МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 3-В1-07/75
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-22-0/545
ПИСЬМО
от 30 июня 1995 года
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ВЕДОМОСТИ
РАСЧЕТА СУММЫ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ТЕРРИТОРИИ
СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Министерство финансов Российской Федерации и Центральный
банк Российской Федерации в связи с введением с 16 июня 1995 года
порядка финансирования через органы федерального казначейства
расходов федерального бюджета на территориях субъектов Российской
Федерации за счет поступлений федеральных налогов, собираемых на
этих территориях, установленного совместной телеграммой Росминфи-
на, Росналогслужбы от 03.06.95 и Росцентробанка от 05.06.95 N N
3-В1-07/62, ВГ-6-03/312, 72-95, направляют форму ведомости расче-
та суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на
финансирование расходов федерального бюджета на территории
субъекта Российской Федерации.
В соответствии с указаниями п. п. 6, 8 вышеназванной телег-
раммы ведомость расчета суммы доходов федерального бюджета, под-
лежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюд-
жета на территории субъекта Российской Федерации, составляется
территориальным Управлением федерального казначейства и представ-
ляется в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации од-
новременно с платежным поручением на перечисление данной суммы с
активного лицевого счета N 95 балансового счета N 100 "Доходы фе-
дерального бюджета" на лицевой счет N 99 балансового счета N 120
"Средства федерального бюджета". Ведомость составляется в трех
экземплярах: первый экземпляр вместе с платежным поручением оста-
ется в документах дня банка; второй - передается в отдел (сектор,
управление) Главного территориального управления (Национального
банка) Центрального банка Российской Федерации организации работы
с госбюджетом для сопоставления при составлении очередного свод-
ного отчета по кассовому исполнению госбюджета по форме 746 по
территории субъекта Российской Федерации включенных в ведомость
показателей с отчетными данными, представленными учреждениями
банков; третий с отметкой банка - возвращается территориальному
Управлению федерального казначейства.
Заполнение ведомости Управлением федерального казначейства
производится исключительно при наличии и в пределах сумм, указан-
ных в реестрах на финансирование расходов из федерального бюдже-
та, поступивших от Главного управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации, на основании опера-
тивной отчетности, составляемой территориальным Управлением феде-
рального казначейства в соответствии с п. 5 вышеназванной телег-
раммы, оперативной отчетности Главного управления (Национального
банка) Центрального банка Российской Федерации (ф. 746) по состо-
янию на соответствующую дату, а также выписок, выдаваемых органам
федерального казначейства обслуживающими их РКЦ (ГРКЦ)
Центрального банка Российской Федерации, из транзитных лицевых
счетов, открытых на балансовом счете N 100, о поступивших доходах
федерального бюджета, перечисленных на эти транзитные счета ком-
мерческими банками, в которых на балансовом счете N 100 открыты
лицевые счета N 99.
Министерство финансов Российской Федерации просит установить
строгий контроль за соблюдением настоящего порядка при совершении
операций со средствами на лицевых счетах, открытых на балансовом
счете N 100 "Доходы федерального бюджета".
Одновременно сообщаем, что данный порядок будет вводиться по
мере предоставления Главным управлением федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации территориальным Управ-
лениям федерального казначейства права и доверия на совершение
операций согласно настоящим указаниям и вышеназванной телеграмме.
Министр финансов
Российской Федерации
В.Г.ПАНСКОВ
И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА
К платежному поручению N _______
от "__" _________ 199_ г.
ВЕДОМОСТЬ
РАСЧЕТА СУММЫ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА НА ТЕРРИТОРИИ ______________________________
____________________________________________________
(наименование субъекта Российской Федерации)
НА "__" __________________ 19__ Г.
(сотн. тыс. руб.)
------------------------------------------------T----------------T
¦ Сумма доходов федерального бюджета, ¦ Сумма доходов, ¦
¦ поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Росцентробанка ¦ поступивших за ¦
¦ на балансовый счет N 100 "Доходы ¦ расчетный ¦
¦ федерального бюджета" ¦ период ¦
+-----------------------------T-----------------+(гр. 1 - гр. 4) ¦
¦на "__" _______ 19__ г. (дата¦на "__" _ 19__ г.¦ ¦
¦ оперативного отчета ¦ (дата ¦ ¦
¦ федерального казначейства) ¦ оперативного ¦ ¦
+-------T---------------------+ отчета ¦ ¦
¦ Всего ¦ В том числе: ¦ банка по ф. 746)¦ ¦
¦ +----------T----------+ ¦ ¦
¦ ¦на лицевой¦ на 100 ¦ ¦ ¦
¦ ¦счет N 99 ¦транзитный¦ ¦ ¦
+-------+----------+----------+-----------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-------+----------+----------+-----------------+----------------+
---------------------T--------------------T----------------------¬
Сумма доходов, ¦ Сумма доходов, ¦Разность между суммами¦
перечисленных ¦ подлежащая ¦ поступивших доходов и¦
территориальным ¦ перечислению ¦ доходов, подлежащих ¦
Управлением ¦ территориальным ¦ перечислению на ¦
федерального ¦ Управлением ¦ лицевой счет N 99 ¦
казначейства на ¦ федерального ¦ бал. счета N 120 ¦
финансирование ¦ казначейства на ¦"Средства федерального¦
расходов федерального¦ лицевой счет N 99 ¦ бюджета" ¦
бюджета с активного ¦ бал. счета N 120 ¦ (гр. 5 - гр. 7) ¦
лицевого счета N 95 ¦ ¦ ¦
балансового счета ¦ ¦ ¦
N 100 (на дату ¦ ¦ ¦
расчета) ¦ ¦ ¦
---------------------+--------------------+----------------------+
6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
---------------------+--------------------+-----------------------
М.П.
Руководитель Управления
федерального казначейства
_________________________
(подпись)
Главный бухгалтер
_________________
(подпись)
"__" _________ 19__ г.
Отметки банка:
Ведомость получена ________________ Главный бухгалтер
(дата) _________________
(подпись)
Ответственный исполнитель
_________________________
(подпись)
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ВЕДОМОСТИ
1. Данные по графам 1, 2, 3, 4, 6 указываются нарастающим
итогом с начала года.
2. Данные в графах 1, 2, 3 указываются по состоянию на дату
представления оперативного отчета отделениями федерального казна-
чейства вышестоящему территориальному Управлению федерального
казначейства (3, 8, 13, 18, 23, 28 число каждого месяца).
3. В графе 1 указывается общая сумма доходов федерального
бюджета, поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской
Федерации на балансовый счет N 100 "Доходы федерального бюджета".
4. В графе 2 указывается сумма доходов федерального бюджета,
поступивших на лицевые счета N 99 балансового счета N 100, откры-
тые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации.
5. В графе 3 указывается сумма доходов федерального бюджета,
перечисленных коммерческими банками на транзитные счета балансо-
вого счета N 100, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Рос-
сийской Федерации.
6. В графе 4 указывается сумма поступлений доходов феде-
рального бюджета в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Феде-
рации на балансовый счет N 100 по данным отчета банка по ф. 746
(1, 5, 10, 15, 20, 25 число каждого месяца). Данные указываются
по состоянию на дату оперативного отчета банка по ф. 746, пред-
шествовавшую дате расчета.
7. В графе 5 указывается расчетная сумма доходов федерально-
го бюджета, поступивших на территории субъекта Российской Федера-
ции за период между датой оперативного отчета банка по ф. 746 и
датой оперативного отчета территориального Управления федерально-
го казначейства.
8. В графе 6 указывается сумма доходов, перечисленных терри-
ториальным Управлением федерального казначейства на финансирова-
ние расходов федерального бюджета с активного лицевого счета N 95
балансового счета N 100 (на дату расчета), которая должна быть
меньше суммы доходов федерального бюджета, поступивших в РКЦ
(ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет
N 100 (на дату оперативного отчета банка по ф. 746, предшество-
вавшую дате расчета), указанной в графе 4.
9. В графе 7 указывается сумма доходов, подлежащая перечис-
лению территориальным Управлением федерального казначейства на
лицевой счет N 99 балансового счета N 120 в соответствии с реест-
рами Главного управления федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации, которая должна быть не больше сум-
мы доходов, поступивших за расчетный период, указанной в графе 5.
Данные по графе 7 указываются территориальным Управлением феде-
рального казначейства в соответствии с п. п. 6, 7 совместной те-
леграммы Росминфина, Росгосналогслужбы от 03.06.95 и Росцентро-
банка от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312, 72-95.
10. В графе 8 в целях контроля указывается разность между
суммами поступивших доходов и доходов, подлежащих перечислению на
лицевой счет N 99 балансового счета N 120, которая должна быть
меньше или равна сумме доходов, поступивших за расчетный период,
указанной в графе 5.
|
