ПРИЗНАНО НЕДЕЙСТВУЮЩИМ - ПРИКАЗ ГТК РФ ОТ 19.12.2003 N 1480 

        ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                 ПИСЬМО
                   от 8 декабря 1999 г. N 11-15/31065

                О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

       В связи  с  письмом  от  27.09.99  N  07-14/11135,  касающимся
   порядка осуществления валютного контроля за поступлением  валютной
   выручки  от экспорта товаров в случае осуществления расчетов через
   счета экспортера,  открытые за пределами  Российской  Федерации  в
   соответствии   с  лицензией  Банка  России,  Управление  валютного
   контроля ГТК России разъясняет следующее.
       В соответствии  с  Указом  Президента  Российской Федерации от
   18.08.96 N 1209 "О  государственном  регулировании  внешнеторговых
   бартерных  сделок"  на  таможенные  органы  возложен  контроль  за
   зачислением в установленном  порядке  на  счета  в  уполномоченных
   банках   валютной   выручки  от  экспорта  товаров.  Необходимость
   осуществления указанного контроля не поставлена в  зависимость  от
   наличия  у  резидента  лицензии Банка России на открытие валютного
   счета за рубежом.
       Таким образом,  если  порядок проведения операций по счетам за
   рубежом,  установленный Банком России,  предусматривает зачисление
   части   валютной   выручки   от   экспорта   товаров  на  счета  в
   уполномоченных банках, таможенные органы должны проводить проверку
   соблюдения порядка указанного зачисления,  в т.ч. если указанные в
   КУ паспорта сделок были подписаны ГУ ЦБ РФ по г. Москве.
       Проверка соблюдения установленного порядка зачисления валютной
   выручки  от  экспорта  товаров  может  проводиться  не  только  на
   основании  Учетных  карточек  таможенно  -  банковского  контроля,
   предоставленных банком,  подписавшим соответствующий ПС,  но  и  с
   использованием  иных документов (например,  содержащих сведения из
   банка,  осуществляющего расчетное обслуживание экспортера,  данных
   бухгалтерского учета экспортера и т.д.).
       В связи  с  изложенным  КУ,  направленные  с  письмом  МТУ  от
   27.09.99  N 07-14/11135,  подлежат отработке Московским таможенным
   управлением.

                                               Заместитель начальника
                                        Управления валютного контроля
                                          полковник таможенной службы
                                                        В.А.ТИХОМИРОВ