ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 10 января 2002 г. N 2
ОБ ОПЕРАТИВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
(с изм., внесенными Приказом Инспекции негосударственных
пенсионных фондов при Минтруде РФ от 20.06.2003 N 73)
В целях совершенствования учета и отчетности в
негосударственных пенсионных фондах, усиления контроля за их
деятельностью и с учетом результатов работы приказываю:
1. Утвердить прилагаемую "Инструкцию по созданию оперативных
отчетов негосударственных пенсионных фондов для передачи их по
каналам электронной почты (ИСОТ 2002)".
2. Установить, что негосударственные пенсионные фонды,
получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности
в области негосударственного пенсионного обеспечения, начиная с 1
января 2002 г., представляют ежемесячные отчеты со сведениями о
сводных данных по фонду, о выполнении обязательств по выплатам и
об инвестиционной деятельности в соответствии с прилагаемой
"Инструкцией по созданию оперативных отчетов негосударственных
пенсионных фондов для передачи их по каналам электронной почты
(ИСОТ 2002)".
2. Установить, что Приказ от 21 июня 2000 г. N 47 "Об
отчетности негосударственных пенсионных фондов" действует в части,
не противоречащей настоящему Приказу.
3. Контроль за выполнением настоящего Приказа возлагаю на
Заместителя руководителя Инспекции Ю.А. Федулова.
Руководитель Инспекции
В.И.МУДРАКОВ
Утверждено
Приказом Инспекции НПФ
от 10 января 2002 г. N 2
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОЗДАНИЮ ОПЕРАТИВНЫХ ОТЧЕТОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ИХ ПО КАНАЛАМ
ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ (ИСОТ 2002)
(с изм., внесенными Приказом Инспекции негосударственных
пенсионных фондов при Минтруде РФ от 20.06.2003 N 73)
1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает правила представления
негосударственными пенсионными фондами оперативной отчетности,
включающей сведения о сводных данных по НПФ, о выполнении
обязательств по выплатам и об инвестиционной деятельности по
каналам электронной почты. В Инструкции приведены обязательные
реквизиты сообщений и форматы представляемых данных.
1.2. Срок представления оперативной отчетности - не позднее 5
числа месяца, следующего за отчетным.
1.3. Адрес электронной почты Инспекции НПФ: npfinsp@dol.ru.
1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют
оперативную отчетность только по каналам электронной почты в
соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
1.5. Электронное сообщение готовится на основе внутреннего
документа негосударственного пенсионного фонда, подписанного его
руководителем. Фонды обязаны обеспечить соответствие передаваемых
сообщений указанным внутренним документам.
2. Обязательные реквизиты и формат сообщения
2.1. Структура электронного письма.
Наиболее предпочтительными программами, поддерживающими формат
электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange,
Outlook.
Поля электронного письма необходимо заполнить следующим
образом:
В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной
почты Инспекции - npfinsp@dol.ru.
В поле "Тема" (Subjekt) ввести - Otchet.
Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку
на почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.
Поля "Копия" (СС) и "Невидимая копия" (ВСС) не заполнять.
2.2. Требования к тексту электронного письма.
В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с
использованием символов латинского алфавита (требование вызвано
различиями в программах, которые могут использовать НПФ для
составления электронного письма, и возможностями почтовых
серверов):
наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии;
отчетный месяц; фамилия руководителя фонда, подписавшего
сообщение.
Пример текста электронного письма: "NPF "Imperia", Volgograd,
L/N 207, otchet - 03.02. A.G. Morozov".
2.3. Приоритет электронного письма.
При отправке электронного письма ему должен быть установлен
высший приоритет.
2.4. Пересылка файлов в письме.
Вся основная информация отчета должна быть оформлена в виде
отдельных файлов, присоединяемых к электронному письму.
2.5. Требования к наименованию присоединяемых файлов.
Файлы должны иметь следующие наименования:
со сведениями о сводных данных по фонду
msZYXXX.dbf,
со сведениями о выполнении обязательств по выплатам
mZYXXX.dbf,
со сведениями об инвестиционной деятельности
miZYXXX.dbf,
с пояснительным текстом
mZYXXX.txt,
где m - идентификатор оперативной отчетности; Z - идентификатор
порядкового номера месяца в виде знаков шестнадцатеричной системы:
с 1 по 9 - обозначают месяцы с января по сентябрь, А - октябрь, В
- ноябрь и С - декабрь (А, В и С - латинские символы); Y -
идентификатор номера года в виде последней значащей его цифры; XXX
- номер лицензии НПФ.
Примеры наименований
- текстового файла поясняющего письма к отчету за апрель 2002
года для фонда, имеющего номер лицензии 16:
m42016.txt.
- файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам за
сентябрь 2002 года для фонда, имеющего номер лицензии 321:
m92321.dbf.
- файла оперативной отчетности со сведениями об инвестиционной
деятельности за октябрь 2002 года для фонда, имеющего номер
лицензии 115:
miA2115.dbf.
3. Формат файла с пояснительным текстом, присоединяемого к
электронному письму
Поясняющее отчет письмо должно быть подготовлено в формате
"text only".
4. Формат файлов со сведениями о выполнении обязательств по
выплатам и со сведениями об инвестиционной деятельности
4.1. Оперативная отчетность представляется в виде файлов типа
dbf с одной записью. Для справки: файлы создаются в среде программ
- FoxPro, dBASE-IV, Excel и т.п.
4.2. Файлы оперативной отчетности типа dbf по наименованию
полей и формату данных должны соответствовать приведенному в
нижеследующих таблицах.
4.2.1. Для файлов со сведениями о сводных данных по фонду:
------------T------------------------------T---------------------¬
¦ Поле ¦ Описание ¦ Формат данных ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦n ¦порядковый номер записи ¦счетчик (вводить ¦
¦ ¦ ¦постоянно цифру 1); ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_ot ¦Отчетная дата (последнее число¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦отчетного месяца) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦lic ¦номер лицензии ¦Целое число (number) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_pr ¦дата представления отчета¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦(отправки) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s100 ¦Собственное имущество фонда¦действительное число ¦
¦ ¦(тыс. рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s120 ¦Количество действующих¦Целое число (number) ¦
¦ ¦пенсионных договоров - всего¦ ¦
¦ ¦(единиц) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s121 ¦в том числе количество¦Целое число (number) ¦
¦ ¦действующих пенсионных¦ ¦
¦ ¦договоров с юридическими¦ ¦
¦ ¦лицами ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s122 ¦в том числе количество¦Целое число (number) ¦
¦ ¦действующих пенсионных¦ ¦
¦ ¦договоров с физическими лицами¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s130 ¦Количество участников фонда по¦Целое число (number) ¦
¦ ¦действующим пенсионным¦ ¦
¦ ¦договорам (человек) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s140 ¦Количество участников,¦Целое число (number) ¦
¦ ¦получающих негосударственную¦ ¦
¦ ¦пенсию, - всего (человек) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s141 ¦В том числе количество¦Целое число (number) ¦
¦ ¦участников, получающих¦ ¦
¦ ¦пожизненные пенсии ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s142 ¦В том числе количество¦Целое число (number) ¦
¦ ¦участников, получающих пенсию¦ ¦
¦ ¦в течение установленного срока¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s210 ¦Пенсионные взносы за период с¦действительное число ¦
¦ ¦начала года до конца отчетного¦(float) ¦
¦ ¦месяца - всего (тыс. рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s211 ¦В том числе пенсионные взносы¦действительное число ¦
¦ ¦от юридических лиц за период с¦(float) ¦
¦ ¦начала года до конца¦ ¦
¦ ¦отчетного месяца (тыс. рублей)¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦s212 ¦В том числе пенсионные взносы¦действительное число ¦
¦ ¦от физических лиц за период с¦(float) ¦
¦ ¦начала года до конца отчетного¦ ¦
¦ ¦месяца (тыс. рублей) ¦ ¦
L-----------+------------------------------+----------------------
4.2.2. Для файла со сведениями о выполнении обязательств по
выплатам:
------------T------------------------------T---------------------¬
¦ Поле ¦ Описание ¦ Тип данных ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦n ¦порядковый номер записи ¦счетчик (вводить ¦
¦ ¦ ¦постоянно цифру 1); ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_ot ¦Отчетная дата (последнее число¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦отчетного месяца) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦lic ¦Номер лицензии ¦Целое число (number) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_pr ¦Дата представления отчета¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦(отправки) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p110 ¦Обязательства фонда по¦действительное число ¦
¦ ¦выплатам в отчетном месяце¦(float) ¦
¦ ¦(тыс. рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p111 ¦Обязательства по выплатам¦действительное число ¦
¦ ¦пенсий (тыс. рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p112 ¦Обязательства по выплатам¦действительное число ¦
¦ ¦выкупных сумм и выплатам¦(float) ¦
¦ ¦наследникам (тыс. рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p120 ¦Задолженность по предыдущим¦действительное число ¦
¦ ¦периодам на начало отчетного¦(float) ¦
¦ ¦месяца (тыс. рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p130 ¦Фактические выплаты за месяц¦действительное число ¦
¦ ¦(тыс. рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p131 ¦Выплаты пенсий (тыс. рублей) ¦действительное число ¦
¦ ¦ ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p132 ¦Выплаты выкупных сумм и¦действительное число ¦
¦ ¦наследникам (тыс. рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p140 ¦Задолженность по выплатам на¦действительное число ¦
¦ ¦конец месяца (тыс. рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p141 ¦Задолженность по пенсиям (тыс.¦действительное число ¦
¦ ¦рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦p142 ¦Задолженность по выкупным¦действительное число ¦
¦ ¦суммам (тыс. рублей) ¦(float) ¦
L-----------+------------------------------+----------------------
4.2.3. Для файлов со сведениями об инвестиционной деятельности:
------------T------------------------------T---------------------¬
¦ Поле ¦ Описание ¦ Тип данных ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦n ¦Порядковый номер записи ¦счетчик (вводить ¦
¦ ¦ ¦постоянно цифру 1); ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_ot ¦Отчетная дата (последнее число¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦отчетного месяца) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦lic ¦Номер лицензии ¦Целое число (number) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦d_pr ¦Дата представления отчета¦Краткий формат даты ¦
¦ ¦(отправки) ¦(dd.mm.yy) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i110 ¦Пенсионные резервы (тыс.¦действительное число ¦
¦ ¦рублей) ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i111 ¦Средства пенсионного резерва¦действительное число ¦
¦ ¦на расчетном счете (тыс.¦(float) ¦
¦ ¦рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i112 ¦Сумма размещенных средств¦действительное число ¦
¦ ¦пенсионного резерва (тыс.¦(float) ¦
¦ ¦рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i113 ¦Средства пенсионного резерва¦действительное число ¦
¦ ¦на валютном счете (тыс. рублей¦(float) ¦
¦ ¦по курсу ЦБ на дату отчета) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i120 ¦Сумма инвестированных средств¦действительное число ¦
¦ ¦из состава имущества,¦(float) ¦
¦ ¦предназначенного для¦ ¦
¦ ¦обеспечения уставной¦ ¦
¦ ¦деятельности (тыс. рублей) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i210 ¦Сумма средств пенсионного¦действительное число ¦
¦ ¦резерва (тыс. рублей) со¦(float) ¦
¦ ¦сроком размещения менее 3¦ ¦
¦ ¦месяцев ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i220 ¦Сумма средств пенсионного¦действительное число ¦
¦ ¦резерва (тыс. рублей) со¦(float) ¦
¦ ¦сроком размещения пенсионного¦ ¦
¦ ¦резерва от 3 до 12 месяцев ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i230 ¦Сумма средств пенсионного¦действительное число ¦
¦ ¦резерва (тыс. рублей) со¦(float) ¦
¦ ¦сроком размещения пенсионного¦ ¦
¦ ¦резерва свыше 12 месяцев ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i310 ¦Процент вложений в федеральные¦действительное число ¦
¦ ¦государственные ценные бумаги ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i311 ¦в том числе приобретенные в¦действительное число ¦
¦ ¦результате новации ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i312 ¦в том числе номинированные в¦действительное число ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i320 ¦Процент вложений в ценные¦действительное число ¦
¦ ¦бумаги субъектов РФ и органов¦(float) ¦
¦ ¦местного самоуправления ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i321 ¦в том числе номинированные в¦действительное число ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i330 ¦Процент вложений в банковские¦действительное число ¦
¦ ¦вклады ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i331 ¦в том числе номинированные в¦действительное число ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i340 ¦Процент вложений в акции и¦действительное число ¦
¦ ¦облигации предприятий и¦(float) ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i343 ¦в том числе процент вложений в¦действительное число ¦
¦ ¦эмиссионные ценные бумаги, не¦(float) ¦
¦ ¦имеющие признаваемых котировок¦ ¦
¦ ¦(расшифровать в текстовом¦ ¦
¦ ¦файле) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i345 ¦в том числе в облигации¦действительное число ¦
¦ ¦предприятий и организаций ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i350 ¦Процент вложений в векселя и¦действительное число ¦
¦ ¦другие неэмиссионные ценные¦(float) ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i351 ¦в том числе номинированные в¦действительное число ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i352 ¦в том числе в другие¦действительное число ¦
¦ ¦неэмиссионные ЦБ ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i360 ¦Процент вложений в¦действительное число ¦
¦ ¦недвижимость ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i380 ¦Процент вложений в другие¦действительное число ¦
¦ ¦направления инвестирования¦(float) ¦
¦ ¦(расшифровать в текстовом¦ ¦
¦ ¦файле) ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i381 ¦в том числе паи паевых¦действительное число ¦
¦ ¦инвестиционных фондов ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i382 ¦в том числе кредиторская¦действительное число ¦
¦ ¦задолженность ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i383 ¦в том числе дебиторская¦действительное число ¦
¦ ¦задолженность ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i384 ¦в том числе денежные средства¦действительное число ¦
¦ ¦в пути ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i385 ¦в том числе денежные средства¦действительное число ¦
¦ ¦на расчетных счетах¦(float) ¦
¦ ¦управляющего ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i386 ¦в том числе прочие направления¦действительное число ¦
¦ ¦ ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i390 ¦Процент вложений в ценные¦действительное число ¦
¦ ¦бумаги, выпущенные¦(float) ¦
¦ ¦учредителями и вкладчиками¦ ¦
¦ ¦фонда ¦ ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i510 ¦Процент вложений с¦действительное число ¦
¦ ¦установленной доходностью ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i520 ¦Процент вложений с рыночной¦действительное число ¦
¦ ¦доходностью ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i610 ¦Процент безрисковых вложений ¦действительное число ¦
¦ ¦ ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i620 ¦Процент вложений минимального¦действительное число ¦
¦ ¦риска ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i630 ¦Процент вложений повышенного¦действительное число ¦
¦ ¦риска ¦(float) ¦
+-----------+------------------------------+---------------------+
¦i640 ¦Процент рискованных вложений ¦действительное число ¦
¦ ¦ ¦(float) ¦
L-----------+------------------------------+----------------------
4.3. Для наименования полей необходимо применять знаки
латинского алфавита. Точность данных для типа float - 1 знак после
запятой.
4.4. Все поля файлов типа dbf должны быть заполнены, пропуски
не допускаются. Также нельзя вводить прочерки, вместо них
необходимо вводить цифру 0 (нуль).
4.5. Поясняющее отчет письмо должно содержать сведения о
причинах задолженности по выплатам и принимаемых мерах по ее
устранению, а также перечень эмиссионных ценных бумаг, не имеющих
признаваемых котировок, в которые размещены пенсионные резервы
фонда (при наличии данных для поля i343) и объекты, отнесенные к
другим объектам инвестирования (при наличии данных для поля i386).
4.6. Обратить особое внимание на соблюдение размерности единиц
в отчете.
4.7. Отчеты до их отправки должны быть проверены на
соответствие следующим соотношениям:
- для файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам
Р111 + Р112 = Р110;
Р131 + Р132 = Р130;
Р141 + Р142 = Р140;
Р130 - Р110 = Р120 - Р140;
- для файла со сведениями об инвестиционной деятельности
i110 = i111 + i112 + i113;
i112 = i210 + i220 + i230;
i310 + i320 + i330 + i340 + i350 + i360 + i380 = 100;
i380 = i381 + i382 + i383 + i384 + i385 + i386;
i510 + i520 = 100;
i610 + i620 + i630 + i640 = 100.
|
