МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                    ПИСЬМО  от 13 мая 1993 г. N 5-1-04
            "О ПРОВЕРКЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИНСТИТУТОВ"

          Министерство финансов Российской Федерации доводит Программу
     проверки деятельности инвестиционных институтов.
          Проверка деятельности        инвестиционных       институтов
     осуществляется на основании  п.  16  Положения  о  лицензировании
     деятельности  на  рынке  ценных  бумаг  в качестве инвестиционных
     институтов (письмо Министерства финансов Российской Федерации  от
     21.09.92 г.  N 91) и п.13 Положения о лицензировании деятельности
     на  рынке  ценных  бумаг  в  качестве  инвестиционных  фондов   и
     лицензировании  деятельности  управляющих инвестиционными фондами
     (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 28  декабря
     1992 г. N 121).
          Проверка проводится  министерствами  финансов  республик   в
     составе Российской Федерации,  финансовыми управлениями (главными
     управлениями, комитетами, департаментами, отделами) администраций
     краев,  областей,  автономных образований, Департаментом финансов
     правительства   Москвы   и   финансовым   комитетом   мэрии    г.
     Санкт-Петербурга.
          В ходе проверки  должны  быть  проверены  как  минимум  один
     инвестиционный фонд,  два финансовых брокера,  две инвестиционные
     компании,  а также один инвестиционный консультант.  Принимая  во
     внимание    возможное    совмещение    направлений   деятельности
     инвестиционных институтов,  отмечаем,  что в  целом  должна  быть
     проверена   деятельность   как   минимум  трех  юридических  лиц,
     осуществляющих деятельность в качестве инвестиционных институтов.
          В качестве   объектов   проверок   целесообразен  выбор  тех
     инвестиционных институтов, деятельность которых является наиболее
     масштабной   или  вызывает  наибольшее  количество  нареканий  со
     стороны граждан и организаций.
          Проверки целесообразно проводить с  привлечением  работников
     налоговых инспекций.
          Департамент финансов  правительства  Москвы   и   финансовый
     комитет мэрии г.  Санкт-Петербурга согласовывают объекты проверок
     с Министерством финансов Российской Федерации.
          Результаты проверки  деятельности  инвестиционных институтов
     оформляются   актом,   который   подписывается    представителями
     финансового органа,  проводившего проверку, а также руководителем
     инвестиционного института и главным бухгалтером.
          Порядок изложения   материала   в   акте   проверки   должен
     соответствовать порядку,  в котором вопросы приведены в программе
     проверки деятельности  инвестиционных  институтов.  При  этом,  в
     случае    отсутствия    каких-либо    данных    о    деятельности
     инвестиционного института,  изложение которых требуется по тексту
     программы,  делаются записи соответствующего характера (например:
     "указанная деятельность не велась", "нет сведений" и т.д.).
          В предлагаемую Программу могут быть включены и иные вопросы,
     рассмотрение   которых   признано  целесообразным,  с  отражением
     полученных сведений  в  акте  проверки  после  перечня  вопросов,
     определенных Программой.
          Сведения о   результатах   проверок  (включая  информацию  о
     примененных  санкциях)  должны  быть  представлены   Министерству
     финансов Российской Федерации не позднее 1 августа 1993 г.