¦
15¦- краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
16¦- долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
17¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
18¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ" ¦ ¦ ¦ ¦
19¦Активы/пассивы,всего: ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
20¦- счета физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
21¦- счета юридических лиц¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме коррсчетов банков) ¦ ¦ ¦
22¦Кроме того, валюта в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассе, в пути ¦ ¦ ¦ ¦
23¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумма строк 1,3-7,10,13¦ ¦ ¦ ¦
¦15-17,19,22 ¦ ¦ ¦ ¦
--+-----------------------+---------+---------+----------+--------
Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
с нерезидентами
--T-------------------------T------------------T------------------
NN¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ
¦ Наименование показателя +---------T--------+---------T--------
¦ ¦На начало¦На конец¦На начало¦На конец
¦ ¦периода ¦периода ¦ периода ¦периода
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
А¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
24¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦ ¦
25¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦ ¦
26¦Активы/пассивы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(млн.рублей) ¦ ¦ ¦ ¦
27¦в т.ч. коррсчета и ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
28¦Кроме того, кредит./ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебет. обороты по кор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦респондентским счетам <*>¦ ¦ ¦ ¦
--+-------------------------+---------+--------+---------+--------
<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается
в гр.1, дебетовый - гр.2; по пассивным счетам ("ЛОРО") кредитовый
оборот отражается в гр.3, дебетовый - в гр.4 (обороты приводятся с
учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).
СПРАВКА. Текущие поступления/платежи по операциям с
нерезидентами
--T-----------------------------------T-----------T--------T------
NN¦ Наименование показателя ¦Проценты<*>¦Комиссия¦Другое
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
А¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
¦"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" ¦ ¦ ¦
¦(тыс.долл.США) ¦ ¦ ¦
29¦- поступления ¦ ¦ ¦
30¦- платежи ¦ ¦ ¦
¦"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" (тыс.рублей) ¦ ¦ ¦
31¦- поступления ¦ ¦ ¦
32¦- платежи ¦ ¦ ¦
--+-----------------------------------+-----------+--------+------
<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.
Руководитель банка____________ Главный бухгалтер____________
(подпись) (подпись)
"___"____________________199 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПЕРЕЧЕНЬ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ,
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТЫ ПО ФОРМЕ N 2-ап (МЕСЯЧНАЯ)
Архангельская область Московская область
--------------------- ------------------
Архангельскпромстройбанк Возрождение
Уникомбанк
Московский межрегиональный банк
Башкортостан Империал
------------ Российский кредит
Башпромбанк
Социнвестбанк Мурманская область
------------------
Калининградская область Северо-Западный КБ
-----------------------
АКБ "Инвестбанк" Омская область
--------------
Кемеровская область Промстройбанк
-------------------
Кузбассоцбанк Пермская область
----------------
Красноярский край Пермкомбанк
-----------------
Енисей Приморский край
---------------
г.Москва Востокинвестбанк
-------- Далькомбанк
Авиабанк Дальрыббанк
Аэрофлотбанк
Всероссийский биржевой банк Самарская область
Внешторгбанк РФ -----------------
Диалог-банк АвтоВАЗбанк
Инкомбанк
Индустрия-Сервис г.Санкт-Петербург
Конверсбанк -----------------
Кредобанк А/О"Банк Санкт-Петербург"
Кредит-Москва А/О"Промстройбанк"
Менатеп
Международный московский банк Свердловская область
Мосбизнесбанк --------------------
Межкомбанк А/О"Уралпромстройбанк"
Нефтегазстройбанк
Нефтехимбанк Удмуртская Республика
Оптимум ---------------------
Промстройбанк Евроазиатский банк эконом.
Росинтербанк развития
Россельхозбанк
Столичный Хабаровский край
Сбербанк РФ ----------------
А/О "Совфинтрейд" Нижнеамурский акционерный
Токобанк коммерческий банк
Химбанк
Элбим-банк Челябинская область
-------------------
Челиндбанк
Департамент иностранных операций
Центральный Банк РФ
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО ФОРМАМ
N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
Информация, содержащаяся в отчете, используется исключительно
для целей составления платежного баланса Российской Федерации,
носит конфиденциальный характер, не подлежит опубликованию в
открытой печати.
А. Общие положения.
Отчет предназначен для сбора информации о движении иностранных
активов и пассивов коммерческих банков в операциях между
резидентами и нерезидентами России за отчетный период.
Понятие резидентности установлено Законом Российской Федерации
"О валютном регулировании и валютном контроле".
Резиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации, с местонахождением в
Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими
лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской
Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
в) дипломатические и иные официальные представительства
Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской
Федерации;
г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и
представительства резидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство в
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за
пределами Российской Федерации.
Нерезиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими
лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
в) находящиеся в Российской Федерации иностранные
дипломатические и иные официальные представительства, а также
международные организации, их филиалы и представительства;
г) находящиеся в Российской Федерации филиалы и
представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство за
пределами России, в том числе временно находящиеся в России.
Периодичность представления отчета конкретными коммерческими
банками (месячная или квартальная) определяется Главными
территориальными управлениями ЦБ РФ с учетом требований
Департамента иностранных операций Банка России и может изменяться
не чаще одного раза в год.
Формы N 2-ап (месячная и квартальная) представляются
коммерческими банками в Главные территориальные управления
Центрального банка РФ на 5-й рабочий день месяца, следующего за
отчетным периодом. В представляемые сведения в том числе
включаются данные по подотчетным банковским филиалам.
Отчеты направляются в установленный адрес по почте или с
использованием другого удобного для коммерческого банка средства
связи.
Если действующая в коммерческом банке информационная система
не позволяет получить данные по отдельным показателям формы,
временно для целей учета допускается их экспертная оценка.
Оцененные показатели необходимо помечать знаком "*". В течение
года с момента заполнения банком первого отчета по форме N 2-ап
используемая система учета должна быть адаптирована к
предъявляемым требованиям.
Включаемые в отчет данные в долларовом эквиваленте НА НАЧАЛО И
КОНЕЦ отчетного периода рассчитываются на основе баланса банка с
использованием курса рубля к доллару США, котируемого ЦБ РФ на
КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА.
При пересчете в рубли операций, осуществляемых с
государствами-республиками бывшего СССР в местной валюте, следует
применять котировки ЦБ РФ, а в случае отсутствия таковых
использовать курс, применяемый коммерческим банком для отражения
этих операций в своем балансе.
Под краткосрочными активами (пассивами) подразумевается
капитал, размещенный (привлеченный) у нерезидентов на срок, не
превышающий одного года. Остальные операции с капиталом относятся
к категории долгосрочных.
Б. Раздел I.
В разделе I отражаются сведения о состоянии активов/пассивов
коммерческого банка в свободно конвертируемой валюте (СКВ) на
начало и конец отчетного периода.
В строках 1 - 16 приводятся данные по операциям с
нерезидентами из "дальнего зарубежья". Данные по операциям с
нерезидентами из "ближнего зарубежья" (страны - республики бывшего
СССР) и с резидентами РФ приводятся соответственно в строках 17 -
18 и 19 - 21.
В строке 23 отражается итоговая сумма активов/пассивов в СКВ.
При этом если у отчитывающегося банка отсутствует открытая
валютная позиция, то данные в строке 23 граф 1 и 2 должны быть
соответственно равны данным граф 3 и 4.
В строке 1 приводятся сведения о размере уставного фонда
зарубежного контрагента, оплаченного отчитывающимся банком в СКВ
(актив), или вклад иностранного инвестора (из "дальнего
зарубежья") в СКВ в уставный капитал отчитывающегося банка
(пассив).
Если доля иностранного инвестора в уставном капитале банка
(или отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидента)
составляет 10 или более процентов, информацию по таким инвесторам
и объектам инвестирования из строки 1 следует также показать в
строке 2.
В строке 6 приводятся данные о наличии приобретенных банком за
СКВ облигаций, выпущенных нерезидентами "дальнего зарубежья"
(актив), а также о сумме непогашенных обязательств отчитывающегося
банка в СКВ, возникших в связи с размещением у нерезидентов
облигаций российских эмитентов (пассив).
В строках 7 - 14 отражается движение иностранных активов
(пассивов), связанных с предоставлением (привлечением) кредитных
ресурсов в СКВ нерезидентам (у нерезидентов) "дальнего зарубежья".
Сюда включаются данные по всем видам кредитов (банковские,
коммерческие и пр.), находящихся на балансе банка (т.е. без учета
коммерческих кредитов, сведения по которым аккумулированы на
внебалансовых счетах). В строках 8 и 11 отражается накопленная на
начало и конец отчетного периода просрочка по погашению основного
долга (в пассиве - просрочка отчитывающегося коммерческого банка,
в активе - просрочка иностранного контрагента). В строке 13
приводятся данные по начисленным и не оплаченным в установленный
срок процентам по кредитам (проценты будущих периодов в отчет не
включаются). В активе отражается просрочка нерезидента, в пассиве
просрочка отчитывающегося банка.
Платежи в погашение задолженности по иностранным кредитам,
первоначально предусмотренные на отчетный период и по которым
между контрагентами достигнуто соглашение о переносе сроков на
последующие периоды, в просрочку не включаются.
В строках 17 и 19 отражаются итоговые суммы всех
активов/пассивов в СКВ во взаимоотношениях соответственно с
нерезидентами "ближнего зарубежья" и с резидентами России.
В строке 21 показываются данные об остатках средств на
валютных счетах (в СКВ) предприятий и организаций России в
отчитывающемся банке. Сведения по коррсчетам банков-резидентов
(ЛОРО) сюда не включаются.
В строке 22 приводится сумма принадлежащей отчитывающемуся
банку наличной валюты в кассе и в пути, дорожных чеков и других
эквивалентных платежных документов в СКВ.
В. Раздел II.
Во второй раздел включаются данные о взаимоотношениях
отчитывающегося банка с нерезидентами в клиринговых и замкнутых
валютах (т.е. в валютах, не являющихся свободно конвертируемыми),
включая операции в российских рублях.
Итоговые сведения по активам/пассивам по отношению к
нерезидентам "дальнего зарубежья" включаются в строку 24 (в
тысячах долларов США по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода),
по отношению к нерезидентам "ближнего зарубежья" - в строку 26 (в
миллионах рублей по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода). Из
указанных строк в том числе выделяются данные об остатках на
корреспондентских и депозитных счетах (строки 25 и 27).
Кроме того, по операциям с нерезидентами из "ближнего
зарубежья" в строке 28 приводятся сведения о кредитовых и
дебетовых оборотах по счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" за отчетный период,
включая накопленную в отчетном периоде курсовую разницу. При
этом в соответствии с принятой для данного отчета условностью по
счетам "НОСТРО" кредитовый оборот показывается в графе 1,
дебетовый - в графе 2; по счетам "ЛОРО" в графе 3 и в графе 4
соответственно.
Г. Справка.
В Справке отражаются данные о полученных от нерезидентов в
отчетном периоде текущих доходах и произведенных в их пользу
платежах по операциям с капиталом и в связи с оказанием банковских
услуг независимо от вида валюты платежа. Приведение данных к
долларовому (строки 29 и 30) и рублевому (строки 31 и 32)
эквивалентам производится по курсу ЦБ РФ на конец отчетного
периода.
В графе 1 показываются проценты по ценным бумагам (акции,
облигации и пр.). Сюда не включаются проценты,
полученные/выплаченные по предоставленным/привлеченным иностранным
кредитам (отражаются в разделе I).
В графе 2 приводятся данные о полученных/выплаченных
комиссионных вознаграждениях за предоставленные/полученные
банковские услуги.
В графе 3 отражаются сведения о полученных/выплаченных
дивидендах, прибыли по иностранным операциям с капиталом.
Центральный банк Российской Федерации
Департамент иностранных операций
-----------------------------------------------------------------
"Финансовая газета", N 32, 1993 г.
|
