ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ
(Банк России) Г. МОСКВА
Департамент регулирования
денежного обращения
103016, Москва, ул. Неглинная, 12
от 14.05.96 N 14-4/173
На N
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ
С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления
кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий
работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем
следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23
мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по
своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных
обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять
проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями
порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной
наличностью и представлять сведения органам Госналогслужбы России
для принятия ими мер финансовой и административной
ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка
России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по
форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки
соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах
проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной
наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров
для использования в практической работе.
Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения
предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N
0488028).
З.И. Андреева
0488028
С П Р А В К А
о результатах проверки соблюдения предприятием
порядка работы с денежной наличностью
Наименование предприятия_____________________________________________
Почтовый адрес_______________________________________________________
_______________________________________________________
(млн. руб)
------------------------------------------------T--------------------------
Наименование показателей ¦Проверяемый период
¦ (месяцы)
+--------T--------T--------
¦ ¦ ¦
------------------------------------------------+--------+--------+--------
¦ ¦ ¦
I. Полнота оприходования денежной наличности ¦ ¦ ¦
полученной в банке ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1. Поступления из банка: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1.1. по данным предприятия......................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
1.2. по данным банка............................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
¦ ¦ ¦
------------------------------------------------+--------+--------+--------
II. Полнота сдачи денег в кассу банка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
1. Остаток денежных средств в кассе на начало ¦ ¦ ¦
месяца.....................................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
2. Поступило денежных средств.................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
3. Выдано предприятием........................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
4. Сдано в банк: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
4.1. по данным предприятия......................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
4.2. по данным банка............................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
5. Остаток денежных средств в кассе на конец ¦ ¦ ¦
месяца.....................................¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки в¦ ¦ ¦
банк.......................................¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
6.1. Согласовано с банком.......................¦ ¦ ¦
------------------------------------------------+--------+--------+--------
---------------------------------------------------------------------------
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений
соглашения с банком)
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования
на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
2. Поступило в кассу предприятия выручки и ¦ ¦ ¦
прочих поступлений..........................¦ ¦ ¦
+-------+--------+--------
3. Направлено (выдано предприятием из ¦ ¦ ¦
собственных поступлений)(указать цели)......¦ ¦ ¦
+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------+-------+--------+--------
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами
¦
Сумма произведенного платежа ¦
(факты превышения предельной суммы ¦ Наименование участника расчетов
наличноденежных расчетов) ¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
¦
----------------------------------------+----------------------------------
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
1. Лимит остатка кассы........................
--------------------------
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде......................
--------------------------
5. Количество дней превышения лимита..........
--------------------------
6. Сверхлимитная кассовая наличность в
проверяемом периоде (средняя величина)
(4:5)......................................
--------------------------
---------------------------------------------------------------------------
VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
VII. Выводы и предложения
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Представитель банка
-----------------------
Руководитель предприятия
-----------------------
Главный (старший) бухгалтер
-----------------------
Дата
-----------------------
VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации
(банка) по результатам проверки
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
Дата Подпись
----------------------- -----------------------
|
