ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                 ПИСЬМО
                  от 27 января 2000 г. N КА-22-27/645

       В связи с поступающими запросами  Пенсионный  фонд  Российской
   Федерации направляет для сведения и  руководства  в  работе письмо
   Департамента   платежных  систем  и  расчетов  Центрального  банка
   Российской Федерации от 24.01.2000 N 17-16-39 "О порядке  возврата
   документов из картотек".

                                                   Первый заместитель
                                               Председателя Правления
                                                           А.В.КУРТИН






                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                 ПИСЬМО
                    от 24 января 2000 г. N 17-16-39

               О ПОРЯДКЕ ВОЗВРАТА ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕК

       Департамент платежных систем  и  расчетов  Центрального  банка
   Российской   Федерации   рассмотрел  предложенный  порядок  замены
   расчетных документов из карточек не оплаченных  в  срок  расчетных
   документов  на  расчетные документы,  переоформленные плательщиком
   или взыскателем в связи с изменением реквизитов получателя средств
   с сохранением первоначальной календарной очередности, и сообщает.
       В соответствии с  Правилами  ведения  бухгалтерского  учета  в
   кредитных  организациях,  расположенных  на  территории Российской
   Федерации N 61 от  18.06.97  и  Правилами  ведения  бухгалтерского
   учета  в  Центральном  банке Российской Федерации от 18.09.97 N 66
   (п.  1.7.6) платежные (расчетные)  документы,  принятые  кредитной
   организацией   к   исполнению,   должны  быть  оформлены  подписью
   бухгалтерского работника,  осуществившего их  прием,  с  указанием
   даты приема.
       Все документы,  поступившие  в  операционное  время,  подлежат
   оформлению  и  отражению по счетам кредитной организации в этот же
   день, а поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам
   на следующий день.  Принятые к исполнению расчетные документы, при
   недостаточности  средств  на  счете,  помещаются  в  картотеку  не
   оплаченных  в срок расчетных документов с указанием даты помещения
   в  картотеку  документа,  так  как  в  соответствии  со  ст.   855
   Гражданского   кодекса   Российской   Федерации   по  требованиям,
   относящимся к  одной  очереди,  списание  средств  производится  в
   порядке календарной очередности поступления документов.
       Исходя из  изложенного  следует,   что   вновь   предъявленные
   расчетные  документы,  оформленные  банком  новой датой и подписью
   бухгалтерского работника в день  приема,  не  могут  помещаться  в
   картотеку   неоплаченных   расчетных   документов   с  сохранением
   первоначальной  очередности.  Таким  образом,   замена   расчетных
   документов   в  картотеке  неоплаченных  расчетных  документов  на
   переоформленные,  в связи с изменением реквизитов,  с  сохранением
   очередности не представляется возможным.

                                          И.о. Директора Департамента
                                          платежных систем и расчетов
                                                        Н.М.КОЧЕТКОВА