Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 мая 1996 г. N 1087
------------------------------------------------------------------
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 24 апреля 1996 г. N 02-94
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
В целях либерализации порядка осуществления некоторых видов
валютных операций и отмены существующих ограничений приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(Протокол от 1 марта 1996 г. N 11) Положение об изменении порядка
проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных
операций вводится в действие после его регистрации в Министерстве
юстиции Российской Федерации со дня официального опубликования, за
исключением пунктов 1.10, 1.14 и 2, которые будут введены в
действие по специальному решению Совета директоров Банка России.
2. Главному управлению валютного регулирования и валютного
контроля (В.Н. Мельников) разработать порядок введения в действие
пунктов 1.10, 1.14 Положения об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций с учетом
требований обязательного зачисления иностранной валюты на счета
резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации,
обеспечения возврата ранее переведенных средств, либо ввоза
товаров в Российскую Федерацию.
3. Установить, что, если иностранная валюта была куплена
банком - нерезидентом в разрешенных валютным законодательством
случаях за рубли, с оплатой с рублевого корреспондентского счета
этого банка - нерезидента, открытого в уполномоченном банке,
указанная иностранная валюта не может быть использована банком -
нерезидентом на покупку иностранной валюты другого вида на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ
24 апреля 1996 г. N 39
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
На основании пункта 2 статьи 6, пункта 2 статьи 9 Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле", пункта 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк
Российской Федерации устанавливает порядок проведения юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) отдельных видов валютных операций
без разрешения Банка России.
1. Общие положения
1. Без разрешений Банка России осуществляются следующие виды
валютных операций:
1.1. Переводы иностранной валюты федеральными органами
исполнительной власти с их валютных счетов, открытых в
уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных
и членских взносов Российской Федерации в пользу международных
организаций, участником которых является Российская Федерация.
1.2. Переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в
уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных
и членских взносов в пользу международных неправительственных
организаций, являющихся нерезидентами.
1.3. Переводы резидентами (юридическими и физическими лицами)
иностранной валюты в пользу нерезидентов - организаторов
международных симпозиумов, конференций, других международных
встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных
соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на
территории иностранных государств, за участие резидентов в
указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как
капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского
учета соответствующих государств.
1.4. Зачисление резидентами - организаторами международных
симпозиумов, конференций, а также других международных встреч,
выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных
мероприятий на свои валютные счета, открытые в уполномоченных
банках, иностранной валюты, полученной от нерезидентов за участие
нерезидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат,
учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами
бухгалтерского учета Российской Федерации.
1.5. Зачисление резидентами, не являющимися коммерческими
организациями, в безналичном порядке на их валютные счета,
открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей
от нерезидентов в качестве добровольных и безвозмездных
пожертвований.
1.6. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной
валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий)
страховщикам - нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а
также зачисление на валютные счета резидентов в уполномоченных
банках Российской Федерации сумм в иностранной валюте в счет
оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований
законодательства Российской Федерации о страховании.
1.7. Переводы из Российской Федерации резидентами иностранной
валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные
периодические издания.
1.8. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной
валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение
физических лиц. При этом оплату указанных выше расходов физических
лиц могут осуществлять любые резиденты (физические и юридические
лица), в том числе не являющиеся получателями услуг по обучению и
лечению.
1.9. Переводы резидентами из Российской Федерации пенсий,
алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм,
выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений
судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм,
полученных от реализации наследственного имущества, а также
платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных,
нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата
налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение
указанными органами своих функций) в соответствии с
законодательством иностранных государств.
Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую
Федерацию пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и
компенсаций, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений
и определений судебных и других правомочных органов,
наследственных сумм и сумм, полученных от реализации
наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов
судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных
органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных
обязательных платежей за выполнение указанными органами своих
функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При этом уплата обязательных платежей государству (налогов,
сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте
осуществляется в соответствии с федеральными законами Российской
Федерации.
Указанные в настоящем пункте суммы могут быть зачислены как на
открытые в уполномоченных банках Российской Федерации валютные
счета резидентов, являющихся получателями этих выплат, так и на
открытые в уполномоченных банках Российской Федерации валютные
счета их представителей. При этом указанные средства при наличии
соответствующего поручения клиента могут быть переведены с
открытых в уполномоченных банках Российской Федерации валютных
счетов представителей на открытые в уполномоченных банках
Российской Федерации валютные счета представляемых.
Указанные в настоящем пункте суммы могут быть переведены из
Российской Федерации как с открытого в уполномоченном банке
Российской Федерации валютного счета соответствующего резидента,
так и с открытого в уполномоченном банке Российской Федерации
валютного счета его представителя. При этом средства в иностранной
валюте при наличии соответствующего поручения клиента могут быть
переведены с валютного счета представляемого на валютный счет
представителя для осуществления указанных в настоящем пункте
переводов средств в иностранной валюте из Российской Федерации.
1.10. Приобретение резидентами от нерезидентов платежных
документов, выраженных в иностранной валюте, при экспорте, импорте
товаров (работ, услуг) в случае отсутствия отсрочки (рассрочки)
платежа на срок свыше 180 дней или в случаях, указанных в пункте 3
настоящего Положения.
Зачисление резидентами на свои валютные счета, открытые в
уполномоченных банках Российской Федерации, платежей в иностранной
валюте по указанным платежным документам путем предъявления их к
оплате в уполномоченные банки или нерезидентам.
Если иное не установлено законодательством Российской
Федерации (в том числе валютным), полученные резидентами путем
предъявления указанных в настоящем пункте платежных документов к
оплате суммы в иностранной валюте от экспорта товаров (работ,
услуг) подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации в порядке, установленном Инструкцией
Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. N 7 "О
порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями,
организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и
проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации".
При этом при экспорте товаров платежи по указанным платежным
документам должны быть зачислены на валютные счета резидентов в
уполномоченных банках Российской Федерации (осуществлена
бухгалтерская проводка по счету экспортера) не позднее 180 дней с
момента таможенного оформления товара на экспорт.
1.11. Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и
резидентами из Российской Федерации иностранной валюты для
осуществления расчетов с отсрочкой (рассрочкой) платежа на срок не
более 180 дней по экспорту, импорту воздушных, морских и речных
судов, космических объектов.
1.12. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в
оплату аренды арендуемых нерезидентами у резидентов воздушных,
морских и речных судов (в том числе по договорам бербоут-чартера и
тайм-чартера), космических объектов при условии, что арендная
плата зачисляется на валютный счет резидента, открытый в
уполномоченном банке в Российской Федерации, не реже одного раза в
180 дней с момента передачи указанных объектов в аренду независимо
от срока аренды.
1.13. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты в
оплату арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за
пределами Российской Федерации воздушных, морских и речных судов
(в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера),
космических объектов, а также находящегося за пределами Российской
Федерации любого движимого имущества (за исключением переводов в
оплату аренды денежных средств, ценных бумаг, платежных документов
и иных долговых обязательств, если иное не установлено
законодательством) при условии, что передача указанных объектов в
аренду осуществляется не позднее 180 дней с момента перевода
иностранной валюты независимо от срока аренды.
1.14. Права требования, возникшие по разрешенным
законодательством (в том числе валютным) основаниям, по выплате
средств в иностранной валюте могут быть переданы уполномоченному
банку, если иное не установлено законодательством Российской
Федерации.
Денежные обязательства, возникающие при передаче указанных
прав требования уполномоченному банку, могут быть оплачены как в
рублях, так и в иностранной валюте.
1.15. Продажа (покупка) через уполномоченные банки
юридическими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами)
иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида,
курс которых (покупаемых и продаваемых иностранных валют) к рублю
устанавливается Банком России.
1.16. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном
порядке физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за счет
средств на рублевых счетах, открытых на имя соответствующих
физических лиц в кредитных организациях.
1.17. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) с валютных счетов, открытых на имя
соответствующих физических лиц в уполномоченных банках, с
обязательным зачислением полученных рублей на рублевые счета,
открытые на имя соответствующих физических лиц в кредитных
организациях, если иное не установлено Банком России.
1.18. Получение (возврат) юридическими и физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) кредитов в иностранной валюте на
срок свыше 180 дней от уполномоченных банков (уполномоченным
банкам), имеющих полномочия по предоставлению кредитов в
иностранной валюте. Предоставление юридическим, физическим лицам
кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней
уполномоченными банками, имеющими полномочия по предоставлению
указанных кредитов. Выплата (прием) процентов за пользование
кредитами в иностранной валюте и сумм штрафных санкций, подлежащих
в соответствии с договором уплате в иностранной валюте, в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по
предоставлению (возврату) указанных кредитов.
1.19. За иностранную валюту может быть осуществлена покупка
резидентами у уполномоченных банков, имеющих полномочия на
проведение операций с ценными бумагами в иностранной валюте,
векселей, выпускаемых этими уполномоченными банками и содержащих
обязательство по выплате иностранной валюты.
Продажа резидентами указанных в настоящем пункте векселей
уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли, так и
за иностранную валюту.
Вексельное обязательство, содержащееся в указанном в настоящем
пункте векселе, может быть оплачено уполномоченным банком в
иностранной валюте или в рублях в соответствии с
законодательством.
1.20. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты
физическими лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность
которых связана с реализацией физическим лицам за пределами
Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство
работ, оказание потребительских услуг), в счет оплаты
приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Российской
Федерации товаров (работ, услуг).
1.21. Возврат резидентами и нерезидентами авансовых платежей
(предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам.
При этом возврат указанных авансовых платежей осуществляется
резидентом нерезиденту в размере, не превышающем ранее оплаченные
нерезидентом резиденту суммы аванса.
При этом средства в иностранной валюте, полученные резидентом
от нерезидента в счет возврата ранее произведенных авансовых
платежей (предоплаты), зачисляются на текущий валютный счет
резидента, открытый в уполномоченном банке в Российской Федерации.
2. Физические лица - резиденты Российской Федерации могут
приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры,
находящиеся за пределами Российской Федерации и являющиеся
таковыми в соответствии с законодательством их места нахождения, а
также иные права на указанное имущество путем:
2.1. перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц
в уполномоченных банках Российской Федерации;
2.2. оплаты указанного имущества за счет средств, находящихся
на счетах физических лиц, открытых этими лицами в установленном
Банком России порядке в банках - нерезидентах;
2.3. оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной
валюте, вывезенных из Российской Федерации в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации.
При этом для целей организации учета в территориальное
учреждение Банка России по постоянному месту жительства
физического лица направляются формы учета в порядке и в сроки,
установленные настоящим Положением.
3. Индивидуальные предприниматели, юридические лица -
резиденты осуществляют следующие виды валютных операций по
экспорту и импорту товаров, работ, услуг без разрешений Банка
России в соответствии с заключенными ими договорами:
3.1. перевод резидентом иностранной валюты из Российской
Федерации, а также на валютный счет, открытый на имя нерезидента в
уполномоченном банке, в счет оплаты импортируемых товаров в случае
после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления
товаров) независимо от срока, прошедшего с момента таможенного
оформления (ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа;
3.2. перевод резидентом иностранной валюты из Российской
Федерации, а также перевод иностранной валюты на валютный счет,
открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет оплаты
произведенных импортируемых работ, оказанных импортируемых услуг в
случае после приема резидентом указанных выполненных работ
(соответствующего этапа работ), оказанных услуг независимо от
срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществляемого
резидентом платежа;
3.3. зачисление резидентом на свой валютный счет, открытый в
уполномоченном банке в Российской Федерации, сумм в оплату
экспортируемых им товаров (работ, услуг) до таможенного оформления
этих товаров на экспорт, приема нерезидентом выполненных работ,
оказанных услуг независимо от срока с даты получения резидентом
платежа до таможенного оформления товаров, приема нерезидентом
выполненных работ, оказанных услуг.
4. Валютные операции, связанные с движением капитала, не
указанные в пунктах 1, 2 и 3 настоящего Положения, а также не
запрещенные Банком России, осуществляются резидентами на основании
разрешений, выдаваемых Банком России в каждом отдельном случае,
если иное не установлено Банком России.
5. Указанные в пункте 4 разрешения выдаются Главным
управлением валютного регулирования и валютного контроля Банка
России, если иное не установлено Банком России.
6. Если иное не предусмотрено валютным законодательством
Российской Федерации, не запрещенные валютным законодательством
Российской Федерации валютные операции осуществляются
уполномоченными банками в соответствии с полномочиями,
предусмотренными в выданных им лицензиях Банка России, в
установленном Банком России порядке.
2. Порядок осуществления расчетов
7. Расчеты в иностранной валюте по предусмотренным настоящим
Положением валютным операциям осуществляются в безналичном
порядке, если иное не установлено законодательством.
8. При осуществлении расчетов по указанным в пунктах 1, 2 и 3
настоящего Положения валютным операциям юридические и физические
лица представляют в соответствующий уполномоченный банк комплект
документов (копии документов), являющихся таковыми в соответствии
с Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите
информации" и подтверждающих участие клиентов в соответствующих
мероприятиях, а также заверенные в установленном порядке копии
контрактов, кредитных соглашений, документов, подтверждающих факт
экспорта, импорта товаров, работ, услуг, приема выполненных работ,
оказанных услуг, а также других документов, удостоверяющих наличие
указанных в настоящем Положении оснований для осуществления
расчетов в иностранной валюте без разрешения Банка России.
При этом в тексте платежных поручений уполномоченному банку
делается ссылка на соответствующий пункт настоящего Положения.
9. В случаях, указанных в пункте 2.1, уполномоченные банки при
осуществлении переводов в иностранной валюте со счетов
резидентов - физических лиц направляют заполненную ими форму учета
о переводе иностранной валюты в счет оплаты физическим лицом
приобретаемых за пределами Российской Федерации жилых домов,
квартир (прав на них) по форме, установленной в Приложении N 1 к
настоящему Положению.
Указанные формы учета направляются уполномоченным банком в
территориальное учреждение Банка России по постоянному месту
жительства физического лица - резидента.
10. В случаях, указанных в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего
Положения, физические лица (их доверенные лица либо поверенные) в
течение 1 месяца с момента приобретения указанного в пункте 2
настоящего Положения недвижимого имущества (прав на него)
направляют заполненные ими формы учета в территориальное
учреждение Банка России по месту постоянного жительства
физического лица в соответствии с Приложением N 2 к настоящему
Положению.
Указанные формы учета могут быть направлены в территориальное
учреждение Банка России по месту постоянного жительства
физического лица до приобретения указанного в п. 2 настоящего
Положения недвижимого имущества.
3. Организация в уполномоченных банках учета валютных
операций и отчетность по указанным операциям
11. Уполномоченные банки обязаны вести журнал учета валютных
операций по форме, приведенной в Приложении N 3 к настоящему
Положению.
12. Уполномоченные банки обязаны ежеквартально (не позднее
15 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом)
направлять в территориальные учреждения Банка России по месту
своего нахождения информацию об общих объемах осуществляемых
резидентами и нерезидентами валютных операций, указанных в
настоящем Положении, по форме, приведенной в Приложении N 4 к
настоящему Положению.
13. Учет, направление информации и представление сведений по
валютным операциям, указанным в пункте 3 настоящего Положения, при
экспорте, импорте товаров осуществляется также в порядке,
установленном в Инструкции Центрального банка Российской Федерации
от 12 октября 1993 г. N 19 и Государственного таможенного комитета
Российской Федерации от 12 октября 1993 г. N 01-20/10283
"О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в
Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" и
Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 28 июля
1995 г. N 30 и Государственного таможенного комитета Российской
Федерации от 28 июля 1995 г. N 01-20/10538 "О порядке
осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары".
4. Ответственность уполномоченных банков за нарушение
требований настоящего Положения
14. В соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за
неведение, неправильное ведение предусмотренного настоящим
Положением порядка учета валютных операций, за непредставление
информации, указанной в настоящем Положении, уполномоченные банки
несут ответственность в виде штрафа в размере всей неучтенной,
учтенной в нарушение установленного настоящим Положением порядка
суммы и/или суммы каждого осуществленного платежа в иностранной
валюте, по которому не была представлена информация в
установленный срок, с учетом требований абзаца первого статьи 75
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)", за каждую неучтенную, учтенную в нарушение
установленного настоящим Положением порядка валютную операцию, за
каждый осуществленный платеж в иностранной валюте, информация по
которому не была представлена в установленный настоящим Положением
срок.
15. В соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации
"О валютном регулировании и валютном контроле" указанные штрафы
взыскиваются в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации.
Приложение N 1
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
Указывается территориальное
учреждение Банка России по
постоянному месту жительства
физического лица
ФОРМА УЧЕТА
Коммерческий банк ____________________________________________
(наименование и местонахождение коммерческого банка)
переводит ________________________________________________________
(реквизиты счета, на который будет осуществлен перевод)
средств в иностранной валюте _____________________________________
(наименование валюты)
в размере ________________________________________________________
с валютного счета _______________________________________________,
(реквизиты валютного счета физического лица)
открытого на имя ________________________________________________,
(Ф.И.О. физического лица)
проживающего по адресу ______________________, по его поручению в
счет оплаты приобретаемого указанным физическим лицом следующего
недвижимого имущества (прав на указанное недвижимое имущество)
_________________________________________________________________,
(наименование недвижимого имущества (вид приобретаемых
прав на него))
находящегося в ___________________________________________________
(наименование страны местонахождения приобретаемого
недвижимого имущества (прав на него))
Подпись М.П.
Приложение N 2
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
Указывается территориальное
учреждение Банка России по
постоянному месту жительства
физического лица
ФОРМА УЧЕТА
О ПРИОБРЕТЕНИИ (НАМЕРЕНИИ ПРИОБРЕСТИ) ФИЗИЧЕСКИМ
ЛИЦОМ НАХОДЯЩЕГОСЯ ЗА ГРАНИЦЕЙ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА
(ПРАВ НА НЕГО)
Я, __________________________________________________________,
(Ф.И.О. физического лица)
проживающий по адресу ___________________________________________,
настоящим уведомляю, что ____________________ приобрел (приобрету)
(дата приобретения)
следующее недвижимое имущество (права на недвижимое имущество)____
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование недвижимого имущества (вид приобретаемых прав
на него))
находящееся в ___________________________________________________,
(наименование страны местонахождения приобретаемого недвижимого
имущества (прав на него))
с оплатой наличными деньгами (или с моего валютного счета,
открытого за границей в _________________________________________)
(наименование банка, страна его
местонахождения)
в размере _______________________________________________________.
(суммы в абсолютном выражении по наименованию валюты)
Подпись
____________
Направляется в течение месяца с момента приобретения
недвижимого имущества (прав на него) либо до приобретения
недвижимого имущества (прав на него).
Приложение N 3
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
----T------------T---------------T---------------T------------T-------------T-----------T--------T---------¬
¦NN ¦Сведения о ¦Цифровые коды ¦Наименование ¦Цифровой код¦Цифровой код ¦Цифровой ¦Цифровой¦Сумма ¦
¦п/п¦резиденте, ¦юридических лиц¦документа, ¦лица, ¦вида валютной¦код ¦код ¦платежа ¦
¦ ¦нерезиденте,¦и органов ¦удостоверяющего¦совершившего¦операции, ¦направления¦валюты ¦(в валюте¦
¦ ¦совершившем ¦федеральной ¦личность (для ¦валютную ¦указанной ¦движения ¦перевода¦перевода)¦
¦ ¦валютную ¦власти ¦физических лиц)¦операцию ¦в разделе 1 ¦денежных ¦ ¦ ¦
¦ ¦операцию +------T--------+ ¦ ¦Положения ¦средств ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦по ¦по ¦ ¦ ¦Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ОКПО ¦СОАТО ¦ ¦ ¦от 24.04.96 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 39 ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+--------+---------------+------------+-------------+-----------+--------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
L---+------------+------+--------+---------------+------------+-------------+-----------+--------+----------
Примечания. 1. В графе 2 "Сведения о резиденте, нерезиденте,
совершившем валютную операцию" указываются следующие сведения:
для юридических лиц - полное наименование, юридический адрес;
для физических лиц - фамилия, имя, отчество.
2. В графе 6 "Цифровой код лица, совершившего валютную
операцию" указывается:
1 - юридическое лицо;
2 - орган федеральной власти;
3 - физическое лицо.
3. В графе 7 "Цифровой код валютной операции" указывается
порядковый номер операции в соответствии с разделом 1 Положения
Банка России от 24.04.96 N 39.
4. В графе 8 "Цифровой код направления движения денежных
средств" указывается:
1 - переводы в пользу нерезидента;
2 - переводы в пользу резидента;
3 - переводы между двумя резидентами.
5. В графе 9 "Цифровой код валюты перевода" указывается код
валюты в соответствии с Общесоюзным классификатором валют,
утвержденным Постановлением Госстандарта СССР от 22 марта 1984 г.
N 158 и с учетом дополнений, внесенных Банком России (письмо N 73
от 21.01.94).
Приложение N 4
к Положению Банка России
от 24 апреля 1996 г. N 39
------------------------------T---------------¬
¦ Код ¦ Дата отправки ¦
+-------------T---------------+ отчета ¦
¦территории по¦уполномоченного¦ ¦
¦СОАТО ¦банка по ОКПО ¦ ¦
+-------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+---------------+----------------
ОТЧЕТНОСТЬ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ,
УКАЗАННЫМ В ПОЛОЖЕНИИ БАНКА РОССИИ N 39 ОТ 24.04.96,
СОВЕРШЕННЫМ В ПЕРИОД С ______ ПО _______ 19__ Г.
--------------------T-----------------------------------T-----------------------------------T-----------¬
¦Наименование валюты¦ Доллар США ¦ Немецкая марка ¦ ¦
+-------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------+
¦ код валюты ¦ 001 ¦ 048 ¦ 003 ¦
+-------------------+----------T------------T-----------+----------T------------T-----------+---T---T---+
¦ ¦ переводы ¦ переводы ¦ переводы ¦ переводы ¦ переводы ¦ переводы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в пользу ¦ в пользу ¦ между ¦ в пользу ¦ в пользу ¦ между ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов¦нерезидентов¦резидентами¦резидентов¦нерезидентов¦резидентами¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------+------------+-----------+----------+------------+-----------+---+---+---+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------------------+----------+------------+-----------+----------+------------+-----------+---+---+---+
¦Всего платежей по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦валютным операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦указанным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦п. п. 1 - 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Положения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч. по видам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+----------+------------+-----------+----------+------------+-----------+---+---+----
|
