МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 12 февраля 2002 г. N 3-01-01/11-71
В связи с поступающими запросами о порядке установления лимита
остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных
денег из выручки Министерство финансов Российской Федерации
сообщает.
Порядок работы с наличными денежными средствами определяется:
Положением о правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 5
января 1998 г. N 14-П; письмом Минфина России и Банка России от 5
мая, 11 апреля 1997 г. N N 36н, 433а "О порядке расчетно -
кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в
условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через
лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства";
Приказом Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и
ведения территориальными органами федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для
учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, получателей средств
федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и
расходов".
В соответствии с положениями вышеназванных документов, в
условиях финансирования расходов федерального бюджета и учета
операций с внебюджетными средствами через лицевые счета, открытые
в органах федерального казначейства, клиентом учреждения Банка
России или уполномоченных кредитных организаций по операциям с
бюджетными и внебюджетными средствами получателей средств
федерального бюджета является орган федерального казначейства.
Орган федерального казначейства, в соответствии с возложенными
на него функциями, устанавливает единый лимит остатка кассы по
бюджетным и внебюджетным средствам и представляет в учреждение
Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его
расчетно - кассовое обслуживание, форму 0408020 "Расчет на
установление предприятию лимита остатка кассы и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей
в его кассу".
Указанный расчет составляется органом федерального
казначейства методом консолидации предварительно утвержденных им
аналогичных расчетов, представленных получателями средств
федерального бюджета, открывшими у него лицевые счета.
При оформлении расчетов необходимо учесть, что в соответствии
с положениями статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и
Приказа Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и
ведения территориальными органами федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для
учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, получателей средств
федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и
расходов" использование бюджетных и внебюджетных средств, в том
числе наличных денежных средств, учреждениями, подведомственными
федеральным органам исполнительной власти, должно осуществляться
исключительно через лицевые счета, открытые им в органах
федерального казначейства.
Исходя из вышеизложенного, форма 0408020 "Расчет на
установление предприятию лимита остатка кассы и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей
в его кассу", представленная получателями средств федерального
бюджета, должна утверждаться органом федерального казначейства без
права расходования выручки, минуя счет органа федерального
казначейства.
Сумма выручки, поступившая в кассу учреждения, в полном объеме
сдается на счет органа федерального казначейства, открытый в
учреждении Банка России или в кредитной организации для зачисления
на лицевой счет соответствующего получателя средств федерального
бюджета.
Форма 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита
остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных
денег из выручки, поступающей в его кассу", представляемая органом
федерального казначейства в учреждение Банка России или кредитную
организацию, осуществляющую его расчетно - кассовое обслуживание,
оформляется в вышеизложенном порядке.
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО
|
