МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПИСЬМО
ОТ 26.05.1999 Г. N ВП-6-12/437@
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам
направляет:
- уточнение к Порядку заполнения форм налоговой отчетности
на 1999 год, направленному письмом от 11.01.99 N ВГ-6-09/16@ (в
части формирования формы N 1-УЧ (Приложение N 1);
- контрольные соотношения по форме N 1-УЧ (Приложение N 2)
- в дополнение к письму Госналогслужбы России от 14.01.99 N
АС-6-09/31@;
- изменение к документу "Требования к форматам текстовых
файлов данных налоговой отчетности, передаваемых по каналам
связи", направленному письмом от 22.04.99 N АС-6-09/359 в части
структуры текстового файла по форме N 1-УЧ (Приложение N 3).
Приложение N 1: на 3 листах.
Приложение N 2: на 1 листе.
Приложение N 3: на 4 листах.
Государственный советник налоговой службы I ранга В.А.Павлов
Приложение N 1
К разделу I
"Сведения о количестве организаций - юридических лиц, созданных
в соответствии с законодательством Российской Федерации,
и количестве мест постановки их на учет в налоговых органах"
Подраздел "Организации - юридические лица, созданные в
соответствии
с законодательством Российской Федерации и состоящие на учете
в налоговом органе по месту своего нахождения - всего"
(коды строк 101 - 106)
В строках 102 - 106 указывается количество организаций -
юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством
Российской Федерации, состоящих на учете в налоговом органе по
месту своего нахождения (далее по тексту -
налогоплательщики-организации) и получивших ИНН с кодом причины
постановки на учет 01 или 30, а также количество организаций -
юридических лиц, поставленных на учет в налоговых органах до
введения в действие Налогового кодекса Российской Федерации и не
получивших до окончания отчетного периода Свидетельство о
постановке на учет в налоговом органе. Показатели в указанных
строках формируются в соответствии с кодами классификатора
организационно-правовых форм.
-------T-----------------------------------T----------------------------¬
¦ Коды ¦ Коды классификатора ¦ Арифметическая увязка ¦
¦строк ¦ организационно-правовых форм ¦ строк ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 101 ¦ - ¦ сумма строк 102 - 106 ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 102 ¦ 47, 49-51, 58, 61-67, 72, 74-77 ¦ - ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 103 ¦ 52 ¦ - ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 104 ¦ 42, 43 ¦ - ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 105 ¦ 44-46, 53-56, 69, 79 ¦ - ¦
+------+-----------------------------------+----------------------------+
¦ 106 ¦ 81-89, 93, 94, 96, 97 ¦ - ¦
L------+-----------------------------------+-----------------------------
В графе 8 данного подраздела указываются поставленные на
учет российские организации - налоговые агенты, не учтенные в
качестве налогоплательщика (код причины постановки на учет - 30).
Графа 4 равна сумме показателей граф 5-8.
В графе 16 данного подраздела указываются снятые с учета
российские организации - налоговые агенты, не учтенные в
качестве налогоплательщика (код причины постановки на учет - 30).
Графа 9 равна сумме показателей граф 10-16.
Подраздел "Количество случаев постановки на учет организаций -
юридических лиц по месту нахождения филиалов, представительств,
недвижимого имущества и транспортных средств - всего"
(коды строк 107-111)
Строка 107 равна сумме показателей строк 108, 110, 111.
В строках 108-111 указывается количество случаев постановки
на учет организаций - юридических лиц по месту нахождения:
- филиалов, представительств (код причины постановки на
учет - 02, 03, 04, 05, 30) - строка 108;
- филиалов и обособленных подразделений российских
организаций, которые выполняют обязанность организаций по уплате
налогов и сборов (код причины постановки на учет - 02, 04) -
строка 109;
- имущества, подлежащего налогообложению (код причины
постановки на учет - 06, 08) - строка 110;
- транспортных средств подлежащих налогообложению (код
причины постановки на учет - 10, 12, 14, 16, 26) - строка 111.
В графе 3 строки 112 справочно показывается количество
филиалов, представительств, по месту нахождения которых
налогоплательщик - российская организация еще не встала на учет
в соответствии с нормами, установленными частью первой
Налогового кодекса Российской Федерации. Данные указываются на
конец отчетного периода. Графы 4-17 по строке 112 не заполняются.
К разделу III
"Сведения о численности налогоплательщиков - физических лиц,
поставленных на учет по месту жительства"
Следует обратить особое внимание на заполнение граф 7 и 10
раздела.
В графе 10 показывается численность налогоплательщиков -
физических лиц, снятых с учета в отчетном периоде только в
определенном качестве в связи с утратой или изменением
обязанности по уплате того или иного вида налога, но остающихся
на учете в данном налоговом органе. Сведения об этих лицах в
этом же отчетном периоде должны быть учтены в графе 7. Причем
при наличии у таких лиц нескольких причин, по которым они
остаются на учете в налоговом органе, в графе 7 они должны быть
учтены только один раз по строке, имеющей меньший по значению
код.
Например:
1. Налогоплательщик, имеющий обязанность по уплате налога
на имущество, стал индивидуальным предпринимателем. Сведения о
нем должны быть показаны в графе 3 по строке 306, в графе 10 по
строке 306 и в графе 7 по строке 302.
2. Налогоплательщик, имеющий только обязанность по уплате
налога на имущество, утратил объект налогообложения. Сведения о
нем должны быть показаны в графе 3 по строке 306, в графе 10 по
строке 306 и в графе 7 по строке 309.
3. Налогоплательщик, состоявший на учете как лицо, имеющее
ИНН, но не имеющее обязанности по уплате налога, стал в отчетном
периоде предпринимателем и приобрел садовый участок. Сведения о
нем должны быть показаны в графе 3 по строке 309, в графе 10 по
строке 309 и в графе 7 по строке 302.
Кроме того, следует иметь в виду, что по строке 308
учитываются налогоплательщики - физические лица, имеющие ИНН и
являющиеся плательщиками подоходного налога (кроме
индивидуальных предпринимателей и частных практиков), т.е.
физические лица, сведения о которых представляются
работодателями по форме "Справка о доходах физического лица"
(Приложение N 3 к инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95 N
35). К таким лицам относятся все лица, ранее поставленные на
учет в налоговом органе с присвоением ИНН, но в настоящее время
сменившие свой вид деятельности или утратившие объект
налогообложения (недвижимое имущество, транспортное средство) и
работающие на предприятии, в организации, учреждении в качестве
наемных работников.
К разделам V и VI
Название строк 501 и 601 изменить на следующее: "Случаи
привлечения к ответственности за налоговые правонарушения (за
отчетный период) - всего".
Приложение N 2
Контрольные соотношения по форме N 1-УЧ, утвержденной
приказом Госналогслужбы России от 23.12.98 г. N ГБ-3-09/336
Раздел I
стр.101 = стр.102 + 103 + 104 + 105 + 106
стр.107 = стр.108 + 110 + 111
стр.108 > или = стр.109
гр.4 = гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8
гр.9 = гр.10 + гр.14 + гр.15 + гр.16
гр.10 = гр.11 + гр.12 + гр.13
гр.17 = гр.3 + гр.4 - гр.9
стр.120 = сумме строк 101-114 по всем графам.
Раздел II
гр.3 = гр.4 + гр.5 - для строк 201-204
гр.3 = гр.4 + гр.5 + гр.6 + гр.7 - для строк 205-217
стр.209 = 210 + 211
стр.212 = 213 + 214
стр.215 = 216 + 217
стр.220 = сумме строк 201-219 по всем графам.
Раздел III
стр.301 = 302 + 304 + 305 + 309 - для всех граф, кроме граф
5, 13, 14, 15
стр.301 = 302 + 304 + 305 - для граф 5, 13, 14, 15
стр.305 = 306 + 307 + 308 - для граф 3-12
стр.305 = 306 - для граф 13-15
гр.4 = гр.5 + гр.6 + гр.7 - для всех строк, кроме строки 309
гр.4 = гр.6 + гр.7 - для строки 309
гр.8 = гр.9 + гр.10 + гр.11
гр.12 = гр.3 + гр.4 - гр.8
гр.13 = гр.14 + гр.15 - для строк 301-306
стр.320 = сумме строк 301-311 по всем графам.
Раздел IV
стр.405 = 406 + 407
стр.408= 409 + 410
стр.411 = 412 + 413
стр.420 = сумме строк 401-416 по всем графам.
Раздел V
стр.501 = 502 + 505 + 508
стр.502 = 503 + 504
стр.505 = 506 + 507
стр.508 = 509 + 512
стр.509 = 510 + 511
стр.520 = сумме строк 501-515 по всем графам.
Раздел VI
стр.601 = 602 + 603 + 604 + 605 - для граф 3, 4, 5
стр.601 = 602 + 603 + 604 + 605 + 606 - для граф 6, 7, 8
стр.606 = 607 + 608 + 609 - для граф 6, 7, 8
стр.610 = сумме строк 601-609 по всем графам.
Приложение N 3
Изменение к документу "Требования к форматам текстовых файлов
данных налоговой отчетности, передаваемых по каналам связи",
направленному письмом от 06.01.99 N ММ-6-09/7@
(в части структуры текстового файла по форме N 1-УЧ)
Данные формы 1-УЧ формируются с кодом формы 1UZ.
Пример структуры текстового файла 1UZ
(срочная-полугодовая)
Файл по форме 1-УЧ (срочная-полугодовая)
(код формы 1UZ)
Имя файла- 561UZ06.TXT
-------------------------------------------------------------------------
Оренбургская область
NI = 56
DT = 30.06.99
KF = 1UZ
NK = 0
S101 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S102 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S103 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S104 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S105 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S106 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S107 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S108 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S109 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S110 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S111 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S112 G3=..
S120 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=..
S201 G3=.. G4=. G5=..
S202 G3=.. G4=.. G5=..
S203 G3=.. G4=.. G5=..
S204 G3=.. G4=.. G5=..
S205 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S206 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S207 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S208 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S209 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S210 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S211 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S212 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S213 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S214 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S215 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S216 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S217 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S218 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S219 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S220 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=..
S301 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S302 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S303 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S304 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S305 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S306 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S307 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=. .G10=.. G11=.. G12=..
S308 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
S309 G3=.. G4=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
S310 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S311 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S320 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=..
G13=.. G14=.. G15=..
S401 G3=.. G4=..
S402 G3=.. G4=..
S403 G3=.. G4=..
S404 G3=.. G4=..
S405 G3=.. G4=..
S406 G3=.. G4=..
S407 G3=.. G4=..
S408 G3=.. G4=..
S409 G3=.. G4=..
S410 G3=.. G4=..
S411 G3=.. G4=..
S412 G3=.. G4=..
S413 G3=.. G4=..
S414 G3=.. G4=..
S415 G3=.. G4=..
S416 G3=.. G4=..
S420 G3=.. G4=..
S501 G3=.. G4=.. G5=..
S502 G3=.. G4=.. G5=..
S503 G3=.. G4=.. G5=..
S504 G3=.. G4=.. G5=..
S505 G3=.. G4=.. G5=..
S506 G3=.. G4=.. G5=..
S507 G3=.. G4=.. G5=..
S508 G3=.. G4=.. G5=..
S509 G3=.. G4=.. G5=..
S510 G3=.. G4=.. G5=..
S511 G3=.. G4=.. G5=..
S512 G3=.. G4=.. G5=..
S513 G3=.. G4=.. G5=..
S514 G3=.. G4=.. G5=..
S515 G3=.. G4=.. G5=..
S520 G3=.. G4=.. G5=..
S601 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
S602 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
S603 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
S604 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
S605 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
S606 G6=.. G7=.. G8=..
S607 G6=.. G7=.. G8=..
S608 G6=.. G7=.. G8=..
S609 G6=.. G7=.. G8=..
S610 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=..
#
Руководитель ГНИ ................Ф.И.О.
Исполнитель ................Ф.И.О. телефон ...
Имя используемого программного продукта
Файл корректировки по форме 1-УЧ
(код формы 1UZ)
Имя файла корректировки - 561UZ06.NK1
-------------------------------------------------------------------------
Оренбургская область
NI = 56
DT = 30.06.99
KF = 1UZ
NK = 1
S102.. G3=... G4=... G5=... G6=... G13=..
S104.. G4=... G5=... G6=...G11=..
S201.. G3=... G4=...
S304.. G4=... G5=... G6=... G11=..
S409.. G4=...
S504.. G4=... G5=... G6=...
S608.. G6=...
S610.. G5=... G6=...
#
Руководитель ГНИ ................ Ф.И.О.
Исполнитель ................ Ф.И.О. телефон ...
Имя используемого программного продукта
|
