ИНСТРУКЦИЯ ВНЕШТОРГБАНКА ОТ 28 ЯНВАРЯ 1987 Г. N 2
О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ ВНЕШТОРГБАНКОМ СССР
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Глава I
Общие положения
1. Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР) в
соответствии со своим Уставом, утвержденным Советом Министров
СССР_1, принимает средства в иностранной валюте на счета и во вклады
от иностранных и международных банков и других организаций и
размещает свободные собственные средства и свободный остаток
привлеченных средств на счета и во вклады в иностранных и
международных банках и иных кредитных учреждениях. Внешторгбанк СССР
совершает за границей операции по покупке и продаже иностранной
валюты и иные валютные операции в соответствии с международной
банковской практикой.
_________________
_1 Устав Внешторгбанка СССР утвержден постановлением Совета
Министров СССР от 7 июня 1982 г. N 500 (СП СССР, 1982 г., N 18, ст.
95)
2. Под валютными операциями за границей в настоящей инструкции
понимаются операции:
- по привлечению и размещению средств в иностранной валюте;
- по покупке и продаже иностранной валюты;
- с ценными бумагами (векселями, депозитными сертификатами,
облигациями и другими), совершаемые Внешторгбанком СССР в
соответствии с международной банковской практикой на международных
валютном и денежном рынках и рынках ценных бумаг.
3. Настоящая инструкция устанавливает правила и порядок
совершения Внешторгбанком СССР валютных операций за границей,
указанных в п. 2, а также порядок осуществления Внешторгбанком СССР
(предварительного) контроля за ходом исполнения валютных планов
министерств и ведомств и сводного валютного плана (платежного
баланса СССР).
Иные валютные операции за границей, включая привлечение и
размещение финансовых и акцептных кредитов, осуществляются
Внешторгбанком СССР в порядке, устанавливаемом приказами по
Внешторбанку СССР и техническими указаниями.
4. Внешторгбанк СССР осуществляет валютные операции, исходя из
потребностей в размещении и привлечении средств в различных
иностранных валютах, в соответствии со сводным валютным планом,
валютными планами министерств и ведомств и отдельными решениями
Совета Министров СССР в целях обеспечения своевременности
осуществления платежей за границу, получения прибыли в иностранной
валюте, обеспечивая сохранность и безопасность валютных средств.
5. Регулярно, но не реже 1 раза в месяц Валютное управление
докладывает Председателю Правления Внешторгбанка СССР или его
заместителю о ходе выполнения работы по привлечению и размещению
средств в свободно конвертируемой валюте, по покупке и продаже
иностранной валюты и представляет предложения о проведении указанных
операций.
6. В соответствии с полномочиями, предоставленными
Внешторгбанку СССР_1, исполнение валютных планов осуществляется
через Внешторгбанк СССР, который производит выдачу иностранной
валюты министерствам и ведомствам в пределах валютных планов с
учетом выполнения ими планов поступлений иностранной валюты.
-----------------
_1 Постановление Совета Министров СССР от 27 апреля 1963 г., N
463.
Выдача иностранной валюты для осуществления платежей, не
предусмотренных валютными планами, производится Внешторгбанком СССР
на основании решений Правительства СССР.
Глава II
Осуществление контроля за проведением
операций в иностранной валюте
Раздел 1
Общие положения
7. В валютных планах международные расчеты планируются и
учитываются по трем группам валют:
- свободно конвертируемые валюты;
- замкнутые валюты капиталистических стран и клиринги с
ограниченной конверсией;
- расчеты с социалистическими странами раздельно: в переводных
рублях, по клирингам и в национальных валютах.
Поступления и платежи по расчетам с социалистическими странами,
а также в замкнутых валютах капиталистических стран и по клирингам с
ограниченной конверсией планируются и учитываются отдельно по каждой
стране. Поступления и платежи в свободно конвертируемой валюте
планируются и учитываются в целом одной строкой.
Поступления и платежи по всем видам операций в иностранной
валюте планируются и учитываются в рублях. При этом пересчет валют
капиталистических стран в рубли производится по официальному курсу
Государственного банка СССР, действующему соответственно на момент
составления валютных планов или отражения операций по балансу
Внешторгбанка СССР_1, а пересчет в рубли поступлений и платежей в
национальных валютах социалистических стран - по курсу иностранных
валют по неторговым платежам.
_________________
* Пересчет в рубли валют, не котируемых Госбанком СССР,
производится по расчетным курсам, устанавливаемым Главным
валютно-экономическим управлением правления Госбанка СССР,
соответственно на момент составления валютных планов или отражения
операций по балансу Внешторгбанка СССР.
8. Учет и составление отчетности об исполнении валютных планов
осуществляется Центральной бухгалтерией на основании отдельной
инструкции.
Раздел 2
Организация контроля за проведением
операций в иностранной валюте
9. Планово-экономическое управление осуществляет оперативный
контроль за использованием министерствами и ведомствами средств,
предусмотренных им в валютных планах для совершения платежей.
Контроль осуществляется в разрезе отдельных статей валютных планов.
Планово-экономическое управление может устанавливать особый режим
выдачи валюты по отдельным статьям валютных планов министерств и
ведомств в случае возникновения возможности перерасхода плановых
ассигнований.
Вычислительный центр Внешторгбанка СССР в соответствии с
техническим заданием по решению задачи "Учет и контроль исполнения
валютных планов министерств и ведомств, сводного валютного плана"
составляет перечень платежных статей с указанием групп валют, по
которым возникает опасность перерасхода средств, и рассылает его
подразделениям и объединениям Банка, осуществляющим прием поручений
советских организаций на перевод средств. Выдача валюты по статьям
валютных планов, включенным в перечень, производится только при
наличии визы Планово-экономического управления.
Планово-экономическое управление направляет соответствующему
министерству или ведомству в случае необходимости уведомление об
остатке ассигнований валюты по таким платежным статьям валютного
плана, предупреждает, что Внешторгбанк СССР будет производить
платежи в пределах ассигнований по каждой статье в отдельности, и
предлагает принять меры к предотвращению перерасхода плановых
ассигнований по этим статьям. Копия письма направляется в Госплан
СССР и Министерство финансов СССР.
Вычислительный центр Внешторгбанка СССР составляет и рассылает
подразделениям и объединениям Банка, осуществляющим прием поручений
советских организаций на перевод средств, перечень статей валютных
планов, по которым средства израсходованы полностью. Платежные
поручения советских организаций по статьям, включенным в этот
перечень, возвращаются без исполнения с указанием причины: "Не
принято к исполнению в связи с отсутствием средств по статье".
10. Планово-экономическое управление на основании имеющихся в
Банке данных, а также отчетных данных министерств и ведомств
самостоятельно или совместно с другими подразделениями и
объединениями Банка осуществляет анализ и контроль за ходом
исполнения сводного валютного плана и валютных планов министерств и
ведомств в целом и по отдельным статьям поступлений и платежей.
Валютное управление совместно с Планово-экономическим
управлением осуществляет анализ состояния расчетов СССР с
капиталистическими странами в замкнутых валютах и по клирингам с
ограниченной конверсией.
Управление социалистических стран совместно с
Планово-экономическим управлением осуществляет анализ состояния
расчетов с социалистическими странами.
Подразделения и объединения Банка представляют
Планово-экономическому управлению, Валютному управлению, Управлению
социалистических стран материалы, необходимые для проведения
вышеуказанной работы.
Планово-экономическое управление, Валютное управление,
Управление социалистических стран в зависимости от хода выполнения
валютных планов, состояния расчетов в свободно-конвертируемой
валюте, в замкнутых валютах капиталистических стран и по клирингам с
ограниченной конверсией, а также с социалистическими странами,
самостоятельно или совместно с другими подразделениями и
объединениями Банка подготавливают и представляют в установленном
порядке предложения по вопросам совершенствования валютного
планирования, изыскания дополнительных валютных ресурсов, целевого и
экономного расходования средств в иностранной валюте, увеличения
поступления и сокращения расходования иностранной валюты,
сбалансирования расчетов с отдельными странами и группами стран,
повышения валютной эффективности внешнеэкономических связей и другим
вопросам.
11. В целях проведения оперативного контроля за состоянием
расчетов в свободно конвертируемой валюте Планово-экономическое
управление составляет на предстоящий шестимесячный период:
а) два раза в год для Правления Внешторгбанка СССР на основании
представляемых министерствами и ведомствами ориентировочных расчетов
поступлений и платежей по их валютным планам:
- оперативный расчет поступлений и платежей - в разрезе
валютных планов министерств и ведомств, статей за итогом валютных
планов министерств и ведомств, включаемых в сводный валютный план в
разбивке по месяцам;
- оперативный расчет потребности в привлеченных средствах - на
конец каждого месяца предстоящего шестимесячного периода.
б) ежемесячно для Валютного управления:
- оперативный расчет использования средств в свободно
конвертируемой валюте по сальдо на начало каждого месяца
предстоящего шестимесячного периода.
В ходе исполнения валютных планов в расчеты могут вноситься
коррективы.
12. Планово-экономическое управление осуществляет ежедневный
контроль за использованием министерствами и ведомствами средств в
иностранной валюте, не предусмотренных в валютных планах и
выделяемых министерствам и ведомствам согласно отдельным решениям
Совета Министров СССР, в разрезе открытых для учета данных средств
специальных и других статей валютного учета.
13. В целях оперативного контроля за ходом исполнения валютных
планов министерств и ведомств, сводного валютного плана, анализа
состояния расчетов с капиталистическими странами в замкнутых валютах
и по клирингам, расчетов с социалистическими странами
Планово-экономическое управление подготавливает:
- справку об остатках свободно конвертируемой валюты и
состоянии расчетов с социалистическими и капиталистическими странами
- ежедневно (справка представляется в Госбанк СССР);
- таблицу "Остатки по клиринговым счетам" (по форме N У-243) на
первое число каждого месяца;
- таблицу "Остатки по счетам валютной кассы" (по форме N У-456)
на первое число каждого месяца.
На основе вышеуказанных материалов Планово-экономическое
управление подготавливает:
- по состоянию на 1 и 15 число каждого месяца справку о
состоянии ресурсов СССР в свободно конвертируемой валюте (по
оперативным данным) для представления в Госбанк СССР;
- по состоянию на 1 число каждого месяца сведения о состоянии
валютных ресурсов и расчетов Советского Союза с иностранными
государствами по торговым и неторговым операциям для представления в
Совет Министров СССР, Министерство финансов СССР, а также Госбанк
СССР;
- по состоянию на 1 число каждого месяца справку об остатках
средств на счетах Внешторгбанка СССР в замкнутых валютах
капиталистических стран, по клирингам с ограниченной конверсией, на
специальных счетах со свободной конверсий, в переводных рублях и по
клирингам с социалистическими странами для представления в Госплан
СССР, Министерство финансов СССР, Минвнешторг и ГКЭС.
Два раза в месяц (по состоянию на 1 и 15 число) Внешторгбанк
СССР докладывает Совету Министров СССР оперативные сведения о ходе
выполнения валютных планов министерств и ведомств, сводного
валютного плана, о состоянии расчетов с капиталистическими,
развивающимися и социалистическими странами.
Раздел 3
Особенности оперативного регулирования валютных
операций в переводных рублях
14. Управление социалистических стран, осуществляя оперативное
регулирование валютных операций в переводных рублях, обеспечивает
платежи Советского Союза, предусмотренные валютными планами и
отдельными решениями Совета Министров СССР, как за счет
рационального использования поступлений средств в переводных рублях,
так и путем получения в Международном банке экономического
сотрудничества кредитов.
15. Управление социалистических стран два раза в год в
установленные сроки составляет оперативный расчет валютных операций
в переводных рублях на первое и второе полугодие. Расчет
составляется в разрезе стран с помесячной разбивкой. В нем
указываются:
- фактическое сальдо расчетов по операциям Советского Союза в
переводных рублях на начало планируемого периода;
- ожидаемое сальдо расчетов по операциям Советского Союза в
переводных рублях на начало каждого месяца внутри планируемого
периода, а также на конец полугодия.
Расчет сопровождается краткой пояснительной запиской, которая
содержит следующие сведения:
- основные показатели, определяющие движение валютных средств в
переводных рублях по счетам Внешторбанка СССР внутри планируемого
периода (ожидаемые суммы поступлений и платежей по текущему
товарообороту, суммы, которые планируется направить в погашение
полученных кредитов, суммы, ожидаемые в погашение предоставленных
кредитов, а также суммы кредитов в переводных рублях, которые
планируется получить или предоставить);
- ожидаемый остаток средств в переводных рублях на конец
планируемого периода и/или потребность в кредите МБЭС.
16. Управление государственных кредитов представляет Управлению
социалистических стран данные о предстоящих кредитно-расчетных
операциях в переводных рублях, которые используются при составлении
оперативного расчета в переводных рублях.
17. Управление социалистических стран представляет Правлению
Внешторгбанка СССР оперативный расчет валютных операций в переводных
рублях.
18. На основании оперативных данных о предстоящих поступлениях
и платежах в текущем полугодии в указанные расчеты по предложению
Управления социалистических стран и с одобрения Правления
Внешторгбанка СССР могут вноситься коррективы.
19. Управление социалистических стран подготавливает на
основании уточненного расчета с учетом данных министерств и ведомств
годовые кредитные заявки (Приложение N 1, 2) в МБЭС с выделением
первого полугодия, а также расчеты поступлений и платежей в
переводных рублях на планируемый период, определяющие потребность в
кредите или изменение остатка временно свободных средств
Внешторгбанка СССР в МБЭС.
Кредитные заявки подписываются уполномоченными работниками
Банка и представляются в МБЭС в согласованные сроки.
20. Для получения расчетного и срочного кредитов Внешторгбанк
СССР представляет МБЭС по каждому виду кредита
заявление-обязательство (Приложение N 3, 4). Заявления-обязательства
подготавливаются Управлением социалистических стран и подписываются
двумя уполномоченными работниками Банка.
21. Получение расчетного кредита в МБЭС производится по мере
необходимости без представления Внешторгбанком СССР дополнительных
поручений.
22. Для получения срочного кредита помимо
заявления-обязательства Управление социалистических стран
представляет МБЭС поручение, где указывается сумма кредита и
предполагаемая дате его погашения.
В случае возникновения необходимости пролонгации срока
погашения срочного кредита Управление социалистических стран
представляет МБЭС мотивированное обращение, где указываются причины
пролонгации, суммы и предполагаемые сроки погашения кредита. Такие
обращения направляются МБЭС не позднее, чем за 20 дней до
наступления срока погашения кредита.
Досрочное погашение срочного кредита МБЭС может производиться
путем предоставления Управлением социалистических стран МБЭС с
разрешения Председателя Правления Внешторгбанка СССР или его
заместителя платежного поручения, в котором указываются сумма и срок
досрочного погашения кредита.
23. Управление социалистических стран осуществляет анализ
выполнения валютных планов на основании статистических данных об их
исполнении, а также данных, получаемых Внешторгбанком СССР от
министерств и ведомств, и представляет на подпись Председателю
Правления Внешторгбанка СССР или его заместителю материал о текущем
состоянии расчетно-кредитных отношений СССР со странами - членами
СЭВ для направления в Совет Министров СССР. Материал
подготавливается и направляется в установленном порядке по мере
необходимости.
Глава III
Порядок совершения и оформления
валютных операций
Раздел 1
Общие положения
24. Проведение за границей валютных операций по размещению и
привлечению средств в иностранной валюте, по покупке и продаже
иностранной валюты, включая денежные билеты и монету, и ценных бумаг
возложено на Валютное управление.
25. Операции с иностранными банками по размещению средств в
форме депозитов, по покупке и продаже иностранной валюты и ценных
бумаг осуществляются Валютным управлением в пределах свободного
остатка лимитов, устанавливаемых по каждому виду валютных операций
для каждого иностранного банка. Размер лимитов устанавливается в
рублях.
Свободный остаток лимита определяется как разница между суммой
лимита, установленной для принятия данного вида обязательств
иностранного банка и суммой обязательств этого банка, уже числящихся
на учете во Внешторгбанке СССР, а также обязательств, принятых, в
течение текущего дня.
Указанные операции с иностранными банками, лимиты для которых
не установлены, а также операции в превышение действующих лимитов,
осуществляются с письменного разрешения начальника Валютного
управления или его заместителя по каждой конкретной операции в
установленном порядке.
Вычислительный центр ежедневно представляет Валютному
управлению справку о суммах размещенных в депозиты средств в разрезе
иностранных банков, используемую для определения свободных остатков
лимитов, оперативную информацию о свободных остатках лимитов по
депозитным и конверсионным операциям, а также опись депозитных и
конверсионных операций, совершенных в превышение установленных
лимитов.
26. Валютные операции за границей совершаются Внешторгбанком
СССР непосредственно с иностранными банками или через брокерские
(посреднические) фирмы.
При проведении операций через брокерские фирмы Внешторгбанк
СССР выплачивает в соответствии с международной банковской практикой
брокерскую комиссию в согласованном с ними размере. Размеры
уплачиваемой Внешторгбанком СССР брокерской комиссии и порядок ее
оплаты утверждаются начальником Валютного управления или его
заместителем с учетом вида операций, специфики рынка, на котором эта
операция совершается, и других обстоятельств.
Валютное управление оформляет по каждой брокерской фирме, через
которую проводятся депозитные и конверсионные операции, распоряжение
о порядке начисления и оплаты брокерской комиссии, а также о
предоставляемых фирмой (если имеется соответствующая договоренность)
скидках при оплате брокерской комиссии (Приложение N 5).
27. В соответствии с международной практикой валютные операции
совершаются по телексу, телефону или с использованием иных
телекоммуникационных систем связи. Валютные операции, совершаемые по
телефону, немедленно взаимно подтверждаются по телексу. При этом
работник Валютного управления, уполномоченный на проведение валютных
операций, проверяет соответствие условий подтверждения условиям
телефонной сделки и правильность автоответа иностранного банка.При
совершении валютных операций по телефону через брокерские фирмы
Валютное управление осуществляет контроль за поступлением от них
подтверждений по телексу по соверсионным операциям в течение этого
же рабочего дня, при этом по конверсионным операциям - не позднее 11
часов следующего рабочего дня.
Переговоры по телефону регистрируются в специальных журналах с
указанием даты переговоров, краткого содержания и фамилии работника,
проводившего переговоры.
28. Список работников Валютного управления, уполномоченных на
проведение валютных операций, утверждается Председателем Правления
Внешторгбанка СССР или его заместителем.
29. Проведение валютных операций осуществляется в специальном
помещении - операционном зале. Право входа в операционный зал и
ведения соответствующих переговоров предоставляется работникам
Валютного управления, а также работникам Валютного управления, а
также работникам других подразделений Внешторгбанка СССР согласно
списку, утвержденному Председателем Правления Внешторгбанка СССР или
его заместителем.
30. Расчеты по валютным операциям могут осуществляться по
счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в иностранных банках и по счетам
"Лоро" иностранных банков во Внештогбанке СССР. При этом валютное
управление направляет иностранным банкам, в которых ведутся счета
"Ностро" Внешторгбанка СССР, соответствующие телеграфные платежные
поручения.
31. В/О "Союзрасчетимпорт" снабжает ключом и направляет за
границу телеграфные платежные поручения по счетам "Ностро"
Внешторгбанка СССР в течение часа после их получения от Валютного
управления. Телеграфные поручения с пометкой "Срочно" исполняются
вне очереди.
32. Бухгалтерский учет валютных операций осуществляется в
соответствии с действующей инструкцией Внешторгбанка СССР "По
бухгалтерскому учету операций Банка для внешней торговли СССР" N 30.
Раздел 2
Депозитные операции
Параграф 1. Депозитные операции в иностранной валюте
33. Депозитные операции - это операции по привлечению и
размещению денежных средств во вклады.
Внешторгбанк СССР размещает средства в депозиты (депозитные
операции "Ностро") и принимает средства в депозиты (депозитные
операции "Лоро").
Депозиты могут размещаться на определенный срок по взаимному
соглашению между сторонами (срочные депозиты с фиксированным
сроком). Депозиты в такой форме могут быть закрыты лишь по истечении
их срока. Досрочное закрытие таких депозитов, размещенных во
Внешторгбанке СССР, а также досрочное закрытие депозитов
Внешторгбанка СССР в иностранных банках может осуществляется по
взаимному соглашению между сторонами в исключительных случаях с
разрешения начальника Валютного управления или его заместителя.
Депозиты могут также размещаться на срок до востребования. Такие
депозиты могут быть закрыты в полной сумме или частично с
предварительным уведомлением заемщика об этом в соответствии с
договоренностью сторон.
34. Работник, уполномоченный на проведение валютных операций
(дилер), при заключении сделки согласовывает с иностранным
банком/брокерской фирмой основные условия сделки: вид операции
(привлечение или размещение депозита), валюту и сумму депозита,
сроки депозита, платежные инструкции на поставку средств, процентную
ставку, а в отдельных случаях - базис для расчета процентов и ставку
брокерской комиссии.
35. Совершенная депозитная операция регистрируется в
индивидуальной "дилерской" позиции, в которой указываются следующие
реквизиты: дата сделки, валюта и сумма операции, сроки, ставка,
наименование иностранного банка или брокерской фирмы, через которую
заключена сделка, и другие данные (Приложение N 6).
36. По окончании переговоров с иностранным банком или
брокерской фирмой и заключений сделки работник Валютного управления
подписывает текст переговоров на телексной ленте, проставляет дату,
время проведения переговоров и на основании телексной ленты
переговоров оформляет распоряжение о заключенной сделке в двух
экземплярах.
Распоряжения по сделкам, заключенным по телефону, оформляются
по получении телексного подтверждения по сделке от иностранного
банка или брокерской фирмы.
В распоряжении по депозитным операциям указываются следующие
основные реквизиты:
- номер распоряжения;
- дата и время заключения сделки;
- наименование банка, с которым заключена сделка;
- валюта и сумма сделки;
- вид операции - предоставление ("Ностро") или принятие
("Лоро") средств в депозит;
- сроки сделки;
- процентная ставка;
- платежные инструкции;
- наименование брокерской фирмы, через которую заключена сделка;
- с отдельных случаях базис для расчета суммы процентов, размер
брокерской комиссии.
Распоряжение о заключении сделки подписывается двумя
уполномоченными работниками Банка.
Подписанное и проверенное в установленном порядке распоряжение
является основанием для ввода информации по сделке в ЭВМ, совершения
выплат в пользу иностранного банка по операции, совершения
бухгалтерских записей по балансу Внешторгбанка СССР, отсылки
почтового подтверждения и расчетов с брокерской фирмой. Валютное
управление осуществляет последующий контроль за совершением
депозитных операций.
37. Работник, уполномоченный на совершение валютных операций, в
соответствии с установленным графиком передает два экземпляра
распоряжения по депозитной операции вместе с оригиналом телексной
ленты переговоров для контроля и последующего оформления, о чем
делается соответствующая отметка в индивидуальной дилерской позиции.
По окончании операционного дня этот работник проверяет полноту
оформления распоряжений по депозитным операциям по дилерской
позиции, подписывает ее и передает для формирования специального
досье.
38. Работник Валютного управления, осуществляющий последующий
контроль, в возможно короткий срок, но не позднее следующего
рабочего дня, на основании телексных лент переговоров проверяет
наличие в них ссылок на номера оформленных распоряжений, а также
правильность ведения переговоров.
39. Валютное управление осуществляет ввод информации а
заключенных депозитных операциях в ЭВМ методом двойного ввода.
Валютное управление получает от Вычислительного центра опись
совершенных сделок в трех экземплярах, сверяет ее с оригиналами
телексных лент переговоров, а также проверяет правильность
оформления распоряжений по депозитным операциям и соответствие всех
реквизитов, указанных в распоряжении, условиям, содержащимся в
телексной ленте переговоров. Факт сверки описи совершенных сделок с
оригиналами телесных лент переговоров удостоверяется подписью
работника, проводившего сверку, на всех экземплярах описи.
После сверки два экземпляра указанной описи с приложенными к
ней оригиналами распоряжений по депозитным операциям и
соответствующих телексных лент переговоров передаются в В/О
"Союзрасчетэкспорт", которое проверяет наличие распоряжений,
указанных в описи.
40. Начальник Валютного управления организует последующий
контроль за соответствием условий заключенных сделок условиям
совершения этих операций на международном валютном рынке. В этих
целях описи совершенных за предыдущий день операций сверяются с
полученными от брокерских фирм и/ или агентства "Рейтер" данными о
максимальном и минимальном размерах процентных ставок на
соответствующие периоды за предыдущий рабочий день.
О случаях несоответствия ставок по заключенным сделкам рыночным
условиям незамедлительно докладывается начальнику Валютного
управления или его заместителю, который принимает необходимые меры.
41. Валютное управление осуществляет расчеты с иностранными
банками по предоставлению депозитов и погашению ранее полученных
депозитов, а также по оплате процентов по ним, направляя иностранным
банкам, в которых ведутся счета "Ностро" Внешторгбанка СССР в
свободно конвертируемых валютах, платежные поручения на перевод
средств иностранным банкам, с которыми заключены сделки.
Одновременно Валютное управление направляет извещающие телеграммы о
поступлении средств по сделкам на эти счета в пользу Внешторгбанка
СССР. Указанные телеграммы изготавливаются на ЭВМ Вычислительным
центром в двух экземплярах, подписываются в установленном порядке,
передаются в В/О "Союзрасчетимпорт" для передачи их за границу.
По депозитам, привлеченным и размещенным Внешторгбанком СССР на
сроки свыше 7 дней, работник Валютного управления на основании
описей, получаемых на ЭВМ, оформляет за 2 рабочих дня до наступления
сроков закрытия депозитов сводные распоряжения о закрытии таких
депозитов в двух экземплярах в разрезе сроков и валют. Первые
экземпляры распоряжений направляются в В/О "Союзрасчетэкспорт".
Вторые экземпляры распоряжений подшиваются к оперативной валютной
позиции по соответствующим банкам, валютам и срокам валютирования и
служат основанием для расчетов с иностранными банками по погашению
депозитов.
42. Формирование бухгалтерских записей по балансу Внешторгбанка
СССР осуществляется на ЭВМ автоматически на основании введенной
Валютным управлением информации о совершенных депозитных операциях
по завершении работниками Валютного управления контроля правильности
ввода информации.
Депозитные операции отражаются по балансу Внешторгбанка СССР по
срокам валютирования. По операциям, введенным в ЭВМ по истечении
сроков валютирования, бухгалтерские записи по балансу Внешторгбанка
СССР осуществляются в день ввода информации в ЭВМ.
43. Депозиты, размещаемые Внешторгбанком СССР в иностранных
банках, учитываются на балансовых счетах 0722/1722 "Счета по срочным
вкладам Внешторгбанка СССР", а также на счете 0728 "Счета по
специальным вкладам Внешторгбанка СССР".
Депозиты, открываемые иностранными банками во Внешторгбанке
СССР, учитываются на балансовых счетах 0732/1732 "Счета по срочным
вкладам во Внешторгбанке СССР".
44. По депозитам, привлекаемым и размещаемым Внешторгбанком
СССР, начисляются проценты. Проценты уплачиваются в валюте сделки
одновременно с выплатой основной суммы депозита, если иное не
оговорено при заключении сделки. Расчет процентов по депозитным
операциям производится на ЭВМ. В/О "Союзрасчетэкспорт" на основании
подтверждений, полученных от иностранных банков, проверяет
правильность начисленных процентов по депозитам.
Суммы процентов, уплачиваемые иностранными банками, по
депозитам, размещаемым Внешторгбанком СССР ("Ностро"), зачисляются
на счет 9630 "Операционные и разные доходы в иностранной валюте по
операциям Внешторгбанка СССР" по статье 0701 "Начисленные и
полученные проценты по вкладам Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР в
иностранных банках". Суммы процентов, уплачиваемые Внешторгбанком
СССР иностранным банкам, по депозитам, размещенным во Внешторгбанке
СССР ("Лоро"), списываются со счета 9730 "Операционные и разные
расходы в иностранной валюте по операциям Внешторгбанка СССР" по
статье 0403 "Начисленные и уплаченные проценты по вкладам
иностранных банков".
45. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
правильностью отражения депозитных операций по балансу Внешторгбанка
СССР путем сверки описи бухгалтерских записей, составленной
программным путем на ЭВМ, получаемой им от Вычислительного центра, с
описями совершенных сделок, получаемыми от Валютного управления.
Указанные описи вместе с оригиналами распоряжений по депозитным
операциям соответствующих телексных лент переговоров и копиями
платежных телеграмм помещаются в документы дня Внешторгбанка СССР.
46. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
своевременностью и правильностью отражения иностранными банками
депозитных операций по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР,
своевременностью поступления средств на эти счета и правильностью
уплаты процентов по депозитным операциям "Ностро" и "Лоро"
Внешторгбанка СССР.
В случае обнаружения расхождений с данными учета Внешторгбанка
СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет соответствующие запросы
иностранным банкам с целью урегулирования расхождений.
47. Валютное управление получает запросы иностранных банков по
телеграфу о неполучении или несвоевременном получении средств по
депозитным операциям, регистрирует их в специальном журнале и
исполняет не позднее следующего рабочего дня от даты поступления
запроса в Валютное управление.
48. Валютное управление направляет иностранным банкам почтовые
подтверждения по депозитным операциям, изготавливаемые на ЭВМ
Вычислительным центром, не позднее следующего рабочего дня от даты
заключения сделки. Указанные подтверждения направляются иностранным
банкам без подписей.
49. В/О "Союзрасчетэкспорт" получает от иностранных банков
почтовые и телеграфные подтверждения совершенных депозитных сделок.
В случае неполучения соответствующего подтверждения в течение 15
дней от даты заключения сделки В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет
иностранному банку запрос по почте.
50. В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает к рассмотрению почтовые
подтверждения иностранных банков по операциям Валютного управления
при наличии на них штампа "подписи проверены" или "документ
действителен без подписи", телеграфные - при наличии штампа "ключ
верен", проставляемых В/О "Союзрасчетимпорт". При отсутствии альбома
образцов подписей уполномоченных лиц или телеграфного ключа
иностранного банка, а также в случае несоответствия подписи или
полномочий должностного лица, подписавшего подтверждение, или в
случае отсутствия циркулярного письма иностранного банка о том, что
з
подтверждения о заключенных сделках высылаются без подписей
уполномоченных лиц и имеют одинаковую юридическую силу с
подтверждениями, содержащими такие подписи, В/О "Союзрасчетэкспорт"
принимает к рассмотрению подтверждения при наличии визы Валютного
управления, которое принимает меры к установлению подлинности этого
документа.
51. В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет полученные подтверждения
по всем реквизитам, указанным в п. 36 настоящей инструкции (кроме
даты и времени заключения сделки), телеграфные - в день поступления
их в В/О "Союзрасчетэкспорт", почтовые - не позднее 3 рабочего дня
от этой даты и при обнаружении расхождений принимает меры по
выяснению причин расхождения. В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет
иностранному банку запрос по почте или телеграфу в зависимости от
характера расхождения.
В случае обнаружения при проверке подтверждений ошибок в
переводе средств по депозитной сделке со стороны Внешторгбанка СССР
или иностранного банка В/О "Союзрасчетэкспорт" немедленно извещает
об этом Валютное управление по телефону с последующим оформлением
служебной записки не позднее следующего рабочего дня от даты
обнаружения ошибки.
52. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет оплату брокерской
комиссии по депозитным операциям на основании платежных требований
брокерских фирм и в соответствии с распоряжениями Валютного
управления (Приложение N 5). Оплата комиссии производится не позднее
15 дней от даты получения требования после проверки правильности
указанных в нем сумм.
В/О "Союзрасчетэкспорт"сверяет платежные требования фирм с
данными учета Внешторгбанка СССР. В случае обнаружения расхождений
выясняет их причины совместно с Валютным управлением и направляет
соответствующие рекламации брокерским фирмам.
Брокерская комиссия может быть зачислена на счета брокерских
фирм, открытые во внешторгбанке СССР. Средства иностранных
брокерских фирм учитываются на балансовом счете Внешторгбанка СССР
0701 "Текущие счета типа "А" иностранных фирм по специальным
операциям.
В/О "Союзрасчетэкспорт" открывает и ведет счета иностранных
брокерских фирм на основании указаний Валютного управления.
Суммы брокерской комиссии, подлежащие оплате брокерским фирмам,
относятся на чет 9730 "Операционные и разные расходы в иностранной
валюте по операциям Внешторгбанка СССР" по статье 0403 "Начисленные
и уплаченные проценты по вкладам иностранных банков".
53. В/О "Союзрасчетэкспорт" получает от иностранных аудиторских
фирм запросы о состоянии расчетов по депозитным операциям и
регистрирует их в книге регистрации.
Требуемые сведения сообщаются только при наличии
соответствующего поручения (согласия) иностранного банка (фирмы),
или направляются аудиторам через банк (фирму), сведения о котором
запрашиваются. Данные сообщаются не позднее 10 дней от даты
поступления запроса в В/О "Союзрасчетэкспорт".
54. Вычислительный центр представляет Валютному управлению по
депозитным операциям:
- опись совершенных за день операций;
- ежемесячные списки действующих депозитов "Ностро" и "Лоро";
- платежные и извещающие телеграммы;
- почтовые подтверждения;
- данные о структуре операций в разрезе валют, сроков действия
депозитов, иностранных банков, видов операций и др.
Вычислительный центр представляет В/О "Союзрасчетэкспорт":
- опись бухгалтерских записей, созданных программным путем;
- декадные и ежемесячные списки действующих депозитов "Ностро"
и "Лоро";
- ведомость операций в разрезе брокерских фирм и видов валют;
- ежедневную ведомость сверки данных, хранящихся в памяти ЭВМ,
с данными баланса Внешторгбанка СССР;
- лицевые счета по балансовым счетам 0722 (1722), 0732 (1732);
- опись бухгалтерских записей, созданных программным путем на
ЭВМ и сгруппированных по лицевым счетам.
Параграф 2. Депозитные операции в переводных рублях
55. Совершение депозитных операций в переводных рублях
возложено на Управление социалистических стран.
56. Управление социалистических стран обеспечивает наиболее
рациональное размещение свободных средств в переводных рублях во
вклады в МБЭС.
57. Размещение свободных средств в переводных рублях во вклады
в МБЭС осуществляется на основании соответствующих распоряжений,
подготавливаемых Управлением социалистических стран.
Распоряжение об открытии вкладов оформляется в 5 экземплярах и
содержит следующие основные реквизиты:
- номер распоряжения;
- дата открытия вклада;
- наименование банка, в котором открываются вклады;
- количество вкладов, их сумма, валюта и сроки.
Распоряжение об открытии вкладов подписывается в установленном
порядке.
58. Управление социалистических стран осуществляет рассылку
распоряжений в следующем порядке: первый и второй экземпляры
распоряжения об открытии вкладов направляются в МБЭС; третий и
четвертый экземпляры, содержащие пометку о размере процентной
ставки, начисляемой МБЭС по вкладам, направляются в В/О
"Союзрасчетэкспорт"; пятый экземпляр помещается в досье Управления
социалистических стран.
59. На основании распоряжения об открытии вкладов В/О
"Союзрасчетэкспорт" дебетует их суммой лицевой счет 17221102/810
"Счет по срочным вкладам в МБЭС в переводных рублях" и кредитует
лицевой счет 17201101/810 "Текущий счет Внешторгбанка СССР в МБЭС в
переводных рублях".
После совершения бухгалтерских записей третий экземпляр
распоряжения об открытии вкладов помещается В/О "Союзрасчетэкспорт"
в документы дня, а четвертый - в досье В/О "Союзрасчетэкспорт".
60. Оплата процентов, начисленных по вкладам в переводных
рублях, производится МБЭС при их закрытии. Закрытие вкладов по
истечении срока осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт" на основании
кредитового авизо МБЭС. При этом на сумму закрывшихся вкладов и
уплаченных по ним процентов дебетуется лицевой счет 17201101/810 и
кредитуется лицевой счет 17221102/810; одновременно на сумму
полученных процентов дебетуется лицевой счет 17221102/810 и
кредитуется лицевой счет 96300701/810 "Начисленные и полученные
проценты по вкладам Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР в иностранных
банках".
61. В случае необходимости управлением социалистических стран
может быть принято решение о досрочном закрытии вкладов в переводных
рублях.
Досрочное закрытие вкладов оформляется Управлением
социалистических стран соответствующим распоряжением в четырех
экземплярах.
В распоряжении указываются следующие реквизиты:
- дата закрытия;
- номер и дата распоряжения, в соответствии с которым
открывались досрочно закрываемые вклады;
- количество досрочно закрываемых вкладов, их сумма, валюта и
срок. Распоряжение о досрочном закрытии вкладов подписывается в
установленном порядке.
62. Рассылка распоряжений Управлением социалистических стран
осуществляется в следующем порядке: первый и второй экземпляры
распоряжения о досрочном закрытии вкладов направляются в МБЭС;
третий экземпляр, содержащий пометку о размере процентной ставки, -
в В/О "Союзрасчетэкспорт", четвертый экземпляр помещается в досье
Управления социалистических стран.
63. На основании распоряжения о досрочном закрытии вкладов и по
получении кредитового авизо МБЭС В/О "Союзрасчетэкспорт"
осуществляет бухгалтерские записи по операции в порядке, аналогичном
изложенному в п. 60.
После совершения бухгалтерских записей третий экземпляр
распоряжения о досрочном закрытии вкладов помещается В/О
"Союзрасчетэкспорт" в документы дня.
64. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
правильностью уплаты МБЭС процентов по вкладам Внешторгбанка СССР,
включая досрочно закрытые вклады.
Раздел 3 Операции по покупке и
продаже иностранной валюты
(конверсионные операции)
65. Конверсионные операции - это операции по покупке или
продаже одной иностранной валюты на другую на международных валютных
рынках.
Конверсионные операции совершаются на условиях "спот",
"аутрайт" и "своп"_1: ____________________
_1 "спот" (от англ. spot), "аутрайт" (от англ. outright),
"форвард" (от англ. forward), "своп" (от англ. swap) - условные
термины валютного рынка.
- "спот" - это условие конверсионной операции, по которой
поставка валюты осуществляется датой валютирования, соответствующей
второму рабочему дню от даты заключения сделки по курсу,
зафиксированному в момент заключения сделки.
- "аутрайт" - это условие конверсионной операции, по которой
поставка валюты осуществляется датами валютирования иными, чем по
сделкам на условиях "спот". Разновидностью сделок "аутрайт" являются
сделки "форвард" - конверсионные операции с поставкой валюты позже
даты валютирования по сделкам на условиях "спот". По операциям
"форвард" поставка валюты осуществляется в срок (от трех дней до
пяти лет) и по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки;
- "своп" - это условия конверсионных операций, при которых одна
валюта продается на другую на условиях ее обратного выкупа у
контрагента в той же сумме через определенное время и по курсу,
зафиксированному в момент заключения сделки.
66. Внешторгбанк СССР проводит конверсионные операции для
обеспечения платежей советских организаций за границу, для наиболее
выгодного размещения средств в иностранной валюте, а также для
поддержания заданной валютной структуры нетто-активов и пассивов
Внешторгбанка СССР, максимально обеспечивающей интересы
Внешторгбанка СССР, максимально обеспечивающей интересы
Внешторгбанка СССР, и для получения дополнительной прибыли в
иностранной валюте.
67. Валютное управление ежедневно ведет учет конверсионных
операций, изменяющих структуру активов и пассивов Внешторгбанка
СССР. Конверсионные операции, совершенные в течение рабочего дня,
регистрируются в специальном журнале (Приложение N 7), где
указываются общие суммы совершенных операций по видам, средний курс
операции, дата совершения операции, сроки валютирования, суммы
конверсионной разницы в рублях, возникающей при отражении операции
по балансу Внешторгбанка СССР и другие данные. Регистрация операций
осуществляется в разрезе сроков валютирования в хронологическом
порядке.
68. Внешторгбанк СССР проводит также валютные арбитражные
операции. Валютные арбитражные операции - это конверсионные
операции, проводимые в иностранной валюте в связи с применением
разных курсов при покупке и продаже одной и той же валюты.
Внешторгбанк СССР проводит эти операции в целях обеспечения
присутствия на международных валютных рынках, получения оперативной
рыночной информации и повышения эффективности проведения
конверсионных операций.
Размер открытой валютной позиции по арбитражным операциям
(позиции не покрытой обратной покупкой или продажей валюты) на
протяжении рабочего дня и порядок ее переноса на следующий рабочий
день устанавливаются приказами по Внешторгбанку СССР.
69. При проведении конверсионных операций работник Валютного
управления согласовывает с иностранным банком основные условия
сделки: валюту и сумму сделки, срок валютирования, курс и платежные
инструкции, а при проведении операции через брокерскую фирму - в
отдельных случаях размеры брокерской комиссии по операции.
70. Конверсионная сделка после совершения немедленно
регистрируется в сводной "дилерской" позиции, где указываются валюта
и сумма сделки, курс, срок валютирования, дата и время заключения
сделки, наименование контрагента или брокерской фирмы, через которую
заключена сделка (Приложение N 8).
По окончании переговоров с иностранным банком или брокерской
фирмой и заключении сделки работник Валютного управления подписывает
текст переговоров на телексной ленте, проставляет дату проведения
переговоров и оформляет на основании телексной ленты переговоров
распоряжение по конверсионным операциям в двух экземплярах.
В распоряжении указываются следующие основные реквизиты:
- номер распоряжения;
- дата и время заключения сделки;
- вид сделки;
- наименование банка, с которым заключена сделка;
- наименование купленной и проданной валюты;
- сумма купленной и/или проданной валюты;
- срок сделки;
- курс покупки или продажи валюты;
- платежные инструкции;
- наименование брокерской фирмы, через которую заключена сделка;
- размер брокерской комиссии в отдельных случаях.
Распоряжение о заключении сделки подписывается двумя
уполномоченными работниками Банка. Подписанное и проверенное в
установленном порядке распоряжение является основанием для ввода
информации по сделке в ЭВМ, совершения выплат в пользу контрагента
по операции, совершения бухгалтерских записей по балансу
Внешторгбанка СССР, отсылки почтового подтверждения и расчетов с
брокерской фирмой.
Дальнейшее оформление конверсионных операций осуществляется в
порядке, изложенном в п. 37 - 41, 47 - 50, 53. При этом оформленные
и сверенные с "дилерской" позицией распоряжения по конверсионным
операциям передаются для контроля и последующего оформления не
позднее 12 часов следующего рабочего дня.
71. Конверсионные операции, совершаемые Внешторгбанком СССР,
отражаются на балансовом счета 0761 "Расчеты с иностранными банками
по конверсии валют".
Положительные курсовые разницы, возникающие при проведении
конверсионных операций, учитываются по счету 9630 "Операционные и
разные доходы в иностранной валюте 9630 "Операционные и разные
доходы в иностранной валюте по операциям Внешторгбанка СССР по
статье 2403 "Разница в цене (курсовая разница) по конверсионным
операциям в свободно конвертируемой валюте".
Отрицательные курсовые разницы, возникающие при проведении
конверсионных операций, учитываются по счету 9730 "Операционные и
разные расходы в иностранной валюте по операциям Внешторгбанка СССР"
по статье 1603 "Разница в цене (курсовая разница) по конверсионным
операциям в свободно конвертируемой валюте".
Курсовые разницы, возникающие при проведении валютных
арбитражных операций, учитываются на счете 1750 "Специальный счет по
учету курсовых разниц, возникающих при проведении валютных
арбитражных операций".
В/О "Союзрасчетэкспорт" ежедневно направляет в Валютное
управление выписку по счету 1750.
72. Формирование бухгалтерских записей по балансу Внешторгбанка
СССР по конверсионным операциям осуществляется на ЭВМ автоматически
на основании введенной Валютным управлением информации о совершенных
конверсионных операциях по завершении работниками Валютного
управления контроля правильности ввода информации.
Конверсионные операции отражаются по балансу Внешторгбанка СССР
в порядке аналогичном изложенному в п. 42, 45.
73. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за отражением
конверсионных операций иностранными банками по счетам "Ностро"
Внешторгбанка СССР в соответствии с порядком, изложенным в п. 46.
Порядок расчетов с брокерскими фирмами по конверсионным
операциям регулируется п. 52.
74. Валютное управление еженедельно представляет курирующему
заместителю Председателя Правления Внешторгбанка СССР сведения о
результатах проведения валютных арбитражных операций за истекшую
неделю.
75. Вычислительный центр представляет Валютному управлению по
конверсионным операциям:
- опись совершенных за день операций;
- платежные и извещающие телеграммы;
- почтовые подтверждения;
- данные о совершенных операциях в разрезе видов операций,
иностранных банков и др.
Вычислительный центр представляет В/О "Союзрасчетэкспорт":
- опись бухгалтерских записей, созданных программным путем;
- ведомости операций в разрезе брокерских фирм, видов валют и
сроков валютирования;
- лицевые счета по балансовым счетам 0761, 1750;
- опись бухгалтерских записей по конверсионным операциям,
созданных программным путем на ЭВМ и сгруппированных по лицевым
счетам.
Раздел 4 Операции по покупке и
продаже иностранных денежных билетов
и монеты за границей
76. Внешторгбанк СССР проводит за границей операции по покупке
и продаже иностранных денежны билетов и монеты.
Потребность в покупке и продаже иностранных денежных билетов и
монеты определяется В/О "Союзрасчетэкспорт", которое оформляет
служебную записку по установленной форме (Приложение N 9) в трех
экземплярах отдельно по валютам социалистических, развивающихся и
развитых капиталистических стран, получает разрешение заместителя
Председателя Правления Внешторгбанка СССР и передает записку
соответственно в Управление социалистических стран или Валютное
управление для определения порядка и условий проведения
соответствующих операций.
В/О "Союзинрасчет" указывает в служебной записке сроки поставки
денежных билетов и монеты. При невозможности осуществления поставки
иностранных денежных билетов и монеты в сроки, указанные в служебной
записке, Валютное управление согласовывает с В/О "Союзинрасчет"
новые сроки поставки, о чем делается соответствующая отметка в
служебной записке.
77. Валютное управление определяет способ и условия покупки и
продажи денежных билетов и монеты развивающихся и развитых
капиталистических стран.
Покупка денежных билетов и монеты развивающихся и развитых
капиталистических стран осуществляется за счет средств на счетах
"Депо", а при отсутствии на них средств - на счетах советских
организаций в соответствующей стране или на счетах Внешторгбанка
СССР в иностранных банках. В случае невозможности осуществления
операций по указанным счетам денежные билеты и монета развивающихся
и развитых капиталистических стран покупаются на международном
валютном рынке или выписываются через советские организации за
границей с оплатой в советские организации за границей с оплатой в
свободно конвертируемой валюте.
Продажа денежных билетов и монеты развивающихся и развитых
капиталистических стран осуществляется преимущественно на
международном валютном рынке или путем их отсылки иностранным банкам
на инкассо для зачисления соответствующих сумм на счета
Внешторгбанка СССР. В случае невозможности осуществления операций на
международном валютном рынке или по указанным счетам денежные билеты
и монета высылаются в установленном порядке для зачисления их сумм
на счета "Депо" Внешторгбанка СССР или советским организациям за
границей для последующего использования.
78. При проведении операций по покупке и продаже иностранных
денежных билетов и монет на международном валютном рынке, работник
Валютного Управления, уполномоченный на проведение валютных
операций, заключает сделки, в которых продавец обязуется произвести
поставку денежных билетов и монеты покупателю против уплаты
причитающейся по условиям сделки суммы.
79. При заключении сделки работник Валютного управления,
уполномоченный на совершение валютных операций, согласовывает с
иностранным банком основные условия сделки: валюту и сумму сделки,
обменный курс, достоинство денежных билетов и монеты, срок поставки,
условия транспортировки и страхования, срок платежа и платежные
инструкции, а также получает или сообщает иностранному банку номер
рейса и авианакладной.
Внешторгбанк СССР покупает иностранные денежные билеты и монету
на международном валютном рынке преимущественно с платежом не ранее
второго рабочего дня от даты поставки денежных билетов и монеты.
Сделки с более ранними сроками оплаты совершаются с разрешения
начальника Валютного управления или его заместителя.
80. При покупке иностранных денежных билетов и монеты работник
Валютного управления оговаривает страхование посылок
грузоотправителем до Внешторгбанка СССР ("door to door"). При
продаже иностранных денежных билетов и монеты страхование посылок
осуществляется в соответствии с Генеральным страховым полисом,
заключенным между "Ингосстрах" и Внешторгбанком СССР.
81. По окончании переговоров с иностранным банком и заключении
сделки работник Валютного управления оформляет телексную ленту
переговоров и распоряжение о покупке и продаже иностранных денежных
билетов и монеты в двух экземплярах в порядке, изложенном в п. 36.
В распоряжении указываются следующие основные реквизиты:
- номер распоряжения;
- дата и время совершения операции;
- вид сделки;
- наименование иностранного банка, с которым заключена сделка;
- наименование купленной и проданной валюты;
- сумма купленной и проданной валюты;
- достоинство денежных билетов и монеты;
- обменный курс;
- срок поставки денежных билетов и монеты;
- номер авиарейса;
- номер авианакладной;
- платежные инструкции и срок платежа.
Распоряжение о заключенной сделке подписывается в установленном
порядке и служит основанием Валютному управлению для последующего
контроля, изготовления почтового подтверждения и осуществления
платежа, а также В/О "Союзинрасчет" для получения или отправки
иностранных денежных билетов и монеты и осуществления бухгалтерских
записей.
82. Валютное управление оформляет почтовое подтверждение сделки
по покупке и продаже иностранных денежных билетов и монеты в четырех
экземплярах. Подтверждение подписывается в установленном порядке.
Первый экземпляр подтверждения отсылается иностранному банку. Первый
экземпляр распоряжения, копия телексной ленты переговоров и три
экземпляра подтверждения передаются в В/О "Союзинрасчет" для
отправки денежных билетов и монеты или контроля за их поступлением и
осуществления необходимых бухгалтерских записей. Одну из трех копий
подтверждения сделки В/О "Союзинрасчет" возвращает в Валютное
управление в качестве расписки в получении указанных документов.
83. В/О "Союзинрасчет" получает от иностранных банков почтовые
и телеграфные подтверждения сделок по покупке и продаже денежных
билетов и монеты на международном валютном рынке и осуществляет
контроль за поступлением указанных подтверждений, а также их сверку
с данными Внешторгбанка СССР в порядке, изложенном в п. 49 - 51. При
этом запрос направляется иностранному банку в случае неполучения
соответствующего подтверждения в течение 15 дней от даты заключения
сделки.
84. При покупке иностранных денежных билетов и монеты на
международном валютном рынке В/О "Союзинрасчет" обеспечивает
получение посылок с иностранными денежными билетами и монетой в
московском аэропорту не позднее следующего рабочего дня от даты их
прибытия и немедленно письменно информирует Валютное управление об
их получении, предварительно извещая об этом Валютное управление по
телефону.
В случае отсутствия в установленный срок ожидаемой посылки в
московском аэропорту В/О "Союзинрасчет" принимает все необходимые
меры к немедленному розыску посылки, о также немедленно письменно
информирует о неприбытии посылки Валютное управление, которое
связывается с контрагентом в целях уточнения факта высылки денежных
билетов и монеты в адрес Внешторгбанка СССР.
85. Поставка иностранных денежных билетов и монеты при их
продаже на международном валютном рынке совершается, как правило,
прямыми рейсам Аэрофлота.
Сумма отправляемых одним рейсом иностранных денежных билетов и
монеты не должна превышать сумму, установленную Генеральным
страховым полисом, заключенным между "Ингосстрах" и Внешторгбанком
СССР.
86. Валютное управление осуществляет перевод средств за
купленные на международном валютном рынке иностранные денежные
билеты и монету иностранным банкам по получении письменного
извещения В/О "Союзинрасчет" о получении купленных денежных билетов
и монеты.
87. Отправка и контроль за поступлением иностранных денежных
билетов и монеты осуществляются В/О "Союзинрасчет" в соответствии с
действующей инструкцией Внешторгбанка СССР по кассовой работе.
88. В/О "Союзинрасчет" проводит операции по покупке и продаже
иностранных денежных билетов и монеты кроме операций на
международном валютном рынке на основании инструкций Валютного
управления и Управления социалистических стран в каждом отдельном
случае.
Отсылка иностранных денежных билетов и монеты на инкассо
иностранным банкам на суммы до 100 тыс. рублей может осуществляться
В/О "Союзинрасчет" на основании постоянных инструкций Управления
социалистических стран и Валютного управления.
В отдельных случаях Управление организации кассовой работы
может разрешать отсылку иностранных денежных билетов и монеты
непосредственно отделениями Внешторгбанка СССР и учреждениями
Госбанка СССР на инкассо иностранным банкам, по согласованию с
Валютным управлением.
89. При покупке наличной валюты В/О "Союзинрасчет" направляет в
установленном порядке поручение иностранному банку или советской
организации на списание средств с соответствующего счета
Внешторгбанка СССР и высылку в адрес Внешторгбанка СССР иностранных
денежных билетов и монеты.
При продаже наличной валюты В/О "Союзинрасчет" высылает в
установленном порядке иностранному банку или советской организации
иностранные денежные билеты и монету и дает инструкции о зачислении
средств на соответствующий счет Внешторгбанка СССР .
90. В/О "Союзинрасчет" отправляет иностранные денежные билеты и
монету на инкассо прямыми рейсами Аэрофлота и через Международный
почтамт ценными отправлениями или заказной почтой в зависимости от
суммы и веса посылки.
91. Управление социалистических стран определяет порядок и
условия взаимного обмена денежными билетами и монетой
социалистических стран, руководствуясь положениями соответствующих
соглашений с банками этих стран.
В отдельных случаях покупка и продажа денежных билетов и монеты
социалистических стран может осуществляться с расчетами по счетам
"Депо" Внешторгбанка СССР.
92. В/О "Союзинрасчет" осуществляет бухгалтерское оформление
операций по покупке и продаже иностранных денежных билетов и монеты.
Бухгалтерские записи осуществляются в день наступления срока
валютирования, указанного в распоряжении по покупке или продаже
иностранных денежных билетов и монеты, или в день получения авизо от
иностранного банка или извещения советской организации о зачислении
средств на счет Внешторгбанка СССР или о высылке иностранных
денежных билетов в адрес Внешторгбанка СССР.
93. Операции по покупке и продаже иностранных денежных билетов
и монеты отражаются на балансовом счете 0761.
Положительные курсовые разницы, возникающие при проведении этих
операций, отражаются по счету 9640 "Операционные и разные доходы в
иностранной валюте по операциям Внешторгбанка СССР" по статье 2405
"Разница в цене (курсовая разница) по операциям от покупки-продажи
за границей иностранных денежных билетов и монеты".
Отрицательные курсовые разницы, возникающие при проведении этих
операций, отражаются по счету 9740 "Операционные и разные расходы в
иностранной валюте по операциям Внешторгбанка СССР" по статье 1605
"Разница в цене (курсовая разница) по операциям с иностранными
денежными билетами и монетой".
94. Балансовый учет стоимости иностранных денежных билетов и
монеты, которые не поименованы в "Бюллетене курсов иностранных
валют", "Бюллетене курсов иностранных валют по неторговым платежам"
Госбанка СССР, производится В/О "Союзинрасчет" по курсу, сообщаемому
Внешторгбанку СССР Главным валютно-экономическим управлением
Правления Госбанка СССР.
Раздел 5 Операции по покупке и
последующей продаже векселей советских
внешнеторговых организаций
95. Внешторгбанк СССР совершает операции по покупке и
последующей продаже простых и переводных векселей, выставленных или
акцептованных советскими внешнеторговыми организациями и
гарантированных Внешторгбанком СССР. Указанные операции совершаются
Валютным управлением.
96. Внешторгбанк СССР может покупать векселя советских внешне
торговых организаций у иностранных банков и фирм и продавать такие
векселя советским банкам за границей или иностранным банкам
(финансовым институтам).
97. Внешторгбанк СССР в соответствии с оговоркой о его
преимущественном праве на первоочередную покупку векселей советских
внешнеторговых организаций, содержащейся в коммерческих контрактах,
заключаемых советскими внешнеторговыми организациями, получает от
иностранных фирм-экспортеров или иностранных банков извещения об их
намерении продать векселя советских внешнеторговых организаций. В
извещении указываются конкретные условия продажи векселей,
предложенные фирме соответствующим иностранным банком или другим
финансовым учреждением.
98. Работник Валютного управления на основании предложений
иностранных фирм/банков подготавливает справку-расчет о
целесообразности покупки векселей для вложения привлеченных средств
в векселя советских внешнеторговых организаций (Приложение N 10).
99. В случае принятия начальником отдела Валютного управления
или его заместителем решения о покупке векселей Внешторгбанком СССР
Валютное управление обеспечивает заключение в установленном порядке
соответствующего соглашения с иностранной фирмой/банком. Соглашение
оформляется путем обмена телексами.
В случае принятия Внешторгбанком СССР на себя обязательства по
покупке векселей до их выставления/акцепта советской внешнеторговой
организацией, соглашение может заключаться в письменной форме. При
этом подписи и полномочия иностранной фирмы/банка на соглашении
должны быть заверены банком-корреспондентом Внешторгбанка СССР.
100. В случае, когда в Управление организации международных
расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг поступают векселя от
советских внешнеторговых организаций с поручением выставить гарантию
Внешторгбанка СССР в обеспечение их оплаты, а указанные векселя
подлежат покупке Внешторгбанком СССР, гарантия Внешторгбанка СССР не
выставляется и Управление организации международных расчетов по
экспорту и импорту товаров и услуг по согласованию с Валютным
управлением передает такие векселю в Валютное управление при
служебной записке (Приложение N 11).
101. При покупке векселей Валютное управление совместно с
Договорно-правовым управлением по получении векселей проверяет
правильность их оформления, а также правильность проставленных на
них индоссаментов. Подписи иностранной фирмы-продавца на
индоссаментах должны быть заверены банком-корреспондентом
Внешторгбанка СССР. Индоссамент на векселях может содержать оговорку
"без оборота".
102. В случае покупки векселей для вложения привлеченных
средств Валютное управление проставляет на гарантии Внешторгбанка
СССР в обеспечение оплаты этих векселей штамп "аннулирована" и
направляет ее вместе с купленными векселями при служебной записке
(Приложение N 12) Управлению организации международных расчетов по
экспорту и импорту товаров и услуг, которое оформляет снятие
гарантии с учета и учитывает векселя на внебалансовых счетах, а
также обеспечивает сдачу векселей в Валютное хранилище и их
своевременное изъятие при последующей продаже или для предъявления
плательщику в установленном порядке. Одновременно Валютное
управление направляет В/О "Союзрасчетимпорт" распоряжение о порядке
оплаты таких векселей по наступлении их срока (Приложение N 13).
103. Валютное управление осуществляет платежи иностранным
фирмам и банкам, связанные с покупкой векселей.
При покупке векселей расчеты осуществляются по получении
Внешторгбанком СССР векселей и других документов. В отдельных
случаях расчеты могут осуществляться до получения векселей и других
документов Внешторгбанком СССР на основании соответствующего
соглашения, должным образом заключенного Внешторгбанком СССР со
своим контрагентом. Валютное управление направляет иностранным
банкам, в которых ведутся счета "Ностро" Внешторгбанка СССР,
телеграфные платежные поручения в порядке, изложенном в п. 41.
104. В случае рассмотрения вопроса о возможности покупки
векселей с целью их последующей продажи Валютное управление не
позднее, чем на следующий рабочий день от даты получения извещения
иностранной фирмы или банка о намерении продать векселя советских
внешнеторговых организаций направляет советским банкам за границей
или другим иностранным банкам (финансовым институтам) предложение о
покупке ими этих векселей с просьбой дать ответ в течение двух
рабочих дней. Предложения советским банкам за границей направляются
по согласованию с Управлением советских банковских учреждений за
границей.
При согласии контрагента на покупку векселей Валютное
управление направляет иностранной фирме/банку телеграфное
уведомление об использовании Внешторгбанком СССР права
первоочередной покупки векселей.
105. Использование Внешторгбанком СССР права первоочередной
покупки векселей может быть также осуществлено путем прямой
переуступки этого права советским банкам за границей.
106. При переуступке Внешторгбанком СССР права на
первоочередную покупку векселей советским банкам за границей, а
также при продаже векселей иностранным банкам (финансовым
институтам) с них взимается комиссия в соответствии с действующим
Тарифом комиссионного вознаграждения за выполнение поручений
иностранных банков и клиентов.
107. В случае отказа Внешторгбанка СССР от использования права
первоочередной покупки векселей Валютное управление направляет
иностранной фирме/банку телеграфное уведомление об отказе от
использования права первоочередной покупки векселей.
108. Ответ Внешторгбанка СССР об использовании им права
первоочередной покупки векселей или об отказе от его использования
направляется иностранной фирме/банку телеграфным извещением не
позднее, чем на пятый рабочий день со дня получения Внешторгбанком
СССР от них извещения о намерении продать векселя, если в контрактах
между советскими внешнеторговыми организациями и иностранными
фирмами не оговорен иной срок.
109. Покупка векселей советских внешнеторговых организаций с
целью их последующей продажи осуществляется в порядке, изложенном в
п. 99 - 101, 103.
В этом случае Валютное управление по получении векселей и
гарантии Внешторгбанка СССР в обеспечение оплаты этих векселей
проставляет на гарантии штамп "аннулирована".
110. Продажа векселей советских внешнеторговых организаций
иностранным банкам оформляется в порядке, изложенном в п. 99. При
этом Валютное управление дает также иностранному банку инструкции о
платеже в пользу Внешторгбанка СССР.
111. При продаже векселей Валютное управление производит
индоссирование векселей и обеспечивает своевременную отправку этих
векселей покупателю после осуществления покупателем платежа в пользу
Внешторгбанка СССР. Именной индоссамент Внешторгбанка СССР является
гарантией для иностранного банка. После этого Валютное управление
направляет Управлению организации международных расчетов по экспорту
и импорту товаров и услуг аннулированную гарантию и служебную
записку об отсылке векселей покупателю (Приложение N 12) для снятия
гарантии с учета и осуществления соответствующих бухгалтерских
записей.
112. Валютное управление осуществляет контроль за поступлением
средств в пользу Внешторгбанка СССР в оплату проданных векселей.
113. Управление организации международных расчетов по экспорту
и импорту товаров и услуг осуществляет учет:
- гарантийных обязательств Внешторгбанка СССР в форме
индоссамента на внебалансовом счете 99399 "Векселя и другие
платежные документы по полученным коммерческим кредитам, находящиеся
у векселедержателей до срока их оплаты" (указанные обязательства на
балансовых счетах не учитываются);
- векселей, купленных Внешторгбанком СССР для вложения
привлеченных средств, на счета 99378 "Векселя и другие платежные
документы, купленные Внешторгбанком СССР".
114. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет бухгалтерский учет
операций Внешторгбанка СССР по покупке и последующей продаже
векселей по балансовому счету 0723 "Счета покрытий по покупке
векселей, акцептованных или выставленных внешнеторговыми
организациями" на основании оформляемых Валютным управлением
распоряжений (Приложение N 14), которые подписываются в
установленном порядке.
При покупке векселей в служебной записке указываются:
- наименование и адрес продавца векселей;
- сумма, место и дата зачисления средств в пользу продавца
векселей;
- сумма, подлежащая отражению по счету 0723, и срок
валютирования.
При продаже векселей в служебной записке указываются:
- наименование и адрес покупателя векселей;
- сумма, место и дата зачисления средств покупателем векселей в
пользу Внешторгбанка СССР;
- сумма, подлежащая отражению по счету 0723, и срок
валютирования;
- сумма и срок (валютирования) кредитования счета 9630 по
статье 2404 "Разница в цене (курсовая разница) по операциям по
покупке векселей, акцептованных или выставленных внешнеторговыми
организациями";
- сумма и срок (валютирования) дебетования счета 9730 по статье
1604 "Разница в цене (курсовая разница) по операциям по покупке
векселей, акцептованных или выставленных внешнеторговыми
организациями".
115. При возникновении положительной курсовой разницы между
суммой, затраченной на покупку векселей, и суммой, поступившей в
оплату при последующей продаже ранее купленных векселей или в
погашение данных векселей, а также при получении комиссий,
причитающихся Внешторгбанку СССР по операциям по покупке и/или
последующей продаже ранее купленных векселей, за исключением
комиссий, взимаемых с советских банков за границей, Валютное
управление представляет в В/О "Союзрасчетэкспорт" распоряжение
(Приложение N 14) о зачислении указанных разниц и комиссий на счет
9630 по статье 2404 с отражением по статье валютного плана 04146002.
116. При возникновении отрицательной курсовой разницы между
суммой, затраченной на покупку векселей, и суммой, поступившей в
оплату при последующей продаже ранее купленных векселей или в
погашение данных векселей, а также при выплате Внешторгбанком СССР
комиссий, причитающихся покупателям векселей, Валютное управление
представляет в В/О "Союзрасчетэкспорт" распоряжение (Приложение N
14) об отнесении указанных разниц и комиссий на счет 9730 по статье
1604 с отражением по статье валютного плана 04296002.
117. При получении комиссий с советских банков за границей
Валютное управление представляет В/О "Союзрасчетэкспорт"
распоряжение (Приложение N 14) о зачислении указанных комиссий на
счет 9630 с указанием соответствующей статьи по счету "Суммы,
поступившие от...... (наименование советского банка за границей)" с
отражением по статье валютного плана 04146002.
118. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
своевременностью и правильностью отражения иностранными банками
операций по покупке и продаже Внешторгбанком СССР векселей советских
внешнеторговых организаций по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в
порядке, изложенном в п. 46.
В/О "Союзрасчетэкспорт" ежемесячно не позднее 5 числа
информирует Валютное управление об остатке на счете 0723 по
состоянию на 1 число текущего месяца с выделением оборотов по счету
за предыдущий месяц.
119. В/О "Союзрасчетимпорт" обеспечивает контроль за
правильностью и своевременностью осуществления советскими
внешнеторговыми организациями платежей в пользу Внешторгбанка СССР
по векселям, купленным Внешторгбанком СССР.
Раздел 6 Проведение, оформление и
учет операций с ценными бумагами
120. Валютное управление совершает на международных рынках
ценных бумаг операции по покупке и продаже облигаций, сертификатов,
депозитных сертификатов и других ценных бумаг (в дальнейшем ценные
бумаги), выпускаемых иностранными государствами, государственными
учреждениями, банками и другими финансовыми учреждениями.
Указанные операции совершаются в целях наиболее выгодного
размещения средств в иностранной валюте.
121. Работник Валютного управления, уполномоченный на
проведение операций с ценными бумагами, анализирует состояние рынка
по ценным бумагам, оценивает перспективы движения процентных ставок
на рынке, надежность и ликвидность отдельных видов ценных бумаг и
вносит предложения о покупке конкретных ценных бумаг, подготавливая
предварительный расчет предполагаемого дохода от операции.
Конкретные сделки по покупке ценных бумаг совершаются
работником Валютного управления с разрешения начальника отдела
Валютного управления или его заместителя. При этом работник
Валютного управления проверяет соответствие цены по покупаемым
бумагам рыночным условиям на основе информации, получаемой ежедневно
от банков и брокерских фирм.
122. При заключении сделки по покупке ценных бумаг
оговариваются следующие основные условия: наименование эмитента,
контрагента и брокера, вид и сумма ценной бумаги, срок ее погашения,
процентная ставка, цена,размер брокерской комиссии, платежные
инструкции, инструкции по поставке ценной бумаги и др.
После заключения сделки с иностранным банком или через
брокерскую фирму уполномоченный работник валютного управления в
течение рабочего дня направляет контрагенту подтверждение сделки с
указанием всех ее условий и получает от него в тот же рабочий день
соответствующее подтверждение.
В случае неполучения подтверждения о заключенной сделке или
наличия расхождений в подтверждении с ранее согласованными условиями
сделки уполномоченный работник Валютного управления, заключивший
сделку, немедленно запрашивает контрагента и принимает меры для
получения подтверждения или устранения выявленных расхождений. В
случае отказа контрагента подтвердить сделку или устранить возникшие
расхождения сделка аннулируется.
123. По окончании переговоров и заключении сделки
уполномоченный работник Валютного управления описывает телексную
ленту переговоров и подтверждений о заключении сделки, проставляет
дату переговоров и на их основании оформляет распоряжение в двух
экземплярах (Приложение N 15). Первый экземпляр распоряжения вместе
с оригиналом телексных лент переговоров и подтверждений контрагентов
с приложенными к ним копиями телеграфных платежных поручений
направляются в В/О "Союзрасчетэкспорт" для бухгалтерского оформления
сделки и последующего помещения в документы дня. Второй экземпляр
распоряжения хранится в досье, которое ведется по каждой операции в
отделе Валютного управления, занимающемся операциями с ценными
бумагами.
При покупке ценных бумаг в иные даты, чем очередная дата оплаты
процентов по ним, в распоряжении, подготавливаемом Валютным
управлением, указывается сумма и порядок уплаты процентов,
начисленных за период с последней даты оплаты процентов по ценным
бумагам по дату их фактической покупки внешторгбанком СССР.
124. Работник Валютного управления следит за развитием рынка по
ценным бумагам, купленным Внешторгбанком СССР, на основе информации,
ежедневно получаемой от иностранных банков, финансовых компаний и
брокерских фирм. В случае неблагоприятного развития рынка или
возможности поучения дополнительного дохода по указанию начальника
отдела Валютного управления или его заместителя работник совершает
полную или частичную продажу ранее купленных ценных бумаг.
125. Сделки по продаже ценных бумаг заключаются и оформляются в
порядке, изложенном в пп. 122 - 123.
При продаже ценных бумаг работник Валютного управления
направляет иностранному банку, у которого хранятся данные бумаги,
инструкции на поставку ценных бумаг в соответствии с
договоренностью, достигнутой с покупателем ценных бумаг.
126. Валютное управление по мере заключения сделок с ценными
бумагами осуществляет ввод в ЭВМ информации по каждой заключенной
сделке, формируя таким образом данные о ценных бумагах, купленных
Внешторгбанком СССР, и получает с помощью ЭВМ соответствующую опись
ценных бумаг.
127. Внешторгбанк СССР хранит купленные ценные бумаги на счетах
ответственного хранения, открываемых иностранными банками -
корреспондентами на имя Внешторгбанка СССР.
Валютное управление заключает с иностранными
банками-корреспондентами соглашения об открытии и порядке ведения
указанных счетов путем обмена письмами.
128. Валютное управление осуществляет контроль за поступлением
от банков выписок по счетам ответственного хранения ценных бумаг и
проверяет соответствие данных, указанных в выписках, данным,
содержащимся в описи купленных Внешторгбанком СССР ценных бумаг,
изготавливаемой в соответствии с п. 126. При обнаружении расхождения
в данных работник Валютного управления немедленно докладывает о
выявленных расхождениях начальнику отдела Валютного управления или
его заместителю, который принимает необходимые меры к урегулированию
расхождения. Указанные выписки хранятся в досье Валютного
управления.
129. Валютное управление следит за сроками погашения ценных
бумаг,купленных Внешторгбанком СССР, а также за сроками оплаты
процентов по ним, и направляет не позднее чем за два рабочих дня до
наступления срока платежа иностранным банкам, у которых хранятся
ценные бумаги, поручение о предъявлении их к оплате.
Одновременно работник Валютного управления оформляет
распоряжение (Приложение N 15) в порядке, изложенном в п. 123.
130. Валютное управление осуществляет контроль за
своевременностью осуществления платежей в пользу Внешторгбанка СССР
по операциям с ценными бумагами на основании извещений иностранных
банков, у которых хранятся ценные бумаги, об осуществлении ими
соответствующих платежей.
131. Валютное управление осуществляет расчеты по операциям с
ценными бумагами в порядке, изложенном в п. 41. При этом платежные и
извещающие телеграммы изготавливаются работником Валютного
управления.
132. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
правильностью и своевременностью отражения иностранными банками
операций с ценными бумагами по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в
порядке, изложенном в п. 46.
133. В/О "Союзрасчетэкспорт" по получении документов, указанных
в п. 123, осуществляет бухгалтерское оформление операций с ценными
бумагами.
Суммы купленных Внешторгбанком СССР ценных бумаг отражаются по
дебету счета 0722 (5722). Суммы проданных Внешторгбанком СССР ценных
бумаг отражаются по кредиту счета 0722 (5722). В случае, если
полученная выручка за проданные ценные бумаги будет меньше суммы,
учтенной на счете 0722 (5722) по данной операции, В/О
"Союзрасчетэкспорт" списывает разницу со счета 9730 по статье 0404
на основании служебных записок Валютного управления (Приложение N
16).
При уплате Внешторгбанку СССР процентов по купленным или
проданным ценным бумагам, а также при их погашении В/О
"Союзрасчетэкспорт" зачисляет полученные проценты на счет 9630 по
статье 0702.
В/О "Союзрасчетэкспорт" списывает проценты, уплачиваемые
Внешторгбанком СССР в соответствии с п. 123 со счета 9730 по статье
0404.
134. Валютное управление на основании сверенных с данными его
учета подтверждений банков о хранящихся у них ценных бумагах
осуществляет уплату этим банкам комиссий по хранению и страхованию
ценных бумаг.
В/О "Союзрасчетэкспорт" отражает суммы выплаченных комиссий по
счету 9730 по статье 0404 на основании служебных записок Валютного
управления (приложение N 16).
Раздел 7 Ведение оперативной валютной
позиции
135. Валютное управление ведет оперативный учет предстоящих
поступлений и платежей по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в
разрезе счетов, валют и сроков валютирования на 3 - 5 предстоящих
рабочих дней в целях обеспечения наиболее рационального
распределения средств по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в
свободно конвертируемой валюте, размещения и привлечения средств в
необходимых объемах. Ведение такого учета называется ведением
оперативной валютной позиции.
136. Валютная позиция по корреспондентским счетам "Ностро"
Внешторгбанка СССР, выделенным для проведения валютных операций,
ведется на специальных бланках - позиционных ведомостях
установленной формы 04068225 (Приложение N 17). Позиционные
ведомости составляются в той валюте, в которой ведется счет.
По остальным счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР в свободно
конвертируемой валюте ведется сводная оперативная валютная позиция.
137. Учет осуществляется на основании следующих сведений,
представляемых подразделениями и объединениями Внешторгбанка СССР по
установленной форме:
- об остатках на счетах "Ностро" по данным баланса
Внешторгбанка СССР, представляемых Вычислительным центром;
- о движении средств по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР,
возникающем в связи с проведением депозитных и конверсионных
операций, операций по покупке и продаже ценных бумаг, а также
операций по покупке и продаже денежных билетов и монеты на
международном валютном рынке;
- о поступлениях средств на счета "Ностро" Внешторгбанка СССР,
представляемых В/О "Союзрасчетэкспорт";
- о платежах в свободно конвертируемой валюте, представляемых
отделами Валютного управления и Управлением социалистических стран
ежедневно после разметки этими подразделениями поручений советских
организаций;
- о платежах и поступлениях, представляемых другими
подразделениями и объединениями Банка;
- о платежах по погашению кредитов и уплате процентов по ним,
представляемых Управлением иностранных банковских кредитов не реже
одного раза в месяц;
- об открытых аккредитивах, а также о суммах выплат с указанных
аккредитивов, не отраженных по балансу Внешторгбанка СССР по
состоянию на 1 число каждого месяца, представляемых В/О
"Союзсоврасчет" не позднее 5 числа этого же месяца;
- о платежах в свободно конвертируемой валюте со счетов "Лоро"
иностранных банков во Внешторгбанке СССР, представляемых В/О
"Союзрасчетэкспорт";
- сообщений банков-корреспондентов об остатках средств на
счетах "Ностро" Внешторгбанка СССР в этих банках.
138. Валютное управление ежедневно производит регулирование
остатков средств на счетах "Ностро" Внешторгбанка СССР и в
необходимых случаях производит перечисление средств со счетов
"Ностро" Внешторгбанка СССР в одних иностранных банках на его счета
"Ностро" в других банках.
139. Валютное управление осуществляет ввод информации в ЭВМ о
перечислениях средств по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР методом
двойного ввода.
На основании введенной информации на ЭВМ изготавливаются
телеграфные платежные поручения на перевод средств и извещающие
телеграммы о поступлении средств на счета "Ностро" Внешторгбанка
СССР по указанным перечислениям, которые подписываются работниками
Валютного управления в установленном порядке и передаются в В/О
"Союзрасчетимпорт" для отправки за границу.
140. Валютное управление на основании введенной информации в
ЭВМ получает опись направленных иностранным банкам поручений на
перечисление средств в трех экземплярах. Указанная опись сверятся с
данными оперативной валютной позиции и подписывается двумя
уполномоченными работниками Банка. Два экземпляра описи вместе с
копиями платежных телеграмм на перевод средств по счетам "Ностро"
Внешторгбанка СССР направляются в В/О "Союзрасчетэкспорт" для
помещения в документы дня и формирования досье.
141. Формирование бухгалтерских записей по балансу
введенной Валютным управлением информации о совершенных
перечислениях средств по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР по
завершении работниками Валютного управления контроля правильности
ввода информации.
142. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
правильностью отражения этих операций по балансу Внешторгбанка СССР,
сверяя копии телеграфных платежных поручений на перевод средств по
счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР с описью бухгалтерских записей,
созданных программным путем на ЭВМ, за соответствующий день,
получаемой от Вычислительного центра.
143. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за
правильностью отражения иностранными банками перечислений средств по
счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР и своевременностью поступления
средств по этим операциям на счета "Ностро" Внешторгбанка СССР.
В случае обнаружения расхождений с данными учета Внешторгбанка
СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет соответствующие запросы
иностранным банкам с целью урегулирования расхождений.
-----------------
С изданием настоящей инструкции утрачивают силу приказы по
Внешторгбанку СССР от 07.09.79 N 252, от 08.01.81 N 11, от 08.09.83
N 280, п. 2 приказа от 30.01.80 N 25, п. 1 - 3 приказа от 26.06.84 N
198.
Председатель Правления
Банка для внешней торговли СССР Ю.А.Иванов
Приложение N 1
(к п.19)
Международному банку экономического сотрудничества
Кредитная заявка
Банка для внешней торговли СССР
--------------------------------------------------------------------
(наименование уполномоченного банка) на 19___ год
(в млн. переводных рублей)
----------------------T-------------T-------------T-------------T--------
¦ ¦ Планируемый ¦ Изменения ¦
¦ ¦ остаток ¦ (+, -) ¦
¦ +-----T-------+------T------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в ¦
¦ Фактический ¦ ¦ ¦ ¦ том ¦ Срок
¦ остаток на ¦ ¦ на ¦ за ¦ чис- ¦ по-
¦ начало пла- ¦ на ¦ конец ¦ пла- ¦ ле ¦ га-
¦ нируемого ¦ ко- ¦ пер- ¦ ни- ¦ за ¦ ше-
¦ года ¦ нец ¦ вого ¦ руе- ¦ пер- ¦ ния
¦ ¦ го- ¦ полу- ¦ мый ¦ вое ¦
¦ ¦ да ¦ годия ¦ год ¦ по- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лу- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ го- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дие ¦
----------------------+-------------+-----+-------+------+------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7
¦ ¦ ¦ ¦(3-2) ¦(4-2) ¦
----------------------+-------------+-----+-------+------+------+--------
1. Срочный кредит в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
переводных рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в т. ч. вновь ис- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
прашиваемый кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2. Средства в МБЭС в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
переводных рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в т. ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- на текущем счете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
- во вкладах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение N 2
(к п.19)
Расчет к кредитной заявке на _____________ год_1
----------------------
* Расчет на 1-е полугодие составляется по аналогичной форме.
Банка для внешней торговли СССР
(в млн. переводных рублей)
--------------------T-------------------T-----------T------------T-------
¦ Торговые операции ¦ ¦ ¦
¦ в т. ч. ¦ Кредитные ¦ Неторговые ¦
+----------T--------+ операции ¦ операции ¦ Всего
¦ товарные ¦ услуги ¦ ¦ ¦
¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+----------+--------+-----------+------------+-------
Поступления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
НРБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ВНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
СРВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ГДР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Р. КУБА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
МНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ПНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
СРР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ЧССР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+----------+--------+-----------+------------+-------
Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+----------+--------+-----------+------------+-------
Платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
НРБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ВНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
СРВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ГДР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Р. КУБА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
МНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ПНР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
СРР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ЧССР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+----------+--------+-----------+------------+-------
Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Сальдо расчетов
с уполномочен. банками
---------------------T------------T------------T------------T------------
¦ ¦ Проценты ¦ Междуна- ¦
¦ МИБ ¦ и прибыль ¦ родные ¦ Всего
¦ ¦ МБЭС ¦ органи- ¦
¦ ¦ ¦ зации ¦
---------------------+------------+------------+------------+------------
¦ ¦ ¦ ¦
Поступления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
Платежи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
Сальдо других ¦ ¦ ¦ ¦
расчетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
---------------------+------------+------------+------------+------------
Общее сальдо расчетов
Приложение N 3
(к п.20)
Заявление-обязательство
в Международный банк экономического сотрудничества
Банка для внешней торговли СССР
от -----------------------------------------
(наименование уполномоченного банка)
Просим предоставлять нам в _____________ году расчетный кредит
по отдельному ссудному счету для покрытия кратковременных
потребностей в средствах, вытекающих из временного несовпадения
поступлений и платежей, в размере до ___________________ переводных
рублей.
Предоставляем Международному банку экономического
сотрудничества право, без особого в каждом отдельном случае нашего
распоряжения, производить погашение задолженности по расчетному
кредиту за счет остатка средств на нашем текущем счете в переводных
рублях в Международном банке экономического сотрудничества на конец
операционного дня.
Для нас являются обязательными правила и указания
Международного банка экономического сотрудничества о порядке выдачи
и погашения расчетного кредита.
Подписи:
"___"_____________ 19___ года
Приложение N 4
(к п.20)
Заявление-обязательство
в Международный банк экономического сотрудничества
Банка для внешней торговли СССР
от -----------------------------------------
(наименование уполномоченного банка)
Просим предоставлять нам срочный кредит по отдельному ссудному
счету до суммы ___________________________________
(сумма в переводных рублях)
Обязуемся в установленные конкретные сроки погасить суммы
предоставленного кредита вместе с суммой начисленных процентов по
утвержденной Банком ставке.
Предоставляем Международному банку экономического
сотрудничества право, без особого в каждом отдельном случае нашего
распоряжения, по наступлении срока производить погашение кредита и
начисленных процентов за счет остатка средств на нашем текущем счете
в переводных рублях в Международном банке экономического
сотрудничества на конец операционного дня, а при отсутствии или
недостаточности их - за счет дневного положительного сальдо расчетов
в переводных рублях.
Мы оставляем за собой право досрочного погашения кредита.
Для нас являются обязательными правила и указания
Международного банка экономического сотрудничества о порядке выдачи
и погашения срочного кредита.
Подписи:
"___"_____________ 19___ года
Приложение N 5
(к п.26,52,73)
В/О "Союзрасчетэкспорт"
Распоряжение N
о порядке начисления и оплаты брокерской комиссии
1. Наименование брокерской фирмы:
2. Почтовый адрес:
3. Номер телекса для справок:
4. Порядок начисления комиссии
4.1. По депозитным операциям:
комиссия начисляется только в валюте сделки, если иное не
оговорено в момент ее заключения.
4.2. По конверсионным операциям:
комиссия начисляется только в долларах США в зависимости от
вида операции.
4.2.1. - по операциям, в которых купленной и/или проданной
Внешторгбанком СССР валютой является доллар США, - в расчете на
1.000.000 долл. США суммы сделки.
4.2.2. - по операциям, в которых купленной и/или проданной
Внешторгбанком СССР валютой является фунт стерлингов, - в расчете на
1.000.000 фунтов стерлингов суммы сделки.
4.2.3. - по операциям, в которых купленной и /или проданной
Внешторгбанком СССР валютой не является ни доллар США, ни фунт
стерлингов, в расчете на 1.000.000 долларового эквивалента круглой
суммы валюты (суммы, купленной Внешторгбанком СССР по первой стороне
сделки, если обе суммы по сделке не круглые), рассчитанного по
курсу, зафиксированному в момент совершения сделки и указанному на
распоряжении-рапортичке. 5. Размеры комиссии:
5.1. По депозитным операциям:
% годовых от суммы сделки.
5.2. По конверсионным операциям:
Вид операции Размер комиссии долл. США
"спот"/форвард
Вид операции Размер комиссии долл. США
"своп"
1 - 7 дней включительно
8 дней - 6 месяцев
свыше 6 месяцев
6. Предоставляемые скидки:
7. Порядок оплаты комиссии:
8. Право конверсии начисленной комиссии в другие валюты:
9. Платежные инструкции:
Начальник Валютного управления
Приложение N 6
(к п.35)
Лист N
Дилерская позиция
Дата сделки ____________ Фамилия работника,
заключавшего сделки
(дилера) _________________
------T--------------T----------T----------T---------T----------T--------
¦ ¦ Наиме- ¦ ¦ ¦ ¦
N ¦ Наименование ¦ нование ¦ Валюта ¦ ¦ Сроки ¦ Приме-
п/п ¦ иностранного ¦ брокер- ¦ и сумма ¦ Ставка ¦ (период) ¦ чания
¦ банка ¦ ской ¦ операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ фирмы ¦ ¦ ¦ ¦
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
------+--------------+----------+----------+---------+----------+--------
Приложение N 7
(к п.67)
Журнал
регистрации конверсионных операций
------------T------T------T--------T------T--------T------T------T-------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ От- ¦ Сумма
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Срок ¦ мет- ¦ кон-
¦ Ва- ¦ ¦ Валю- ¦ ¦ ¦ ва- ¦ ка о ¦ вер-
Дата ¦ лю- ¦ ¦ та ¦ ¦ Курс ¦ лю- ¦ про- ¦ сион-
заключения ¦ та ¦ Сум- ¦ по ¦ Сум- ¦ (сред- ¦ ти- ¦ вод- ¦ ной
сделки ¦ по ¦ ма ¦ расхо- ¦ ма ¦ ний) ¦ ро- ¦ ке ¦ (кур-
¦ при- ¦ ¦ ду ¦ ¦ ¦ ва- ¦ по ¦ со-
¦ ходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния ¦ ба- ¦ вой)
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лан- ¦ раз-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ су ¦ ницы
------------+------+------+--------+------+--------+------+------+-------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение N 8
(к п.70)
Дилерская позиция
Дата сделки ___________ Срок валютирования ______________
----------------T--------------T--------T----------------T---------------
Куплено ¦ Наименование ¦ ¦ Продано ¦
---------T------+ контрагента ¦ +---------T------+ Прочие
валюта ¦ ¦ брокерской ¦ Отм. ¦ валюта ¦ курс ¦ результаты
и сумма ¦ курс ¦ фирмы ¦ ¦ и сумма ¦ ¦
сделки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
---------+------+--------------+--------+---------+------+---------------
в том числе
Обороты ------------T-----------T-----------T-----------T------------
за день ¦ касса ¦ арбит- ¦ напря- ¦ через ¦ кол.
¦ ¦ раж ¦ мую ¦ брок. ¦ сделок
------------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------
Результат Фактич. ____________ ¦ Результат Фактич. ____________
за день По вып. ____________ ¦ с начала По вып. ____________
¦ квартала
------------------------------------+------------------------------------
Приложение N 9
(к п.76)
Разрешительная виза
Заместителя Председателя
Правления Внешторгбанка СССР
Валютному управлению
Управлению социалистических стран
Для нужд В/О "Союзинрасчет" необходимо
купить/продать иностранные денежные билеты и монету
-----T--------T------T--------T---------T----------T-----------T--------
¦ Наиме- ¦ ¦ Досто- ¦ Качест- ¦ Срок ¦ Срок ¦ Инст-
¦ нова- ¦ ¦ инство ¦ во де- ¦ поставки ¦ возможной ¦ рукции
N ¦ ние ¦ Сум- ¦ денеж- ¦ нежных ¦ денежных ¦ отправки ¦ Валют-
п/п ¦ валю- ¦ ма ¦ ных ¦ билетов ¦ билетов ¦ денежных ¦ ного
¦ ты ¦ ¦ биле- ¦ и моне- ¦ и монеты ¦ билетов ¦ управ-
¦ ¦ ¦ тов и ¦ ты ¦ ¦ и монеты ¦ ления/
¦ ¦ ¦ моне- ¦ ¦ ¦ контра- ¦ Управ-
¦ ¦ ¦ ты ¦ ¦ ¦ генту ¦ ления
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ социа-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ листи-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ческих
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ стран
-----+--------+------+--------+---------+----------+-----------+--------
1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
3. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
4. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
5. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
6. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
7. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
8. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
9. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+--------+------+--------+---------+----------+-----------+--------
Примечание. Справка составляется раздельно по валютам
социалистических, развивающихся и развитых капиталистических стран.
Начальник В/О "Союзинрасчет" Начальник отдела Валютного
управления/Управления социали-
стических стран
"___"__________198___г. "___"__________198___г.
Приложение N 10
(к п.98)
Об использовании Внешторгбанком СССР своего
преимущественного права на покупку векселей
советских импортеров
Фирма _____________________________________________, являясь
контрагентом В/О ______________________________________ , Москва
обратилась с предложением использовать преимущественное право на
покупку векселей на следующих основных условиях
Сумма векселей ________________________________________________
Дата выставления
векселей _____________________________________________________
Порядок погашения _____________________________________________
Дисконтная ставка _____________________________________________
База калькуляции _____________________________________________
Комиссия за обязательство _____________________________________
Прочие комиссии _____________________________________________
В случае отказа Внешторгбанка СССР от своего преимущественного
права фирма-экспортер просит разрешить переуступку гарантии и данные
векселя в пользу ___________________________________________________
Стоимость векселей по индикативным котировкам банков -
______________________________________
Стоимость депозитов на срок:
6 месяцев _____________________ на 5 лет ______________________
Предлагаемая дисконтная ставка в пересчете на реальные годовые
проценты _______________________________________________________
Считаем целесообразным_________________________________________
Начальник отдела финансовых
операций и экономического
анализа валютного управления
Приложение N 11
(к п.100,109)
Отделу Финансовых операций
и экономического анализа
Валютного управления
Служебная записка
В связи с Вашим сообщением о покупке векселей направляем Вам
при этом _______ векселей на сумму _____________ по контракту N
_________ от ____________.
Правильность оформления векселей и подписи должностных лиц В/О
_____, уполномоченных на подписание/акцепт векселей подтверждаем.
При отправке векселей за границу просим указать в
сопроводительном письме иностранному банку наш номер для ссылок
37/_______/___________.
Расходы по оплате векселей относятся за счет _____________
ОТДЕЛ ИМПОРТНЫХ ГАРАНТИЙ
УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ
МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ ПО
ЭКСПОРТУ И ИМПОРТУ ТОВАРОВ
И УСЛУГ
Приложение N 12
(к п.102,111)
Управлению организации
Международных расчетов
по экспорту и импорту
товаров и услуг
Отделу импортных гарантий
Служебная записка
Касательно векселей : сумма _____________________________
контракт N _______________________ от _______________________ между
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
гарантия N _______________________ от ______________________________
Настоящим информируем Вас от том, что Внешторгбанк СССР
1. - отказался от своего преимущественного права на покупку
векселей в пользу __________________________________________________
2. - разрешил переуступку в/у гарантии и векселей в пользу
_________________________________ под залог
3. - использовал свое преимущественное право на покупку
векселей и:
3.1. - переуступил это право __________________________________
___________________________________________________
3.3. - купил векселя.
Купленные векселя: - направляются Вам при этой
записке
Просим использовать данную информацию для учета гарантийных
обязательств Внешторгбанка СССР по указанному контракту, а также для
оплаты упомянутых векселей.
ОТДЕЛ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
И ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
ВАЛЮТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
__________________
"___"__________ 198___г.
Приложение N 13
(к п.102)
В/О "Союзрасчетимпорт"
Отделу расчетов по
коммерческим кредитам
Распоряжение
о порядке оплаты векселей
Кас.: векселей, купленных Внешторгбанком СССР
у _________________________________
на сумму ____________________________
Гарантия N __________________________
Настоящим направляем Вам информацию о векселях, погашающихся в
пользу Внешторгбанка СССР.
При погашении данных векселей просим производить следующие
бухгалтерские проводки:
-------------------------------------------------------------------------
Сумма для
Срок Сумма для отнесения
Сумма Валюта пога- кредитования на счет
векселя шения счета N 0723 N 96302404
/ст. в/п
04146002
-------------------------------------------------------------------------
--------------- ------- ------ -------------- ----------
--------------- ------- ------ -------------- ----------
--------------- ------- ------ -------------- ----------
--------------- ------- ------ -------------- ----------
--------------- ------- ------ -------------- ----------
ОТДЕЛ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
И ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
ВАЛЮТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
_________ _________
"___"___________198___ г.
Приложение N 14
(к п.114,115,116,117)
В/О "Союзрасчетэкспорт"
Отделу учета
валютных операций
Распоряжение
о порядке учета операций с векселями
При проведении операций по покупке и последующей продаже
векселей советских импортеров Внешторгбанк СССР продаже векселей
советских импортеров Внешторгбанк СССР
- купил векселя;
- продал ранее купленные векселя;
- получил комиссию от продавца векселей;
- получил комиссию от покупателя векселей;
- заплатил комиссию покупателю векселей;
- получил комиссию о совзагранбанка.
В этой связи Внешторгбанком СССР была получена/уплачена сумма
_________________ сроком___________________________ на/со _____ счет
______________________________ в пользу/от _________________________
(место зачисления средств) (наименование и адрес
______________________________
продавца/покупателя векселей)
Просим осуществить проводки по данной операции.
При этом:
- отнести на счет N ___________________ сумму _____________
сроком ___________ по статье валютного плана N 04146002
- дебетовать счет N ___________________ на сумму _____________
сроком __________________
- кредитовать счет N __________________ на сумму _____________
сроком __________________
- отнести сумму ___________ на счет N 96302404/97301604 сроком
__________ по статье валютного плана N 04146002/04296002
ОТДЕЛ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
И ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
ВАЛЮТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
____________ ___________
"___"____________198___ г.
Приложение N 15
(к п.123,125,129,133)
---------------------------------------------------------------------
РАСПОРЯЖЕНИЕ ПО ОПЕРАЦИИ Номер сделки____________
С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Номер ориг.
сделки ___________
-------------------------------------------------------------------------
Дата сделки __________ Брокер ___________________
Брокерская комиссия ______
Покупка ----¬ Платежные инструкции:
L----
Продажа ----¬ Сумма __________________будет уплачена
L----
Изменение ----¬ счету у ______________________________
ставки L----
Сумма __________________будет уплачена
счету нашего банка у _________________
_________________________
-------------------------------------------------------------------------
Эмитент _______________________ Контрагент __________________________
Валюта и сумма: Валюта и сумма
выпуска __________________
основного долга ____________
процентов __________________
Ставка: цена _______________ купон __________________
Срок валютирования _________ общий срок _____________
Начальник отдела
финансовых операций
Подписи Дилер и экономического Позиционер
анализа Валютного
управления
Приложение N 16
(к п.133,134)
В/О "Союзрасчетэкспорт"
Отделу учета
валютных операций
Распоряжение
о порядке учета операций с ценными бумагами
При проведении операций по покупке и перепродаже ценных бумаг
Внешторгбанк СССР
- купил ценные бумаги;
- продал ранее купленные ценные бумаги;
- получил комиссию;
- заплатил комиссию;
- получил сумму процентов.
В этой связи Внешторгбанком СССР была получена/уплачена сумма
__________________ сроком __________________________ на/со_____ счет
________________________________________________________ в пользу/от
______________________________
Просим осуществить проводки по данной операции.
При этом:
- отнести на счет N ___________________ сумму _____________
сроком ___________ по статье валютного плана N ________
- дебетовать счет N ___________________ на сумму _____________
сроком __________________
- кредитовать счет N __________________ на сумму _____________
сроком __________________
- отнести сумму ___________ на счет N 9630____/9730____
сроком __________ по статье валютного плана N _________________
ОТДЕЛ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
И ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
ВАЛЮТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
____________ __________
"___"____________198___ г.
Приложение N 17
(к п.136)
Позиция ОВО ВУ 04068225
Приход "___"___________19___г. Расход
------T-------T------T------T------TT------T-------T------T------T-------
¦ ¦ ¦ От- ¦ Ха- ¦¦ ¦ ¦ ¦ От- ¦ Ха-
¦ ¦ ¦ мет- ¦ рак- ¦¦ ¦ ¦ ¦ мет- ¦ рак-
Банк ¦ Через ¦ Сум- ¦ ка ¦ те𠦦 Банк ¦ Через ¦ Сум- ¦ ка ¦ тер
¦ б-к ¦ ма ¦ об ¦ опе- ¦¦ ¦ б-к ¦ ма ¦ об ¦ опе-
¦ ¦ ¦ из- ¦ ра- ¦¦ ¦ ¦ ¦ из- ¦ ра-
¦ ¦ ¦ вещ. ¦ ции ¦¦ ¦ ¦ ¦ вещ. ¦ ции
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
Вхо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ Вхо- ¦ ¦ ¦ ¦
дя- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ дя- ¦ ¦ ¦ ¦
щее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ щее ¦ ¦ ¦ ¦
саль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ саль-¦ ¦ ¦ ¦
до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ до ¦ ¦ ¦ ¦
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
------+-------+------+------+------¦¦------+-------+------+------+------
Саль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ Саль-¦ ¦ ¦ ¦
до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ до ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦
|
