УТРАТИЛ СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 26.04.2001 N 962-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 11 октября 1994 г. N 118
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСШИФРОВОК ОСТАТКОВ ПО БАЛАНСОВЫМ
СЧЕТАМ N 902 "СУММЫ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ПО ВЗАИМНЫМ РАСЧЕТАМ ДО
ВЫЯСНЕНИЯ", N 904 "ПРОЧИЕ ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ" И N 932
"ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ ПО КАПИТАЛЬНЫМ ВЛОЖЕНИЯМ"
Анализ дебиторской задолженности, отраженной по балансовым
счетам N N 902, 904, 932, свидетельствует о значительном ее росте
в текущем году. Так, задолженность по балансовому счету N 904 по
состоянию на 01.09.94 увеличилась по сравнению с данными на
01.01.94 в 4,8 раза, по балансовому счету N 932 - в 6,5 раза.
Отвлечение средств из хозяйственного оборота на длительное
время неправомерно и недопустимо. Бесконтрольность со стороны
начальников (председателей) Главных управлений (Национальных
банков) Центрального банка Российской Федерации дает возможность
недобросовестным хозорганам (дебиторам) получать бесплатно и на
неограниченный срок большие суммы средств и использовать их в
своем хозяйственном обороте.
Исходя из изложенного, с целью недопущения отвлечения средств
в дебиторскую задолженность обязываем Вас установить контроль за
своевременным взысканием дебиторской задолженности.
Для анализа дебиторской задолженности по сводному балансу
Центрального банка Российской Федерации:
Первое. Начиная с 1 октября 1994 года вводится ежеквартальное
представление Главными управлениями (Национальными банками) и
другими структурными подразделениями Центрального банка РФ
расшифровок остатков по балансовым счетам N 902 "Суммы,
перечисленные по взаимным расчетам до выяснения", N 904 "Прочие
дебиторы и кредиторы" и N 932 "Дебиторы и кредиторы по капитальным
вложениям".
Второе. Расшифровки должны передаваться по системе "РЕМАРТ"
ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом, в целых тысячах рублей, без десятичных знаков по форме
Приложений N N 1, 2 и 3.
Перед передачей расшифровок остатков балансовых счетов N 902
"Суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения", N 904
"Прочие дебиторы и кредиторы" и N 932 "Дебиторы и кредиторы по
капитальным вложениям" по "РЕМАРТУ" они должны быть тщательно
проверены, проанализированы и сверены с балансом на
соответствующую дату.
Одновременно с передачей расшифровок остатков балансовых
счетов N 902, N 904 и N 932 по "РЕМАРТУ" передается
объяснительная записка, в которой дается пояснение с какого
времени числится задолженность и меры, принимаемые к ее снижению,
анализируются причины роста (снижения) дебиторской и кредиторской
задолженности, отражаемой по балансовым счетам N 902, N 904 и N
932, по сравнению с предыдущими внутриквартальными месячными
датами, а также дается расшифровка статей "Прочие" по активу и
пассиву указанных счетов с объяснением причин их возникновения.
Третье. Программа по формированию квартальных расшифровок
остатков балансовых счетов N 902, N 904 и N 932 будет разослана
Межрегиональным Центром информатизации по системе "РЕМАРТ" и
находиться в разделе FORM2. Имя файла для передачи расшифровок
будет указано в Инструкции по формированию расшифровок остатков
балансовых счетов N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам
до выяснения", N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и N 932
"Дебиторы и кредиторы по капитальным вложениям" за квартал (файл
INS_9.txt в разделе FORM2). Сообщение о готовности программного
обеспечения будет разослано по почте "РЕМАРТ" за подписью LWO.
Расшифровки за III квартал 1994 года должны передаваться по
системе "РЕМАРТ" через неделю после получения сообщения от LWO о
готовности программного обеспечения.
Четвертое. Национальные банки Центрального банка Российской
Федерации, республики Дагестан и Главное управление Центрального
банка Российской Федерации по Чукотскому национальному округу
передают расшифровки остатков балансовых счетов N 902 "Суммы,
перечисленные по взаимным расчетам до выяснения", N 904 "Прочие
дебиторы и кредиторы" и N 932 "Дебиторы и кредиторы по капитальным
вложениям" за квартал по телетайпу 111117 до начала
функционирования у них системы "РЕМАРТ".
Пятое. После передачи расшифровок остатков балансовых счетов N
902, N 904 и N 932 все Главные управления (Национальные банки) и
другие структурные подразделения ЦБ РФ направляют первый экземпляр
расшифровки, подписанный начальником Главного управления или
председателем Национального банка и главным бухгалтером, в адрес
Департамента бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка
Российской Федерации по адресу: 103016, Москва, ул. Неглинная, 12.
Заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ
Приложение N 1
РАСШИФРОВКА
ОСТАТКОВ ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 902 "СУММЫ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ
ПО ВЗАИМНЫМ РАСЧЕТАМ ДО ВЫЯСНЕНИЯ"
(в тыс. руб.)
-----T-----------T-----------------------T-----------------------¬
¦ ¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ ¦
¦Сим-¦Наименова- +--------T---------T----+--------T---------T----+
¦вол ¦ние статей ¦на пред.¦на текущ.¦раз-¦на пред.¦на текущ.¦раз-¦
¦ ¦ ¦квартал.¦квартал. ¦ница¦квартал.¦квартал. ¦ница¦
¦ ¦ ¦ дату ¦ дату ¦ + -¦ дату ¦ дату ¦ + -¦
+----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+----+
¦010 ¦Искажение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или непра- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вильное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указание в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авизо наи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦менования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦его счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦020 ¦Авизо, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦содержащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наименова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ний клиен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тов филиа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ла Б, если ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦эти наиме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦должны ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязатель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦но вклю- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чаться в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авизо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦030 ¦Отсутству- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ет КПД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦040 ¦Неверен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦КПД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦050 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+----+
¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+-----
Справочно: Остаток на две предыдущие внутриквартальные даты:
АКТИВ ¦ ПАССИВ
01_____19__г. _______________ ¦_______________
01_____19__г. _______________ ¦_______________
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение N 2
РАСШИФРОВКА
ОСТАТКОВ ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 904
"ПРОЧИЕ ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ"
НА_________________199__ГОД
(в тыс. руб.)
ПО АКТИВУ
-------T---------------------------------T-----------------------¬
¦ ¦ ¦ Сумма ¦
¦ ¦ +--------T---------T----+
¦Символ¦ Наименование статей ¦на пред.¦на текущ.¦раз-¦
¦ ¦ ¦квартал.¦квартал. ¦ница¦
¦ ¦ ¦дату ¦дату ¦+ - ¦
+------+---------------------------------+--------+---------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+---------------------------------+--------+---------+----+
¦01.0 ¦Задолженность по хищениям, раст- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ратам, другим злоупотреблениям и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦просчетам ¦ ¦ ¦ ¦
¦02.0 ¦Задолженность кассовых работни- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ков за обнаруженные неплатежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и фальшивые деньги ¦ ¦ ¦ ¦
¦03.0 ¦Неправильно списанные и зачис- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ленные суммы по счетам клиентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦04.0 ¦Суммы, выплаченные по претензиям ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентуры, по решениям суда или ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦арбитража ¦ ¦ ¦ ¦
¦05.0 ¦Задолженность клиентов за услуги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по операциям банка: сбор выруч- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ки, пересылка ценностей, учени- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ческих медалей, расходы по опе- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рациям и пересылке драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов, телеграфные расходы и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦др. ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.0 ¦Задолженность по хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности банка, в т.ч. под- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядчики и поставщики по авансам и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦недоставленным товарам, задолжен-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность по квартирной, арендной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦плате и за коммунальные услуги в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦домах банка, задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦недостачам инвентаря и материа- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лов, задолженность за форменную ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦одежду, расчеты по капитальному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ремонту зданий ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.0 ¦Авизо 1990 года, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе лицевые счета: ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.1 ¦- 830.904.КО1 "Начальные МФО ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.2 ¦- 840.904.КО1 "Ответные МФО ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.3 ¦- 846.904.КО1 "Суммы авизо ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года, подле- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ жащие квитовке без ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ табуляграмм (в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ учреждениях, об- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ служиваемых ВЦ)" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.4 ¦- 850.904.КО1 "Сквитованные от- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ветные МФО 1990 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.5 ¦- 860.904.КО1 "Не квитующиеся по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ выпискам ВЦ и ГЦИ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.6 ¦- 868.904.КО1 "Не квитующиеся по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ выпискам ВЦ из-за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нарушения порядка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оформления авизо ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ и неправильного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ввода информации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в ЭВМ за 1990 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ год" ¦ ¦ ¦ ¦
¦08.0 ¦Авансы, выданные предприятиям ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связи на почтовые и телеграфные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦
¦09.0 ¦Задолженность подотчетных лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.0 ¦Задолженность по Пенсионному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонду ¦ ¦ ¦ ¦
¦11.0 ¦Задолженность по социальному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхованию ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.0 ¦Задолженность по фонду занятости ¦ ¦ ¦ ¦
¦13.0 ¦Прочие расчеты (кроме отнесенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на ст. 1 - 12), ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦13.1 ¦- расчеты по иностранным опера- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦циям (ОПЕРУ) ¦ ¦ ¦ ¦
¦13.2 ¦- другие расчеты ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------+--------+---------+----+
¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦
L------+---------------------------------+--------+---------+-----
Справочно: Активный остаток по счету N 904
на две предыдущие внутриквартальные даты:
01_____19__г. ________________________________
01_____19__г. ________________________________
ПО ПАССИВУ
-------T--------------------------------T------------------------¬
¦ ¦ ¦ Сумма ¦
¦ ¦ +---------T---------T----+
¦Символ¦ Наименование статей ¦ на пред.¦на текущ.¦раз-¦
¦ ¦ ¦ квартал.¦квартал. ¦ница¦
¦ ¦ ¦ дату ¦дату ¦+ - ¦
+------+--------------------------------+---------+---------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+--------------------------------+---------+---------+----+
¦01.0 ¦Невостребованные остатки по зак-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рытым расчетным и текущим счетам¦ ¦ ¦ ¦
¦02.0 ¦Невостребованные суммы: суммы,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦причитающиеся гражданам за об-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦менные денежные билеты и др. ¦ ¦ ¦ ¦
¦03.0 ¦Кредиторы по хозяйственной дея-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тельности банка, в т.ч. сумма¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начисленной заработной платы за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вторую половину месяца; заработ-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ная плата, не полученная рабочи-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ми и служащими, до востребова-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния; начисленная по налогам;¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удержания в пользу третьих лиц¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из заработной платы работников¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка, полученные, но не опла-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченные товары; полученная вперед¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦арендная плата ¦ ¦ ¦ ¦
¦04.0 ¦Сумма начисленного фонда соци-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦альной гарантии ¦ ¦ ¦ ¦
¦05.0 ¦Сумма начисленного вознагражде-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния по итогам работы за год ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.0 ¦Авизо 1990 года, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе лицевые счета: ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.1 ¦- 830.904.КО1 "Начальные МФО¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.2 ¦- 840.904.КО1 "Ответные МФО 1990¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.3 ¦- 846.904.КО1 "Суммы авизо 1990¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ года, подлежащие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ квитовке без та-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ буляграмм (в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ учреждениях, об-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ служиваемых ВЦ)" ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.4 ¦- 850.904.КО1 "Сквитованные от-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ветные МФО 1990¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.5 ¦- 860.904.КО1 "Не квитующиеся по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ выпискам ВЦ и ГЦИ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 1990 года" ¦ ¦ ¦ ¦
¦06.6 ¦- 868.904.КО1 "Не квитующиеся по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ выпискам ВЦ из-за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нарушения порядка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оформления авизо¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ и неправильного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ввода информации¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в ЭВМ за 1990¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ год" ¦ ¦ ¦ ¦
¦07.0 ¦Суммы до выяснения ¦ ¦ ¦ ¦
¦08.0 ¦Суммы начетов на сотрудников¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦09.0 ¦Задолженность по расчетам по со-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦циальному страхованию ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.0 ¦Задолженность по расчетам по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Пенсионному фонду ¦ ¦ ¦ ¦
¦11.0 ¦Задолженность по расчетам по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонду занятости ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.0 ¦Прочие расчеты, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.1 ¦- кредитные ресурсы; ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.2 ¦- суммы расходов, связанных с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциями по драгоценным метал-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лам; ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.3 ¦- регулирующие проводки заключи-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тельными оборотами; ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.4 ¦- по иностранным операциям¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ОПЕРУ); ¦ ¦ ¦ ¦
¦12.5 ¦- другие расчеты ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+---------+---------+----+
¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦
L------+--------------------------------+---------+---------+-----
Справочно: Пассивный остаток по счету N 904
на две предыдущие внутриквартальные даты:
01_____19__г. ________________________________
01_____19__г. ________________________________
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение N 3
РАСШИФРОВКА ОСТАТКА ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 932
"ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ ПО КАПИТАЛЬНЫМ ВЛОЖЕНИЯМ"
НА_________________199__ГОД
(в тыс. руб.)
-----T-----------T-----------------------T-----------------------¬
¦ ¦ ¦ АКТИВ ¦ ПАССИВ ¦
¦Сим-¦Наименова- +--------T---------T----+--------T---------T----+
¦вол ¦ние статей ¦на пред.¦на текущ.¦раз-¦на пред.¦на текущ.¦раз-¦
¦ ¦ ¦квартал.¦квартал. ¦ница¦квартал.¦квартал. ¦ница¦
¦ ¦ ¦дату ¦дату ¦+ - ¦дату ¦дату ¦+ - ¦
+----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+----+
¦010 ¦Авансы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строитель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ным органи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦020 ¦Авансы по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дотчетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицам на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦закупки и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитальным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложениям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦030 ¦Суммы выс-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тавленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аккредити- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вов для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетов с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поставщика-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ми за стро-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материалы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборудова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ние и ин-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вентарь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦040 ¦Задолжен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ность под-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рядчиков за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦им строи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тельные ма-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦териалы до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦их оплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦050 ¦Приобретен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ный инвен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тарь, нахо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дящийся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пути (опла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ченный, но¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неприбыв- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ший) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦060 ¦Стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвентаря ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦централизо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ванного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦снабжения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(до отдебе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тования на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подчиненные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦070 ¦Прочие рас-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦четы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+----+
¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------+--------+---------+----+--------+---------+-----
Справочно: Остаток на две предыдущие внутриквартальные даты:
АКТИВ ¦ ПАССИВ
01_____19__г. _______________ ¦_______________
01_____19__г. _______________ ¦_______________
¦
Руководитель
Главный бухгалтер
-------------------------
|
