Право
Навигация
Реклама
Ресурсы в тему
Реклама

Секс все чаще заменяет квартплату

Новости законодательства Беларуси

Новые документы

Законодательство Российской Федерации

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ ПИСЬМО ОТ 16 ИЮЛЯ 1996 Г. N 305 ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(по состоянию на 20 октября 2006 года)

<<< Назад



                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                 ПИСЬМО
                        от 16 июля 1996 г. N 305

                               ПОЛОЖЕНИЕ
              О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
            ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
             ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
                СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

                (в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357,
        Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

       Расчетно - кассовые центры Банка России, кредитные организации
   и  филиалы  кредитных  организаций  начиная  с 1 августа 1996 года
   ведут учет  расчетных  документов  в  картотеках  к  внебалансовым
   счетам  N 90904  "Не  оплаченные  в срок расчетные документы из-за
   отсутствия   средств   на   корреспондентских   счетах   кредитной
   организации"   и  N  90903   "Расчетные  документы  клиентов,   не
   оплаченные  в срок  из-за  отсутствия средств на корреспондентских
   счетах   кредитной   организации"  и представляют  соответствующую
   отчетность в следующем порядке.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       1. Расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы
   кредитных организаций),  ведущие счета "лоро", открывают отдельный
   лицевой  счет  каждой  кредитной организации (филиалу),  картотеку
   которых они учитывают на внебалансовом счете N 90904.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Для учета   неоплаченных   расчетных   документов  по  каждому
   лицевому  счету  в  картотеке  к  внебалансовому  счету   N  90904
   расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут
   штафель по форме Приложения 1.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Кредитные организации   (филиалы)   для   учета   неоплаченных
   расчетных документов в картотеке к  внебалансовому  счету  N 90903
   ведут штафель по форме Приложения 2.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       2. В  штафель  ежедневно  заносятся  общими   суммами   приход
   (обороты  по  дебету),  расход (обороты по кредиту) и остаток.  По
   внебалансовому счету N 90904 штафель ведется  по  следующим  видам
   платежей:
   (в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357, Указания ЦБ РФ от 31.12.97
   N 122-У)
       по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и
   других обязательных платежей,  взыскание недоимок  по  налогам,  а
   также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
   (абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
       по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и
   других  обязательных  платежей,  взыскание недоимок по налогам,  а
   также штрафов и других  финансовых  санкций  в  бюджеты  субъектов
   Российской Федерации и органов местного самоуправления;
   (абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
       по неоплаченным  расчетным   документам   по   отчислениям   в
   Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
   Российской Федерации,  Государственный  фонд  занятости  населения
   Российской    Федерации    и  фонды   обязательного   медицинского
   страхования,  а  также  на  взыскание  недоимок,  штрафов и других
   финансовых санкций в перечисленные фонды;
   (абзац введен письмом  ЦБ РФ от 10.11.96 N 357;  в  ред.  Указания
   ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       по неоплаченным    расчетным   документам,   предусматривающим
   перечисление или выдачу денежных средств для  расчетов  по  оплате
   труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);
   (абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
       по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.
   (абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
       Кроме того,  из общей суммы по внебалансовому счету N 90904  в
   штафеле  показывается  сумма по неоплаченным расчетным документам,
   плательщиком   по  которым  является  сама  кредитная  организация
   (филиал).
   (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)
       В случае,  если картотека продолжается с предыдущего месяца, в
   штафеле проставляется количество непрерывных календарных  дней,  в
   течение которых она длилась до начала текущего месяца.
       По окончании месяца,  если в картотеке  остались  неоплаченные
   расчетные    документы,   в   штафеле   проставляется   количество
   непрерывных календарных дней,  в течение которых картотека длилась
   до начала следующего за отчетным месяца;  это значение переносится
   в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на  следующий
   месяц.
       3. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
       Расчетно   -  кассовые  центры  составляют  отчеты  в порядке,
   установленном  Указаниями  Банка  России  от  14.11.97  N 27-У  "О
   порядке  составления  и представления  отчетности территориальными
   учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации"
   для  формы  N 313,  в  которые  включают  данные по всем кредитным
   организациям  (филиалам),  по корреспондентским счетам (субсчетам)
   которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 90904.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Кредитные организации    и   филиалы   кредитных   организаций
   составляют  отчеты  по  картотекам  к счетам  N 90903 и N 90904 по
   счетам  "лоро",   которые  они  ведут,  в  порядке,  установленном
   Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
   представления  отчетности  кредитными  организациями в Центральный
   банк  Российской  Федерации" для формы N 311.  Данные в отчетах по
   картотекам  к счету  N 90904  кредитные организации приводят общей
   суммой.
   (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)
       В отчете указывается  9-значный  банковский  идентификационный
   код   участника   межбанковских   расчетов  кредитной  организации
   (филиала) в соответствии со "Справочником  БИК  РФ".  На  отчетную
   дату  из  штафеля  переносятся  в  соответствующие  графы  отчетов
   остатки.   В   графу   "Длительность   картотеки"    проставляется
   определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в
   течение которых до отчетной даты имелась картотека.
       Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
       Данные по    филиалам,    осуществляющим     расчеты     через
   корреспондентский   счет   головного  банка,  включаются  в  отчет
   головного банка.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       4. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
       Если у расчетно - кассового центра или  кредитной  организации
   (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов,
   то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
       Ответственность за  полноту  и  достоверность  данных  отчетов
   кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам  N 90904 и
   N  90903  несут  кредитные  организации  (филиалы),   составляющие
   отчеты.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Территориальные   учреждения  обрабатывают  данные  отчетов  и
   составляют   сводный   отчет  в разрезе  кредитных  организаций  и
   филиалов  кредитных  организаций региона в порядке,  установленном
   Указаниями  Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления
   и  представления  отчетности  территориальными  учреждениями Банка
   России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 314.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Территориальные учреждения Банка России используют отчеты  для
   принятия  мер  воздействия к кредитным организациям в соответствии
   с   действующим   законодательством  и нормативными  актами  Банка
   России.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       5.    Составление   сводного   отчета   в  разрезе   кредитных
   организаций,  а  также  обобщение  данных  в разрезе регионов и по
   России    аналогично   форме   N  314   проводит   Главный   центр
   информатизации   (ГЦИ)   Банка  России  на  следующий  день  после
   получения всех отчетов.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Полученные  сводные данные по кредитным организациям в разрезе
   филиалов   направляются  для  осуществления  надзорных  функций  в
   Департамент  пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные
   управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной
   кредитной организации.
   (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Территориальные   учреждения   Банка   России  должны  сверить
   полученные  из  ГЦИ  данные  по  каждой  кредитной  организации  с
   остатками  на  внебалансовых  счетах N 90903 и N 90904 по балансам
   кредитных   организаций,   а   в случае  расхождения  применить  к
   кредитной организации  меры  воздействия, предусмотренные  ст.  75
   Федерального  закона  "О  Центральном  банке  Российской Федерации
   (Банке  России)"  и Инструкцией Банка  России  от 31.03.97 N 59 "О
   применении  к кредитным  организациям мер воздействия за нарушения
   пруденциальных норм деятельности".
   (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
       Обобщенные данные  в разрезе регионов и по России направляются
   в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.
       6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма
   ЦБ  РФ  от 01.03.96 N 244 "Положение о порядке проведения операций
   по  списанию  средств  с  корреспондентских   счетов   (субсчетов)
   кредитных организаций".
       Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
       Национальным банкам,  Главным управлениям Банка России довести
   данные указания до каждой кредитной организации региона.

                                                         Председатель
                                                   Центрального банка
                                                 Российской Федерации
                                                          С.К.ДУБИНИН





                                                         Приложение 1
                                                к письму Банка России
                                                    от 16.07.96 N 305

              (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)

   _________________________________
    (наименование РКЦ или кредитной
   организации, ведущей счет "лоро")

                                ШТАФЕЛЬ
             К СЧЕТУ N 90904 ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
                 НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
                 НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ)
                    КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

             ______________________________________________
             (наименование кредитной организации (филиала),
                   к счету которой ведется картотека)
                     _____________________ 199_ г.
                            (месяц)

                             Количество непрерывных календарных дней,
                               в течение которых к корреспондентскому
                               счету (субсчету) кредитной организации
                         (филиала) имелась картотека к счету N 90904,
                             по состоянию на начало месяца __________

                                                             в рублях
   -----T-----------T-------T----------------------------------T------¬
   ¦Дата¦ Остаток,  ¦ Всего ¦  В том числе суммы неоплаченных  ¦Из них¦
   ¦    ¦  приход   ¦   по  ¦расчетных документов по платежам: ¦по    ¦
   ¦    ¦ (обороты  ¦ счету +-----T------T-----------T----T----+пла-  ¦
   ¦    ¦    по     ¦N 90904¦в фе-¦в бюд-¦во внебюдж.¦по  ¦по  ¦тежам ¦
   ¦    ¦ дебету),  ¦       ¦де-  ¦жеты  ¦фонды РФ:  ¦оп- ¦дру-¦самой ¦
   ¦    ¦  расход   ¦       ¦раль-¦субъ- ¦Пенсионный,¦лате¦гим ¦кре-  ¦
   ¦    ¦ (обороты  ¦       ¦ный  ¦ектов ¦соц. стра- ¦тру-¦ви- ¦дитной¦
   ¦    ¦    по     ¦       ¦бюд- ¦РФ и  ¦хования,   ¦да  ¦дам ¦орга- ¦
   ¦    ¦ кредиту)  ¦       ¦жет  ¦орга- ¦занятости  ¦    ¦пла-¦низа- ¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦нов   ¦населения, ¦    ¦те- ¦ции   ¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦мест- ¦обязатель- ¦    ¦жей ¦(фили-¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦ного  ¦ного мед.  ¦    ¦    ¦ала)  ¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦само- ¦страхования¦    ¦    ¦(из   ¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦управ-¦           ¦    ¦    ¦графы ¦
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦ления ¦           ¦    ¦    ¦3)    ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦ 1  ¦     2     ¦   3   ¦  4  ¦  5   ¦     6     ¦  7 ¦  8 ¦   9  ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Остаток    ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦на начало  ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦месяца     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Приход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по дебету) ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Расход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по кредиту)¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Остаток    ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Приход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по дебету) ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Расход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по кредиту)¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Остаток    ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Приход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по дебету) ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Расход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по кредиту)¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦           ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Остаток    ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦на конец   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦месяца     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Всего за   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦месяц      ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦приход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по дебету) ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   +----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
   ¦    ¦Всего за   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦месяц      ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦расход     ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦(обороты   ¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   ¦    ¦по кредиту)¦       ¦     ¦      ¦           ¦    ¦    ¦      ¦
   L----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+-------

   Количество непрерывных календарных дней,
   в течение которых к корреспондентскому счету
   (субсчету) кредитной организации (филиала)
   имелась картотека к счету N 90904,
   по состоянию на конец месяца ______________

   Ответственный исполнитель ____________ (фамилия, подпись)





                                                         Приложение 2
                                                к письму Банка России
                                                    от 16.07.96 N 305

              (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

       Наименование кредитной организации ___________________________

                                ШТАФЕЛЬ
                     К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90903
                     ЗА ________ (МЕСЯЦ) 199_ ГОДА

                             Количество непрерывных календарных дней,
                         в течение которых к корреспондентскому счету
                             (субсчету) кредитной организации имелась
                              картотека к счету N 90903, по состоянию
                                      на начало месяца ______________

                                                           (в рублях)
   ------------------T--------------T--------------T----------------¬
   ¦      Дата       ¦    Приход    ¦    Расход    ¦    Остаток     ¦
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   ¦       1         ¦       2      ¦      3       ¦        4       ¦
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   ¦   Остаток на    ¦              ¦              ¦                ¦
   ¦  начало месяца  ¦       X      ¦      X       ¦                ¦
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   ¦    Остаток на   ¦              ¦              ¦                ¦
   ¦   конец месяца  ¦       X      ¦      X       ¦                ¦
   +-----------------+--------------+--------------+----------------+
   ¦  Итого приход,  ¦              ¦              ¦                ¦
   ¦ расход за месяц ¦              ¦              ¦        X       ¦
   L-----------------+--------------+--------------+-----------------

   Количество непрерывных календарных дней,
   в течение которых к корреспондентскому счету
   (субсчету) кредитной организации имелась
   картотека к счету N 90903, по состоянию
   на конец месяца ______________

       Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)



       Приложения  3 - 5  отменены. -  Указание  ЦБ  РФ  от  31.12.97
   N 122-У.

   

<<< Назад

 
Реклама

Новости законодательства России


Тематические ресурсы

Новости сайта "Тюрьма"


Новости

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости

Рейтинг@Mail.ru


Сайт управляется системой uCoz