МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ СССР
ПРИКАЗ
от 31 марта 1987 г. N 468
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
ПО ВЕДЕНИЮ ЖУРНАЛЬНО - ОРДЕРНОЙ ФОРМЫ УЧЕТА
И ФОРМ ЖУРНАЛОВ - ОРДЕРОВ В АПТЕЧНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ
В целях совершенствования организации ведения бухгалтерского
учета в аптечных учреждениях
1. Утверждаю:
1.1. Согласованную с Управлением бухгалтерского учета и
отчетности Министерства финансов СССР "Инструкцию о порядке
ведения бухгалтерского учета с применением ведомственных журналов
- ордеров в аптечных учреждениях" (приложение 1).
1.2. Перечень журналов - ордеров и приложений к ним
(приложение 2).
1.3. Формы журналов - ордеров и приложений к ним согласно
перечню.
2. Приказываю:
Министрам здравоохранения союзных и автономных республик,
начальникам главных аптечных управлений
2.1. Ввести в действие с 1 января 1988 г. "Инструкцию о
порядке ведения бухгалтерского учета с применением ведомственных
журналов - ордеров в аптечных учреждениях" и формы журналов -
ордеров с приложениями к ним.
2.2. Довести настоящий Приказ до всех бухгалтерских служб
аптечных учреждений, обеспечить строгий контроль за введением его
в практику работы всех бухгалтерских служб аптечных учреждений.
2.3. Организовать в течение 1987 года изучение инструкции и
форм журналов - ордеров с приложениями к ним работниками служб
аптечных учреждений, на которых возложены обязанности
документального оформления производимых финансово - хозяйственных
операций.
2.4. Размножить инструкцию и журналы - ордера с приложениями к
ним в необходимом количестве и обеспечить ими все бухгалтерские
службы аптечных учреждений до 1 января 1988 года.
2.5. Строго контролировать применение журналов - ордеров,
утвержденных настоящим Приказом.
2.6. Запретить применение других форм журналов - ордеров, не
утвержденных Министерством здравоохранения СССР.
3. С введением в действие настоящего Приказа считать
утратившим силу письмо Главного аптечного управления от 12 марта
1984 г. N 132-28а/18-54 "Об утверждении методических указаний по
ведению журнально - ордерной формы учета в централизованных
бухгалтериях, обслуживающих аптеки (по формам снабженческой и
сбытовой деятельности).
4. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на
Главное аптечное управление Министерства здравоохранения СССР
(тов. Апазов А.Д.).
Заместитель министра
Н.М.ШМАКОВ
Приложение 1
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
Согласовано
с Управлением бухгалтерского
учета и отчетности
Министерства финансов СССР
Н.В.ПАНТЕЛЕЕВ
29 октября 1986 года
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА С ПРИМЕНЕНИЕМ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЖУРНАЛОВ - ОРДЕРОВ В АПТЕЧНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ
1. Общие положения
1.1. Все учетные данные о хозяйственной деятельности аптек
обрабатываются централизованной бухгалтерией на основе журнально -
ордерной формы счетоводства, предусмотренной настоящей
Инструкцией.
1.2. Основными регистрами являются журналы - ордера.
Вспомогательные ведомости применяются в тех случаях, когда
требуемые аналитические показатели сложно обеспечить
непосредственно в журналах - ордерах. В этих случаях группировка
данных первичных документов осуществляется предварительно в
ведомостях, из которых данные переносят в журналы - ордера.
1.3. Журналы - ордера построены на использовании принципа
регистрации в них кредитовых оборотов по каждому балансовому счету
в корреспонденции с дебетуемыми счетами. Дебетовые обороты по
каждому счету находят отражение в различных журналах - ордерах,
т.е. в тех, где окажется запись в корреспонденции с дебетом этого
счета.
1.4. Основные формы журналов - ордеров ведутся в сочетании со
вспомогательными ведомостями, группирующими записи по дебету счета
в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов.
1.5. По тем счетам, по которым одновременно с журналом -
ордером ведется и ведомость, итоги данной ведомости по каждой
графе сверяются с соответствующими итогами других журналов -
ордеров по взаимосвязанным счетам. На момент проведения
инвентаризации товарно - материальных ценностей и денежных средств
в журналах - ордерах и ведомостях обязательно подводятся итоги.
1.6. Типовая корреспонденция по основным операциям приведена в
соответствующих графах журналов - ордеров.
1.7. В необходимых случаях журналы - ордера могут дополняться
другими корреспондирующими счетами, а также графами для
сопутствующих записей, которые вытекают из документов, приложенных
к данному журналу - ордеру.
1.8. Итоговые записи в журналах - ордерах должны быть
обязательно сверены с данными первичных документов, на основании
которых сделаны эти записи, что обеспечивает надлежащий контроль
за правильностью учета хозяйственных операций. В журналах -
ордерах, учетные записи в которых не могут быть проконтролированы
путем сопоставления с соответствующими показателями других
регистров, общий итог по кредиту счета проставляется на основе
подсчета сумм по первичным документам. Итоговые данные по
документам используются для проверки полученных в журнале - ордере
итогов по отдельным корреспондирующим счетам.
1.9. После подсчета и проверки месячных итогов журналы -
ордера и ведомости к ним подписываются лицом, их составившим, с
указанием даты. Кроме того, все журналы - ордера подписываются
главным бухгалтером централизованной бухгалтерии или его
заместителем.
1.10. Месячные итоги журналов - ордеров записываются в Главную
книгу по отдельным счетам, о чем в журнале - ордере делается
отметка за подписью лица, производившего запись в Главную книгу. В
Главной книге текущие обороты приводятся только по счетам первого
порядка. Кредитовые обороты (суммы итогов) переносятся одной
записью из соответствующего журнала - ордера; дебетовые обороты
отдельными суммами из разных журналов - ордеров в корреспонденции
с кредитуемыми счетами.
По тем счетам, по которым одновременно с журналом - ордером
ведется и ведомость, итоги данной ведомости по каждой графе
сверяются с Главной книгой. Проверка правильности записей,
произведенных в Главной книге, осуществляется подсчетом сумм
оборотов и сальдо по всем счетам.
1.11. Исправление ошибок, обнаруженных в регистрах до
проставления итогов, осуществляется в следующем порядке: ошибочная
запись зачеркивается, а правильная сумма приводится над
зачеркнутой. Если ошибка обнаружена в журнале - ордере после
проставления в нем итогов, но до внесения их в Главную книгу,
исправление должно быть сделано после строки итогов.
После записи в Главную книгу итогов журналов - ордеров никакие
исправления в них не допускаются.
Необходимые уточнения оборотов оформляются специально
составляемой бухгалтерской справкой, данные которой заносятся в
Главную книгу обособленно.
Изменение оборотов в текущем месяце по операциям, относящимся
к прошлым периодам, отражается в журналах - ордерах дополнительной
записью (уменьшение оборотов - красным).
1.12. Для ведения бухгалтерского учета в централизованных
бухгалтериях при ЦРА и МРК предусмотрено 9 форм бланков журналов -
ордеров.
Перечень журналов - ордеров
----------T------------------------------------------------------¬
¦ номер ¦ Номера счетов согласно счетному плану, по кредиту ¦
¦журнала -¦ которых ведется журнал - ордер в сочетании ¦
¦ ордера ¦ с ведомостью по дебету счета ¦
+---------+------------------------------------------------------+
¦ N 1 ¦по кредиту счетов N N 50, 56 ¦
¦ N 2 ¦по кредиту счетов N N 05, 06, 07, 08, 09, 10, 12, 13, ¦
¦ ¦ 23, 29, 31, 44, 69, 70, 80, 84, ¦
¦ ¦ 87, 88, 89 ¦
¦ N 3 ¦по кредиту счетов N N 01, 02, 03, 85, 86 ¦
¦ N 4 ¦по кредиту счетов N N 14, 15, 41, 42, 45, 46, 62 ¦
¦ N 5 ¦по кредиту счета N 60 ¦
¦ N 6 ¦по кредиту счета N 71 ¦
¦ N 7 ¦по кредиту счетов N N 63, 68, 72, 73, 76, 78, 79 ¦
¦ N 8 ¦по кредиту счетов N N 51, 54, 55, 91 ¦
¦ N 9 ¦по кредиту счетов N N 33, 81, 93, 96 ¦
L---------+-------------------------------------------------------
Порядок ведения журналов - ордеров и ведомостей
2.1. Журнал - ордер N 1 по кредиту счетов N N 50, 56
Журнал - ордер N 1 представляет собой регистр с развернутыми
оборотами по дебету и кредиту счета N 50 "Касса" с совмещением
разработки счета N 56-1 "Прочие денежные средства", субсчет
"Денежные средства в пути".
Журнал - ордер позволяет вести разработку кассовых отчетов
аптек, а также составление сводного журнала - ордера по счету в
целом по централизованной бухгалтерии, в разрезе аптек.
Записи в журнал - ордер и ведомость производятся на основании
отчетов кассиров, в которых предварительно против каждой суммы
проставляются корреспондирующие счета. По этой корреспонденции
устанавливается сумма за день, подлежащая отнесению в дебет или в
кредит того или иного счета, после чего она записывается в журнал
- ордер по соответствующим графам.
Выведенный в ведомости и в журнале - ордере оборот по дебету и
кредиту счета N 50 "Касса" и остаток на конец каждого отчетного
периода должен быть строго выверен и тождественен с данными по
отчетам кассиров.
В ведомости журнала - ордера N 1 предусматриваются графы для
отражения торговой выручки аптек в разрезе структурных отделов и
филиалов. В случае, если отделов и филиалов больше, чем
предусмотрено в ведомости, торговая выручка показывается отдельной
ведомостью.
По окончании месяца составляется сводный журнал - ордер N 1 с
ведомостью. Сбалансированные и предварительно сверенные итоговые
данные оборотов по дебету и кредиту данного регистра по каждой
аптеке заносятся одной строкой.
При разработке журнала - ордера на уровне аптек сальдо счета
N 56-1 "Прочие денежные средства", субсчет "Денежные средства в
пути" на начало и конец месяца не заполняется.
В сводном журнале - ордере эти строки заполняются по данным
"Сводной ведомости оборотов и сальдо по субсчету N 56-1 "Денежные
средства в пути".
Графа 4 заполняется по итоговым данным журнала - ордера N 1
дебет счета N 56-1 "Прочие денежные средства", субсчет "Денежные
средства в пути" (гр. 7). Графы 5 - 7 заполняются по
соответствующим выпискам Госбанка. В графах 5 - 8 отражаются
коррективы при пересчете Госбанком.
Графа 12 (итог гр. 5 - 11) должна также соответствовать гр. (3
+ 4) - 13 гр. - кредитовый оборот, который записывается в сводном
журнале - ордере N 1 красным по дебету в гр. 7. Дебетовый оборот
сводной ведомости N 2 записывается черным в этой же строке по
корреспондирующим счетам N N 51 - 55, 76, 78, 91. Такая запись
итогов сводной ведомости N 2 счета N 56-1 "Прочие денежные
средства", субсчет "Денежные средства в пути" на общие итоги
оборотов по сводному журналу - ордеру N 1 по счету 50 "Касса"
влияния не оказывает.
Сальдо по счету N 56-1 "Прочие денежные средства, субсчет
"Денежные средства в пути" на конец месяца определяется как сумма
слагаемых (сальдо на начало + итоги оборота за месяц по данной
графе с учетом записи красным - кредитовый оборот).
Сальдо счета (N 56-1) должно соответствовать итогу гр. 13 -
приложения 1 (Сводной ведомости) в разрезе аптек, где в графах 14
- 15 каждая сумма должна подтверждаться соответствующим
обоснованием (дата, номер оправдательного документа). В графе 16
"Контрольные отметки" отмечаются даты зачета этих сумм Госбанком.
2.2. Журнал - ордер N 2 по кредиту счетов
N N 05, 06, 07, 08, 09, 10, 12, 13, 23, 29, 31, 44, 69,
70, 80, 84, 86, 87, 88, 89
Журнал - ордер N 2 используется для выявления оборотов по
кредиту счетов, предназначенных для учета материальных ценностей,
износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов, учета затрат
по непромышленным производствам и хозяйствам, расходов будущих
периодов, учета издержек обращения, расчетов по страхованию,
расчетов по оплате труда, учета недостач и потерь, учета фондов и
резервов и учета финансовых результатов.
В журнале - ордере приведена номенклатура статей издержек
обращения.
Для заполнения в журнале - ордере N 2 движения по статьям по
дебету счета "Издержки обращения" ведется накопительная ведомость
по издержкам в разрезе аптек в корреспонденции с кредитом
соответствующих счетов. Ведомость составляется на основании данных
журналов - ордеров N 1, 4, 5, 7.
Для отражения в журнале - ордере N 2 кредитовых оборотов по
счетам N N 05, 12, 13, 31, 80, 84 составляется накопительная
ведомость на основании приходно - расходных документов, полученных
от аптек.
Данные ведомостей N N 3, 4 заносятся по итогам в свод издержек
обращения (приложения 2, 3) в разрезе статей и аптек. В этот же
свод заносятся данные свода по заработной плате (приложение 4).
Свод по заработной плате составляется на основании книги учета
начисленной заработной платы, пенсий и пособий по социальному
страхованию. Книга имеет следующий вид.
------T-----T-------------------T-----T--------------------------¬
¦N ¦Дата ¦ З/пл. АУП ¦Итого¦ Произв. з/пл. ¦
¦ведо-¦ведо-+-----T----T--------+з/пл.+-----T----T-----T---------+
¦мости¦мости¦осн. ¦сов-¦отпускн.¦ АУП ¦осн. ¦сов-¦от- ¦доплаты, ¦
¦ ¦ ¦з/пл.¦мещ.¦и над- ¦ ¦з/пл.¦мещ.¦пуска¦надбавки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бавки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+----+--------+-----+-----+----+-----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
L-----+-----+-----+----+--------+-----+-----+----+-----+----------
Продолжение
------T------T---T-----T----------T------------T-----------------¬
¦Итого¦Неспи-¦сч.¦Итого¦ Б/л ¦ Пенсия ¦ Всего начислено ¦
¦ ¦сочн. ¦31 ¦з/пл.+----T-----+------T-----+ ¦
¦ ¦состав¦ ¦ ¦к-во¦сумма¦ к-во ¦сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней¦ ¦пенсий¦ ¦ ¦
+-----+------+---+-----+----+-----+------+-----+-----------------+
¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
L-----+------+---+-----+----+-----+------+-----+------------------
Продолжение
-----------------------------------------------T-----T-----------¬
¦ УДЕРЖАНО ¦Всего¦ К оплате ¦
+------T------T-----T------T------T------T-----+удер-¦ ¦
¦Подох.¦Налог ¦Аванс¦Проф. ¦Кредит¦ Соц. ¦Сбер-¦жано ¦ ¦
¦налог ¦малос.¦ ¦взносы¦ ¦страх.¦касса¦ ¦ ¦
+------+------+-----+------+------+------+-----+-----+-----------+
¦ ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦
L-------------+-----+------+------+------+-----+-----+------------
Ежемесячно в книге выводится сальдо на конец месяца.
Данные этих сводных ведомостей заносятся по итогам в журнал -
ордер N 2. Выявленные в журнале - ордере N 2 кредитовые обороты
записываются в Главную книгу по корреспондирующим счетам.
2.3. Журнал - ордер N 3 по кредиту счетов
N N 01, 02, 03, 85, 86
В журнале - ордере N 3 находят отражение обороты по кредиту
счетов N 01 "Основные средства (фонды)", N 02 "Износ основных
средств (фондов)", N 03 "Капитальный ремонт", N 85 "Уставный фонд"
в корреспонденции с соответствующими счетами.
Обороты по кредиту счетов N N 01, 02, 03, 85 в корреспонденции
с дебетуемыми счетами записываются в журнале - ордере на основании
соответствующих первичных бухгалтерских документов (актов на
поступление основных средств, расчетов по начислению амортизации и
т.п.).
Приходование основных средств отражается по дебету счета N 01
"Основные фонды (средства)" и кредиту счета N 85 "Уставный фонд".
Следовательно, дебетовый оборот по счету 01 "Основные фонды
(средства) выявляется в Главной книге по кредиту счета N 85
"Уставный фонд".
Выбытие основных средств фиксируется по кредиту счета N 01
"Основные средства (фонды)".
Пообъектный аналитический учет основных средств осуществляется
по местам их использования на инвентарных карточках или в
инвентарных книгах (описях). Инвентарные карточки открывают на
каждый объект.
Учет износа основных средств осуществляется по кредиту счета
N 02 "Износ основных средств (фондов)" и дебету счета N 85
"Уставный фонд". Записи делаются на основании ведомости
амортизационных отчислений, в которой одновременно с начислением
амортизационного фонда начисляется износ основных средств.
Для учета затрат по капитальному ремонту предназначен счет
N 03 "Капитальный ремонт". В дебет этого счета отражаются
все затраты, а по окончании ремонта они списываются за счет
источника финансирования. Дебетовый оборот по этому счету
обобщается в Главной книге на основе журналов - ордеров по
другим счетам, с которыми корреспондирует счет N 03 "Капитальный
ремонт".
Капитальный ремонт восстанавливает стоимость изношенных
основных средств. Поэтому на сумму затрат по законченному
капитальному ремонту уменьшается износ основных средств, что в
учете отражается по дебету счета N 02-2 "Износ основных фондов
(средств), субсчет "В части капитального ремонта" и кредиту счета
N 85 "Уставный фонд".
Для группировки оборотов по бухгалтерскому счету N 85
"Уставный фонд" составляется разработочная ведомость, где
предусмотрены показатели, необходимые для составления формы
годовой отчетности N 3 "Движение уставного фонда". Эта ведомость
открывается на год.
Для учета амортизационных отчислений предназначен счет N 86
"Амортизационный фонд". Записи в нем делаются на основании
ведомостей амортизационных отчислений.
2.4. Журнал - ордер N 4 по кредиту счетов
N N 14, 41, 42, 45, 46, 62
В журнале - ордере N 4 отражаются обороты по кредиту счетов
N N 14 "Переоценка товарно - материальных ценностей", 41 "Товары",
42 "Торговая наценка и налог с оборота", 45 "Товары отгруженные,
выполненные работы и услуги", 46 "Реализация", 62 "Расчеты с
покупателями и заказчиками".
К журналу - ордеру N 4 составляется ведомость - расшифровка
для отражения кредитовых оборотов по корреспондирующим счетам с
одновременным выведением финансовых результатов по каждой аптеке
за месяц (приложение 7).
Итоговые данные ведомости - расшифровки заносятся в журнал -
ордер N 4.
Аналитический учет отпущенных товаров ведется в учетных
регистрах по каждому платежному требованию.
Операции по счету N 45 "Товары отгруженные, выполненные работы
и услуги" учитываются в Ведомости N 5 отгрузки и реализации
товаров журнала - ордера N 4 (приложение 8).
Заполнение ведомости N 5 журнала - ордера текущего месяца
начинается с переноса сальдо по счету N 45 "Товары отгруженные,
выполненные работы и услуги" по каждому неоплаченному платежному
требованию. После чего регистрируют документы на товары,
отгруженные в текущем месяце.
В Ведомости N 5 указывают оплаченные покупателями документы на
основании выписок Госбанка из специального ссудного счета по
товарообороту и приложенных к ним копий платежных требований.
Обязательным условием проверки правильности составления
ведомости по дебету и журнала - ордера по кредиту счета N 45
"Товары отгруженные, выполненные работы и услуги" является сверка
итоговых данных с соответствующими оборотами других учетных
регистров, в которых отражают суммы по счетам, корреспондирующим с
этим счетом.
2.5. Журнал - ордер N 5 по кредиту счета N 60
"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Аналитический учет поступления товаров ведется по каждой
аптеке в журнале - ордере N 5 по кредиту счета N 60 "Расчеты с
поставщиками и подрядчиками" и ведомости в корреспонденции с
дебетом соответствующих счетов за поступившие материальные
ценности, принятые работы и услуги, а также по дополнительным
операциям и исправленным записям по ним.
Кредитовые и дебетовые обороты при любой форме расчетов
отражаются по каждому отдельному соответствующему расчетному
документу.
Суммы, причитающиеся за полученные товарно - материальные
ценности, принятые работы и услуги записываются по кредиту счета
N 60 на основании предъявленных поставщиками и подрядчиками и
принятых к оплате счетов (расчетных документов), а по
неотфактурованным поставкам - согласно сопроводительным к грузу
документам.
Операции об оплате счетов отражаются на основании выписок
банка, кассовых ордеров или других денежных документов.
Недооплаченные суммы, принимаемые на учет как кредиторская
задолженность по разным расчетам, - суммы, полученные в погашение
соответствующей дебиторской задолженности, не показанной в счете
как зачет, и другие разного рода описания отражаются по справкам,
составляемым бухгалтерией.
Суммы торговых наложений (наценок) отражаются красной записью
и накапливаются в журнале - ордере N 5, а в журнале - ордере N 4
эти суммы показываются как оборот по кредиту счета N 42 "Торговая
наценка".
Выявленные при приемке излишки ценностей показываются по
отдельным строкам, как неотфактурованные поставки. Суммы недостач
и претензий показываются в корреспонденции с дебетом счета N 63
"Расчеты по претензиям", а произведенные зачеты с поставщиками и
подрядчиками - с дебетом счета, на котором числится зачитываемая
дебеторская задолженность (авансы и т.п.).
Неотфактурованные товарно - материальные ценности, поступившие
в отчетном месяце, отражаются в журнале - ордере по розничным
ценам отдельно по каждой поставке.
При поступлении счетов на товарно - материальные ценности,
принятые в порядке неотфактурованных поставок, в журнал - ордер
производятся записи в общем порядке, а ранее произведенные записи
сторнируются.
Отметка об оплате, списании или сторно по неотфактурованным
поставкам делаются в журнале - ордере N 5 за отчетный месяц.
Оплата счетов на поставку товарно - материальных ценностей,
расчеты за которые произведены до прибытия груза, записывается в
журнале - ордере в суммах, принятых к оплате.
В последних графах журнала - ордера N 5 отражается сальдо по
расчетам за неприбывший груз неотфактурованным поставкам, которые
переносятся по каждому счету или заменяющему его документу в графу
"Сальдо на начало месяца" журнала - ордера за последующий месяц.
Итоговые данные журналов - ордеров, разрабатываемых в каждой
аптеке, переносятся в сводный журнал - ордер N 5.
К журналу - ордеру N 5 предусмотрена ведомость N 6
"Аналитический учет расчетов с поставщиками в порядке по
кредитовым счетам" (Приложение 9).
2.6. Журнал - ордер N 6 по кредиту счета N 71
Журнал - ордер N 6 и ведомость к нему служат для группировки
записей за месяц по счету N 71 "Расчеты с подотчетными лицами".
Обоснованием для записи по ведомости являются кассовые
расходные ордера на выдачу подотчетных сумм, а по журналу - ордеру
утвержденные авансовые отчеты подотчетных лиц, оправданные
соответствующими документами, и кассовые приходные ордера на
возврат неизрасходованных сумм аванса.
Записи расходов по каждому отдельному авансовому отчету, а
также и сумма возврата в кассу неизрасходованной части аванса
производятся в журнале - ордере по той же строке, по которой
записана в ведомости выданная сумма аванса данному подотчетному
лицу.
Состояние расчетов с каждым подотчетным лицом на начало месяца
отражается в ведомости, а сальдо на конец месяца - в журнале -
ордере.
Поскольку записи в журнал - ордер и ведомость производятся по
каждому подотчетному лицу, нет необходимости вести аналитический
учет по счету N 71 на карточках и составлять оборотную ведомость.
2.7. Журнал - ордер N 7 по кредиту счетов
63, 68, 70, 72, 73, 76, 78, 79
Журнал - ордер N 7 является регистром синтетического и
аналитического учета счетов раздела VI "Расчеты" счетного плана.
Запись производится по кредитовым оборотам в соответствии с
корреспонденцией в дебет счетов.
По кредиту счетов 63 "Расчеты по претензиям", 68 "Расчеты с
бюджетом", 70 "Расчеты по оплате труда", 72 "Расчеты по возмещению
материального ущерба", 73 "Расчеты с рабочими и служащими по
другим операциям" запись производится на первой странице бланка
журнала - ордера в разрезе показателей аналитического учета.
По кредиту счетов 76 "Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами", 78 "Внутриведомственные расчеты по текущим
операциям", 79 "Внутрихозяйственные расчеты" записи производятся в
разрезе аптек.
К журналу - ордеру N 7 предусматривается ведомость по дебету
счета N 78 "Внутриведомственные расчеты по текущим операциям".
Ведомость составляется на основании выписок взаимных расчетов с
группировкой данных по счетам в разрезе аптек. На основании
ведомости производится разноска кредита счетов по журналу -
ордеру, кредит которого указан в данной ведомости.
2.8. Журнал - ордер N 8 по кредиту счетов
N N 51, 54, 55, 91
Журнал - ордер N 8 предназначен для группировки записей по
счетам N N 51 "Расчетный счет", 54 "Счета в банке по средствам на
капитальные вложения", 55 "Прочие счета в банках", 91 "Спецссудный
счет по товарообороту".
Группировка операций по расчетному счету осуществляется на
основе выписок банка и приложенных к ним документов. Номера
корреспондирующих счетов проставляются как на документах, так и в
выписке.
Соответствующие записи в журнале - ордере и ведомости
производятся в порядке поступления и обработки выписок за каждый
день или другой отрезок времени, с выведением сальдо на конец
отчетного периода. Обороты по дебету и кредиту счета N 51
"Расчетный счет", а также сальдо по каждой строке должны
соответствовать оборотам и сальдо по выписке Госбанка.
По окончании месяца в ведомости и в журнале - ордере
подсчитывают итоги по каждой графе.
Записи в журнале - ордере и в ведомости по счету N 91
"Специальный ссудный счет по товарообороту" производятся на
основании выписок Госбанка из специального ссудного счета по
товарообороту с приложенными к ним документами.
По каждой отдельной выписке банка записи группируются в одной
строке, общей для журнала - ордера и ведомости.
К журналу - ордеру N 8 ведется ведомость - расшифровка
поступления торговой выручки на счет N 91. Из каждой выписки банка
выписывается зачисленная на счет N 91 сумма торговой выручки по
аптекам. По каждой строке ведомости - расшифровки выводится
итоговая сумма, которая должна быть равна сумме выручки в
ведомости журнала - ордера N 8.
Итоговые данные ведомости - расшифровки показывают оборот по
кредиту счета N 56-1 по каждой аптеке и в целом по
централизованной бухгалтерии.
Записи в журнал - ордер N 8 по счетам N N 54, 55 производятся
на основании выписок банка в разрезе корреспондирующих счетов
итогов по однородным операциям.
2.9. Журнал - ордер N 9 по кредиту счетов
N N 33, 34, 80, 81, 93, 96
Журнал - ордер предназначен для разработки кредитовых оборотов
следующих балансовых счетов: N 33 "Капитальные вложения", N 81
"Использование прибыли", N 93 "Финансирование капитальных
вложений", N 96 "Целевое финансирование и целевые поступления".
По горизонтали показываются кредитуемые счета, по вертикали -
дебетуемые.
Записи в журнале - ордере производятся на основании первичных
документов, справок, расчетов.
2.10. Главная книга
В Главной книге записи производятся на основании журналов -
ордеров по счетам первого порядка.
Главная книга открывается на год. Сначала в нее переносятся по
данным Главной книги прошлого года сальдо на первое января
отчетного года по каждому счету, которые следует располагать в
возрастающем порядке.
Итоговые данные журналов - ордеров в конце месяца переносятся
в Главную книгу. Исходя из принципа регистрации учетных данных по
кредитовому признаку, записи по кредиту каждого синтетического
счета производятся в Главную книгу одной суммой.
Дебетовые обороты по соответствующему синтетическому счету
выявляются в различных журналах по мере регистрации в них записей
по кредиту корреспондирующих с ними счетов. Таким образом, в
Главной книге будет выявлена и вся сумма дебетовых оборотов по
каждому счету первого порядка.
Проверка правильности записей, произведенных в Главной книге,
осуществляется подсчетом сумм оборотов и сальдо по всем счетам.
Суммы дебетовых и кредитовых оборотов, а также дебетовых и
кредитовых сальдо должны быть соответственно равны. По счетам,
имеющим дебетовое и кредитовое сальдо, сумму их показывают
развернуто. На каждом журнале - ордере после записи всех
необходимых сумм в Главную книгу проставляют дату и его
подписывает лицо, производившее записи в Главную книгу.
На последнем листе Главной книги необходимо подсчитывать
начальное сальдо, обороты по дебету и кредиту и конечное сальдо за
отчетный месяц по всем счетам.
3. Порядок сверки счетов по журналам - ордерам
3.1. Построение журналов - ордеров и порядок их ведения
позволяют контролировать правильность и полноту бухгалтерских
записей как ежедневно, так и по окончании отчетного месяца.
3.2. Контроль осуществляется сверкой записей в учетных
регистрах с оправдательными и другими документами (товарными и
кассовыми отчетами, выписками Госбанка и т.п.).
3.3. Правильность и полнота бухгалтерских записей
контролируется также сопоставлением взаимосвязанных показателей,
получивших отражение в разных журналах - ордерах.
3.4. После тщательной проверки правильности и полноты
отражения хозяйственных операций данные журналов - ордеров
переносятся в Главную книгу. Затем контроль за бухгалтерскими
записями осуществляется подсчетом сумм оборотов и сальдо по всем
счетам в Главной книге, которые по итогам дебета и кредита должны
быть равны.
4. Хранение документов
4.1. Первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские
отчеты и балансы до передачи их в архив учреждения должны
храниться в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под
ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.
4.2. Порядок хранения журналов - ордеров, вспомогательных к
ним ведомостей и первичных документов должен обеспечить
возможность быстрого нахождения документов по каждой записи в
учетных регистрах.
4.3. Все журналы - ордера за отчетный период необходимо
переплетать (подшивать в папку) с соблюдением последовательности
их нумерации. Журналы - ордера хранятся отдельно от первичных
документов.
4.4. Документы должны переплетаться (подшиваться в папки) по
соответствующим журналам - ордерам в порядке последовательности
записи в них. Кассовые, авансовые, товарные, материальные отчеты и
реестры, выписки Госбанка, группировочные, аналитические и
контрольные ведомости хранятся вместе с относящимися к ним
документами.
К каждой группе документов, относящейся к отдельному журналу -
ордеру или ведомости, должна прилагаться справка для архивного
хранения.
4.5. При наличии небольшого наличия документов, относящихся к
операциям, сгруппированным в одном журнале, допускается переплет
(подшивка) их в одну папку по нескольким журналам - ордерам, но с
обязательным разделением документов одного журнала от документов
другого журнала твердой прокладкой.
Ведомости (разработочные таблицы) хранятся вместе с
документами, относящимися к журналам - ордерам или ведомостям, в
которые производились записи на основе этих документов и
ведомостей.
Расчетные ведомости по заработной плате хранятся в отдельной
папке по месяцам, кварталам или в целом за год, в зависимости от
количества ведомостей.
4.6. На папках приводятся наименование учреждения, название и
порядковый номер папки (дела) с начала года, отчетный период (год,
месяц), номер журнала - ордера или ведомости, количество листов в
папке (деле).
Папки для хранения журналов - ордеров и ведомостей следует
изготовлять по формату последних, с внутренними корешками в них (в
виде узких полосок). К каждому корешку приклеивается бланк журнала
- ордера или ведомости в хронологической последовательности.
Первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и
балансы подлежат обязательной передаче в архив.
4.7. Ведение архива возлагается на заведующего группой
(сектором) или работника этой группы (сектора) централизованной
бухгалтерии, а в аптеках и на работника учетно - контрольной
группы (сектора), при отсутствии его - руководителя аптечного
учреждения.
Архив ведется по существующим положениям о порядке его ведения
и хранения.
Начальник Главного аптечного
управления Минздрава СССР
А.Д.АПАЗОВ
Начальник Отдела бухгалтерского учета
и отчетности - Главный бухгалтер
В.И.ВЛАДИМИРОВА
Приложение 2
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ПЕРЕЧЕНЬ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЖУРНАЛОВ - ОРДЕРОВ ДЛЯ АПТЕЧНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Журнал - ордер N 1 по кредиту счетов 50, 56.
2. Ведомость N 1 к журналу - ордеру N 1 по дебету счета 50.
3. Сводная ведомость N 2 оборотов и сальдо по счету 56-1.
4. Журнал - ордер N 2 по кредиту счетов 05, 06, 07, 08, 09,
10, 12, 13, 23, 29, 31, 44, 69, 70, 80, 84, 87, 88, 89.
5. Ведомость - расшифровка N 3 издержек обращения по разным
журналам - ордерам (приложение 2 к журналу - ордеру N 2).
6. Ведомость - расшифровка по кредиту счетов (приложение 3 к
журналу - ордеру N 2).
7. Свод по заработной плате (приложение 4 к журналу - ордеру
N 2).
8. Свод издержек обращения (приложение 5 к журналу - ордеру
N 2).
9. Аналитические данные к счетам 87, 88 (приложение 6 к
журналу - ордеру N 2).
10. Журнал - ордер N 3 по кредиту счетов 01, 02, 03, 85, 86.
11. Журнал - ордер N 4 по кредиту счетов 14, 15, 41, 42, 45,
46, 62.
12. Ведомость - расшифровка по кредиту счетов 14, 41, 42, 45,
46, 62 (приложение 7 к журналу - ордеру N 4).
13. Ведомость расчета торговых наложений по аптекам
(приложение 7а к журналу - ордеру N 4).
14. Ведомость отгрузки и реализации товаров (приложение 8 к
журналу - ордеру N 4).
15. Журнал - ордер N 5 по кредиту счета 60 (по аптекам).
16. Журнал - ордер N 5 по кредиту счета 60 (сводный).
17. Ведомость аналитического учета расчетов с поставщиками в
порядке расчетов по кредитовым счетам (приложение 9 к журналу -
ордеру N 5).
18. Журнал - ордер N 6 по кредиту счета 71.
19. Журнал - ордер N 7 по кредиту счетов 63, 68, 73, 76, 78,
79.
20. Ведомость по дебету счета 78 (приложение 10 к журналу -
ордеру N 7).
21. Журнал - ордер N 8 по кредиту счетов 51, 54, 55, 91.
22. Ведомость - расшифровка поступления торговой выручки на
счет 91.
23. Журнал - ордер N 9 по кредиту счетов 33, 81, 93, 96.
Зам. начальника
Главного аптечного
управления Минздрава СССР
Т.Г.ШАКИРОВ
Начальник Отдела
бухгалтерского учета
и отчетности -
Главный бухгалтер
В.И.ВЛАДИМИРОВА
Приложение
к Приказу
Министерства здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 1
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ N N 50 "КАССА", 56-1
"ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ" ЗА _________ 19__ Г.
------T---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------T-----T--------T-----¬
¦ NN ¦ Кредит счета N 50 (56-1) в дебет счетов ¦Итого¦Сальдо ¦N ¦
¦аптек+-----T----T-----T------------T-----T------T-----T------T------T------T-----T------T------T-----T------T------T-------T-----+по ¦на ко- ¦стро-¦
¦ ¦N ___¦N 41¦N 44 ¦N 50 "Касса"¦N 51 ¦N 56 ¦N 69 ¦N 70 ¦N 71 ¦N 68 ¦N ___¦N 76 ¦N 78 ¦N 80 ¦N 87 ¦N 88 ¦N 91 ¦N ___¦кре- ¦нец дня ¦ки ¦
¦ ¦ ¦То- ¦Из- +------T-----+Рас- ¦Прочие¦Рас- ¦Расче-¦Расче-¦Расче-¦ ¦Расче-¦Внут- ¦При- ¦Фонды ¦Фонды ¦Спец- ¦ ¦диту ¦(месяца)¦ ¦
¦ ¦ ¦вары¦держ-¦учр. N¦сумма¦чет- ¦денеж-¦четы ¦ты по ¦ты с ¦ты с ¦ ¦ты с ¦ривед.¦были ¦эконо-¦спе- ¦ссуд- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ки ¦ ¦ ¦ные ¦ные ¦по ¦оплате¦подот-¦бюдже-¦ ¦разн. ¦рас- ¦и ¦мич. ¦циаль-¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦обра-¦ ¦ ¦счета¦сред- ¦стра-¦труда ¦четны-¦том ¦ ¦деби- ¦четы ¦убыт-¦сти- ¦ного ¦счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦щения¦ ¦ ¦ ¦ства ¦хова-¦ ¦ми ли-¦ ¦ ¦торами¦по ¦ки ¦мулир.¦назна-¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию ¦ ¦цами ¦ ¦ ¦и кре-¦тек. ¦ ¦ ¦чения ¦товаро-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дит. ¦опе- ¦ ¦ ¦ ¦обороту¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рациям¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦Сальдо счета N 56-1 на начало¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ А ¦Ведомость счета N 56-1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А ¦
+-----+-----T----T-----T------T-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 11 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 12 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 14 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 16 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 17 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 18 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 19 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 21 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 22 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 23 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 24 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 25 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 26 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 27 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 28 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 29 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 30 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 31 ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+----+-----+------+-----+-----+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+-----+
¦Сальдо счета N 56-1 на конец месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-------+-----+-----+--------+------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ N 1 К ЖУРНАЛУ - ОРДЕРУ N 1
ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА N 50 "КАССА" ЗА _________ 19__ Г.
------T--------T------T-----------------------------------------------------------------------------------------------------T-----T-----¬
¦ NN ¦Кассовый¦Сальдо¦ Торговая выручка отделов: Кредит счетов ¦Итого¦N ¦
¦аптек¦ отчет ¦на на-+--T--T--T--T--T--T--T--T-----T--T-----T------T--T------T------T-----T------T--T--T-----T-------T-----+по ¦стро-¦
¦ ¦ дата N ¦чало ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N 46 ¦N ¦N 51 ¦N 69 ¦N ¦N 71 ¦N 68 ¦N 72 ¦N 76 ¦N ¦N ¦N 80 ¦N 91 ¦N 96 ¦дебе-¦ки ¦
¦ ¦(аптека ¦дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Реа- ¦__¦Рас- ¦Расче-¦__¦Расче-¦Расче-¦Рас- ¦Расче-¦__¦__¦При- ¦Спец- ¦ ¦ту ¦ ¦
¦ ¦ N) ¦(меся-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиза-¦ ¦чет- ¦ты по ¦ ¦ты с ¦ты с ¦четы ¦ты с ¦ ¦ ¦были ¦ссуд- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ца) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ция ¦ ¦ный ¦стра- ¦ ¦подот-¦бюдже-¦по ¦разн. ¦ ¦ ¦и ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет ¦хова- ¦ ¦четны-¦том ¦воз- ¦деби- ¦ ¦ ¦убыт-¦счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию ¦ ¦ми ли-¦ ¦меще-¦торами¦ ¦ ¦ки ¦по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цами ¦ ¦нию ¦и кре-¦ ¦ ¦ ¦товаро-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мат. ¦дит. ¦ ¦ ¦ ¦обороту¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ущер-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦4 ¦5 ¦6 ¦7 ¦8 ¦9 ¦10¦ 11 ¦12¦ 13 ¦ 14 ¦15¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦20¦21¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦Сальдо счета N 56 - на начало месяца: ¦ х ¦х ¦ х ¦ х ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х¦ х¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ А. Ведомость по счету N 56 за месяц: ¦ х ¦х ¦ х ¦ х ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х¦ х¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ А ¦
+-----T--------T------T--T--T--T--T--T--T--T--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 11 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 12 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 14 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 16 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 17 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 18 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 19 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 21 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 22 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 23 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 24 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 25 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 26 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 27 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 28 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 29 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 30 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 31 ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+-----+
¦Сальдо счета N 56 на конец месяца ¦ х¦ х¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х¦ х¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
L---------------------------------------+--+--+-----+--+-----+------+--+------+------+-----+------+--+--+-----+-------+-----+-----+------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ N 2
ОБОРОТОВ И САЛЬДО ПО СЧЕТУ N 56-1 "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
В ПУТИ" ЗА ___________ 19__ Г.
Приложение N к ж/о N 1
------T--------T-------T------T---------------------------------------------------T-------------T-----¬
¦N ¦Наиме- ¦Наиме- ¦Сальдо¦ Проведено по дебету счета N 56-1 за м-ц ¦ Сальдо ¦Конт-¦
¦стро-¦нование ¦нование¦ на ¦ (ж-о N 1) ¦ на конец ¦роль-¦
¦ки ¦пред- ¦отд. ¦начало+--------------------------T----------------T-------+ месяца ¦ные ¦
¦ ¦приятия,¦Госбан-¦ м-ца ¦ Кредит счета N 50 ¦ Дебет счетов ¦итого +-----T-------+от- ¦
¦ ¦учреж- ¦ка ¦ +------T-------------------+----------------+зачтено¦сумма¦сопро- ¦метки¦
¦ ¦дения ¦(отд. ¦ ¦сдано ¦зачислено госбанком¦ коррективы при¦(гр. 7 ¦ ¦вод. ¦ ¦
¦ ¦(аптека ¦связи),¦ ¦ за ¦и зачтено по авизо ¦ расхождении ¦стр. А ¦ ¦доку- ¦ ¦
¦ ¦N) ¦куда ¦ ¦ м-ц +----T-----T--------+------T---------+крас- ¦ ¦мент ¦ ¦
¦ ¦ ¦сдана ¦ ¦(гр. 7¦сч. ¦N сч.¦сч. N 91¦недо- ¦излишки ¦ным) ¦ +----T--+ ¦
¦ ¦ ¦торго- ¦ ¦ж-о 1)¦N 51¦78 ¦ ¦стачи ¦(красным)¦ ¦ ¦дата¦N ¦ ¦
¦ ¦ ¦вая вы-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---T--+-----T---+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ручка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 76¦ ¦ 68 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9¦ 10 ¦ 11¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦15¦ 16 ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+-------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ ¦ ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+-----+
¦ ¦Контрольные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦итоги сч. 56-1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----------------+------+------+----+-----+--------+---+--+-----+---+-------+-----+----+--+------
Составлена "__" ______ 19__ г. Бухгалтер ________ (подпись)
Исполнитель ______ (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 2
по кредиту счетов:
05 "Материалы",
06 "Топливо",
07 "Строительные материалы и оборудование к установке",
08 "Запасные части",
09 "Животные на выращивании и откорме",
10 "Семена и корма",
12 "Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы",
13 "Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов",
23 "Вспомогательные производства",
29 "Обслуживающие производства и хозяйства",
31 "Расходы будущих периодов",
44 "Издержки обращения",
69 "Расчеты по страхованию",
70 "Расчеты по оплате труда",
80 "Прибыли и убытки",
84 "Недостачи и потери от порчи ценностей",
87 "Фонды экономического стимулирования",
88 "Фонды специального назначения",
89 "Резерв предстоящих расходов и платежей"
Исполнители _________________________
Главный бухгалтер ________________________
-----T----T-------------------T------------------------------------------------------------------------------------------T-------T----T-------T------T------¬
¦Счет¦Ста-¦Наименование счетов¦ Обороты по дебету - с кредита счетов ¦Обороты¦Ито-¦Обороты¦Итого ¦Итого ¦
¦ ¦тья ¦ и статей +-----T------T-------T------T------T-------T-----T-----T-------T-----T------T-------T------+по де- ¦го ¦по кре-¦с на- ¦с на- ¦
¦ ¦N ¦ ¦ 05 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 23 ¦ 29 ¦ 31 ¦69 ¦70 ¦ 84 ¦ 86 ¦ 87 ¦ 88 ¦ 89 ¦бету ¦за ¦диту. ¦чала ¦чала ¦
¦ ¦ ¦ ¦Мате-¦Мало- ¦Износ ¦Вспо- ¦Обслу-¦Расходы¦Рас- ¦Рас- ¦Недос- ¦Амор-¦Фонды ¦Фонды ¦Резерв¦соглас-¦ме- ¦Суммы в¦года ¦года ¦
¦ ¦ ¦ ¦риалы¦ценные¦мало- ¦мога- ¦живаю-¦будущих¦четы ¦четы ¦тачи и ¦тиза-¦эконо-¦специ- ¦пред- ¦но дру-¦сяц ¦умень- ¦до ¦на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦и быс-¦ценных ¦тель- ¦щие ¦перио- ¦по ¦по ¦потери ¦цион-¦мичес-¦ально- ¦стоя- ¦гим ¦ ¦шение ¦отчет-¦конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦троиз-¦и быс- ¦ные ¦произ-¦дов ¦стра-¦опла-¦от пор-¦ный ¦кого ¦го наз-¦щих ¦журна- ¦ ¦затрат ¦ного ¦отчет-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦наши- ¦троизн.¦произ-¦водст-¦ ¦хова-¦те ¦чи цен-¦фонд ¦стиму-¦начения¦расхо-¦лам - ¦ ¦и спи- ¦месяца¦ного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вающи-¦пред- ¦водст-¦ва и ¦ ¦нию ¦труда¦ностей ¦ ¦лиро- ¦ ¦дов и ¦ордерам¦ ¦сывае- ¦ ¦месяца¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦еся ¦метов ¦ва ¦хозяй-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вания ¦ ¦плате-¦ ¦ ¦мые в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пред- ¦ ¦ ¦ства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жей ¦ ¦ ¦поряд- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦меты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ке ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распре-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деления¦ ¦ ¦
+----+----+-------------------+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦
+----+----+-------------------+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦44 ¦ ¦Расходы на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦перевозки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦железнодорожным, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦водным и воздушным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦транспортом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦перевозки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦автомобильным и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦гужевым транспортом+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Наценки, уплаченные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦поставщикам +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(основная и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дополнительная), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦т.ч.: +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦персонала +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Административного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦персонала +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦3. Премии¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦персонала +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦4. Премии¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦административного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦персонала +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на аренду¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦зданий, помещений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сооружений, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦инвентаря и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦амортизацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦основных средств +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦содержание зданий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦помещений, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сооружений и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦инвентаря (включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расходы на охрану,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦не состоящую в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦штате предприятия) +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на текущий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ремонт +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Износ спецодежды и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦малоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предметов +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦хранение, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подработку, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подсортировку и на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦упаковку товаров и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦на содержание¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦холодильных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦установок (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦заработной платы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦штатных работников)+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на торговую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рекламу +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы по уплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦процентов за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пользование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковским кредитом+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Недостачи товарно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ценностей в пути и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦при хранении в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пределах норм убыли+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Недостачи товарно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ценностей сверх¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦норм убыли и потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦от порчи товаров и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сырья, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦потери по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦недостачам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦растратам в связи с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отказом суда за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦необоснованностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦исков, принятые за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счет предприятия в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦порядке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦непроизводительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расходы +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Потери по таре +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Отчисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подготовку кадров +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Расходы на охрану¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦труда +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦Прочие расходы, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦предусмотренные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦вышеуказанными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦статьями, в т.ч.: +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦1. Отчисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦соцстрах 7% +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦2. Отчисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦профкому 0,15% +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦3. Охрана +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦4. Разъезды¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦административного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦персонала +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦5. Оказание первой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦помощи +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦6. Архив +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦7. +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦8. +-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Всего по счету N 44¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----+-------------------+-----+------+-------+------+------+-------+-----+-----+-------+-----+------+-------+------+-------+----+-------+------+-------
-----T-------------------T-------------------------------------------------------------------------T--------------------------------------------------------------------------¬
¦Счет¦Наименование счетов¦ Обороты по дебету - с кредита счетов ¦ Обороты по дебету - с кредита счетов ¦
¦ N ¦ и статей +-----T----T------T----T------T------T------T-------T------T------T-------+----T-----T-----T-----T-------T------T------T-----------------------------+
¦ ¦ ¦ 05 ¦ 06 ¦ 07 ¦ 08 ¦ 09 ¦ 10 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 23 ¦ 29 ¦ 31 ¦Счет¦ 44 ¦ 69 ¦ 70 ¦ 84 ¦ 87 ¦ 89 ¦ 80 - Прибыли и убытки ¦
¦ ¦ ¦Мате-¦Топ-¦Строи-¦За- ¦Живот-¦Семена¦Мало- ¦Износ ¦Вспо- ¦Обслу-¦Расходы¦N ¦Из- ¦Рас- ¦Рас- ¦Недос- ¦Фонды ¦Резерв+----T----T----T----T----T----+
¦ ¦ ¦риалы¦ливо¦тель- ¦пас-¦ные на¦и кор-¦ценные¦мало- ¦мога- ¦живаю-¦будущих¦ ¦держ-¦четы ¦четы ¦тачи и ¦эконо-¦пред- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные ¦ные ¦выра- ¦ма ¦и быс-¦ценных ¦тель- ¦щие ¦перио- ¦ ¦ки ¦по ¦по ¦потери ¦мичес-¦стоя- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мате- ¦час-¦щива- ¦ ¦троиз-¦и быс- ¦ные ¦пр-ва ¦дов ¦ ¦обра-¦стра-¦опла-¦от пор-¦кого ¦щих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦риалы ¦ти ¦нии и ¦ ¦наши- ¦троизн.¦пр-ва ¦и х-ва¦ ¦ ¦щения¦хова-¦те ¦чи цен-¦стиму-¦расхо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦и обо-¦ ¦откор-¦ ¦вающ. ¦пред- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию ¦труда¦ностей ¦лиро- ¦дов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦рудо- ¦ ¦ме ¦ ¦пред- ¦метов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вания ¦плате-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вание ¦ ¦ ¦ ¦меты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦к ус- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦танов-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------+-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+----+-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ А ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦
+----+-------------------+-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+----+-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦12 ¦Малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦быстроизнашивающие-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ся предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦13 ¦Износ малоценных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦быстроизнашивающих-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ся предметов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦29 ¦Обслуживающие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦31 ¦Расходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦41-1¦Товары на складах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41-1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(базах) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦41-2¦Товары в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41-2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятиях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦розничной торговли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦41-3¦Заготовительное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41-3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лекарственное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦растительное сырье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦41-4¦Предметы проката ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41-4¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦41-5¦Оптика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41-5¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦42 ¦Торговая наценка и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦42 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налог с оборота ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦50 ¦Касса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦60 ¦Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поставщиками и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦69 ¦Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦69 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦70 ¦Расчеты по оплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦70 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦72 ¦Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦72 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возмещению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ущерба ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦76 ¦Расчеты с разными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦76 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дебиторами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦78 ¦Внутриведомственные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦78 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчеты по текущим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦80 ¦Прибыли и убытки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦80 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦84 ¦Недостачи и потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦84 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от порчи ценностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦86 ¦Амортизационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦86 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦87 ¦Фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦87 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стимулирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦88 ¦Фонды специального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦88 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦96 ¦Целевое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦96 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевые поступления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+ +-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Всего с кредита: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------------+-----+----+------+----+------+------+------+-------+------+------+-------+----+-----+-----+-----+-------+------+------+----+----+----+----+----+-----
СВОДНЫЕ ДАННЫЕ
ПО НАЧИСЛЕННОЙ, ВЫДАННОЙ И УДЕРЖАННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Начислено Выдано, перечислено, ¦
+-----------------T---------------------¬ зачтено, внесено и ¦
¦ ¦ Категория персонала ¦ удержано ¦
¦ +----T----T-----T-----+----------------T-------+
¦ ¦адм.¦про-¦несп.¦итого¦ ¦ сумма ¦
¦ ¦ ¦изв.¦сост.¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+----+-----+-----+----------------+-------+
¦Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1. Выдано налич-¦ ¦
¦на начало месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ными в теку- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ щем месяце ..¦_______¦
¦1. По основным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Перечислено в¦ ¦
¦ окладам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ депоненты по ¦ ¦
¦ +----+----+-----+-----+ исполнитель- ¦ ¦
¦2. По сдельным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ным листам и ¦ ¦
¦ расценкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ другие ......¦_______¦
¦ +----+----+-----+-----+3. Удержано за ¦ ¦
¦3. Премия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ товары в кре-¦ ¦
¦ +----+----+-----+-----+ дит .........¦_______¦
¦4. За очередные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4. Удержано ¦ ¦
¦ отпуска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ профвзносов .¦_______¦
¦ +----+----+-----+-----+5. Подоходный ¦ ¦
¦5. ______________¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налог .......¦_______¦
¦ +----+----+-----+-----+6. Налог на хо- ¦ ¦
¦6. ______________¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лостяков, ¦ ¦
¦ +----+----+-----+-----+ одиноких и ¦ ¦
¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ малосемейных ¦ ¦
¦ +----+----+-----+-----+ граждан СССР ¦_______¦
+-----------------+----+----+-----+-----+7. Госстрах ....¦_______¦
+----T-T----------+----+----+-----+-----+8. Сберкасса ...¦_______¦
¦Сум-¦з¦а) пособие¦ ¦ ¦ ¦ ¦9. Исполнитель- ¦ ¦
¦мы, ¦а¦ по вре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ные листы ...¦_______¦
¦не ¦ ¦ менной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦10. ____________¦_______¦
¦вхо-¦с¦ нетру- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ИТОГО: ¦_______¦
¦дя- ¦ч¦ доспо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦щие ¦е¦ соб- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в ¦т¦ ности: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тав ¦с¦ дни ...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за- ¦о¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ра- ¦ц¦ сумма .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бот-¦с¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ной ¦т¦б) пособие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пла-¦р¦ по бе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ты ¦а¦ ремен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦х¦ ности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦а¦ родам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ дни ...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумма .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ --- ¦ ¦
¦ ¦ ¦в) по ухо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦Задол- ¦за пред-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ду за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жен- ¦приятием¦ ¦
¦ ¦ ¦ ребен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность < ¦_______¦
¦ ¦ ¦ ком: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на ¦за ра- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конец ¦ботника-¦ ¦
¦ ¦ ¦ коли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦ми ¦_______¦
¦ ¦ ¦ чество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумма .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦г) пособие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ на де- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ тей и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ мало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ обеспе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ченным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ семьям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ коли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ чество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумма .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦д) пенсия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ коли- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ чество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумма .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ +-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦п¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦р¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦о¦ -------+----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦ч¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и¦ -------+----+----+-----+-----+ ¦ ¦
¦ ¦е¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦п¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦л¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦т¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ы¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-+----------+----+----+-----+-----+----------------+-------+
¦ Всего ¦
¦ начислено: _____________________ ¦
L-----------------------------------------------------------------
Журнал - ордер закончен: ____ В главной книге суммы оборотов отражены ____
дата дата
Исполнители _________________ Главный (старший) бухгалтер ________________
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА ИЗДЕРЖЕК
ОБРАЩЕНИЯ ПО РАЗНЫМ ЖУРНАЛАМ - ОРДЕРАМ
ЗА ____________ М-Ц 19__ Г. ПО ЦБ _________ Р-НА
Приложение 2 к ж/о N 2
------T---T------T------T------T------T------T------T------T------T------T------T------T------T------T-----------------------------------------T-----¬
¦ N N ¦N N¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ ст. _____ ¦Итого¦
¦аптек¦ж/о+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------T------T------T------T------T------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по +---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦стр. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ
ЗА "__" _________ 19__ Г. ПО ЦБ _____________ Р-НА
Приложение 3 к ж/о N 2
------T----T-------------------T-----------------------------T-----------------------------T-------------------------------T----------------------T------T------T------¬
¦N ¦N ¦ С кредита 05/2 ¦ С кредита 12 в дебет ¦ С кредита 31 в дебет ¦ С кредита 31 в дебет ¦ С кредита 84 в дебет ¦С кре-¦С кре-¦С кре-¦
¦стро-¦ап- ¦ в дебет ¦ ¦ счета 44/070 ¦ ¦ ¦дита ¦дита ¦дита ¦
¦ки ¦теки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦80 в ¦80 в ¦80 в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебет ¦дебет ¦дебет ¦
¦ ¦ +----T--T----T------+--T----T----T----T----T------+---T---T---T---T-----T-------+---T---T---T---T---T----T------+--T--T----T----T------+------+------+------+
¦ ¦ ¦N 63¦44¦Ито-¦Сальдо¦44¦N 13¦N 63¦N 78¦Ито-¦Сальдо¦ж/о¦ж/о¦ж/о¦ж/о¦Итого¦Сальдо ¦44 ¦44 ¦44 ¦44 ¦44 ¦Ито-¦Сальдо¦44¦42¦N 72¦Ито-¦Сальдо¦ 60 ¦ ¦ 50 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦на ко-¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦на ко-¦ 2 ¦ 5 ¦ 4 ¦ 1 ¦ ¦на ко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦на ко-¦ ¦ ¦ ¦го ¦на ко-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нец м.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нец м.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нец ме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нец м.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3¦ 4 ¦ 5 ¦ 6¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦13 ¦14 ¦ 15¦ 16 ¦ 17 ¦18 ¦19 ¦20 ¦21 ¦22 ¦ 23 ¦ 24 ¦25¦26¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----+----+--+----+------+--+----+----+----+----+------+---+---+---+---+-----+-------+---+---+---+---+---+----+------+--+--+----+----+------+------+------+-------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
СВОД ПО ЗАРПЛАТЕ
ЗА "__" ________ 19__ Г. ПО ЦБ ___________ Р-НА
Приложение 4 к ж/о N 2
------T---T-------T-------T------T-------------------------------------------------------------------------------------T
¦ N ¦Ап-¦Начисл.¦Начисл.¦Сальдо¦ Начислено ¦
¦строк¦те-¦соц- ¦проф- ¦на на-+------------------T----------------------T------T------T------T----------------------+
¦ ¦ка ¦страх. ¦комит. ¦чало ¦ Зарплата ¦ Премия ¦З/пл. ¦Итого:¦Итого ¦ Пенсий и пособий по ¦
¦ ¦N ¦7% ¦0,15% ¦м-ца +----T-------T-----+----T-------T---------+неспи-¦дебет ¦начис-¦ соцстраху ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦адм.¦произв.¦дебет¦адм.¦произв.¦ Резерв ¦сочн. ¦N 44 ¦лено +-----------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦упр.¦персо- ¦счета¦упр.¦персо- ¦ премии ¦состав¦ ¦кредит¦по б/листам¦ пенсии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пер.¦нал ¦N 31 ¦пер.¦нал ¦ (30%) ¦ ¦ ¦счета +---T-------+----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----T----+ ¦ ¦N 70 ¦дни¦ сумма ¦к-во¦сумма¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 87¦N 14¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦д-т ¦к-т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---+-------+-------+------+----+-------+-----+----+-------+----+----+------+------+------+---+-------+----+-----+
-------------------------------------------------------------------T-----T------T-----T----T-----T------T------¬
Удержано ¦Итого¦Выпла-¦Отне-¦ ¦Всего¦Сальдо¦В т.ч.¦
-----T-------T------T------T------T------T----T-----T-----T----T---+удер-¦та из ¦сено ¦ ¦удер-¦на ко-¦премия¦
Ито- ¦Всего ¦Всего ¦Подо- ¦Налог ¦Проф. ¦Кре-¦Гос- ¦Сбер-¦ ¦ ¦жано ¦кассы ¦на ¦ ¦жано ¦нец ¦ ¦
го ¦начис- ¦начис-¦ходный¦с ма- ¦взносы¦дит ¦страх¦касса¦ ¦ ¦ ¦ ¦депо-¦ ¦и вы-¦м-ца ¦ ¦
соц- ¦лено ¦лено с¦налог ¦лосе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ненты¦ ¦плач.¦ ¦ ¦
страх¦кредит ¦остат-¦ ¦мейных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета ¦ком на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 70 ¦начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦м-ца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+-------+------+------+------+------+----+-----+-----+----+---+-----+------+-----+----+-----+------+-------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
СВОД ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ
ЗА "__" ______ 19__ Г. ПО ЦБ _______________ Р-НА
Приложение 5 к ж/о N 2
------T-----T-----T-----------------------------------T--------------T------T---T---------------T--------------T---T---------------T
¦N ¦Апте-¦Оста-¦ Зарплата ¦ Премия ¦Всего ¦...¦ст. _____ ¦ ст. _____ ¦...¦ ст. _____ ¦
¦стро-¦ка N ¦ток +-----------------T-----------------+------T-------+з-пл. ¦ +---T-----T-----+--T-----T-----+ +---T-----T-----+
¦ки ¦ ¦на ¦административно -¦производственный ¦адм. -¦произв.¦с пре-¦ ¦ж/о¦разн.¦Итого¦ ¦разн.¦Итого¦ ¦ж/о¦разн.¦Итого¦
¦ ¦ ¦на- ¦управл. персонал ¦ персонал ¦упр. ¦персо- ¦мией ¦ ¦N 2¦ж/о ¦ ¦ ¦ж/о ¦ ¦ ¦N 2¦ж/о ¦ ¦
¦ ¦ ¦чало +--------T--------+--------T--------+перс. ¦нала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ме- ¦текущий ¦расходы ¦текущий ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сяца ¦отчетный¦следующ.¦отчетный¦следующ.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦период ¦отчетно-¦период ¦отчетно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦го пери-¦ ¦го пери-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ода ¦ ¦ода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11¦ 12¦ 13 ¦ 14 ¦15¦ 16 ¦ 17 ¦ 18¦ 19¦ 20 ¦ 21 ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----+-----+--------+--------+--------+--------+------+-------+------+---+---+-----+-----+--+-----+-----+---+---+-----+-----+
----------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------------------------------------------------------T------T-----¬
ст. _____ ¦ст. ___¦ст. ___¦ст. ___¦ст. ___¦ст. ___¦ст. ___¦ст. ___¦ ст. ___ ¦Итого ¦Всего¦
----T-----T-----+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T------T------T------T------T------T------T------+издер-¦с на-¦
ж/о¦разн.¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦ст. __¦жек за¦чала ¦
N 2¦ ж/о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяц ¦года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-----+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К СЧЕТАМ N N 87, 88
Приложение 6 к ж/о N 2
--------------------------T----------------T---------T--------------T------------¬
¦Номера счетов и субсчетов¦ Обороты с ¦ Сальдо ¦ Обороты за ¦Сальдо на ¦
¦ ¦ начала года до ¦на начало¦ отчетный ¦конец отчет-¦
¦ ¦отчетного месяца¦ месяца ¦ месяц ¦ного месяца ¦
¦ +--------T-------+-----T---+------T-------+----T-------+
¦ ¦по дебе-¦по кре-¦ д-т ¦к-т¦по де-¦по кре-¦ д-т¦ к-т ¦
¦ ¦ту ¦диту ¦ ¦ ¦бету ¦диту ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦N 87 "Фонды¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стимулирования" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Фонд материального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ поощрения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦2. Фонд социально -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ культурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ мероприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ жилищного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ строительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3. Фонд развития¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ торговли, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ производства, фонд¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦4. На осуществление¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ мероприятий по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ внедрению новой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ техники, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ модернизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оборудования и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расширения аптечных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждений и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (производств) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5. На жилищное и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ культурное бытовое¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ строительство, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ также на ремонт¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ жилищного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5.1. - работникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ аппарата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5.2. - работникам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ розничных аптечных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5.3. - работникам оптовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ складов (баз) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5.4. - работникам прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ видов деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6. На премирование,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ улучшение культурно¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - бытового¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обслуживания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работников, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ приобретение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ путевок и оказание¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ единовременной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6.1. - работникам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ аппарата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6.2. - работникам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ розничных аптечных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6.3. - работникам оптовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ складов (баз) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6.4. - работникам прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ видов деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦7. Фонд премирования за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сбор и сдачу лома¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ черных и цветных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦8. Премии, присужденные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ по социалистическому¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соревнованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦9. Премии и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ единовременная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ помощь из фонда¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ министра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦10. Фонд премирования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работников за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ содействие внедрению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ изобретений и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ рационализаторских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предложений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦11. Премирование за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ создание и внедрение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ новой техники,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ образуемое за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ производства или¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обращения и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оставляемое в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ распоряжении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦12. Премирование за ввод¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в действие объектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ строительства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ производственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ мощностей по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятиям и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организациям, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ переведенным на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ новые условия работы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦13. Премирование за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заготовку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лекарственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ растительного сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦14. Прочие виды¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ премирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦N 88 "Фонды специального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ назначения" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Резерв 30% суммы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ премий из фонда¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заработной платы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фонда материального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ поощрения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦2. Фонд возмещения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ потерь от списания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лекарственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств, срок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ годности которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ истек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3. Фонд по заготовке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лекарственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ растительного сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3.1. На премирование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ административно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управленческого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ аппарата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3.2. На премирование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работников аптечных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3.3. На расходы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ связанные с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ изучением ресурсов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лекарственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ растительного сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦3.4. Вознаграждения по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расценкам за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заготовку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лекарственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ растительного сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦4. Фонд освоения новой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ техники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦5. Резерв по оказанию¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ временной финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+-------+
¦6. Резервный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (страховой) фонд¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ совхозов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+--------+-------+-----+---+------+-------+----+--------
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 3
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ N N 01 - ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ФОНДЫ),
02 - ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, 03 - КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ,
85 - УСТАВНЫЙ ФОНД, 86 - АМОРТИЗАЦИОННЫЙ ФОНД
------------------------T------T------T--------------------------T-------¬
¦ Основные записи ¦Текст ¦С кре-¦ В дебет счетов ¦ Итого ¦
+------------T----T-----+(крат-¦дита +--T--T--T--T--T--T--T--T--+оборот ¦
¦Наименование¦Дата¦% ¦ко) ¦счетов¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦N ¦ по ¦
¦ документа ¦ ¦(про-¦ ¦(NN) ¦01¦02¦05¦44¦78¦80¦85¦86¦ ¦кредиту¦
¦ ¦ ¦цент)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦6 ¦7 ¦8 ¦9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦ 15 ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ 85 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ 86 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-------+
¦Всего по де-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бету счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+----+-----+------+------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--------
Журнал - ордер закончен "__" ____ 19__ г. В Главной книге суммы оборотов отражены "__" ____ 19__ г.
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 4
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ: N N 14 - ПЕРЕОЦЕНКА ТОВАРНО -
МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, 15 - ЗАГОТОВЛЕНИЕ И
ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, 41 - ТОВАРЫ,
42 - ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА И НАЛОГ С ОБОРОТА,
45 - ТОВАРЫ ОТГРУЖЕННЫЕ, ВЫПОЛНЕННЫЕ РАБОТЫ И УСЛУГИ,
46 - РЕАЛИЗАЦИЯ, 62 - РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ
И ЗАКАЗЧИКАМИ
------------------------T-------------------------------------------------------------------¬
¦ В дебет счетов ¦ С кредита счетов ¦
+----T------------------+------T------T--------T--------------T-------T------T------T-------+
¦Счет¦ Наименование ¦14 ¦15 ¦41 - ¦42 - Торговая ¦45 ¦46-1 ¦46-2 ¦62 ¦
¦ N ¦ ¦Пере- ¦Заго- ¦Товары ¦ наценка и¦Товары ¦Реали-¦Реали-¦Расчеты¦
¦ ¦ ¦оценка¦товле-¦ ¦ налог с ¦отгру- ¦зация ¦зация ¦с поку-¦
¦ ¦ ¦товар-¦ние и ¦ ¦ оборота ¦женные,¦това- ¦това- ¦пателя-¦
¦ ¦ ¦но - ¦приоб-+--T--T--+---T-----T----+выпол- ¦ров ¦ров в ¦ми и ¦
¦ ¦ ¦мате- ¦рете- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ненные ¦оптом ¦розни-¦заказ- ¦
¦ ¦ ¦риаль-¦ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работы ¦ ¦цу ¦чиками ¦
¦ ¦ ¦ных ¦товар-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и ус- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ценн. ¦но - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦луги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мате- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦риаль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦цен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ностей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5¦ 6¦ 7¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+----+------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦14 Переоценка товарно¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - материальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ценностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦41-2 Товары в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятиях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ розничной торговли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ Внутрисистемный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (между аптечными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждениями) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ Наложение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ Наценка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ Восстанов. на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦ Излишки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦42-1 Торговая наценка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ на остаток товаров¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (скидка, наценка) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦42-2 Отклонения от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средневзвешенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ цен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦44 Издержки обращения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦46-1 Реализация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ товаров, готовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ продукции, работ и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ услуг оптом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (складов, баз) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦46-2 Товаров в розницу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ розничных аптечных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦50 Касса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦60 Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ поставщиками и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦62 Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ покупателями и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦63 Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ претензиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦72 Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ возмещению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ материального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ущерба ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦76 Расчеты с разными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дебиторами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦78 Внутриведомствен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ные расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ текущим операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+-------+
¦84 Недостачи и потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ от порчи ценностей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+------+------+--+--+--+---+-----+----+-------+------+------+--------
ИТОГО Сальдо на конец месяца сч. N 41 ____ Сальдо на конец месяца сч. N 62 ____
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _______________
(подпись) (подпись)
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ:
NN 14 - Переоценка товарно - 46 - Реализация
материальных ценностей 62 - Расчеты с покупателями
41 - Товары и заказчиками
42 - Торговая наценка 83 - Доходы будущих
периодов
Приложение 7 к ж/о N 4
----T------T--------------------T-----------------------------------------T--------------------------------------T--------------------------T------------------T------------------¬
¦ N ¦Аптека¦ С кредита счета 14 ¦ С кредита счета 41 ¦ С кредита счета 42 ¦ С кредита счета 46 ¦С кредита счета 62¦С кредита счета 83¦
¦п/п¦ N +--T--T--T--T--T-----+--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T-----+--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T-----+--T--T--T--T--T--T--T-----+--T--T--T--T------+--T--T--T--T------+
¦ ¦ ¦42¦78¦ ¦ ¦ ¦Итого¦14¦41¦42¦44¦46¦60¦72¦76¦84¦ ¦ ¦ ¦Итого¦41¦42¦46¦68¦72¦78¦83¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого¦46¦50¦62¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого¦70¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦42¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦4 ¦5 ¦6 ¦7 ¦ 8 ¦9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦ 21 ¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦28¦29¦30¦31¦32¦ 33 ¦34¦35¦36¦37¦38¦39¦40¦ 41 ¦42¦43¦44¦45¦ 46 ¦47¦48¦49¦50¦ 51 ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--+--+------+--+--+--+--+-------
Главный бухгалтер - руководитель
контрольно - учетного сектора ________________
Бухгалтер ____________________________________
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ РАСЧЕТА ТОРГОВЫХ НАЛОЖЕНИЙ ПО АПТЕКАМ
Приложение 7а к ж/о N 4
-------T---------T---------T-------T--------T-------T-------T-----------T-------------T---------¬
¦Аптека¦Торговые ¦Поступле-¦Сумма ¦Реализа-¦Остаток¦Всего ¦Средний % ¦Сумма торго- ¦Торговые ¦
¦ NN ¦наложения¦ние нало-¦нало- ¦ция то- ¦товаров¦товаров¦торговых ¦вых наложений¦наложения¦
¦ ¦(наценки,¦жений ¦жений ¦варов ¦на ко- ¦за от- ¦наложений ¦реализованных¦на реали-¦
¦ ¦скидки) ¦(наценок,¦(нацен-¦рознич- ¦нец ме-¦четный ¦по рознич- ¦товаров ¦зованные ¦
¦ ¦на оста- ¦скидок) ¦ки, ¦ного ¦сяца ¦месяц ¦ным ценам ¦гр. 8 х гр. 6¦товары ¦
¦ ¦ток това-¦за отчет-¦скидки)¦товаро- ¦ ¦гр. 5 +¦гр. 4 х 100¦-------------¦гр. 4 - ¦
¦ ¦ров на ¦ный месяц¦гр. 2 +¦оборота ¦ ¦гр 6 ¦-----------¦ 10 ¦гр. 9 ¦
¦ ¦начало ¦ ¦гр. 3 ¦и внеш- ¦ ¦ ¦ гр. 7 ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦него ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+---------+---------+-------+--------+-------+-------+-----------+-------------+----------
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ ОТГРУЗКИ И РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ
ЗА ______________ 19__ Г.
Приложение 8 к ж/о N 4
----T----------T----------T-----T-----------------------------------T-----------------------------T------¬
¦NN ¦Платежное ¦Покупатель¦Итого¦ Предъявлено по счетам - платежным ¦Отметки об оплате и списании ¦Сальдо¦
¦п/п¦требование¦ ¦това-¦ требованиям, счетам - фактурам или+--------------T--------------+на ко-¦
¦ +-----T----+ ¦ров ¦ заменяющим их документам ¦ месяц ¦ ¦нец ¦
¦ ¦число¦ N ¦ ¦ +-------T------------T------T-------+-----T--------+--------------+месяца¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Наценка¦транспортные¦Торго-¦ Итого ¦число¦со спец-¦ прочие счета ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы ¦вая ¦ сумма ¦ ¦ссудного+--------T-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T-----+скидка¦ по ¦ ¦счета ¦корресп.¦сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету -¦ ¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактуре¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+----+----------+-----+-------+------+-----+------+-------+-----+--------+--------+-----+------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ Г ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+---+-----+----+----------+-----+-------+------+-----+------+-------+-----+--------+--------+-----+------+
¦ Сальдо на начало месяца ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО сальдо: ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО за месяц: ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ВСЕГО: ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ведомость закончена _________ В журнал - ордер N 4 соответствующие
дата
суммы перенесены.
Исполнитель _________ Главный бухгалтер _________
(подпись) (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 5
ПО КРЕДИТУ СЧЕТА N 60 "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ
И ПОДРЯДЧИКАМИ" (ПО АПТЕКАМ) ЗА "__" _________ 19__ Г.
------T------T----T------T---------------------------------------------------------------------------------------------------T------¬
¦N то-¦N сче-¦Пос-¦Харак-¦ Счет N 41 "Товары" ¦05 Ма-¦
¦вар- ¦та ¦тав-¦терис-+-------------------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------+териа-¦
¦ного ¦ ¦щик ¦тика ¦ Отдел N ¦ Отдел N ¦ Отдел N ¦ Итого ¦по оптов. стоимости¦лы ¦
¦от- ¦ ¦ ¦товара+----T----T----T----+----T----T----T----+----T----T----T----+----T----T----T----+----T----T----T----+ ¦
¦чета ¦ ¦ ¦ ¦41-2¦41-3¦41-4¦41-5¦41-2¦41-3¦41-4¦41-5¦41-2¦41-3¦41-4¦41-5¦41-2¦41-3¦41-4¦41-5¦41-2¦41-3¦41-4¦41-5¦ ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------+
¦ВСЕГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------
-------T---------------------------T-------T------T------T-----T-------T-------T-----------------T-------¬
12 ¦ 44 - "Издержки обращения" ¦ 63 ¦ 84 ¦ 78 ¦ 80 ¦Принято¦Сальдо ¦Отметки об оплате¦Сальдо ¦
Мало- +------T------T------T------+Расчеты¦ ¦Внут- ¦При- ¦к пла- ¦на на- +-------T---------+на ко- ¦
ценные¦44-020¦44-050¦44-090¦44-170¦по пре-¦ ¦ри- ¦были ¦тежу ¦чало ¦д-т сч.¦сч. N 78 ¦нец ме-¦
и быс-¦ ¦ ¦ ¦ ¦тензиям¦ ¦ведом-¦и ¦к-т сч.¦месяца ¦ N 60 ¦ ¦сяца ¦
троиз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ствен-¦убыт-¦N 60 +---T---+ ¦ +---T---+
наши- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные ¦ки ¦ ¦д-т¦к-т¦ ¦ ¦д-т¦к-т¦
вающ. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
предм.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦опера-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦циям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36¦ 37¦ 38 ¦ 39 ¦ 40¦ 41¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+------+------+------+------+-------+------+------+-----+-------+---+---+-------+---------+---+----
Журнал - ордер закончен "__" _______ 19__ г. Исполнитель _______
В Главной книге суммы оборотов отражены "__" _________ 19__ г.
Главный бухгалтер __________________________
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 5
ПО КРЕДИТУ СЧЕТА N 60 - РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ
И ПОДРЯДЧИКАМИ (СВОДНЫЙ) ЗА ________
_____ МЕСЯЦ 19__ Г.
----T---T-------------------------------------------------------------------------------T----T---------T--------T-------T-----¬
¦ N ¦Ап-¦ Кредит счета N 60 в дебет счетов ¦При-¦ Сальдо ¦Отметки ¦Сальдо ¦Нало-¦
¦п/п¦те-+---------------T-------T-----T-----T-------------------T----T------T-----T-----+нято¦на начало¦об опла-¦на ко- ¦жение¦
¦ ¦ка ¦N 42-2 - Товары¦N 41-5 ¦N 05 ¦N 12 ¦N 44 - Издержки об-¦N 63¦N 78 ¦N 84 ¦N 80 ¦к ¦ месяца ¦те ¦нец ме-¦ ¦
¦ ¦N ¦в предприятиях ¦Тара ¦Мате-¦Мало-¦ращения ¦Рас-¦Внут- ¦Не- ¦При- ¦пла-¦ ¦ ¦сяца ¦ ¦
¦ ¦ ¦розничной тор- ¦под то-¦риалы¦цен- +----T----T----T----+четы¦риве- ¦дос- ¦были ¦тежу+---T-----+----T---+---T---+ ¦
¦ ¦ ¦говли ¦варом и¦ ¦ные и¦N __¦N __¦N __¦Ито-¦по ¦дом- ¦тачи ¦и ¦кре-¦Д-т¦ К-т ¦Д-т ¦сч.¦Д-т¦К-т¦ ¦
¦ ¦ +-------T-------+порож- ¦ ¦быс- ¦ ¦ ¦ ¦го ¦пре-¦ствен-¦и по-¦убыт-¦дит ¦ ¦ ¦сч. ¦78 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦по роз-¦по оп- ¦няя ¦ ¦тро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тен-¦ные ¦тери ¦ки ¦сче-¦ ¦ ¦N 60¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ничным ¦товой ¦ ¦ ¦изна-¦ ¦ ¦ ¦ ¦зиям¦рас- ¦от ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ценам ¦цене ¦ ¦ ¦шива-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦четы ¦порчи¦ ¦N 60¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ющие-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по те-¦цен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кущим ¦нос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пред-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦опера-¦тей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦меты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦циям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15¦ 16 ¦ 17 ¦ 18¦ 19¦ 20¦ 21 ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+-------+-------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----+------+-----+-----+----+---+-----+----+---+---+---+------
Журнал - ордер закончен "__" _______ 19__ г. В Главной книге суммы
оборотов отражены "__" _______ 19__ г.
Исполнитель _____________ Главный бухгалтер _____________
(подпись) (подпись)
Утверждено
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ N 6
АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
В ПОРЯДКЕ РАСЧЕТОВ ПО КРЕДИТОВЫМ СЧЕТАМ
Приложение 9 к ж/о N 5
----T----T--------T----------------------------T------T------------------T-------¬
¦ N ¦Пос-¦Сальдо ¦ С кредита счетов ¦N 60 ¦Обороты по дебету ¦Сальдо ¦
¦п/п¦тав-¦на на- ¦ ¦Пос- ¦(платежи, перечис-¦на ко- ¦
¦ ¦щики¦чало ме-¦ ¦тав- ¦ления) ¦нец ме-¦
¦ ¦ ¦сяца ¦ ¦щики ¦ ¦сяца ¦
¦ ¦ ¦ +------T------T----T---T--T--+и под-+------------------+---T---+
¦ ¦ ¦ ¦N 41/2¦N 41/4¦N 12¦ N ¦N ¦N ¦ряд- ¦ с кредита счетов¦Д-т¦К-т¦
¦ ¦ +---T----+---T--+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чики ¦ 50, 51, 56, 78 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Д-т¦К-т ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦д-т +-----T-----T------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 51 ¦N 44 ¦ N 78 ¦ ¦ ¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10¦11¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16¦ 17¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+---+----+---+--+------+----+---+--+--+------+-----+-----+------+---+----
Главный бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 6
ПО КРЕДИТУ СЧЕТА N 71 "РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ"
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ Израсходовано согласно утвержденным авансовым отчетам ¦
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ С кредита счета N 71 ¦
+-----T--------------------T------T---T---------T----------------------------------T-----T--------------T-----T-------+
¦число¦ Выдано ¦Итого ¦Ап-¦Авансовый¦ ¦Итого¦Сдано в кассу ¦Итого¦Сальдо ¦
¦м-ца +--------T-----T-----+по де-¦те-¦отчет +----T----T----T----T----T----T----+рас- +--------T-----+по ¦на ко- ¦
+-----+кассовый¦ под ¦пере-¦бету ¦ка +----T----+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ход ¦кассовый¦дебет¦кре- ¦нец ¦
¦кре- ¦ордер ¦отчет¦рас- ¦счета ¦N ¦дата¦ N ¦N 05¦N 12¦N 41¦N 44¦N __¦N __¦N __¦по ¦отчет ¦счета¦диту ¦месяца ¦
¦дит +----T---+ ¦ход ¦N 71 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аван-+----T---+N 50 ¦счета+---T---+
¦ ¦дата¦N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совым¦дата¦ N ¦ ¦ ¦Д-т¦К-т¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦там ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21¦ 22 ¦ 23 ¦ 24¦ 25¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----+---+-----+-----+------+---+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+----+---+-----+-----+---+----
Ведомость закончены "__" ____ 19__ г. В Главной книге суммы оборотов отражены "__" _____ 19__ г.
Исполнитель _________ Главный бухгалтер _________
(подпись) (подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 7
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ N 63 - РАСЧЕТЫ ПО ПРЕТЕНЗИЯМ,
68 - РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ, 73 - РАСЧЕТЫ С РАБОЧИМИ
И СЛУЖАЩИМИ ПО ДРУГИМ ОПЕРАЦИЯМ, 76 - РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ
ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ, 78 - ВНУТРИВЕДОМСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ
ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ, 79 - ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ
--------------------T--------------------------------------------¬
¦Наименование счетов¦ Дебет счетов ¦
¦ +------T--------T-----T----T-T-----T----T----+
¦ ¦ 42 ¦ 44 ¦ 50 ¦ 70 ¦N¦91 ¦N __¦Ито-¦
¦ ¦Тор- ¦Издержки¦Касса¦Рас-¦ ¦Спе- ¦ ¦го ¦
¦ ¦говая ¦обраще- ¦ ¦четы¦ ¦ци- ¦ ¦ ¦
¦ ¦нацен-¦ния ¦ ¦ ¦ ¦аль- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ка и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦
¦ ¦налог ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссуд-¦ ¦ ¦
¦ ¦с об- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦
¦ ¦раще- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦това-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ро- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обо- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦роту ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦С кредита счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 63 - "Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦претензиям" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦С кредита счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 68 - "Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетом" +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦С кредита счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 72 "Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возмещению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦материального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ущерба" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦С кредита счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 73-1 "Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рабочими и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦служащими по другим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям" субсчет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦"За товары¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проданные в кредит"¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦С кредита счета N¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦76-1 "Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разными дебиторами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и кредиторами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субсчет "С¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лицами по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исполнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документам" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦1.1. за алименты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦1.2. по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦исправительно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦трудовым работам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+--------+-----+----+-+-----+----+----+
¦Сальдо на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------+--------+-----+----+-+-----+----+-----
------------------------------------T--------T-------------------------------------T-----¬
¦ дебет счетов ¦NN аптек¦ дебет счетов ¦Итого¦
+---T---T---T---T---T---T---T---T---+--------+----T---T---T---T---T---T---T----T---+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+----+---+---+---+---+---+---+----+---+-----+
¦ С кредита счета N 76/3 (в дебет ¦ ¦С кредита счетов N 78 (в дебет счетов¦ ¦
¦ счетов 44, 50, 70 и т.д.) ¦ ¦ N N 12, 31, 41, 44 и т.д.) ¦ ¦
+---T---T---T---T---T---T---T---T---+--------+----T---T---T---T---T---T---T----T---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+----+---+---+---+---+---+---+----+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+----+---+---+---+---+---+---+----+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+----+---+---+---+---+---+---+----+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+---+--------+----+---+---+---+---+---+---+----+---+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сч. 78 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------------+---+---+---+---+---+---+----+---+------
---------------------------------------------------------------------¬
¦ в дебет счетов ¦
+---------T---------T----T----T----T----T----T----T-------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---------+----+----+----+----+----+----+-------+----------+
¦С кредита счета N 79 (в дебет счетов N N 05, 12, 31, 33, 45, 70, 80)¦
¦ ¦
+---------T----T----T----T----T----T----T----T----T-------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+-----------
Аналитические данные к счету N 68
---------------------T-------------T------------T----------------¬
¦ Наименование статей¦ Сальдо на ¦ Обороты за ¦ Сальдо на конец¦
¦аналитического учета¦начало месяца¦ месяц ¦ месяца ¦
¦ +-----T-------+-----T------+-------T--------+
¦ ¦дебет¦кредит ¦дебет¦кредит¦ дебет ¦ кредит ¦
+--------------------+-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦отчислениям от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦подоходному налогу с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рабочих и служащих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦холостяков, одиноких¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и малосемейных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦граждан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой истекли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сроки исковой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦давности (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депонентской) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦Депонированная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработная плата, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которой истекли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сроки исковой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦давности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦прочим платежам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦экономия от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сокращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦административно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦управленческих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦разница от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сверхнормативных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦запасов материальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценностей, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прокредитованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сбербанком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦сокращение премии на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦25%, не входящей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонд зарплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦удержание штрафов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+-------+-----+------+-------+--------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-----+-------+-----+------+-------+---------
- ордер закончен ____________ (дата)
В Главной книге суммы оборотов отражены ____________ (дата)
Исполнители ____________ Главный (старший) бухгалтер ____________
Обороты за текущий месяц в аналитическом разрезе показываются
непосредственно по приложениям к журналу - ордеру документам (по
первичным документам, листкам расшифровкам других журналов -
ордеров соответствующих ведомостей)
Гл. бухгалтер _________ Исполнители _________
(подпись) (подпись)
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ
ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА N 78 "ВНУТРИВЕДОМСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ
ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ"
Приложение 10 к ж/о N 7
------T------T-------T-----T-----T------T-----T-----T-----T-----T----T-----T-----T-----T-----T----T----T-----¬
¦Апте-¦Сальдо¦ 01 ¦ 03 ¦ 12 ¦ 14 ¦ 33 ¦ 56 ¦ 60 ¦ 62 ¦ 63 ¦ 69 ¦ 76 ¦ 80 ¦ 87 ¦N __¦N __¦Итого¦
¦ка N ¦на на-¦Основ- ¦Капи-¦Мало-¦Пере- ¦Капи-¦Про- ¦Рас- ¦Рас- ¦Рас-¦Рас- ¦Рас- ¦При- ¦Фонды¦ ¦ ¦по ¦
¦ ¦чало ¦ные ¦таль-¦цен- ¦оценка¦таль-¦чие ¦четы ¦четы ¦четы¦четы ¦четы ¦были ¦эко- ¦ ¦ ¦дебе-¦
¦ ¦месяца¦сред- ¦ный ¦ные и¦тов. -¦ные ¦де- ¦с ¦с по-¦по ¦по ¦с ¦и ¦номи-¦ ¦ ¦ту ¦
¦ ¦ ¦ства ¦ре- ¦быст-¦мат. ¦вло- ¦неж- ¦пос- ¦купа-¦пре-¦стра-¦раз- ¦убыт-¦чес- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(фонды)¦монт ¦роиз-¦цен- ¦жения¦ные ¦тав- ¦теля-¦тен-¦хова-¦ными ¦ки ¦кого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦наш. ¦ностей¦ ¦сред-¦щика-¦ми и ¦зиям¦нию ¦деби-¦ ¦сти- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦пред-¦ ¦ ¦ства ¦ми и ¦за- ¦ ¦ ¦тора-¦ ¦мули-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦меты ¦ ¦ ¦ ¦под- ¦каз- ¦ ¦ ¦ми и ¦ ¦рова-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ряд- ¦чи- ¦ ¦ ¦кре- ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чи- ¦ками ¦ ¦ ¦дито-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ками ¦ ¦ ¦ ¦рами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+-----+
¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+-------+-----+-----+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+----+----+------
Гл. бухгалтер _________ Исполнитель _________
(подпись) (подпись)
(подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 8
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ N N 51, 54, 55, 91
на "__" _________ 19__ г. Сальдо по счету ____
Сумма ________________________________________
--------------------------------------------------------------------------------------------------------T-----T------¬
¦ С кредита счета N в дебет счетов ¦Итого¦Оста- ¦
+--------T-------T----T----T-----T-----T----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T------T-----T-----T----+по ¦ток по¦
¦ 44 ¦ 45 ¦ 50 ¦ 51 ¦ 60 ¦ 62 ¦ 68 ¦ 69 ¦ 73 ¦ 76 ¦ 78 ¦ 81 ¦ 86 ¦ 87 ¦ 90 ¦ 91 ¦N __¦кре- ¦счету ¦
¦Издержки¦Товары,¦Кас-¦Рас-¦Рас- ¦Рас- ¦Рас-¦Рас- ¦Рас- ¦Рас- ¦Внут-¦Ис- ¦Амор-¦Фонды ¦Крат-¦Спе- ¦ ¦диту ¦N __ ¦
¦обраще- ¦отгру- ¦са ¦чет-¦четы ¦четы ¦четы¦четы ¦четы ¦четы ¦риве-¦поль-¦тиза-¦эконо-¦кос- ¦ци- ¦ ¦счета¦на ¦
¦ния ¦женные,¦ ¦ные ¦с ¦с по-¦с ¦по ¦с ра-¦с ¦домс-¦зова-¦цион-¦мичес-¦роч- ¦аль- ¦ ¦N __ ¦19__ ¦
¦ ¦выпол- ¦ ¦сче-¦пос- ¦купа-¦бюд-¦стра-¦бочи-¦раз- ¦твен-¦ние ¦ный ¦кого ¦ные ¦ный ¦ ¦ ¦г. ¦
¦ ¦ненные ¦ ¦та ¦тав- ¦теля-¦же- ¦хова-¦ми и ¦лич- ¦ные ¦при- ¦фонд ¦сти- ¦ссуды¦ссуд-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работы ¦ ¦ ¦щика-¦ми и ¦том ¦нию ¦слу- ¦ными ¦рас- ¦были ¦ ¦мули- ¦банка¦ный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и ус- ¦ ¦ ¦ми и ¦за- ¦ ¦ ¦жащи-¦деби-¦четы ¦ ¦ ¦рова- ¦ ¦счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦луги ¦ ¦ ¦под- ¦каз- ¦ ¦ ¦ми по¦тора-¦по ¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ряд- ¦чи- ¦ ¦ ¦дру- ¦ми и ¦теку-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦чи- ¦ками ¦ ¦ ¦гим ¦кре- ¦щим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ками ¦ ¦ ¦ ¦опе- ¦дито-¦опе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦раци-¦рами ¦ра- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ям ¦ ¦циям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------+----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+----+-----+-------
Записи в журнал - ордер и ведомость закончены "__" _____ 19__ г. Исполнитель _______________
(подпись)
В Главную книгу записи произведены "__" _______ 19__ г. Главный бухгалтер _________
(подпись)
ВЕДОМОСТЬ
ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА N ___
-------T----------------------------------------------------------------------------------T------¬
¦Дата ¦ С кредита счетов в дебет счета N ¦Итого ¦
¦выпис-+----T----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T----T----T----T----T----+по де-¦
¦ки или¦ 50 ¦ 51 ¦ 56 ¦ 60 ¦ 62 ¦ 76 ¦ 77 ¦ 80 ¦ 86 ¦ 91 ¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦бету ¦
¦за ка-¦Кас-¦Рас-¦Про- ¦Рас- ¦Рас- ¦Рас- ¦Внут-¦При- ¦Амор-¦Спе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦
¦кое ¦са ¦чет-¦чие ¦четы ¦четы ¦четы ¦риве-¦были ¦тиза-¦ци- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N __ ¦
¦время ¦ ¦ные ¦де- ¦с ¦с по-¦с ¦домс-¦и ¦цион-¦аль- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предс-¦ ¦сче-¦неж- ¦пос- ¦купа-¦раз- ¦твен-¦убыт-¦ный ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тавле-¦ ¦та ¦ные ¦тав- ¦теля-¦ными ¦ные ¦ки ¦фонд ¦ссуд-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦но ¦ ¦ ¦сред-¦щика-¦ми и ¦деби-¦рас- ¦ ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ства ¦ми и ¦за- ¦тора-¦четы ¦ ¦ ¦счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦под- ¦каз- ¦ми и ¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ряд- ¦чи- ¦кре- ¦пере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦чи- ¦ками ¦дито-¦рас- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ками ¦ ¦рами ¦пре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деле-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+----+-------
Запись в ведомость закончена "__" _______ 19__ г. Исполнитель _______________
(подпись)
В Главную книгу записи произведены "__" _______ 19__ г. Главный бухгалтер _________
(подпись)
Утверждена
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ВЕДОМОСТЬ - РАСШИФРОВКА
ПОСТУПЛЕНИЯ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ НА СЧЕТ N 91 "СПЕЦИАЛЬНЫЙ
ССУДНЫЙ СЧЕТ" ЗА _____________ 19__ Г.
-------T-----T-----------------------------------------------------------------------------------------T-----¬
¦Дата ¦ Дата¦ Сумма торговой выручки, зачисленная на счет N 91, кредит счета N 56 (1) ¦Итого¦
¦выпис-¦сдачи+----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----T----+ ¦
¦ки ¦денег¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦N __¦ ¦
+------+-----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦
+------+-----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦Итого за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+------
Записи в ведомость закончены "__" _____ 19__ г. Исполнитель _______________
(подпись)
Главный бухгалтер _________
(подпись)
Утвержден
Приказом Министерства
здравоохранения СССР
от 31 марта 1987 г. N 468
ЖУРНАЛ - ОРДЕР N 9
ПО КРЕДИТУ СЧЕТОВ N N 33 - КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ,
81 - ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ, 93 - ФИНАНСИРОВАНИЕ
КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ, 96 - ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ
И ЦЕЛЕВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
-------T--------------------T------------------------------------¬
¦Номер ¦ Наименование ¦ Обороты по дебету с кредита счетов ¦
¦счета ¦ +-----T-------T---------T------------+
¦ ¦ ¦ 33 ¦ 81 ¦ 93 ¦ 96 ¦
¦ ¦ ¦Капи-¦Исполь-¦Финанси- ¦Целевое фи- ¦
¦ ¦ ¦таль-¦зование¦рование ¦нансирование¦
¦ ¦ ¦ные ¦прибыли¦капиталь-¦и целевые ¦
¦ ¦ ¦вло- ¦ ¦ных вло- ¦поступления ¦
¦ ¦ ¦жения¦ ¦жений ¦ ¦
+------+--------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+--------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 03 Капитальный ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 07 Строительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ материалы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оборудование к¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ установке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 12 Малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ быстроизнашивающиеся¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 14 Переоценка товарно -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ценностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 29 Обслуживающие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ производства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 31 Расходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ периодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 33 Капитальные вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 44 Издержки обращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 46 Реализация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 50 Касса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 51 Расчетный счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 05 Прочие счета в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 60 Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ поставщиками и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 62 Расчеты с¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ покупателями и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 63 Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ претензиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 68 Расчеты с бюджетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 69 Расчеты по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ страхованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 70 Расчеты по оплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 76 Расчеты с разными¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дебиторами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ кредиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 80 Прибыли и убытки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 85 Уставный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 86 Амортизационный фонд¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 87 Фонды экономического¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стимулирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 88 Фонды специального¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ 93 Финансирование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ капитальных вложений¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----+-------+---------+------------+
¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+-----+-------+---------+-------------
Журнал - ордер закончен "__" ______ 19__ г. В Главной книге суммы оборотов отражены "__" _______ 19__ г.
Исполнитель _________ Главный бухгалтер _________
подпись подпись
|
