УТРАТИЛО СИЛУ - ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ ОТ 23.04.2003 N 03-23/ПС
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 октября 1995 г. N 17
(с изм., согл. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от
26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению
эффективности инвестиционной политики Российской Федерации"
Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при
Правительстве Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение
аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным
управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок
учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать
положения Типового договора на проведение аудиторских проверок
учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим
Постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему
положения.
Председатель ФКЦБФР
при Правительстве РФ
А.ЧУБАЙС
Утвержден
Постановлением
Федеральной комиссии
по ценным бумагам
и фондовому рынку
при Правительстве РФ
от 23 октября 1995 г. N 17
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ,
СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)
г. ______________ "__" _______ 199_ г.
_____________________________________________________________,
(полное фирменное наименование управляющей компании паевого
инвестиционного фонда)
имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и
фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее
именуется - Федеральная комиссия) от "__" ____ 199_ г. N ___ на
осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом
паевых инвестиционных фондов (далее именуется - Управляющий
Фондом), в лице __________, действующего(ей) на основании
__________________, с одной стороны, и
_________________________________________________________________,
(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,
имя, отчество аудитора)
имеющая(ий) лицензию _____________________________________________
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице _______________________,
действующего на основании ______________, с другой стороны,
заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на
себя обязанность проведения в соответствии с законодательством
Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок
учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и
дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок
неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской
Федерации.
2.3. Исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31.
2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки
проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной
комиссии.
2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие
совершенных операций требованиям нормативных актов, актов
Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение
отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно - расчетная документация, а также документы
первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и
доверительному управлению им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены
размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда
все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления
аудиторских проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной
аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой
отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию.
Абзац исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31.
2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских
проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые
указываются в соответствии с нормативными актами Российской
Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям
актов Федеральной комиссии и правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества,
составляющего Фонд;
состав и структура активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом,
составляющим Фонд;
стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости
инвестиционного пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную
информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме
информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
3. Вознаграждение Аудитора Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда
за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере
_____________, а за проведение дополнительной (внеплановой)
аудиторской проверки (проводимой по требованию Федеральной
комиссии) - в размере ________________________.
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 N 31)
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской
проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
4. Ответственность сторон
4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с
отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,
предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора
Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
5. Прочие условия
5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _______
экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в
Федеральную комиссию.
5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору
совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь
его неотъемлемой частью.
6. Срок действия Договора
6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня
подписания его сторонами.
6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному
соглашению сторон или по решению суда.
7. Адреса и реквизиты сторон
Управляющий Фондом Аудитор Фонда
|
