ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
кассационной инстанции по проверке законности и
обоснованности решений (определений, постановлений)
арбитражных судов, вступивших в законную силу
от 5 апреля 1999 г. Дело N КА-А40/843-99
(извлечение)
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.98, оставленным
без изменения постановлением апелляционной инстанции того же суда
от 02.02.99 Центральному Банку РФ отказано в иске к КБ "Огни
Москвы" о взыскании 26400 руб. штрафа.
Суды первой и апелляционной инстанции пришли к выводу о том,
что ЦБ РФ не доказал факт нарушения истцом нормативного акта Банка
России, а именно: Инструкции N 1 от 30.01.96, выразившегося в
ухудшении фактически сложившегося по балансу на 01.01.98 значения
экономического норматива Н11 по состоянию на 01.02.98.
При этом суды сослались на ст. ст. 55, 61, 73, 75 ФЗ
"О Центральном Банке РФ" и ст. ст. 53, 59, 60 АПК РФ.
В кассационной жалобе ЦБ РФ просит об отмене вышеназванных
судебных актов по основаниям нарушения арбитражным судом норм
материального права: ст. ст. 55, 56 ФЗ "О Центральном Банке РФ" и
норм процессуального права: ст. ст. 53, 59, 125, 127 АПК РФ.
Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя,
поддержавшего доводы кассационной жалобы, представителя КБ "Огни
Москвы", возражавшего против отмены обжалуемых судебных актов,
считая их законными и обоснованными, суд кассационной инстанции
находит, что решение от 09.12.98 и постановление Арбитражного суда
г. Москвы от 02.02.99 по делу N А40-34839/98-12-419 подлежат
отмене по основаниям, предусмотренным п. 3 ст. 175 АПК РФ как
недостаточно обоснованные.
Согласно ст. 125 АПК РФ при вынесении решения арбитражный суд
должен оценить в соответствии со ст. 59 АПК РФ все имеющиеся в
деле доказательства, установить круг фактов, имеющих значение для
правильного разрешения спора, дать правильную правовую
квалификацию отношений сторон, определить их права и обязанности,
после чего вынести законное и обоснованное решение.
Ни суд первой, ни суд апелляционной инстанции данные
требования закона не выполнил.
В соответствии со ст. 55 Федерального Закона Российской
Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" Банк России является органом банковского регулирования и
надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России
осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными
организациями банковского законодательства, нормативных актов
Банка России, в частности установленных ими обязательных
нормативов.
Согласно ст. 56 Банк России устанавливает обязательные для
кредитных организаций правила проведения банковских операций,
ведения бухгалтерского учета, составления и представления
бухгалтерской и статистической отчетности.
Ухудшение фактически сложившегося по балансу на 01.02.98
экономического норматива Н11 было выявлено Банком России в
результате произведенного расчета, основанного на цифровых данных,
представленных кредитной организацией в балансе и расчете резерва
под возможные потери по ссудам по состоянию на 01.01.98 и на
01.02.98, поскольку Центральный банк Российской Федерации
располагает только той информацией, которую получает от кредитных
организаций в составе представляемой ими отчетности.
Расчет, представленный КБ "Огни Москвы" (лист дела N 59)
суду 1 инстанции, не мог являться достоверным доказательством по
рассматриваемому делу, так как данный документ не представлялся
для контроля в Банк России в составе финансовой отчетности.
Обстоятельства дела должны были быть подтверждены расшифровками
отдельных балансовых счетов и расчетов резерва под возможные
потери по ссудам по состоянию на 01.01.98 и на 01.02.98, которые
необходимы для составления и сопоставления расчетов экономического
норматива Н11 на 01.01.98 и на 01.02.98, согласно нормативному
акту - Инструкции Банка России N 1 от 30 января 1996 года
"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".
Данные, отраженные КБ "Огни Москвы" в расчете резерва под
возможные потери по ссудам 2-й группы риска, представленном в Банк
России (лист дела 140 "ссудная задолженность клиентов" под
порядковым номером 8 "2-я группа кредитного риска" указана сумма
6911 тыс. рублей), не соответствует данным, отраженным в расчете,
произведенном КБ "Огни Москвы" по запросу арбитражного суда
1 инстанции (лист дела N 59, итоговая сумма резерва на потери по
ссудам 2-й группы риска - 7498113,35 руб.).
Ни суд первой инстанции, ни суд апелляционной инстанции
Арбитражного суда г. Москвы не дали оценку данному факту и не
выяснили причину расхождения в представленных цифровых данных
Банку России и арбитражному суду.
При сложившейся спорной ситуации суды 1 и апелляционной
инстанций, не исследовав полностью материалов дела, признав
представленный КБ "Огни Москвы" расчет достоверным, пришли к
ошибочному выводу об отсутствии ухудшения экономического норматива
Н11 на 01.02.98 и недостаточности доказательств представленных
истцом, подтверждающих наличие оснований для применения штрафных
санкций к КБ "Огни Москвы".
При новом рассмотрении дела суду необходимо устранить
вышеназванные противоречия, более тщательно исследовать вопрос,
имелось ли нарушение экономического норматива Н11 на 01.02.98 и
вынести законное и обоснованное решение.
Руководствуясь ст. ст. 175, 177 АПК РФ, Федеральный
арбитражный суд Московского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.98 и
постановление апелляционной инстанции того же суда от 02.02.99
отменить, дело передать на новое рассмотрение в первую инстанцию
Арбитражного суда г. Москвы.
|
