ДОКУМЕНТ ДЕЙСТВУЕТ ПО 31.12.97
ПРИКАЗ ЦБ РФ ОТ 10.10.97 N 01-243
С 01.01.98 ПРИМЕНЯЕТСЯ НОВЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ,
УТВ. ПРИКАЗОМ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 N 02-263
УТРАТИЛ СИЛУ на территории Российской Федерации -
Указание ЦБ РФ от 27.03.98 N 195-У
Утвержден
письмом Госбанка СССР
от 21.12.89 N 254
ПЛАН СЧЕТОВ
БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
(КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. письма ЦБ РФ от 21.11.95 N 123-95; телеграммы ЦБ РФ
от 30.12.95 N 221; писем ЦБ РФ от 15.01.96 N 226,
от 16.02.96 N 240, от 19.02.96 N 02-29-4/2333,
от 14.03.96 N 250; телеграмм ЦБ РФ от 21.03.96 N 260,
от 22.03.96 N 261, от 05.04.96 N 269; Приказов ЦБ РФ
от 10.06.96 N 02-198, от 14.06.96 N 02-220; письма ЦБ РФ
от 28.06.96 N 18-2-1-2/380; телеграммы ЦБ РФ от 17.07.96 N 306;
Приказов ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242, от 25.07.96 N 02-259;
телеграммы ЦБ РФ от 08.08.96 N 313; Приказа ЦБ РФ от 12.08.96
N 02-274; телеграмм ЦБ РФ от 10.10.96 N 338, от 15.10.96 N 343;
письма Минфина РФ N 03-01-07, Госналогслужбы РФ N ПВ-6-09/738,
ЦБ РФ N 130-96 от 22.10.96; Приказа ЦБ РФ от 06.12.96 N 02-447;
писем ЦБ РФ от 18.12.96 N 378, от 26.12.96 N 387, Минтруда РФ
от 05.01.97 N 55-ГМ, Госналогслужбы РФ от 05.01.97 N ВА-6-07/3,
Минфина РФ от 22.01.97 N 4, ЦБ РФ от 31.12.96 N 392; телеграмм
ЦБ РФ от 06.01.97 N 395, от 28.01.97 N 400; письма ЦБ РФ
от 24.02.97 N 415; телеграммы ЦБ РФ от 14.03.97 N 425; Приказа
ЦБ РФ от 21.03.97 N 02-97; письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ
N 460 от 30.05.97; Приказа ЦБ РФ от 02.07.97 N 02-287; письма
ЦБ РФ от 04.07.97 N 61-97; Приказа ЦБ РФ от 17.07.97 N 02-308;
письма Минфина РФ от 20.10.97 N 3-Б1-07, Госналогслужбы РФ
от 20.10.97 N КУ-6-09/739, ЦБ РФ от 22.10.97 N 3-У)
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
----------------T-------------------------------T------T----------T---------------¬
¦ ¦ ¦ Пр. ¦На балансе¦ Основание ¦
¦ Номер ¦ Наименование ¦ сч.: ¦ какого ¦ открытия, ¦
¦ балансового ¦ разделов и счетов ¦ А, ¦ банка ¦ закрытия, ¦
¦ счета ¦ баланса ¦ П, ¦ откр. ¦переименования ¦
¦ ¦ ¦ А - П¦ <*> ¦ счета ¦
+-------T-------+-------------------------------+------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L-------+-------+-------------------------------+------+----------+----------------
Раздел I
ФОНДЫ БАНКОВ
01 Фонды банков
010 Уставный фонд П
011 Резервный фонд П
012 Специальные фонды П
014 Переоценка драгоценных А - П N 02-447
металлов 06.12.96
015 Износ основных средств П
016 Фонды экономического
стимулирования П
017 Закрыт N 415
24.02.97
018 Фонды экономического N 369
стимулирования, направленные на 12.12.91
производственное и социальное N 18-94
развитие П 07.02.92
019 Переоценка валютных средств А - П N 18-754
10.09.92
--------------------------------
<*> В данной колонке предусмотрены следующие обозначения:
- пробел - на балансе любого коммерческого банка или
кредитного учреждения;
- СБ - только на балансе Сберегательного банка РФ;
- кр. СБ - кроме Сберегательного банка РФ.
Раздел III
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
03 Денежные средства в кассах банка
031 Касса коммерческого,
кооперативного банка А
032 Денежные средства в пути А
033 Операционная касса вне N 221
кассового узла 30.12.95,
N 240
16.02.96
034 Собственные акции, N 342
выкупленные у акционеров А 21.03.91
035 Касса обменного пункта А N 152
22.03.95
036 Денежные средства в банкоматах А N 221
30.12.95
04 Приписные кассы, подкрепления
и излишки касс в пути, счета
предприятий и организаций
банков
042 Расчетные (текущие) счета
хозрасчетных и нехозрасчетных
предприятий и организаций
банков А
043 Счета хозрасчетных и
нехозрасчетных предприятий и
организаций банков по средствам
на капитальные вложения А
044 Расчеты с учреждениями, Прилож. N 1
предприятиями, организациями по 02.02.94
кассовой наличности А - П СБ
045 Операции по продаже и оплате А - П N 221
спецлотерей 30.12.95
Раздел IV
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
05 Драгоценные металлы
046 Драгоценные металлы в монетах N 02-447
и памятных медалях А 06.12.96
047 Драгоценные камни А N 02-447
06.12.96
048 Счета клиентов в золоте П N 02-447
06.12.96
049 Драгоценные металлы (кроме N 02-447
золота) А 06.12.96
050 Золото А N 370
12.12.91,
N 02-447
06.12.96
065 Доходы будущих периодов в N 02-447
драгоценных металлах П 06.12.96
066 Счета клиентов в драгоценных N 02-447
металлах (кроме золота) П 06.12.96
687 Требования по получению драго- N 02-308
ценных металлов А 17.07.97
688 Обязательства по поставке дра- N 02-308
гоценных металлов П 17.07.97
Раздел V
ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА И РАСЧЕТЫ
ПО ИНОСТРАННЫМ ОПЕРАЦИЯМ
054 Расчеты с банками - N 207
резидентами РФ по полученным 03.11.95
и предоставленным кредитам А - П
055 Просроченные кредиты N 207
предприятиям, организациям и 03.11.95
населению А
056 Просроченные кредиты банкам А N 207
03.11.95
057 Просроченные проценты по N 207
кредитам предприятиям, 03.11.95
организациям и населению А
058 Просроченные проценты по N 207
кредитам банкам А 03.11.95
059 Вложения в акции и другие N 207
права участия в капитале 03.11.95
нерезидентов А <*>
--------------------------------
<*> Счет 059 открывается только банками с генеральной
лицензией или по специальному разрешению Банка России.
06 Наличная иностранная валюта
060 Наличная иностранная валюта и
платежные документы в
иностранной валюте А
061 Наличная иностранная валюта в
пути А
062 Наличная иностранная валюта и N 152
платежные документы в 22.03.95
иностранной валюте в обменном
пункте А
063 Денежные средства в N 313
иностранной валюте в банкоматах А от 08.08.96
064 Наличная иностранная валюта и N 313
платежные документы в от 08.08.96
иностранной валюте в
операционных кассах вне
кассового узла
070 Текущие счета в иностранной
валюте П
071 Невыплаченные переводы из-за
границы П
072 Корреспондентские счета у N 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94
СКВ. "НОСТРО" А
073 Корреспондентские счета N 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94
СКВ. "ЛОРО" П
074 Кредиты предприятиям, N 207
организациям и населению А 03.11.95
075 Расчеты с иностранными банками
по полученным и предоставленным
краткосрочным и среднесрочным
кредитам А - П
076 Расчеты по прочим иностранным
операциям А - П
077 Дебиторы по аккредитивам по
иностранным операциям А
078 Кредиторы по аккредитивам по
иностранным операциям П
079 Дебиторы и обязательства банка
по выданным гарантиям
и акцептам А - П
080 Счета у банков - резидентов N 97-94
РФ в иностранной валюте А 06.04.94
081 Счета банков - резидентов N 97-94
РФ в иностранной валюте П 06.04.94
082 Корреспондентские счета N 204-94
у банков - нерезидентов в 28.11.94
иностранных валютах с
ограниченной конверсией
"НОСТРО" А
083 Вложения в облигации и N 207
депозитные сертификаты А 03.11.95
084 Банковские акцепты и N 149
собственные векселя в 14.03.95
иностранной валюте П
085 Учтенные банком векселя в N 149
иностранной валюте А 14.03.95
086 Учтенные банком векселя в N 149
иностранной валюте, не 14.03.95
оплаченные в срок А
087 Корреспондентские счета N 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94
иностранных валютах с
ограниченной конверсией "ЛОРО" П
088 Выпущенные банком облигации и N 207
депозитные сертификаты П 03.11.95
089 Расчеты между учреждениями N 207
одного банка А - П 03.11.95
682 Доходы будущих периодов в N 207
иностранной валюте П 03.11.95
685 Дебиторы по конверсионным N 02-198
сделкам в иностранной валюте А 10.06.96
686 Кредиторы по конверсионным N 02-198
сделкам в иностранной валюте П 10.06.96
Раздел VI
РАСЧЕТЫ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТОМ
И БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
09 090 Налоги, распределяемые N 50К
органами федерального 29.04.95
казначейства между бюджетами
различных уровней П
10 100 Доходы федерального бюджета А - П N 182-91
22.11.91,
N 18-1-19/560
14.08.95,
N 18-2-1-2/380
28.06.96
12 120 Средства федерального бюджета П N 221-91
29.12.91
13 Средства местных бюджетов
130 Средства районных, городских,
поселковых и сельских бюджетов П
131 Средства окружных бюджетов П
132 Средства областных бюджетов П
133 Средства краевых бюджетов П
134 Средства республиканских
бюджетов автономных республик П
14 Текущие счета и депозиты
141 Текущие счета учреждений и N 26-95
организаций, состоящих на 22.02.95
федеральном бюджете П
142 Текущие счета учреждений и
организаций, состоящих на
местных бюджетах П
144 Депозиты П
145 Счета для осуществления N 195
финансирования отдельных 27.09.95;
государственных программ и N 460,
мероприятий за счет средств N 3-Г2-10/49
федерального бюджета на 30.05.97
возвратной основе А - П
149 Счета для проведения денежных N 130-96,
зачетов и расчетов в особом N 03-01-07,
порядке при исполнении N ПВ-6-09/738,
отдельных статей расходов 22.10.96;
федерального бюджета П N 3-У,
22.10.97,
N 3-Б1-07,
N КУ-6-09/739,
20.10.97
155 Операции с ценными бумагами Прилож. N 1
Министерства финансов РФ А - П СБ 02.02.94
156 Разные расчеты с Министерством Прилож. N 1
финансов РФ А - П СБ 02.02.94
157 Средства федерального бюджета N 282-92
будущего года П 28.12.92
Раздел VII
РАСЧЕТЫ С КРЕДИТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
16 Расчеты с кредитными
учреждениями
161 Корреспондентские счета в N 204-94
рублях российских коммерческих 28.11.94
банков и других кредитных
учреждений в учреждениях <*>
Центрального банка РФ А - П
162 Корреспондентские счета N 342
центров взаимных банковских 21.03.91
расчетов А - П
163 Счета Расчетных центров ОРЦБ в <*> N 02-174
учреждениях Банка России А - П 26.07.95
164 Счета Сберегательного банка <*>
РФ А - П
165 Счета Внешэкономбанка <*>
А - П
--------------------------------
<*> Данный счет является пассивным в балансе учреждений ЦБ РФ
и активным в балансе коммерческих банков.
167 Корреспондентские счета в N 204-94
рублях у коммерческих банков - 28.11.94
резидентов "НОСТРО" А
168 Корреспондентские счета в N 204-94
рублях для коммерческих 28.11.94
банков - резидентов "ЛОРО" П
632 Корреспондентские счета N 204-94
банков - нерезидентов в рублях 28.11.94
"ЛОРО" П N 152
22.03.95
821 Счета коммерческих банков для N 18-907
учета операций по расчетам 11.11.92
чеками А - П
Раздел VIII
ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
17 Средства для финансирования
капитальных вложений
170 Привлеченные средства N 32
Министерства финансов РФ П 31.03.93
172 Собственные средства
предприятий и организаций
местного подчинения для
финансирования государственных
капитальных вложений,
операционных и других расходов П
173 Средства государственного
бюджета для финансирования
капитальных вложений,
операционных и других расходов П
18 Финансирование капитальных
вложений
180 Финансирование за счет N 32
привлеченных средств 31.03.93
Министерства финансов РФ А
182 Финансирование государственных
капитальных вложений,
операционных и других расходов
за счет средств местных
бюджетов и средств предприятий
и организаций местного
подчинения А
Раздел IX
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
19 Операции с ценными бумагами
191 Вложения в акции акционерных N 342
обществ А 21.03.91
192 Вложения в долговые N 189
обязательства местных органов 04.09.95
власти субъектов Российской
Федерации А
193 Вложения в негосударственные N 189
долговые обязательства А 04.09.95
194 Вложения в государственные N 189
долговые обязательства А 04.09.95
195 Учтенные банками векселя в N 18-22/233
портфеле банка А 03.03.92
196 Банковские акцепты и N 149
собственные векселя П 14.03.95
197 Учтенные банком векселя, не N 149
оплаченные в срок А 14.03.95
199 Обращаемые на рынке долговые N 20-95
обязательства, выпускаемые до 27.01.95
востребования и сроком до
30 дней П кр. СБ
730 Обращаемые на рынке долговые N 20-95
обязательства, выпускаемые 27.01.95
сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ
731 Обращаемые на рынке долговые N 20-95
обязательства, выпускаемые 27.01.95
сроком свыше 90 дней П кр. СБ
Раздел X
КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Предприятия и организации
20 Топливной промышленности -
расчетные счета
200 Министерства нефтяной и
газовой промышленности П
204 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
ТЭК, не входящих в министерства
этого комплекса П
205 Министерства угольной
промышленности П
206 Государственных комитетов
по топливу, по топливу
и газификации, министерств
топливной промышленности и
других министерств и
государственных комитетов ТЭК
союзных республик П
208 Министерства геологии П
21 Топливной промышленности -
ссудные счета
210 Министерства нефтяной и
газовой промышленности А
214 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
ТЭК, не входящих в
министерства этого комплекса А
215 Министерства угольной
промышленности А
216 Государственных комитетов по
топливу, по топливу и
газификации, министерств
топливной промышленности и
других министерств и
государственных комитетов
ТЭК союзных республик А
218 Министерства геологии А
22 Энергетической промышленности
- расчетные счета
220 Министерства энергетики и
электрификации СССР П
221 Министерств энергетики и
электрификации союзных
республик и главных управлений
энергетики и электрификации при
СМ союзных республик П
222 Министерства атомной
энергетики и промышленности П
23 Энергетической промышленности
- ссудные счета
230 Министерства энергетики и
электрификации СССР А
231 Министерств энергетики и
электрификации союзных
республик и главных управлений
энергетики и электрификации при
СМ союзных республик А
232 Министерства атомной
энергетики и промышленности А
24 Металлургической и химической
промышленности - расчетные счета
240 Министерства металлургии П
242 Ассоциаций, концернов, N 302
консорциумов и других 30.05.90
крупных организационных
структур металлургии, не
входящих в министерство
металлургии - расчетные счета П
243 Главного управления
драгметаллов и алмазов при
СМ СССР П
244 Министерства химической и
нефтеперерабатывающей
промышленности П
245 Межотраслевого
государственного объединения
"Технохим" П
246 Ассоциаций, концернов, N 18-2-1-2/380
консорциумов и других крупных 28.06.96
организационных структур
химико-лесного комплекса, не
входящих в министерства этого
комплекса - расчетные счета П
248 Министерства медицинской
промышленности П
25 Металлургической и химической
промышленности - ссудные счета
250 Министерства металлургии А
252 Ассоциации, концерны, N 302
консорциумы и другие крупные 30.05.90,
организационные структуры N 18-2-1-2/380;
металлургии, не входящие в 28.06.96
министерство металлургии -
ссудные счета А
253 Главного управления
драгметаллов и алмазов при
СМ СССР А
254 Министерства химической и
нефтеперерабатывающей
промышленности А
255 Межотраслевого
государственного объединения
"Технохим" А
256 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
химико-лесного комплекса, не
входящих в министерства этого
комплекса А
258 Министерства медицинской
промышленности А
26 Машиностроительной
промышленности - расчетные
счета
260 Министерства тяжелого
машиностроения П
261 Министерства
электротехнической
промышленности и
приборостроения П
262 Министерства
станкостроительной и
инструментальной промышленности П
263 Министерств промышленности П
264 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
машиностроительного комплекса,
не входящих в министерства
этого комплекса П
267 Министерства автомобильного и
с/х машиностроения П
268 Межотраслевого
государственного объединения
"Квантемп" П
269 Межотраслевого
государственного объединения
"Энергомаш" П
27 Машиностроительной
промышленности - ссудные счета
270 Министерства тяжелого
машиностроения А
271 Министерства
электротехнической
промышленности и
приборостроения А
272 Министерства
станкостроительной и
инструментальной промышленности А
273 Министерств промышленности А
274 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
машиностроительного комплекса,
не входящих в министерства
этого комплекса А
277 Министерства автомобильного и
с/х машиностроения А
278 Межотраслевого
государственного объединения
"Квантемп" А
279 Межотраслевого
государственного объединения
"Энергомаш" А
28 Строительных министерств -
расчетные счета
280 Концерна по строительству в N 342
северных и западных районах 21.03.91
РФ - расчетные счета П
281 Министерств строительства
союзных республик П
282 Ассоциации по строительству в N 342
районах Урала и Западной Сибири 21.03.91
РФ - расчетные счета П
284 Концерна по строительству в N 342
южных районах РФ - 21.03.91
расчетные счета П
286 Министерства транспортного
строительства П
287 Министерства монтажных и
специальных строительных работ
СССР П
288 Министерств, главных
управлений и управлений
монтажных и специальных
строительных работ союзных
республик П
289 Министерств жилищно -
гражданского строительства
союзных республик П
29 Строительных министерств -
ссудные счета
290 Концерна по строительству в N 342
северных и западных районах 21.03.91
РФ - ссудные счета А
291 Министерств строительства
союзных республик А
292 Ассоциации по строительству N 342
в районах Урала и Западной 21.03.91
Сибири - ссудные счета А
294 Концерна по строительству в N 342
южных районах РФ - 21.03.91
ссудные счета А
296 Министерства транспортного
строительства А
297 Министерства монтажных и
специальных строительных работ
СССР А
298 Министерств, главных
управлений и управлений
монтажных и специальных
строительных работ союзных
республик А
299 Министерств
жилищно-гражданского
строительства союзных республик А
30 Лесной промышленности -
расчетные счета
300 Министерства лесной
промышленности СССР П
301 Министерств лесной
промышленности союзных
республик П
303 Обязательства Расчетных N 02-174
центров ОРЦБ по итогам операций 26.07.95
его участников на ОРЦБ А - П
31 Лесной промышленности -
ссудные счета
310 Министерства лесной
промышленности СССР А
311 Министерств лесной
промышленности союзных
республик А
32 Легкой промышленности,
государственных комитетов по
промышленности - расчетные
счета
320 Государственного комитета по
легкой промышленности при
Госплане СССР П
321 Министерств, государственных
комитетов легкой промышленности
союзных республик П
323 Министерств текстильной
промышленности союзных
республик П
324 Государственных комитетов по
промышленности союзных
республик П
33 Легкой промышленности,
государственных комитетов по
промышленности - ссудные счета
330 Государственного комитета по
легкой промышленности при
Госплане СССР А
331 Министерств, государственных
комитетов легкой промышленности
союзных республик А
333 Министерств текстильной
промышленности союзных
республик А
334 Государственных комитетов по
промышленности союзных
республик А
34 Других министерств и ведомств
- расчетные счета
340 Других министерств и ведомств
СССР П
341 Других министерств и ведомств
союзных республик П
342 Предприятий и организаций
банков П
345 Государственных предприятий и
организаций, обслуживаемых
коммерческими и кооперативными
банками П
35 Других министерств и ведомств
- ссудные счета
350 Других министерств и ведомств
СССР А
351 Других министерств и ведомств
союзных республик А
352 Предприятий и организаций
банков А
355 Государственных предприятий и
организаций, обслуживаемых
коммерческими и кооперативными
банками А
36 Других отраслей - расчетные
счета
360 Министерства здравоохранения
СССР П
361 Министерств здравоохранения
союзных республик П
362 Государственного комитета
СССР по печати П
363 Государственных комитетов по
печати, государственных
комитетов по делам издательств,
полиграфии и книжной торговли
союзных республик П
364 Государственного комитета
СССР по кинематографии П
365 Государственных комитетов по
кинематографии союзных
республик П
366 Министерств местной
промышленности и бытового
обслуживания союзных республик
и промышленности местных СНД П
367 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
социального комплекса, не
входящих в министерства этого
комплекса П
37 Других отраслей - ссудные
счета
370 Министерства здравоохранения
СССР А
371 Министерств здравоохранения
союзных республик А
372 Государственного комитета
СССР по печати А
373 Государственных комитетов по
печати, государственных
комитетов по делам
издательств, полиграфии и
книжной торговли союзных
республик А
374 Государственного комитета
СССР по кинематографии А
375 Государственных комитетов по
кинематографии союзных
республик А
376 Министерств местной
промышленности и министерств
местной промышленности и
бытового обслуживания союзных
республик и промышленности
местных СНД А
377 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
социального комплекса, не
входящих в министерства этого
комплекса А
38 Министерств и ведомств
агропромышленного комплекса -
расчетные счета
381 Министерств, управлений и
объединений хлебопродуктов
союзных республик П
382 Министерства рыбного хозяйства П
383 Министерств сельского N 322
хозяйства союзных республик - 26.09.90
расчетные счета П
384 Государственного комитета
СССР по лесу П
385 Министерств, государственных
комитетов по лесу союзных
республик П
386 Государственный концерн по N 322
водохозяйственному 26.09.90
строительству "Водстрой" -
расчетные счета П
387 Министерств и государственных
комитетов мелиорации и водного
хозяйства союзных республик П
388 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
СССР агропромышленного
комплекса П
389 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
союзных республик
агропромышленного комплекса П
39 Министерств и ведомств
агропромышленного комплекса -
ссудные счета
391 Министерств, управлений и
объединений хлебопродуктов
союзных республик А
392 Министерства рыбного хозяйства А
393 Министерств сельского N 322
хозяйства союзных республик - 26.09.90
ссудные счета А
394 Государственного комитета
СССР по лесу А
395 Министерств, государственных
комитетов по лесу союзных
республик А
396 Государственный концерн по N 322
водохозяйственному 26.09.90
строительству "Водстрой" -
ссудные счета А
397 Министерств и государственных
комитетов мелиорации и водного
хозяйства союзных республик А
398 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
СССР агропромышленного
комплекса А
399 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
союзных республик
агропромышленного комплекса А
40 Государственного АПК -
расчетные и текущие счета
400 Сельскохозяйственных колхозов П
401 Совхозов - отдельные текущие
счета для расчетов с населением
за принятые от них
сельскохозяйственные продукты П
402 Сельскохозяйственных колхозов
- отдельные текущие счета для
расчетов с колхозниками за
принятые от них
сельскохозяйственные продукты П
403 Промышленных предприятий
союзного подчинения АПК П
404 Промышленных предприятий
республиканского подчинения АПК П
405 Совхозов союзного подчинения
АПК П
406 Совхозов республиканского
подчинения АПК П
407 Рыболовецких колхозов П
408 Заготовительных организаций
республиканского подчинения АПК П
409 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
АПК, не входящих в министерства
этого комплекса П
41 Государственного АПК - ссудные
счета
410 Сельскохозяйственных колхозов А
411 Счета участников Расчетного N 02-174
центра ОРЦБ А - П 26.07.95
412 Средства участников Расчетного N 02-174
центра ОРЦБ для обеспечения 26.07.95
расчетов по операциям на ОРЦБ А - П
413 Промышленных предприятий
союзного подчинения АПК А
414 Промышленных предприятий
республиканского подчинения АПК А
415 Совхозов союзного подчинения
АПК А
416 Совхозов республиканского
подчинения АПК А
417 Рыболовецких колхозов А
418 Заготовительных организаций
республиканского подчинения АПК А
419 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур
АПК, не входящих в министерства
этого комплекса А
42 Транспорта и связи - расчетные
счета
420 Министерства гражданской
авиации П
421 Министерства путей сообщения П
422 Доходные счета Министерства
путей сообщения П
423 Министерства морского флота П
424 Министерств, главных
управлений и управлений речного
флота союзных республик П
425 Государственных комитетов по
транспорту и автомобильным
дорогам союзных республик П
426 Министерств строительства и
эксплуатации автомобильных
дорог союзных республик П
427 Министерства связи СССР П
428 Министерств связи союзных
республик П
429 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур, не
входящих в министерства
промышленности (сч. 263),
министерства транспорта и связи П
43 Транспорта и связи - ссудные
счета
430 Министерства гражданской
авиации А
431 Министерства путей сообщения А
432 Средства Участников Расчетных N 02-242
центров ОРЦБ, депонируемые для 18.07.96
завершения расчетов по
операциям на ОРЦБ А - П
433 Министерства морского флота А
434 Министерств, главных
управлений и управлений речного
флота союзных республик А
435 Государственных комитетов и
министерств по транспорту и
автомобильным дорогам союзных
республик А
436 Министерств строительства и
эксплуатации автомобильных
дорог и министерств
автомобильных дорог союзных
республик А
437 Министерства связи СССР А
438 Министерств связи союзных
республик А
439 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур, не
входящих в министерства
транспорта и связи А
44 Государственной торговли -
расчетные счета
440 Министерства торговли СССР П
441 Министерств торговли союзных
республик П
446 Приватизированных предприятий N 18-22/233
торговли П 03.03.92
45 Государственной торговли -
ссудные счета
450 Министерства торговли СССР А
451 Министерств торговли союзных
республик А
456 Приватизированных предприятий N 18-22/233
торговли А 03.03.92
46 Потребительской кооперации
Центросоюза и других
кооперативов - расчетные счета
460 Потребительской кооперации
Центросоюза П
461 Кооперативов по производству
товаров народного потребления,
оказанию услуг и других видов
деятельности П
465 Центров научно-технического
творчества молодежи П
466 Союзов (объединений)
кооперативов П
467 Акционерных обществ и N 322
обществ с ограниченной 26.09.90
ответственностью - расчетные
счета П
468 Малых предприятий, созданных N 322
гражданами - расчетные счета П 26.09.90
47 Потребительской кооперации
Центросоюза и других
кооперативов - ссудные счета
470 Потребительской кооперации
Центросоюза А
471 Кооперативов по производству
товаров народного потребления,
оказанию услуг и других видов
деятельности А
475 Центров научно-технического
творчества молодежи А
476 Союзов (объединений)
кооперативов А
477 Акционерных обществ и N 322
обществ с ограниченной 26.09.90
ответственностью - ссудные
счета А
478 МП, созданных гражданами - N 322
ссудные счета А 26.09.90
48 Внешних экономических связей
- расчетные счета
480 Министерства внешних
экономических связей П
483 Ассоциаций, концернов,
консорциумов по
внешнеэкономической
деятельности, не входящих в
Министерство внешних
экономических связей П
49 Внешних экономических связей
- ссудные счета
490 Министерства внешних
экономических связей А
493 Ассоциаций, концернов,
консорциумов по
внешнеэкономической
деятельности, не входящих в
Министерство внешних
экономических связей А
50 Жилищно-коммунального
хозяйства и бытового
обслуживания населения -
расчетные счета
500 Министерств бытового
обслуживания населения и
государственных комитетов по
услугам населению союзных
республик П
501 Приватизированных предприятий N 18-22/233
ЖКХ (владелец - частное лицо) - 03.03.92
расчетный счет П
508 Министерств ЖКХ союзных
республик П
509 Главных управлений по
жилищно-гражданскому и
промышленному строительству при
исполкомах местных СНД П
51 ЖКХ и бытового обслуживания
населения - ссудные счета
510 Министерств бытового
обслуживания населения и
государственных комитетов по
услугам населению союзных
республик А
511 Приватизированных предприятий N 18-22/233
ЖКХ (владелец - частное лицо) - 03.03.92
ссудный счет А
518 Министерств ЖКХ союзных
республик А
519 Главных управлений по
жилищно-гражданскому и
промышленному строительству при
исполкомах местных СНД А
52 Снабженческих и сбытовых
организаций - расчетные счета
520 Государственного комитета СССР
по материально-техническому
снабжению П
521 Государственных комитетов,
главных управлений, других
органов по снабжению и сбыту
при СМ союзных республик П
526 Государственных комитетов по
обеспечению нефтепродуктами
союзных республик П
53 Снабженческих и сбытовых
организаций - ссудные счета
530 Государственного комитета СССР
по материально-техническому
снабжению А
531 Государственных комитетов,
главных управлений, других
органов по снабжению и сбыту
при СМ союзных республик А
536 Государственных комитетов по
обеспечению нефтепродуктами
союзных республик А
54 Государственных комитетов по
охране природы - расчетные
счета
540 Государственного комитета
СССР по охране природы П
541 Государственных комитетов по
охране природы и
государственных комитетов по
охране природы и лесному
хозяйству союзных республик П
542 Государственного комитета
СССР по гидрометеорологии П
55 Государственных комитетов по
охране природы - ссудные счета
550 Государственного комитета
СССР по охране природы А
551 Государственных комитетов по
охране природы и
государственных комитетов по
охране природы и лесному
хозяйству союзных республик А
552 Государственного комитета
СССР по гидрометеорологии А
56 Других предприятий и
организаций Государственного
АПК - расчетные счета
560 Строительных организаций
(объединений) союзного
подчинения АПК П
561 Строительных организаций
(объединений) республиканского
подчинения АПК П
562 Межхозяйственных предприятий
(организаций) республиканского
подчинения АПК П
563 Снабженческо-сбытовых
организаций союзного подчинения
АПК П
564 Предприятий по
производственно-техническому
обслуживанию республиканского
подчинения АПК П
565 Агропромышленных формирований П
566 Предприятий торговли и
общественного питания союзного
подчинения АПК (кроме
потребкооперации) П
567 Предприятий торговли и
общественного питания
республиканского подчинения АПК
(кроме потребкооперации) П
568 Прочих предприятий и
организаций союзного подчинения
АПК П
569 Прочих предприятий и
организаций республиканского
подчинения АПК П
57 Других предприятий и
организаций Государственного
АПК - ссудные счета
570 Строительных организаций
(объединений) союзного
подчинения АПК А
571 Строительных организаций
(объединений) республиканского
подчинения АПК А
572 Межхозяйственных предприятий
(организаций) республиканского
подчинения АПК А
573 Снабженческо-сбытовых
организаций союзного подчинения
АПК А
574 Предприятий по
производственно-техническому
обслуживанию республиканского
подчинения АПК А
575 Агропромышленных формирований А
576 Предприятий торговли и
общественного питания союзного
подчинения АПК (кроме
потребкооперации) А
577 Предприятий торговли и
общественного питания
республиканского подчинения АПК
(кроме потребкооперации) А
578 Прочих предприятий и
организаций союзного подчинения
АПК А
579 Прочих предприятий и
организаций республиканского
подчинения АПК А
58 Строительных министерств,
ведомств и министерств
строительных материалов -
расчетные счета
580 Ассоциаций, концернов, N 302
консорциумов и других крупных 30.05.90
организационных структур
промышленности строительных
материалов - расчетные счета П
581 Министерств и других
объединений промышленности
строительных материалов союзных
республик П
582 Министерства строительства
предприятий нефтяной и газовой
промышленности П
583 Государственных строительных
комитетов союзных республик П
584 Концерна по строительству в N 342
восточных районах РФ - 21.03.91
расчетные счета П
585 Государственного строительного
комитета СССР П
586 Государственного строительного
комитета по архитектуре и
градостроительству при Госстрое
СССР П
587 Главных управлений
промышленности строительных
материалов местных СНД П
59 Строительных министерств,
ведомств и министерств
строительных материалов -
ссудные счета
590 Ассоциаций, концернов, N 302
консорциумов и других крупных 30.05.90
организационных структур
промышленности строительных
материалов - ссудные счета А
591 Министерств и других
объединений промышленности
строительных материалов союзных
республик А
592 Министерства строительства
предприятий нефтяной и газовой
промышленности А
593 Государственных строительных
комитетов союзных республик А
594 Концерна по строительству в N 342
восточных районах РФ - ссудные 21.03.91
счета А
595 Государственного строительного
комитета СССР А
596 Государственного строительного
комитета по архитектуре и
градостроительству при Госстрое
СССР А
597 Главных управлений
промышленности строительных
материалов местных СНД А
60 Прочих отраслей - расчетные
счета
600 Министерства культуры СССР П
601 Министерств культуры и
государственных комитетов по
культуре союзных республик П
602 Предприятий, работающих на
арендных отношениях, не
входящих в состав отраслевых и
территориальных органов
государственного управления П
603 Текущие счета фирм - N 204-94
нерезидентов в рублях П 28.11.94
606 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур, не
входящих в министерства н/х
комплексов П
607 Жилищно-строительных и других
строительных кооперативов П
608 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
СССР, в т.ч. научных
организаций Академии наук РФ П
609 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
союзных республик П
61 Прочих отраслей - ссудные
счета
610 Министерства культуры СССР А
611 Министерств культуры и
государственных комитетов по
культуре союзных республик А
612 Предприятий, работающих на
арендных отношениях, не
входящих в состав отраслевых
и территориальных органов
государственного управления А
613 Кредиты в рублях, N 204-94
предоставленные фирмам - 28.11.94
нерезидентам А
614 Кредиты в рублях, полученные N 204-94
от фирм - нерезидентов П 28.11.94
616 Ассоциаций, концернов,
консорциумов и других крупных
организационных структур, не
входящих в министерства
н/х комплексов А
618 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
СССР А
619 Предприятий и организаций
прочих министерств и ведомств
союзных республик А
62 Просроченная задолженность по
краткосрочным ссудам в
эксплуатационную деятельность
620 Кредиты, не погашенные в срок А N 342
21.03.91
623 Просроченные централизованные N 342
кредитные ресурсы П 21.03.91
624 Просроченные проценты за N 342
централизованные кредитные 21.03.91
ресурсы П
626 Просроченные проценты по N 217-94
краткосрочным ссудам клиентов А 22.12.94
627 Просроченные кредиты (ресурсы), N 217-94
предоставленные другим банкам А 22.12.94
628 Просроченные проценты по N 217-94
кредитам (ресурсам), 22.12.94
предоставленным другим банкам А
631 Рублевые счета типа "И" N 204-94
нерезидентов П 28.11.94
634 Счета нерезидентов типа "С" в N 261
валюте Российской Федерации 22.03.96,
N 338
10.10.96
64 Счета арендаторов на групповой N 302
и индивидуальной аренде и 30.05.90
крестьянских хозяйств
640 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в
промышленности П
641 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в
сельском хозяйстве П
642 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в других
отраслях П
643 Счета крестьянских хозяйств - N 302
расчетные счета П 30.05.90
644 Счета предпринимателей, N 369
осуществляющих свою 12.12.91
деятельность с образованием
юридического лица - расчетные
счета П
65 Ссудные счета арендаторов на N 302
групповой и индивидуальной 30.05.90
аренде и крестьянских хозяйств
650 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в
промышленности А
651 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в
сельском хозяйстве А
652 Арендаторов на групповой и
индивидуальной аренде в других
отраслях А
653 Крестьянских хозяйств - N 302
ссудные счета А 30.05.90
654 Счета предпринимателей, N 369
осуществляющих свою 12.12.91
деятельность с образованием
юридического лица - ссудные
счета А
678 Кассовое обслуживание филиалов N 395
кредитных организаций А - П 06.01.97
72 Средства в расчетах
720 Аккредитивы П
722 Расчетные чековые книжки и N 369
справки П 12.12.91
723 Закрыт N 387
26.12.96
724 Текущие счета уполномоченных
и невыплаченные переводы П
727 Закрыт N 221
30.12.95
728 Суммы, не взысканные по
банковским гарантиям А
729 Инкассированная денежная
выручка А - П
812 Средства клиентов по
брокерским операциям с ценными N 02-78
бумагами П 06.05.93
910 Платежи по приобретению и N 02-29-4/2333
реализации памятных монет А - П 19.02.96
Раздел XI
ОПЕРАЦИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ РАСЧЕТАМ
67 Счета по централизованным
расчетам
672 Министерства связи СССР и
союзных республик - доходные
счета по эксплуатации А - П
673 Министерства связи СССР по N 66-92
переводным операциям П 31.03.92
677 Закрыт N 221
30.12.95
Раздел XIII
СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
69 Текущие счета профсоюзных
организаций
690 Расходы фонда социального N 369
страхования П 12.12.91
691 Средства фонда социального N 369
страхования П 12.12.91
692 Средства фондов обязательного N 159-93
медицинского страхования П 04.08.93
693 Российский фонд федерального N 18-22/233
имущества П 03.03.92
694 Фонд социальной поддержки N 18-22/233
населения П 03.03.92
695 Текущие счета профсоюзных
организаций П
696 Текущие субсчета, транзитные и
централизованные счета
профсоюзных организаций по
профвзносам П
697 Условные транзитные счета
профсоюзных организаций по
профвзносам для учета сумм
поступлений за прошлый месяц в
период с 1 по 10 число нового
месяца П
698 Закрыт N 392
31.12.96
699 Средства Государственного N 369
фонда занятости населения П 12.12.91,
Российской Федерации N 392
31.12.96
70 Текущие счета других
общественных организаций
700 Текущие счета общественных
организаций П
701 Прочие текущие счета П
702 Советского фонда культуры П
703 Фонда помощи зоопаркам П
704 Советского фонда милосердия и
здоровья П
705 Советского фонда мира П
706 Экологического фонда СССР П
707 Советского детского фонда
им. В.И. Ленина П
708 Фонда социальных изобретений П
709 Фонда от проведения
субботников П
726 Фонда социального страхования N 55-92
РФ П 19.03.92
Раздел XIV
ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН
605 Рублевые счета физических N 204-94
лиц - нерезидентов П 28.11.94
N 152
22.03.95
630 Кредиты в рублях физическим N 152
лицам - нерезидентам на 22.03.95
потребительские цели А
71 Счета граждан, вклады и
депозиты
710 Вклады военнослужащих до N 20-95
востребования и сроком до 27.01.95
30 дней П кр. СБ
711 Вклады граждан до N 20-95
востребования и сроком до 27.01.95
30 дней П кр. СБ
712 Ссудные счета N 369
предпринимателей, 12.12.91
осуществляющих свою
деятельность без образования
юридического лица А
713 Вклады и депозиты N 20-95
государственных предприятий, 27.01.95
организаций до востребования и
сроком до 30 дней П кр. СБ
714 Вклады и депозиты кооперативов N 20-95
до востребования и сроком до 30 27.01.95
дней П кр. СБ
715 Счета предпринимателей, N 369
осуществляющих свою 12.12.91
деятельность без образования
юридического лица П
716 Кредиты гражданам на N 369
потребительские цели А 12.12.91
717 Средства юридических лиц, N 109-94
депонированные в банке для 21.04.94
расчетов с использованием
пластиковых карт П
718 Средства физических лиц, N 109-94
депонированные в банке для 21.04.94
расчетов с использованием
пластиковых карт П
732 Вклады военнослужащих сроком с N 20-95
31 до 90 дней П кр. СБ 27.01.95
733 Вклады военнослужащих сроком N 20-95
свыше 90 дней П кр. СБ 27.01.95
734 Вклады граждан сроком с 31 до N 20-95
90 дней П кр. СБ 27.01.95
735 Вклады граждан сроком свыше 90 N 20-95
дней П кр. СБ 27.01.95
736 Вклады и депозиты N 20-95
государственных предприятий, 27.01.95
организаций с 31 по 90 дней П кр. СБ
737 Вклады и депозиты N 20-95
государственных предприятий, 27.01.95
организаций сроком свыше
90 дней П кр. СБ
738 Вклады и депозиты кооперативов N 20-95
сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ 27.01.95
739 Вклады и депозиты кооперативов N 20-95
сроком свыше 90 дней П кр. СБ 27.01.95
Раздел XV
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
74 Средства для долгосрочного
кредитования народного
хозяйства
741 Средства фонда развития
производства, науки и техники
(фонд развития производства,
фонд производственного и
социального развития) П
742 Средства колхозов на
капитальные вложения П
743 Средства межхозяйственных
предприятий (организаций) на
капитальные вложения П
744 Средства фонда финансирования
капитальных вложений
потребительской кооперации П
745 Прочие средства для
долгосрочного кредитования и
финансирования индивидуальных
заемщиков П
746 Средства фонда социального
развития П
747 Особый счет местных СНД, N 322
исполкомов и других органов 26.09.90
самоуправления для учета
средств на социальное и
культурное строительство и
другие цели П
748 Прочие средства, используемые
на долгосрочные вложения,
средства межотраслевых
внебюджетных фондов НИОКР П
749 Средства внебюджетных фондов N 322
местных СНД П 26.09.90
750 Средства федерального N 18-451
дорожного фонда П 23.06.92
76 Долгосрочные ссуды
предприятиям и организациям
АПК
760 Долгосрочные ссуды
государственно-кооперативным и
кооперативно-государственным
строительным организациям
(включая предприятия
стройиндустрии) АПК А
761 Долгосрочные ссуды АП
формированиям А
762 Долгосрочные ссуды совхозам и
другим государственным
сельскохозяйственным
предприятиям АПК А
763 Долгосрочные ссуды
промышленным и прочим
государственным организациям
АПК А
764 Долгосрочные ссуды
сельскохозяйственным колхозам А
765 Долгосрочные ссуды
сельскохозяйственным
межхозяйственным предприятиям
АПК А
766 Долгосрочные ссуды
государственным предприятиям,
объединениям и организациям
министерств и ведомств,
входящих в АПК (кроме
учитываемых на счетах
760 - 765) А
767 Долгосрочные ссуды арендаторам
на групповой и индивидуальной
аренде в сельском хозяйстве А
768 Долгосрочные ссуды арендаторам
на групповой и индивидуальной
аренде в других отраслях А
77 Долгосрочные кредиты,
предоставленные народному
хозяйству
770 Долгосрочные ссуды
государственным предприятиям,
объединениям и организациям,
включая предприятия, работающие
на арендных отношениях, не
входящим в состав отраслевых и
региональных органов
государственного управления
(кроме учитываемых на счетах
771, 773 - 777) А
771 Долгосрочные ссуды совместным
предприятиям, международным
объединениям и организациям А
772 Долгосрочные ссуды арендаторам
на групповой и индивидуальной
аренде в промышленности А
773 Долгосрочные ссуды
коммунальным предприятиям А
774 Долгосрочные ссуды
рыболовецким колхозам А
775 Долгосрочные ссуды
межхозяйственным предприятиям в
рыбном хозяйстве А
776 Долгосрочные ссуды
потребительской кооперации А
777 Долгосрочные ссуды N 342
кооперативам и МП, созданным 21.03.91
гражданами А
778 Долгосрочные ссуды
государственным предприятиям,
организациям, колхозам,
переселенцам, членам
садоводческих товариществ и
населению на строительство
жилых домов А
779 Долгосрочные ссуды
жилищно-строительным
кооперативам и индивидуальным
заемщикам через предприятия и
организации за счет их
собственных средств А
78 Просроченная задолженность по
долгосрочным ссудам
780 Просроченная задолженность по
долгосрочным ссудам А
781 Просроченные проценты по N 217-94
долгосрочным ссудам клиентов А 22.12.94
Раздел XVI
ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ ИНОСТРАННЫМ ГОСУДАРСТВАМ
75 Средства для долгосрочных
кредитов иностранным
государствам
751 Долгосрочные кредиты,
полученные от иностранных
государств, иностранных банков
и фирм П
752 Средства МФ СССР для расчетов N 18-2/1907
по иностранным кредитам П 30.11.92
Раздел XVII
ДРУГИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
804 Кредиты, предоставленные ми- N 61-97
нистерствам финансов республик 04.07.97
в составе Российской Федера-
ции, финансовым органам субъ-
ектов Российской Федерации А
Раздел XVIII
РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ
604 Кредиты в рублях, полученные N 204-94
от банков - нерезидентов П 28.11.94
615 Кредиты в рублях, N 152
предоставленные банкам - 22.03.95
нерезидентам А
655 Накопительные счета для сбора N 343
средств, поступающих в оплату 15.10.96
за акции кредитных организаций А - П
------------------------------------------------------------------
Телеграммой ЦБ РФ от 15.10.96 N 343 установлено, что счет 655
является в балансе кредитных организаций только активным, в
балансе учреждений Банка России - только пассивным.
------------------------------------------------------------------
681 Обязательные резервы по счетам N 152
в иностранной валюте, 22.03.95,
перечисленные в Банк России А N 269
05.04.96
808 Закрыт N 425
14.03.97
809 Закрыт N 425
14.03.97
81 Разные средства и фонды
специального назначения
810 Разные средства и фонды
специального назначения П
811 Фонд регулирования оборотных
средств кооперативных
организаций П
816 Обязательные резервы по счетам N 369
в валюте Российской Федерации, 12.12.91,
перечисленные в Банк России А N 269
05.04.96
818 Средства, предназначенные на
освоение новых земель, взамен
изымаемых для
несельскохозяйственных нужд П
819 Резервный фонд охраны природы
для выполнения непредвиденных
работ за счет отчислений от
взимаемой платы с объединений,
предприятий и организаций за
выбросы загрязняющих веществ в
природную среду П
82 Ссуды на разные цели и выдачи
за счет фондов специального
назначения
820 Ссуды на разные цели А
822 Кредиты (ресурсы),
предоставленные другим банкам А
823 Кредиты (ресурсы), полученные
из других банков П
824 Централизованные кредитные
ресурсы П
825 Средства, перечисленные
предприятиям, организациям,
учреждениям, кооперативам для
участия в их хозяйственной
деятельности А
Раздел XIX
ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЕ СЧЕТА ПО ПЕНСИЯМ
806 Кредиты Пенсионному Фонду N 84-91
Российской Федерации А 11.06.91,
N 221
30.12.95
807 Средства Пенсионного фонда N 84-91
РСФСР 11.06.91
817 Закрыт N 400
28.01.97
Раздел XX
ВЗАИМНЫЕ МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ
857 Межгосударственные расчеты N 378
I полугодия 1992 года А - П 18.12.96
871 Взаимные расчеты между N 343
учреждениями банков, 21.03.91
обслуживаемыми одним ВЦ А - П
89 890 Расчеты между учреждениями N 369
одного банка А - П 12.12.91
893 Расчеты между учреждениями N 18-413
одного банка по 03.06.92
перераспределению кредитных
ресурсов А - П
Раздел XXI
ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ
90 Дебиторы и кредиторы
900 Транзитные операции по П N 221
квартплате, коммунальным, 30.12.95
налоговым и прочим
инкассируемым платежам
901 Хозрасчетные предприятия и
организации банка по оборотным
средствам А
904 Прочие дебиторы и кредиторы А - П
905 Расчеты с нехозрасчетными
организациями банка по их
финансированию А - П
907 Расчеты банка по факторинговым П N 221
операциям 30.12.95
915 Документы, списанные со счетов П N 250
клиентов, но не проведенные по 14.03.96
корреспондентскому счету
кредитной организации
917 Дебиторы по конверсионным N 02-198
сделкам в рублях А 10.06.96
918 Кредиторы по конверсионным N 02-198
сделкам в рублях П 10.06.96
Раздел XXII
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
660 Расходы будущих периодов по N 306
начисленным, но неуплаченным 17.07.96
процентам А
662 Переоценка ценных бумаг, N 02-220
обращаемых на ОРЦБ А - П 14.06.96
92 Основные средства банка
920 Здания и сооружения А
921 Хозяйственный инвентарь А
922 Расчеты с предприятиями и
организациями банка по основным
средствам А
923 Капитальные затраты по
арендованным банком зданиям А
924 Машины, оборудование,
транспортные и другие средства
для сдачи в аренду (лизинг) А
925 Нематериальные активы А N 342
21.03.91
93 Расчеты по капитальным
вложениям банка
930 Капитальные вложения А N 341 от
14.03.91,
N 18-2-1-2/380
28.06.96
931 Строительные и другие
материалы А
932 Дебиторы и кредиторы по
капитальным вложениям А - П
933 Капитальные вложения,
осуществляемые сверх
государственного плана за счет
нецентрализованных источников А
936 Финансирование капитальных
вложений, осуществляемых сверх
государственного плана за счет
нецентрализованных источников П
937 Оборудование, требующее
монтажа А
94
940 Хозяйственные материалы А
941 Расходы будущих периодов А
942 Малоценные и
быстроизнашивающиеся предметы А
943 Доходы будущих периодов П N 342
21.03.91
944 Резервы под обесценение N 18-22/233
вложений в ценные бумаги П 03.03.92
945 Резерв на возможные потери по N 293-93
ссудам П 27.12.93
946 Зарезервированные проценты по Прилож. N 1
вкладам Сбербанка П СБ 02.02.94
947 Доходы будущих периодов по N 149
ценным бумагам П 14.03.95
948 Возмещение разницы между N 15-95
расчетным и созданным резервом 23.01.95
на возможные потери по ссудам в
1994 году А
949 Средства полученные и затраты Приказ
произведенные по облигационным N 02-124
купонам А - П 13.06.95
Раздел XXIII
ОТВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
95 Отвлеченные средства
950 Отвлеченные средства за счет
прибыли банков отчетного года А
951 Отвлеченные средства за счет N 219-94
прибыли прошлых лет А 26.12.94
Раздел XXIV
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БАНКОВ
96 Доходы банков
960 Операционные и разные доходы П
966 Плата за инкассацию,
подлежащая переводу управлениям
инкассации П
969 Штрафы, пени, неустойки
полученные П
97 Расходы банков
970 Операционные и разные расходы А
971 Расходы на содержание аппарата
управления А
979 Штрафы, пени, неустойки
уплаченные А
98 980 Прибыли и убытки отчетного N 302
года А - П 30.05.90
981 Прибыли и убытки до отчетного N 302
года А - П 30.05.90
Раздел XXV
ОПЕРАЦИИ ПО МЕЖГОСУДАРСТВЕННОМУ И
ВНУТРИРЕСПУБЛИКАНСКОМУ ЗАЧЕТУ
160 Корреспондентский счет банков N 18-602
по разовым зачетам А - П 06.08.92
N 18-2/1907
30.11.92
721 Счета хозорганов по N 18-2/1907
межгосударственному зачету 06.08.92
взаимных требований А - П
725 Расчеты хозорганов по разовым N 18-2/1907
зачетам А - П 06.08.92
992 Счета коммерческих банков по N 18-2/1907
межгосударственному зачету 06.02.92
взаимных требований А - П
Б. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
--------T-----------------------------------------T--------------T---------------¬
¦ ¦ ¦ ¦ Основание ¦
¦ N ¦ ¦ На балансе ¦ открытия, ¦
¦ сч. ¦ Наименование счетов ¦ какого банка ¦ закрытия, ¦
¦ ¦ ¦ открывается ¦ переименования¦
¦ ¦ ¦ ¦ счета ¦
+-------+-----------------------------------------+--------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-------+-----------------------------------------+--------------+----------------
Раздел II
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
9914 Драгоценные металлы, зарезервированные N 02-447
в качестве залога 06.12.96
9921 Обязательства по кредитам N 226
15.01.96
9922 Принятый залог по выданным кредитам N 302
30.05.90,
N 226
15.01.96
9923 Закрыт N 149
14.03.95,
N 226
15.01.96
Раздел III
ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
9924 Машины, оборудование, транспортные и
другие средства, переданные в аренду
Раздел IV
ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
9919 Неоплаченные расчетные документы N 250
клиентов из-за отсутствия средств на 14.03.96
корреспондентских счетах кредитной
организации
9920 Не оплаченные в срок расчетные N 187
документы из-за отсутствия средств на 01.09.95,
корреспондентском счете кредитной N 250
организации 14.03.96
9925 Гарантии, поручительства, выданные
банком
9927 Расчетные документы, ожидающие акцепта
для оплаты
9928 Расчетные документы по факторинговым
операциям
9929 Расчетные документы, не оплаченные в
срок
9930 Начисленные, но неполученные N 15-95
(просроченные) проценты по кредитам 23.01.95
банка N 130а
23.12.94
9931 Аккредитивы к оплате
9932 Расчетные документы по финансированию
капитальных вложений, не оплаченные в
срок
9933 Расчетные документы, не оплаченные по
мотивам финансового контроля
Раздел V
ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПО ИНОСТРАННЫМ
ОПЕРАЦИЯМ
9936 Документы и ценности, отосланные на
инкассо
9937 Документы и ценности, принятые и
присланные на инкассо
9938 Обеспечение по счетам иностранных
корреспондентов
9939 Платежные документы в иностранной
валюте и товарные документы у
иностранных корреспондентов
9940 Аккредитивы в иностранной валюте
9942 Наличная иностранная валюта и N 152
платежные документы в иностранной 22.03.95
валюте, принятые на экспертизу
Раздел VI
ДОКУМЕНТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ
9941 Закрыт N 226
15.01.96
Раздел VIa
НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ ФОНД КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
9945 Неоплаченная сумма уставного фонда N 343
акционерами (учредителями) банка 21.03.91
Раздел VII
КРЕДИТЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ БЮДЖЕТУ
9951 Оплаченные выигравшие билеты Прилож. N 1
спецлотерей СБ 02.02.94,
N 221
30.12.95
9952 Закрыт N 322
26.09.90,
N 306
17.07.96
Раздел VIII
РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ
9915 Драгоценные металлы клиентов на счетах N 02-447
ответственного хранения 06.12.96
9916 Драгоценные металлы клиентов, N 02-447
отосланные и выданные под отчет 06.12.96
9957 Неразобранные посылки с деньгами
9958 Марки государственной пошлины
9959 Бланки строгой отчетности
9960 Разные ценности и документы
9961 Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет
9963 Средства на строительство, переданные
в порядке долевого участия
9969 Средства валютного фонда объединений, N 342
предприятий, организаций, министерств, 21.03.91
ведомств и СМ союзных республик
Раздел IX
ДОЛГИ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК
9971 Долги, списанные в убыток
Раздел X
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
9953 Закрыт Прилож. N 1
02.02.94,
N 18-2-1-2/380
от 28.06.96
9954 Закрыт Прилож. N 1
02.02.94,
N 18-2-1-2/380
от 28.06.96
9956 Закрыт Прилож. N 1
02.02.94,
N 18-2-1-2/380
от 28.06.96
9973 Закрыт N 342
21.03.91,
N 02-259
25.07.96
9974 Приобретенные ценные бумаги с N 149
номиналом в рублях 14.03.95
9975 Ценные бумаги, находящиеся N 260
в обеспечении полученных кредитов 21.03.96
9976 Облигации, подлежащие продаже при N 02-274
исполнении второй части соглашения о 12.08.96
сделках купли - продажи облигаций
с обратным выкупом
9977 Приобретенные ценные бумаги с N 149
номиналом в инвалюте 14.03.95
9978 Выкупленные до срока погашения N 149
собственные ценные бумаги, 14.03.95,
предназначенные для дальнейшего N 02-259
распространения 25.07.96
9979 Облигации, подлежащие выкупу при N 02-274
исполнении второй части соглашения о 12.08.96
сделках купли - продажи облигаций
с обратным выкупом
9983 Закрыт N 221
30.12.95,
N 02-259
25.07.96
9985 Закрыт N 02-259
25.07.96
9986 Ценные бумаги для распространения на N 02-259
комиссионных началах 25.07.96
9987 Ценные бумаги на хранении N 02-259
25.07.96
9988 Оплаченные выигравшие облигации и СБ См. примечание
другие ценности Министерства финансов N 18-2-1-2/380
РФ от 28.06.96
9989 Изъятые из Депозита Министерства СБ См. примечание
финансов выигравшие облигации N 18-2-1-2/380
государственных займов от 28.06.96
9990 Ценные бумаги и акции инвестиционных СБ См. примечание
инвестиционных фондов N 18-2-1-2/380
от 28.06.96
9994 Бланки облигаций займов, отосланные и
выданные под отчет
9995 Бланки облигаций займов
9996 Облигации займов, проданные
предприятиям, организациям, банкам
9997 Бланки ценных бумаг для уничтожения N 302
30.05.90,
N 02-259
25.07.96
9998 Закрыт N 221
30.12.95,
N 02-259
25.07.96
9999 Билеты спецлотерей СБ Прилож. N 1
02.02.94
Раздел XII
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ ПО СДЕЛКАМ ПОКУПКИ - ПРОДАЖИ
ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ДО НАСТУПЛЕНИЯ ДАТЫ ВАЛЮТИРОВАНИЯ
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.03.97 N 02-97)
Подраздел 1
НАЛИЧНЫЕ СДЕЛКИ
99151 Обязательства по поставке рублей по
наличным сделкам
99152 Обязательства по поставке иностранной
валюты по наличным сделкам
99153 Обязательства по поставке драгоценных
металлов по наличным сделкам
99154 Обязательства по поставке ценных
бумаг с номиналом в рублях по наличным
сделкам
99155 Обязательства по поставке ценных
бумаг с номиналом в иностранной валюте
по наличным сделкам
99156 Требования по поставке рублей по
наличным сделкам
99157 Требования по поставке иностранной
валюты по наличным сделкам
99158 Требования по поставке драгоценных
металлов по наличным сделкам
99159 Требования по поставке ценных бумаг
с номиналом в рублях по наличным
сделкам
99160 Требования по поставке ценных бумаг
с номиналом в иностранной валюте по
наличным сделкам
Подраздел 2
СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ
99161 Обязательства по поставке рублей по
срочным сделкам
99162 Обязательства по поставке иностранной
валюты по срочным сделкам
99163 Обязательства по поставке драгоценных
металлов по срочным сделкам
99164 Обязательства по поставке ценных
бумаг с номиналом в рублях по срочным
сделкам
99165 Обязательства по поставке ценных
бумаг с номиналом в иностранной валюте
по срочным сделкам
99166 Требования по поставке рублей по
срочным сделкам
99167 Требования по поставке иностранной
валюты по срочным сделкам
99168 Требования по поставке драгоценных
металлов по срочным сделкам
99169 Требования по поставке ценных бумаг
с номиналом в рублях по срочным
сделкам
99170 Требования по поставке ценных бумаг
с номиналом в иностранной валюте по
срочным сделкам
Подраздел 3
НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ
99171 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке иностранной валюты
99172 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке драгоценных металлов
99173 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке ценных бумаг с номиналом в
рублях
99174 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке ценных бумаг с номиналом в
иностранной валюте
-----------------------------------------------------------------------------------
В. СЧЕТА ДЕПО
(глава открыта Приказом ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259)
--------T-----------------------------------------T------T----------T---------------¬
¦ ¦ ¦ Пр. ¦На балансе¦ Основание ¦
¦ N ¦ ¦ сч.: ¦ какого ¦ открытия, ¦
¦ сч. ¦ Наименование счетов ¦ А, ¦ банка ¦ закрытия, ¦
¦ ¦ ¦ П, ¦ откр. ¦переименования ¦
¦ ¦ ¦ А - П¦ <*> ¦ счета ¦
+-------+-----------------------------------------+------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L-------+-----------------------------------------+------+----------+----------------
98000 Ценные бумаги на хранении
в депозитарии А
98010 Ценные бумаги на хранении в головном
депозитарии (НОСТРО депо базовый) А
98015 Ценные бумаги на хранении в других
депозитариях (НОСТРО депо расчетный) А
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на
переоформлении А
98030 Недостача ценные бумаг А
98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария А
98040 Ценные бумаги владельцев П
98050 Ценные бумаги, принадлежащие
депозитарию П
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским
договорам П
98055 Ценные бумаги в доверительном
управлении П
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение
от низовых депозитариев (ЛОРО депо
базовый) П
98065 Ценные бумаги, принятые на хранение
от других депозитариев (ЛОРО депо
расчетный) П
98070 Ценные бумаги, обремененные
обязательствами П
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не
установлены П
98090 Ценные бумаги вне обращения П
-------------------------------------------------------------------------------------
Д. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (О)
(раздел открыт Приказом ЦБ РФ от 02.07.97 N 02-287)
----------------T------------------------------------------------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование балансовых счетов ¦
+-------T-------+ ¦
¦счета ¦счета ¦ ¦
¦первого¦второго¦ ¦
¦порядка¦порядка¦ ¦
+-------+-------+------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------+-------+------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ Активные счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦801 ¦ ¦Касса ¦
¦ ¦80101 ¦Касса ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦802 ¦ ¦Ценные бумаги в управлении ¦
¦ ¦80201 ¦Ценные бумаги в управлении ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦803 ¦ ¦Драгоценные металлы ¦
¦ ¦80301 ¦Драгоценные металлы ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦804 ¦ ¦Кредиты предоставленные ¦
¦ ¦80401 ¦Кредиты предоставленные ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦805 ¦ ¦Средства, использованные на другие цели ¦
¦ ¦80501 ¦Средства, использованные на другие цели ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦806 ¦ ¦Расчеты по доверительному управлению ¦
¦ ¦80601 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦807 ¦ ¦Уплаченный накопленный процентный (купонный)¦
¦ ¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦
¦ ¦80701 ¦Уплаченный накопленный процентный (купонный)¦
¦ ¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦808 ¦ ¦Текущие счета ¦
¦ ¦80801 ¦Текущие счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦809 ¦ ¦Расходы по доверительному управлению ¦
¦ ¦80901 ¦Расходы по доверительному управлению ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦810 ¦ ¦Убыток по доверительному управлению ¦
¦ ¦81001 ¦Убыток по доверительному управлению ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Пассивные счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦851 ¦ ¦Капитал в управлении (учредители) ¦
¦ ¦85101 ¦Капитал в управлении (учредители) ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦852 ¦ ¦Расчеты по доверительному управлению ¦
¦ ¦85201 ¦Расчеты по доверительному управлению ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦853 ¦ ¦Полученный накопленный процентный (купонный)¦
¦ ¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦
¦ ¦85301 ¦Полученный накопленный процентный (купонный)¦
¦ ¦ ¦доход по процентным (купонным) долговым¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦854 ¦ ¦Доходы от доверительного управления ¦
¦ ¦85401 ¦Доходы от доверительного управления ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦855 ¦ ¦Прибыль по доверительному управлению ¦
¦ ¦85501 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦
L-------+-------+-------------------------------------------------
Директор Департамента
бухгалтерского учета и
отчетности - главный
бухгалтер Центрального
банка Российской Федерации
Л.И.ГУДЕНКО
------------------------------------------------------------------
"Финансовая газета", N 52, 1995
"Бизнес и банки", N 1-2, 1996
|
