Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 апреля 2002 г. N 3355
   ------------------------------------------------------------------
   
              ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
   
                             ПОСТАНОВЛЕНИЕ
                      от 21 марта 2002 г. N 5/пс
   
                           О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА
               СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
             ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
             ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
   
       В  соответствии  с пунктом  3 статьи 38 Федерального закона от
   29.11.2001   N  156-ФЗ   "Об   инвестиционных   фондах"  (Собрание
   законодательства  Российской  Федерации  от  03.12.2001  N 49, ст.
   4562),  а  также  с пунктом  1 статьи  17  Федерального  закона от
   08.08.2001    N   128-ФЗ   "О   лицензировании   отдельных   видов
   деятельности"  (Собрание  законодательства Российской Федерации от
   13.08.2001 N 33 (Часть I), ст. 3430) Федеральная комиссия по рынку
   ценных бумаг постановляет:
       утвердить  прилагаемый  Порядок  расчета  собственных  средств
   управляющей компании инвестиционных фондов,  паевых инвестиционных
   фондов и негосударственных пенсионных фондов.
   
                                                    И.о. председателя
                                                          В.МИЛОВИДОВ
   
   
   
   
   
                                ПОРЯДОК
                РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ УПРАВЛЯЮЩЕЙ
         КОМПАНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
             ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
   
       1.    Размер    собственных   средств   управляющей   компании
   инвестиционных    фондов,    паевых    инвестиционных   фондов   и
   негосударственных  пенсионных фондов определяется как итог раздела
   бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:
       а) целевые финансирование и поступления;
       б)  нематериальные  активы  по остаточной стоимости,  исключая
   стоимость     сертифицированного     программного     обеспечения,
   используемого  при осуществлении деятельности управляющей компании
   и учитываемого в составе нематериальных активов;
       в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
       г)  балансовая  стоимость  финансовых  вложений (инвестиций) в
   дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости
   эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению
   через организаторов торговли;
       д)  займы,  предоставленные  организациям  на  срок  более  12
   месяцев;
       е)  векселя,   учтенные  по  счетам  финансовых  вложений,  за
   исключением   векселей  организаций,   эмиссионные  ценные  бумаги
   которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке
   ценных бумаг;
       ж)     балансовая     стоимость    финансовых    вложений    в
   негосударственные  эмиссионные  ценные  бумаги,  не  допущенные  к
   обращению через организаторов торговли, за исключением эмиссионных
   ценных  бумаг  организаций,   учтенных  в подпункте  г)  пункта  1
   настоящего Порядка;
       з) запасы;
       и)  дебиторская  задолженность  (платежи  по которой ожидаются
   более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
       к)   векселя   к  получению  по  строке  баланса  "Дебиторская
   задолженность  (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев
   после отчетной даты)";
       л)   задолженность   участников  (учредителей)  по  взносам  в
   уставный капитал;
       м)  собственные  акции  (доли),  выкупленные (приобретенные) у
   акционеров (участников).
       2.  Размер собственных средств,  рассчитанный в соответствии с
   настоящим  Порядком,  должен  удовлетворять требованиям к величине
   собственных  средств  управляющей  компании инвестиционных фондов,
   паевых   инвестиционных   фондов   и негосударственных  пенсионных
   фондов, утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.