Право
Навигация
Реклама
Ресурсы в тему
Реклама

Секс все чаще заменяет квартплату

Новости законодательства Беларуси

Новые документы

Законодательство Российской Федерации

 

 

ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 03.02.97 N 403 ОБ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39 "ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ"

(по состоянию на 20 октября 2006 года)

<<< Назад


   УТРАТИЛ СИЛУ с 01.01.98 г.



                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                ПИСЬМО
                      от 3 февраля 1997 г. N 403

             ОБ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ,
        ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ
          ОТ 24.04.96 N 39 "ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В
        РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ"

       В    целях    совершенствования    банковского   контроля   за
   осуществлением валютных операций  вводится следующий порядок учета
   и отчетности по операциям,  проводимым в соответствии с Положением
   Банка России  от  24  апреля  1996  г.  N 39 "Об изменении порядка
   проведения  в  Российской  Федерации  некоторых   видов   валютных
   операций" (далее по тексту "Положение"):
       1. Во  изменение  формы  Журнала  учета   валютных   операций,
   приведенной  в приложении  N 3 к Положению,  вводится Журнал учета
   валютных   операций  (далее  по  тексту  "Журнал")  и порядок  его
   заполнения  по  форме,  приведенной  в Приложении N 1 к настоящему
   письму.
       Допускается  ведение  Журнала в электронном виде с последующим
   брошюрованием  распечаток  на  бумажных носителях в сводный Журнал
   учета валютных операций не реже одного раза в месяц.
       2. В Журнале отдельно отражаются валютные операции, проводимые
   в  соответствии с Положением,  совершаемые уполномоченными банками
   (филиалами)  от  своего  имени  и за  свой  счет  (кроме операций,
   перечисленных   в  п.   1.18   Положения),   с   указанием  номера
   корреспондентского   счета  в  зарубежном  банке,   через  который
   проводятся указанные валютные операции.
       3. Во изменение формы отчетности, приведенной в приложении N 4
   к  Положению,  вводится  отчет уполномоченных банков (филиалов) по
   форме, приведенной в Приложении N 2 к настоящему письму.
       В   разделе   1  отчета   отражаются   операции,    проводимые
   уполномоченными банками (филиалами) по поручению клиентов, а также
   операции    по   предоставлению   (возврату)   уполномоченными(ым)
   банками(ам)  кредитов  в иностранной валюте на срок свыше 180 дней
   (п.  1.18 Положения). В разделе 2 отражаются операции, совершаемые
   уполномоченными  банками  (филиалами)  от  своего  имени и за свой
   счет.
       4.   Отчет   о  валютных  операциях,   проведенных  в порядке,
   установленном Положением,  представляется самостоятельно головными
   офисами    уполномоченных    банков   и  их   филиалами   в  адрес
   территориальных учреждений Банка России по месту их нахождения.
       5.   Устанавливается   следующий  порядок  ведения  Журнала  и
   заполнения форм отчетности, предусмотренных настоящим письмом:
       5.1.  Валютные  операции,  перечисленные  в пунктах 1.1 - 1.3,
   1.7, 1.8,  1.13, 1.20, 2.1 <*>, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и
   1.21  <**>  (в  части  переводов резидентами иностранной валюты из
   Российской  Федерации)  Положения,   отражаются в Журнале и формах
   отчетности под общим наименованием "Перевод".
       5.2.  Валютные  операции,  перечисленные  в пунктах 1.4,  1.5,
   1.12,  а  также  в пунктах  1.6,  1.9,  1.11  и 1.21 <**> (в части
   переводов  иностранной  валюты нерезидентами в пользу резидентов в
   Российскую  Федерацию)  Положения,   отражаются в Журнале и формах
   отчетности под общим наименованием "Зачисление".
       --------------------------------
       <*>  Подлежат  отражению  в учете  и отчетности после принятия
   специального разрешения Совета директоров Банка России.
       <**>  Отражению  в Журнале и формах  отчетности по пункту 1.21
   Положения  подлежат только валютные операции по возврату авансовых
   платежей   (предоплаты)  по  неисполненным  экспортно  - импортным
   контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).

       5.3. По пункту 1.18 отражению в Журнале  и  формах  отчетности
   подлежат:
       - операции по  предоставлению  (возврату)  уполномоченными(ым)
   банками(ам) кредитов   в   иностранной   валюте   с  установленным
   кредитным договором   (соглашением)   сроком   возврата   кредита,
   превышающим 180 дней;
       - операции по  предоставлению  (возврату)  уполномоченными(ым)
   банками(ам)    кредитов   в  иностранной  валюте  с  первоначально
   установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии
   пролонгированным. В  указанном  случае  в Журнале отражается сумма
   кредита, не погашенного на дату пролонгации;
       - операции  по  получению уполномоченными банками процентов за
   пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте  и  сумм
   штрафных санкций,   независимо   от  первоначально  установленного
   договором срока возврата кредита.
       В  Журнал  и формы  отчетности  должны  включаться  данные  об
   операциях   по   предоставлению   (возврату)   уполномоченным(ому)
   банком(ку)   кредитов  в иностранной  валюте  как  собственным(ми)
   клиентам(ми),  имеющим(ми)  текущий  валютный счет в данном банке,
   так  и клиентам(ми)  других  банков,  с указанием соответствующего
   номера ссудного счета в иностранной валюте.
       Не  подлежат  отражению в Журнале и формах отчетности операции
   по  предоставлению  (возврату)  кредитов  другим(ми) кредитным(ми)
   организациям(ми).
       5.3.1.  Операции  по  предоставлению  уполномоченными  банками
   резидентам   и  нерезидентам   (юридическим   и физическим  лицам)
   кредитов  в иностранной валюте на срок свыше 180 дней   отражаются
   в  Журнале  и формах  отчетности под наименованием "Предоставление
   кредита".
       5.3.2.  Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами
   и  нерезидентами  (юридическими  и физическими  лицами) кредитов в
   иностранной валюте на срок свыше 180 дней   отражаются в Журнале и
   формах отчетности под наименованием "Возврат кредита".
       5.3.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов
   за  пользование   кредитами   в   иностранной валюте на срок свыше
   180 дней и сумм штрафных  санкций,   подлежащих  в соответствии  с
   договором  (соглашением)  уплате  в иностранной  валюте,  в случае
   неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату
   указанных  кредитов,  отражаются в Журнале и формах отчетности под
   наименованием "Проценты за кредит".
       5.4.  Отражению  в Журнале  и формах  отчетности  по  пункту 3
   Положения  подлежат  только  операции,  проводимые уполномоченными
   банками по поручению индивидуальных предпринимателей.
       5.4.1. Операции,  перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения,
   отражаются в Журнале и формах отчетности под  общим  наименованием
   "Импорт".
       5.4.2. Операции,  перечисленные  в   пункте   3.3   Положения,
   отражаются   в  Журнале  и  формах  отчетности  под  наименованием
   "Экспорт".
       6.  Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций, а
   также в формах отчетности операции,  перечисленные в пунктах 1.15,
   1.16, 1.17, 1.19 Положения.
       7.   Главные  управления  (Национальные  банки)  Банка  России
   ежеквартально  не позднее 20 числа месяца,  следующего за отчетным
   кварталом, направляют в адрес Департамента валютного регулирования
   и  валютного  контроля  Банка  России  сводные  данные  об объемах
   валютных   операций,   проведенных   уполномоченными   банками   в
   соответствии с Положением,  по форме, приведенной в Приложении N 3
   к настоящему письму.
       До утверждения   электронных   форматов  представления  данных
   сведения направляются на бумажных носителях.
       8.  Настоящий порядок учета и отчетности вводится в действие с
   момента  официального  опубликования  в официальном  издании Банка
   России ("Вестнике Банка России").
       Отчетность  по  формам,  приведенным в Приложениях N 2 и N 3 к
   настоящему письму,   представляется   в  порядке,  предусмотренном
   настоящим письмом, начиная с данных за первый квартал 1997 года.
       Просим   довести  содержание  настоящего  письма  до  сведения
   уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков).

                                                   Первый заместитель
                                                   Председателя ЦБ РФ
                                                         А.А.ХАНДРУЕВ





                                                       Приложение N 1
                                                к письму Банка России
                                           от 3 февраля 1997 г. N 403

                    ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
         ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА
            РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39, ЗА ___________ 199_ Г.

   ----T----------------T---------------T-------------T----T--------¬
   ¦ N ¦Код лица, совер-¦Номер валютного¦Наименование ¦Код ¦ Сумма  ¦
   ¦п/п¦шившего валютную¦счета в уполно-¦группы валют-¦ва- ¦валютной¦
   ¦   ¦операцию        ¦моченном банке ¦ных операций ¦люты¦операции¦
   +---+----------------+---------------+-------------+----+--------+
   ¦ 1 ¦       2        ¦       3       ¦      4      ¦ 5  ¦   6    ¦
   L---+----------------+---------------+-------------+----+---------

       Примечание.  1.  В  графе  2 указываются  следующие  коды лиц,
   совершивших валютную операцию:
       1 - юридическое лицо;
       2 - орган федеральной, муниципальной власти;
       3 - физическое лицо;
       4 -   физическое   лицо,   занимающееся    предпринимательской
   деятельностью без образования юридического лица.
       2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций
   в   соответствии  с перечнем  операций,   приведенным  в пункте  5
   настоящего письма:  перевод,  зачисление,  предоставление кредита,
   возврат кредита, проценты за кредит, импорт, экспорт.
       3.   В   графе   5 указывается  код  валюты  в соответствии  с
   Общероссийским  классификатором  валют  ОК  014-94,   утвержденным
   Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
       4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции
   в целых единицах соответствующей валюты.





                                                       Приложение N 2
                                                к письму Банка России
                                           от 3 февраля 1997 г. N 403

        -----------T---------------------T--------------------¬
        ¦   Код    ¦Регистрационный номер¦Дата отправки отчета¦
        +-----T----+                     ¦                    ¦
        ¦СОАТО¦ОКПО¦                     ¦                    ¦
        +-----+----+---------------------+--------------------+
        L-----+----+---------------------+---------------------

                                 ОТЧЕТ
              О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВЕДЕННЫХ В ПОРЯДКЕ,
        УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39,
                    ЗА ___________ КВАРТАЛ 199_ Г.
   
       Кем представляется ___________________________________________
                                  (наименование уполномоченного
   __________________________________________________________________
                            банка (филиала))
   
       Кому представляется    Главное управление (Национальный банк)
                           ------------------------------------------
              Центрального банка Российской Федерации по
   ------------------------------------------------------------------
   ------------------------------------------------------------------
   
                                    в тысячах единиц соответствующего
                                                          вида валюты
   -------------------------------------T---------------------------¬
   ¦    Наименование группы валютных    ¦  Суммы валютных операций  ¦
   ¦             операций               +----T------T---T---T---T---+
   ¦                                    ¦дол-¦немец-¦...¦...¦...¦...¦
   ¦                                    ¦лар ¦кая   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   ¦                                    ¦США ¦марка ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦                         Код валюты:¦840 ¦ 280  ¦...¦...¦...¦...¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦                 1                  ¦ 2  ¦  3   ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦     Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению      ¦
   ¦                    клиентов банка (филиала)                    ¦
   +------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
   ¦1.1. Перевод                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.2. Зачисление                     ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.3. Предоставление кредита         ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.4. Возврат кредита                ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.5. Проценты за кредит             ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.6. Импорт                         ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.7. Экспорт                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦   Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом)   ¦
   ¦                        от своего имени                         ¦
   +------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
   ¦2.1. Перевод                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦2.2. Зачисление                     ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   L------------------------------------+----+------+---+---+---+----
   
       Руководитель _______________________ (Ф.И.О.)
                          (подпись)
   
       Главный бухгалтер __________________ (Ф.И.О.)
                             (подпись)
   
       М.П.
   
       Исп. ______________ тел.: ________
              (Ф.И.О.)
   
   
   
   
   
                                                       Приложение N 3
                                                к письму Банка России
                                           от 3 февраля 1997 г. N 403
   
   ----------------------------T-------------------------T----------¬
   ¦          Код              ¦Кол-во банков и филиалов,¦   Дата   ¦
   +----------T----T-----------+   представивших отчет   ¦ отправки ¦
   ¦территории¦ОКПО¦ локальный ¦                         ¦  отчета  ¦
   ¦ по СОАТО ¦    ¦код ГУ (НБ)¦                         ¦          ¦
   +----------+----+-----------+-------------------------+----------+
   L----------+----+-----------+-------------------------+-----------
   
                                СВЕДЕНИЯ
       О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ
               ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39,
                    ЗА ___________ КВАРТАЛ 199_ Г.
   
       Кем представляется ___________________________________________
                                   (название ГУ (НБ) ЦБ РФ)
   __________________________________________________________________
   
       Кому представляется    Центральный банк Российской Федерации
                           ------------------------------------------
       Департамент валютного регулирования и валютного контроля
   ------------------------------------------------------------------
   
                                    в тысячах единиц соответствующего
                                                          вида валюты
   
   -------------------------------------T---------------------------¬
   ¦    Наименование группы валютных    ¦  Суммы валютных операций  ¦
   ¦            операций                +----T------T---T---T---T---+
   ¦                                    ¦дол-¦немец-¦...¦...¦...¦...¦
   ¦                                    ¦лар ¦кая   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   ¦                                    ¦США ¦марка ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦                         Код валюты:¦840 ¦ 280  ¦...¦...¦...¦...¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦                 1                  ¦ 2  ¦   3  ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦     Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению      ¦
   ¦                    клиентов банка (филиала)                    ¦
   +------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
   ¦1.1. Перевод                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.2. Зачисление                     ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.3. Предоставление кредита         ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.4. Возврат кредита                ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.5. Проценты за кредит             ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.6. Импорт                         ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦1.7. Экспорт                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦   Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом)   ¦
   ¦                        от своего имени                         ¦
   +------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
   ¦2.1. Перевод                        ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   +------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
   ¦2.2. Зачисление                     ¦    ¦      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦
   L------------------------------------+----+------+---+---+---+----
   
       Начальник Управления (отдела) валютного
       регулирования и валютного контроля      _____________ (Ф.И.О.)
                                                  (подпись)
   
       Исполнитель _____________ тел.: ________
                      (Ф.И.О.)
   
   

<<< Назад

 
Реклама

Новости законодательства России


Тематические ресурсы

Новости сайта "Тюрьма"


Новости

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости

Рейтинг@Mail.ru


Сайт управляется системой uCoz