"УТВЕРЖДАЮ"
ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
ПРАВЛЕНИЯ ВНЕШТОРГБАНКА СССР
В.А.ДРОВОСЕКОВ
" 31 " июля 1987 года
ВРЕМЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ПОРЯДОК УСТАНОВЛЕНИЯ
ЛИМИТОВ КРЕДИТОВАНИЯ УЧАСТНИКАМ ПРЯМЫХ СВЯ-
ЗЕЙ И ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ КРЕ-
ДИТОВ В ПЕРЕВОДНЫХ РУБЛЯХ УЧАСТНИКАМ ПРЯМЫХ
СВЯЗЕЙ И ПОГАШЕНИЯ ЭТИХ КРЕДИТОВ
1. В соответствии с Порядком кредитования объединений, пред-
приятий и организаций и ведения валютных счетов для осуществления
прямых связей со странами-членами СЭВ,утвержденным Минфином СССР,
Госбанком СССР и Внешторгбанком СССР от 18 сентября 1986 года *),
устанавливается следующий порядок определения единовременного ли-
мита кредитования, использования и погашения платежных кредитов,
предоставляемых объединениям, предприятиям и организациям **) в
целях обеспечения расчетов по прямым связям, связанных с коопера-
цией.
I. Определение лимита кредитования
1. Управление кредитования внешнеэкономических связей на ос-
новании кредитной заявки предприятия, а также Генерального обяза-
тельства заемщика (Приложение N 1) и Генеральной гарантии отрас-
левого министерства (Приложение N 2), исходя из реальной потреб-
ности в платежном кредите с учетом планируемых предприятием рас-
четов в рамках прямых связей по кооперированным поставкам со
странами-членами СЭВ, устанавливает единовременный лимит кредито-
вания сроком на 1 календарный год. Указанный лимит доводится до
заемщика и до соответствующего отраслевого министерства.
УКВС направляет в В/О "Союзрасчетимпорт" и В/О "Союзрасчет"
сведения об установленных лимитах кредитования согласно прилагае-
мой форме (Приложение N 3).
При наличии обоснованного ходатайства заемщика, согласованно-
го с вышестоящим министерством, Внешторгбанк СССР может изменить
в течение календарного года размер единовременного лимита креди-
тования для данного заемщика. В этом случае в генеральную гаран-
тию отраслевого министерства и Генеральное обязательство заемщика
должны быть внесены соответствующие изменения.Сведения об измене-
ниях в течение года лимитов направляются также УКВС в В/О "Союз-
расчет".
В случае, предусмотренного приказом по Внешторгбанку СССР от
4 июня 1987 года N 196 проведения кредитно-расчетных операций в
отделении Внешторгбанка СССР,УКВС направляет сведения об установ-
ленных лимитах и об их изменениях в соответствующее отделение
Внешторгбанка СССР.
2. Для учета использования и погашения платежных кредитов В/О
"Союзрасчет" открывает предприятию на основании служебной запис-
ки УКВС ссудный счет по платежному кредиту (шифр 72, символ 29).
-------------------
*) именуемый в дальнейшем "Порядком" от 18 сентября.
**) именуемых в дальнейшем "предприятие".
Информацию об открытии указанного счета,а также о лимите кредито-
вания и обо всех его изменениях В/О "Союзрасчет" направляет Вычи-
слительному центру.
3. Вычислительный центр ежедневно изготавливает для оператив-
ной деятельности В/О "Союзрасчетимпорт" и В/О "Союзрасчет" разра-
ботки, характеризующие состояние средств на ссудных счетах, еже-
месячно для УКВС разработку о суммах превышения лимитов кредито-
вания и ежеквартально для В/О "Союзрасчет" и УКВС по начисленным
процентам. В/О "Союзрасчетимпорт" ежедневно изготавливает разра-
ботки об остатках средств на счетах валютных фондов.
4. В/О "Союзрасчетэкспорт" и В/О "Союзрасчетимпорт" произво-
дят операции по экспорту и импорту в течение дня в порядке, пре-
дусмотренном "Порядком расчетов и ведения валютных счетов объеди-
нений, предприятий и организаций СССР по операциям в рамках пря-
мых связей с предприятиями и организациями стран-членов СЭВ" от
15 апреля 1987 года.
Операции оформляются следующими бухгалтерскими проводками:
По экспорту
Статьи валютного учета Дебет Кредит
----------------------- ------- --------
06124999 *) 1720 1765
06224999 *) 1765 57082
29107 57082 8300
По импорту
Статьи валютного учета Дебет Кредит
----------------------- ------- -------
06274999 *) 1766 1720
06174999 *) 57082 1766
29257 8300 57082
Один экземпляр мемориального ордера или соответствующего за-
меняющего его документа с проставлением на нем даты валютирования
В/О "Союзрасчетэкспорт" и В/О "Союзрасчетимпорт" направляют в От-
дел валютных отчислений для отражения операции по приходу или ра-
сходу счета валютного фонда N 99690.
В случае недостатка средств на счете валютного фонда на недо-
стающую сумму оформляется платежный кредит.
Отказы по экспортным и импортным операциям оформляются в обы-
чном порядке.
В/О "Союзрасчетимпорт" осуществляет контроль за полнотой пос-
тупивших документов, подлежащих отражению по внебалансовому счету
N 99690.
II.Предоставление платежного кредита
5. Предоставление платежного кредита производится в соответ-
ствии с Порядком от 18 сентября 1986 года. Платежный кредит пре-
доставляется на срок до 90 дней от даты его использования при не-
достатке или полном отсутствии средств на счете валютного фонда
участника прямых связей в переводных рублях.
На следующий день В/О "Союзрасчетимпорт" (Отдел валютных от-
числений) при отсутствии или недостатке средств для оплаты пла-
---------------------
*) Статья валютного плана проставляется программным путем.
тежного требования на счете валютного фонда оформляет платежный
кредит. При этом производятся следующие записи:
Статьи валютного учета Дебет Кредит
------------------------ ------- -------
29157 Ссудный счет по 8300
04267 платежному кредиту
Аналогичным порядком производятся операции при отказах по эк-
спорту.
Две копии мемориального ордера с проставленными на одном из
них сроком погашения кредита и сроком валютирования передаются
В/О "Союзрасчет". 90-дневный срок платежного кредита исчисляется
от даты валютирования.
III.Погашение платежного кредита до наступления
срока
6. В/О "Союзрасчетимпорт" при наличии неиспользованного ос-
татка по внебалансовому счету N 99690 представляет в В/О "Союзра-
счет" под расписку документ с указанием суммы указанного неиспо-
льзованного остатка.
В/О "Союзрасчет" в зависимости от суммы задолженности по пла-
тежному кредиту и суммы остатка на счете валютного фонда произво-
дит полное или частичное погашение платежного кредита. При этом в
первую очередь производится погашение задолженности по процентам.
- При наличии просроченной задолженности:
Статьи валютного учета Дебет Кредит
----------------------- ------- ------
29237 8300 Счет просроченной
04117 задолженности по
краткосрочным ссу-
дам в иностранной
валюте
- При отсутствии просроченной задолженности,
или на сумму остатка валютного фонда,
оставщуюся после ее погашения:
Статьи валютного учета Дебет Кредит
----------------------- ------- ------
29257 Ссудный счет по
04117 8300 платежному кредиту
Копия мемориального ордера передается в тот же день в В/О
"Союзрасчетимпорт" (Отделу валютных отчислений) для последующего
списания по счету валютного фонда в тот же день. В/О "Союзрасчет"
делает отметки на копии мемориального ордера о погашении средств.
IV. Погашение платежного кредита по
наступлении срока
7. В/О "Союзрасчет" осуществляет контроль за сроками погаше-
ния платежного кредита на основании копий мемориальных ордеров,
поступаюших от В/О "Союзрасчетимпорт" и находящихся в картотеке
к ссудному счету по платежному кредиту заемщика.
В день наступления 90-дневного срока погашения платежного
кредита работник В/О "Союзрасчет" направляет в В/О "Союзрасчетим-
порт" (Отдел валютных отчислений) мемориальный ордер на пометку.
По получении пометки на указанном ордере, работник В/О "Союзрас-
чет" производит следующие записи по погашению платежного кредита:
- При наличии остатков на счете валютного фонда заемщика или
гаранта:
Статьи валютного плана Дебет Кредит
---------------------- ------ ------
29257 Ссудный счет по
04117 8300 платежному
кредиту
Копия мемориального ордера передается в Отдел валютных отчис-
лений В/О "Союзрасчетимпорт" для списания в тот же день суммы,от-
дебетованной учреждению Госбанка СССР со счетов валютных фондов
заемщика или гаранта.
- При отсутствии средств на внебалансовых счетах заемщика или
гаранта работник В/О "Союзрасчет" переносит сумму неоплаченной в
срок задолженности по платежному кредиту на счет просроченной
краткосрочной задолженности по ссудам в иностранной валюте:
Дебет Кредит
------ -------
Счет просроченной крат- Ссудный счет по пла-
косрочной задолженности тежному кредиту
по ссудам в иностранной
валюте
Погашение просроченной задолженности по ссуде производится в
порядке, изложенном в пункте N 6 настоящего порядка.
Y. Начисление и взыскание начисленных
сумм процентов
8. На сумму задолженности по ссудному счету заемщика на ЭВМ
начисляются и одновременно взыскиваются проценты один раз в квар-
тал по ставке 2% годовых.
На сумму просроченной задолженности проценты начисляются по
ставке 10% годовых и на сумму превышения установленного для заем-
щика лимита кредита - по ставке 6% годовых.Начисленные суммы про-
центов подлежат взысканию со счета фонда заемщика или гаранта. По
получении от Вычислительного центра разработки начисленных проце-
нтов, работник В/О "Союзрасчет" производит следующие записи по
счетам:
- При наличии средств на счете валютного фонда заемщика или
гаранта:
Статьи валютного плана Дебет Кредит
----------------------- ------ ------
- 8300 Расчетный субсчет
29257 по процентам *)
04146 Расчетный субсчет 9600
по процентам
Копия мемориального ордера передается в Отдел валютных отчис-
лений В/О "Союзрасчетимпорт" для списания в тот же день суммы,от-
дебетованной учреждению Госбанка СССР со счета валютного фонда
заемщика или гаранта.
-------------------
*) открывается на основании служебной записки УКВС.
- При отсутствии средств на счете валютного фонда заемщика
и гаранта:
Дебет Кредит
------ ------
8300 Расчетный субсчет
по процентам
Копия мемориального ордера передается в Отдел валютных отчис-
лений В/О "Союзрасчетимпорт" для контроля за поступлением средств
на счет валютного фонда заемщика или гаранта.
9. По поступлении средств по валютным фондам заемщика или га-
ранта в первую очередь оплачиваются проценты:
Статьи валютного плана Дебет Кредит
---------------------- ------ ------
29257 Расчетный субсчет по 9600
04146 процентам
Копия мемориального ордера передается в Отдел валютных отчис-
лений В/О "Союзрасчетимпорт" для списания в тот же день суммы со
счета валютного фонда заемщика или гаранта.
VI. Санкции
10. При несоблюдении предприятием условий кредитования, вклю-
чая превышение установленного лимита кредитования, по отношению к
предприятию и к соответствующему отраслевому министерству могут
быть применены следующие санкции:
- сокращение лимита кредитования;
- использование средств централизованного валютного фонда от-
раслевого министерства на погашение кредита;
- полное списание задолженности предприятия по основному дол-
гу и процентам за счет текущих плановых поступлений экспортной
выручки министерств, ведомств, объединения, предприятия или орга-
низации без отражения по соответствующим статьям валютного плана
министерства и зачета указанных поступлений в его выполнение.
Информация о всех нарушениях, допускаемых заемщиком, переда-
ется в УКВС для принятия необходимых мер.
Настоящий порядок будет уточнен и дополнен после перевода из-
ложенных операций на учет при помощи ЭВМ.
* *
*
В соответствии с пунктом 19 Постановления ЦК КПСС и Совета
Министров СССР от 19 августа 1986 г. N 992 на отраслевые министе-
рства и ведомства СССР и Советы Министров союзных республик воз-
лагается ответственность за осуществление подведомственными объе-
динениями, предприятиями и организациями прямых связей. В связи с
этим в случае отсутствия кредитных отношений с участниками прямых
связей и при недостатке или отсутствии средств на счете валютного
фонда этого участника прямых связей, платежи по импортным опера-
циям и отказы по экспортным операциям осуществляются за счет
средств, находящихся на счете централизованного валютного фонда
соответствующих министерств, ведомств или Совета Министров союз-
ной республики.
Приложение : 3 листа.
Начальник Управления кредитования Начальник Управления
внешнеэкономических связей социалистических стран
Г.И.ВАСИЛЬЕВ Н.Е.СОЛОМИНА
Приложение N 1
БАНКУ ДЛЯ ВНЕШНЕЙ
ТОРГОВЛИ СССР
ГЕНЕРАЛЬНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
---------------------------
_______________________
(наименование заемщика)
_______________________обязуется своевременно и в полном объ-
(наименование заемщика)
еме погашать полученные у Внешторгбанка СССР платежные кредиты,
предоставляемые для осуществления расчетов в рамках прямых связей
с __________________________________,а также уплачивать причитаю-
(наименование страны-члена СЭВ)
щиеся по этим кредитам проценты.
Погашение основного долга по кредиту и оплате процентов про-
изводится по мере поступления экспортной выручки по прямым связям
в пользу ____________________________на счет Внешторгбанка СССР в
(наименование заемщика)
МБЭС, но не позднее 90 дней с даты использования соответствующей
части кредита.
Руководитель заемщика _______________________
(подпись)
Главный бухгалтер____________________________
(подпись)
М.П.
" "_______________198 г.
Приложение N 2
БАНКУ ДЛЯ ВНЕШНЕЙ
ТОРГОВЛИ СССР
ГЕНЕРАЛЬНАЯ ГАРАНТИЯ
_____________________________
(наименование гаранта-отрас-
левого министерства)
________________________подтверждает единовременный лимит
(наименование гаранта)
кредитования в размере __________________________, установленного
(сумма)
______________________________для осуществления бесперебойного хо-
(наименование заемщика)
да расчетов исходя из реальных потребностей в кредите с учетом
планируемого внешнеторгового оборота в рамках прямых связей с
__________________
(наименование
страны-члена СЭВ)
При несоблюдении _______________________условий кредитования,
(наименование заемщика)
предусмотренных временным техническим порядком установления лими-
тов кредитования участникам прямых связей и порядком предоставле-
ния платежных кредитов в переводных рублях участникам прямых свя-
зей и погашение этих кредитов от 31 июля 1987 г. и образовании у
______________________просроченной задолженности по основному до-
(наименование заемщика)
лгу и процентам по кредитам Внешторгбанка СССР,а также превышении
сумм кредита сверх установленного лимита Внешторгбанку СССР пре-
доставляется право обращать в погашение этой задолженности сред-
ства централизованного валютного фонда __________________________
(наименование отраслевого
__________________
министерства)
Руководитель отраслевого
министерства _________________
(подпись)
Главный бухгалтер __________________
(подпись)
М.П.
" "________________198 г.
Приложение N 3
В/О "СОЮЗРАСЧЕТ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
Откройте лимит кредитования ________________________________
(наименование заемщика)
в сумме......................рублей. Ссудный счет N______________
заемщика с кодом валюты................
При перелимите начисляйте 6% годовых.
Начальник отдела
Экономист
Приложение N 13
С В Е Д Е Н И Я
О предоставлении платежных кредитов объединениям,
предприятиям и организациям, осуществляющим прямые
связи со странами-членами СЭВ
(представляется на 1-число каждого месяца)
(в тыс.руб.)
------------------------------------------------------------------------
Наименова- Установ- Сумма задолженности Сумма на- Случаи превышения
ние клиен- ленный по платежному кредиту численных лимита кредитова-
та лимит (на отчетную дату) процентов ния (за предыду-
---------------------- (с начала щий месяц) *)
Всего в т.ч.просро- года) -----------------
ченная Всего Сумма
------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
ИТОГО :
------------------------------------------------------------------------
---------------------
*) Указывать каждый случай кредитования сверх лимита и увеличения
суммы превышения лимита, независимо от способа его урегулирования.
|
