УТРАТИЛ СИЛУ - ПРИКАЗ ЦБ РФ
от 28.03.94 N 02-36
Утверждено Госбанком СССР
и Стройбанком СССР
22 января 1985 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
О РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ
(в соответствии с п.4 постановления Совета Министров СССР
от 16 сентября 1983 г. N 911)
1. Государственный банк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк
СССР осуществляют операции по безналичным расчетам на основе
расчетных (платежных) документов, отвечающих требованиям настояще-
го Положения. Требованиям настоящего Положения должны также отве-
чать документы, применяемые при осуществлении расчетов между
предприятиями и организациями, обслуживаемыми сберегательными
кассами.
Настоящее Положение распространяется на расчетные документы,
применяемые всеми государственными, кооперативными и другими об-
щественными предприятиями, объединениями, организациями и учрежде-
ниями.
Расчетный документ представляет собой оформленное в письмен-
ном виде требование или поручение предприятия, объединения, орга-
низации или учреждения на перечисление денежных средств в безна-
личном порядке за отпущенные (отгруженные) товарно-материальные
ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а также по другим
платежам.
Основными расчетными документами являются платежные требова-
ния, платежные поручения и расчетные чеки.
2. Расчетные документы должны обязательно содержать:
а) наименование расчетного документа;
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выпи-
ски, на всех документах число указывается цифрами, месяц - пропи-
сью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вы-
числительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;
в) наименование плательщика, номер его счета в банке, наиме-
нование и местонахождение учреждения банка плательщика (в расчетом
чеке соответственно указываются наименование чекодателя, номер
счета, с которого должен оплачиваться чек, наименование и местона-
хождение учреждения банка чекодателя);
г) наименование получателя средств, номер его счета в банке,
наименование и местонахождение учреждения банка получателя
средств;
д) назначение платежа;
е) сумму платежа, обозначенную цифрами, а в платежном поруче-
нии и расчетом чеке - также и прописью;
ж) подписи и оттиск печати предприятия, объединения, ор-
ганизации, учреждения, выписавшего расчетный документ.
Платежные требования должны также содержать:
з) дату и номер договора либо дату и номер заказа или наряда,
принятого к исполнению, по которому производится поставка товарно-
материальных ценностей, выполнение работ или оказание услуг;
и) дату отгрузки и способ отгрузки (отправления) товарно-ма-
териальных ценностей, а также номер транспортного (товар-
но-транспортного, приемо-сдаточного) документа;
к) перечень прилагаемых документов (номера и суммы);
л) дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных дого-
вором документов.
В расчетных чеках указываются также номера и даты оплачивае-
мых товарно-транспортных документов. В платежном поручении при
расчетах за товарно-материальные ценности должны указываться номер
и дата товарно-транспортного документа, а если длительность транс-
портировки этих ценностей до потребителя не превышает одних суток,
- также дата их получения.
3. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при
наличии двух подписей (первой и второй), учиненных должностными
лицами, имеющими право на эти подписи, для совершения расчетно-де-
нежных операций по счетам в банке.
Подписи и оттиск печати предприятия, объединения, организации
и учреждения, выписывающего расчетный документ, проставляются
только на первом экземпляре (подлиннике), если иное не установлено
правилами Госбанка СССР и Стройбанка СССР.
Расчетные документы, выписываемые производственными (струк-
турными) единицами, входящими в состав объединений, нехозрасчетны-
ми звеньями, филиалами, бюджетными учреждениями, при отсутствии в
штате счетного работника, чеки из лимитированных и нелимитирован-
ных чековых книжек, выписанные по доверенности, а также в других
предусмотренных правилами Госбанка СССР и Стройбанка СССР случаях,
могут приниматься к исполнению при наличии одной подписи.
4. Минимальная сумма, на которую могут быть выписаны расчет-
ные документы, устанавливается Госбанком СССР.
5. Расчетные документы за товарно-материальные ценности, вы-
полненные работы и оказанные услуги выписываются предприятиями,
объединениями, организациями и учреждениями в сумме, соответствую-
щей стоимости реально отгруженных (отпущенных) товарно-материаль-
ных ценностей, фактически выполненных работ и оказанных услуг, за
исключением случаев, когда в соответствии с действующим законода-
тельством Союза ССР расчеты осуществляются в порядке предваритель-
ных платежей или авансом.
6. По платежным требованиям и платежным поручениям зачисле-
ние средств на счет получателя средств производится лишь пос-
ле списания этих сумм со счета плательщика.
7. Расчетные документы должны соответствовать требованиям,
установленным государственными стандартами на расчетно-денежную
документацию.
Формы бланков расчетных документов утверждаются Госбанком
СССР по согласованию со Стройбанком СССР, Внешторгбанком СССР, Ми-
нистерством финансов СССР, ЦСУ СССР и Госстандартом СССР.
8. Платежное требование представляет собой расчетный доку-
мент, содержащий требование к плательщику об уплате получателю оп-
ределенной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за отгруженные
(отпущенные) товарно-материальные ценности, выполненные работы,
оказанные услуги, а также при получении (взыскании) разниц, выз-
ванных изменением цен и тарифов, платежей по частичной готовности
продукции и в других случаях, установленных правилами Госбанка
СССР и Стройбанка СССР.
9. Платежные требования для инкассирования сумм платежа
представляются получателями средств в учреждение банка, ведущие их
счета, после отгрузки (отпуска) товарно-материальных ценностей,
выполнения работ или оказания услуг. Предельный срок для предъяв-
ления платежных требований в банк ограничен сроком исковой дав-
ности.
Платежное требование оплачивается в учреждении банка, ведущем
счет плательщика, с предварительным или последующим акцептом либо
без акцепта. Порядок акцепта (предварительного или последующего)
устанавливается Госбанком СССР или Стройбанком СССР. Оплата пла-
тежных требований в безакцептном порядке осуществляется в случаях,
предусмотренных законодательством Союза ССР.
10. Бланки платежных требований в соответствии с правилами
Госбанка СССР и Стройбанка СССР могут использоваться как инкассо-
вые поручения (распоряжения) на бесспорное списание средств со
счетов плательщиков в установленных законодательством Союза ССР
случаях, а также для получения средств по аккредитивам и особым
счетам в качестве реестров счетов. В этих случаях слова: "платеж-
ное требование" зачеркиваются и вместо них надписывается название
указанных документов: "распоряжение", "инкассовое поручение" или
"реестр счетов".
11. Платежное поручение представляет собой расчетный доку-
мент, содержащий поручение плательщика банку о перечислении опре-
деленной суммы с его счета на счет получателя в том же или другом
банке.
Платежные поручения применяются при расчетах за товарно-мате-
риальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, при осу-
ществлении расчетов по нетоварным операциям, целевым переводам, а
также в других случаях, предусмотренных решениями Совета Министров
СССР.
В случаях, установленных правилами Госбанка СССР и Стройбанка
СССР, банк может акцептовать платежные поручения.
При одновременном перечислении средств с одного счета пла-
тельщика на счета нескольких получателей средств, как правило,
составляются сводные платежные поручения.
Платежное поручение представляется в банк плательщиком.
12. Платежные поручения должны быть предъявлены в банк не
позднее десяти дней со дня их выписки, не считая дня выписки.
При расчетах за товарно-материальные ценности, длительность
транспортировки которых не превышает одних суток, платежные пору-
чения должны выписываться и сдаваться в банк не позднее следующего
рабочего дня после получения грузополучателем товарно-материальных
ценностей.
13. Расчетный чек представляет собой расчетный документ, со-
держащий письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслу-
живающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его
счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Расчетный чек вручается покупателем-чекодателем чекодержателю
для предъявления его в учреждение банка, ведущее счет чекодержате-
ля, для оплаты.
При несоблюдении установленных банком условий для их оплаты
чеки возвращаются чекодержателю.
Виды расчетных чеков (чеки, не акцептованные и акцептованные
банком, чеки из лимитированных и нелимитированных чековых книжек),
порядок и сфера их применения определяются действующим законода-
тельством Союза ССР, правилами Госбанка СССР и Стройбанка СССР.
14. Расчетные чеки выписываются в момент установления суммы
платежа. Запрещается передача чековых книжек их владельцами по-
лучателям средств, а также подписания незаполненных чеков.
15. Чек действителен в течение десяти дней со дня его выписки
(выдачи). При исчислении этого срока день выписки в расчет не при-
нимается.
Госбанк СССР и Стройбанк СССР могут устанавливать более ко-
роткие сроки сдачи в банк чеков, поступивших в платеж за товар-
но-материальные ценности и услуги.
16. При расчетах в порядке плановых платежей расчетные доку-
менты должны выписываться и сдаваться в банк периодически в сроки,
устанавливаемые соглашением сторон в соответствии с правилами
Госбанка СССР и Стройбанка СССР.
17. Платежные требования и платежные поручения выписываются,
как правило, на машине (пишущей, фактурной, электронной). Исключе-
ния допускаются только с разрешения Госбанка СССР, Стройбанка СССР
и Внешторгбанка СССР.
Расчетные чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми
ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допуска-
ются.
18. Платежные требования и платежные поручения составляются
в один прием под копирку или путем размножения подлинников, изго-
товленных на электронно-вычислительных машинах, на множительно-ко-
пировальных аппаратах в количестве экземпляров, необходимых для
учреждений банка и всех участвующих в расчетах сторон. Если пла-
тежные требования выписываются на бланках, совмещающих реквизи-
ты платежных требований и реквизиты, предусматривающие перечень
(спецификацию) товарно-материальных ценностей, то один экземпляр
требования предназначается также для организаций, которым по дей-
ствующим положениям должна направляться копия счета.
Списание средств со счета плательщика в банке может произво-
диться только на основании первого экземпляра расчетного докумен-
та, за исключением случаев, оговоренных правилами Госбанка СССР и
Стройбанка СССР.
19. Учреждение банка вправе в предварительном и в последующем
порядке осуществлять документальную проверку достоверности указа-
ния в расчетных документах назначения платежа, рода (вида) товара,
реальности отгрузки (отпуска) товарно-материальных ценностей и
фактического выполнения работ или оказания услуг, в оплату которых
выписан документ, и других реквизитов. При этом предприятие, объ-
единение, организация, учреждение обязано по требованию банка
представить документы, послужившие основанием для выписки этих
расчетных документов.
-------------------------
|
