ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                  ПИСЬМО
                     от 25 февраля 1994 г. N ЮУ-6-01/58

           О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ

        Министерство финансов Российской Федерации в  соответствии  со
    статьей 15  Закона  Российской  Федерации  "Об  основах  налоговой
    системы в Российской Федерации" письмом от 17.01.94 N 5 установило
    следующий  порядок  представления сведений,  необходимых налоговым
    органам для проверки правильности исчисления и  уплаты  налогов  и
    других  обязательных  платежей  в  бюджет,  сообщаемых  банками  и
    кредитными учреждениями.
        1. Банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года не
    позднее 1  марта  следующего  года  представляют  в   обязательном
    порядке сведения  о  закрытии  или  изменении расчетных (текущих),
    ссудных и других счетов  юридических  лиц  и  иных  организаций  с
    указанием их   полного   наименования,   почтового  (юридического)
    адреса, номера и даты закрытия или изменения счетов.
        Данные об открытии расчетных (текущих),  ссудных и иных счетов
    сообщаются налоговым органам в соответствии со  статьей  4  Закона
    Российской Федерации  "Об  основах налоговой  системы в Российской
    Федерации".
        2. Иные   сведения   о   финансово-хозяйственной  деятельности
    отдельных юридических лиц и иных организаций,  перечисленные ниже,
    по истечении  отчетного  года  представляются банками и кредитными
    учреждениями по запросам налоговых органов:
        - о  наличии  и  движении  средств  на   расчетных  (текущих),
    ссудных, валютных и других счетах с  указанием  юридических  лиц и
    иных организаций - отправителей и получателей этих средств;
        - о движении наличных средств и лимите кассовой наличности;
        - выписки из лицевых счетов клиентов;
        - о перечислении налогов  и  других  обязательных  платежей  в
    соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;
        - о  полученных  кредитах  и  уплаченных  процентах  по  видам
    предоставленных кредитов, в том числе просроченных.
        Сведения, перечисленные    в    настоящем    пункте,    должны
    представляться в  налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок
    с момента вручения письменного запроса  руководителя  (заместителя
    руководителя) налогового органа.
        В случае непредставления или представления не в полном  объеме
    требуемых налоговыми   органами  сведений  руководители  банков  и
    кредитных учреждений  несут  административную  ответственность   в
    порядке, установленном  Законом  Российской  Федерации "Об основах
    налоговой системы в Российской Федерации".

                                              Заместитель Руководителя
                                             Государственной налоговой
                                         службы Российской Федерации -
                                              Государственный советник
                                              налоговой службы 1 ранга
                                                           Ю.М.УЛЬЯНОВ


-------------------------