БАНК ДЛЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ СССР
N 9
-----------------
28 августа 1980 г.
И Н С Т Р У К Ц И Я
О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ НЕТОРГОВЫМ РАСЧЕТАМ
МОСКВА 1980
О Г Л А В Л Е Н И Е
Стр.
Г л а в а I. Общие положения ......................
Г л а в а II. Покупка наличной иностранной валюты...
Оформление операций по покупке
наличной иностранной валюты ..........
Покупка наличной валюты
социалистических стран................
Г л а в а III. Оплата переводов из-за границы .......
Оформление принятых к выплате
переводов ............................
Порядок выплаты переводов ............
Г л а в а IV. Оплата (покупка) платежных документов
в иностранной валюте и рублях ........
Оплата дорожных чеков ................
Оплата (покупка) чеков ...............
Оплата еврочеков .....................
Оплата денежных аккредитивов .........
Порядок расчетов учреждений Госбанка
СССР и отделений Внешторгбанка СССР
за оплаченные платежные документы ....
Г л а в а V. Инкассо наличной иностранной валюты
и платежных документов ...............
Оформление операций по приему на
инкассо наличной иностранной валюты...
Оформление операций по приему на
на инкассо платежных документов ......
Расчеты отделений со всесоюзными
объединениями Внешторгбанка СССР по
инкассовым операциям .................
Г л а в а VI. Продажа иностранной валюты. Порядок
продажи иностранной валюты и
платежных документов и перевода
средств за границу ...................
Обратный обмен неизрасходованных
гражданами рублей на иностранную
валюту ...............................
Открытие денежных аккредитивов
Внешторгбанка СССР ...................
О вывозе и ввозе наличной советской
валюты и валюты социалистических
стран ................................
Г л а в а VII. Порядок взимания государственной
пошлины ..............................
Г л а в а VIII.Порядок зачисления средств в иностранной
валюте на счета советских организаций...
Порядок зачисления средств в иностранной
валюте на счета советских организаций по
поручению граждан ......................
Оформление операций по зачислению средств
на счета советских организаций по
поручениям граждан .....................
Порядок приема средств в иностранной
валюте от советских организаций для
зачисления на их счета .................
Порядок приема средств в иностранной
валюте от советских организаций для
зачисления в доход государственного
бюджета ................................
Прием иностранной валюты и других
валютных ценностей в качестве находки
или клада ..............................
Г л а в а IX. Операции с отрезными чеками Внешторбанка
СССР в рублях ..........................
Операции с отрезными чеками Внешторбанка
СССР в рублях с контуром теплохода
(без серии) ............................
Расчеты всесоюзного объединения
Внешторгбанка СССР по отрезным чекам
Внешторгбанка СССР в рублях с контуром
теплохода ..............................
Операции с отрезными чеками Внешторбанка
СССР в рублях серии "Д" ................
Оформление операций по продаже отрезных
чеков Внешторгбанка СССР в рублях
серии "Д" ..............................
Г л а в а X. Операции по текущим счетам и вкладам
в иностранной валюте и в рублях ........
Оформление операций по текучим счетам
в иностранной валюте и в рублях ........
Оформление операций по текущим счетаи
советских организаций ..................
- лимитные и нелимитные счета в рублях..
Продажа (перевод) иностранной валюты на
командировочные и другие расходы по
поручению советских учреждений и
организаций ............................
Г л а в а XI. Организация работы обменных пунктов ....
Общие положения ........................
Порядок обеспечения обменных пунктов
денежными авансами и бланками строгой
отчетности .............................
Заключение дня и составление
отчетности .............................
П Р И Л О Ж Е Н И Я
N 1 Распределение функций при совершении операций по
покупке наличной иностранной валюты и платежных
документов двумя работниками, один из которых
выполняет учетно-контрольные функции, другой -
функции по приему и выдаче ценностей .............
N 2 Заявление переводополучателя в Инюрколлегию
о подтверждении характера суммы перевода (чека)...
N 3 Карточка регистрации сумм, выплачиваемых за счет
переводов из-за границы ..........................
N 4 Заявление-обязательство ..........................
N 5 Перечень стран, при выезде в которые гражданам
может быть продана наличная свободно конвертируемая
валюта ...........................................
N 6 Справка на приобретение валюты и дорожных чеков
в учреждении Внешторгбанка ССР ...................
N 7 Заявление (письмо) советской организации на продажу
иностранной валюты ...............................
N 8 Заявление на перевод средств за границу ..........
N 9 Правила о порядке выплаты переводов из-за границы
(вниманию получателей переводов из-за границы) ...
N 10 Перечень свободно конвертируемой и приравненной
к ней валюты и платежных документов ..............
N 11 Перечень наличной иностранной валюты и чеков,
разрешенных к приему от пассажиров самолетов
Аэрофлота международных линий в уплату за сувениры
и другие товары ..................................
N 12 Справка на приобретение отрезных чеков
Внешторгбанка СССР в рублях с контуром теплохода..
N 13 Правила проведения операций обменными пунктами с
использованием электронно-счетной машины Д5-20
N 14 Правила совершения операций по обратному обмену
неизрасходованных рублей на иностранную валюту
двумя работниками, один из которых выполняет
учетно-контрольные функции, другой - функции по
приему и выдаче ценностей ........................
N 15 Трудовой договор о работе на обменном пункте
Внешторгбанка СССР по совместительству ...........
N 16 Заявка на выдачу рублевых и валютных авансов .....
N 17 Заявка на выдачу бланков строгой отчетности ......
N 18 Ведомость на выдачу рублевых и валютных авансов
работникам обменных пунктов ......................
N 19 Акт передачи работниками обменных пунктов
ценностей ........................................
N 20 Отчет обменного пункта о проведенных операциях ...
Г л а в а I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанка СССР)
осуществляет банковские операции с иностранной валютной и
платежными документами и связанные с ними международные неторговые
расчеты в соответствии с его Уставом в силу полномочий,
предоставленных ему Правительством СССР и Госбанком СССР.
2. Настоящая инструкция устанавливает правила и порядок
совершения учреждениями Внешторгбанка СССР (всесоюзными
объединениями и отделениями) следующих валютных операций
неторгового характера:
а) покупки (обмена на рубли) наличной иностранной валюты;
б) оплаты (покупки) платежных документов в советской и
иностранной валюте;
в) инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов
в советской и иностранной валюте;
г) оплаты переводов, поступающих из-за границы;
д) продажи иностранной валюты;
е) перевода за границу;
ж) обратного обмена неизрасходованных гражданами рублей на
иностранную валюту;
з) операций по текущим счетам и вкладам в иностранной валюте и
в рублях;
и) операций, связанных с использованием средств в иностранной
валюте советскими и иностранными гражданами на территории СССР;
к) приема средств в иностранной валюте от советских
организаций для зачисления на их сета и в доход государственного
бюджета;
л) операций с отрезными чеками Внешторгбанка СССР.
Указанные операции совершаются учетно-операционными и
кассовыми работниками Внешторгбанка СССР.
3. Учреждения Внешторгбанка СССР осуществляют банковское
обслуживание советских и иностранных граждан и организаций.
Правила совершения валютных операций, изложенные в настоящей
инструкции, обязательны для клиентов банка.
4. Организация работы по совершению валютных операций во
Внешторгбанке СССР, а также организация предварительного и
последующего контроля за их проведением возлагаются во всесоюзных
объединениях на начальника и главного бухгалтера, а в отделениях -
на управляющего и главного бухгалтера.
На руководителя учреждения Внешторгбанка СССР возлагаются
также обязанности по обеспечению необходимым оборудованием мест
валютного обслуживания клиентов, размещению объявлений и реклам на
русском и иностранных языках, обеспечению работников, выполняющих
операции с иностранной валютой, необходимыми инструктивными и
контрольными материалами.
5. Лица, уполномоченные на подписание документов контрольной
подписью (контролирующие работники), должны проверять законность
совершения операций, а также правильность оформления документов и
отражения операций по бухгалтерскому учету.
6. Инструктирование по валютным операциям неторгового
характера и проверка работы по организации валютного обслуживания
советских и иностранных граждан и организаций в учреждениях
Внешторгбанка СССР, подготовка информационных писем, контрольных и
справочных материалов о порядке работы с платежными документами
Внешторгбанка СССР и иностранных банков осуществляется Управлением
организации неторговых расчетов Внешторгбанка СССР. Подготовка
информационных писем о порядке оплаты и продажи платежных
документов иностранных банков производится на основе межбанковской
договоренности по согласованию с Валютным управлением
Внешторгбанка СССР.
7. Кассовые операции с советской и иностранной валютой,
валютными и другими ценностями, а также оформление на работу
работников, непосредственно осуществляющих прием и выдачу из кассы
банка валютных и других ценностей, производятся в порядке,
предусмотренном инструкцией Внешторгбанка СССР от 30 декабря 1975г.
N 35 "По кассовой работе с советской и иностранной валютой,
валютными и другими ценностями во Внешторгбанке СССР".
8. Организация бухгалтерского учета, формирование и хранение
денежно-расчетных документов по валютным операциям производится в
соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР от 17 сентября
1974г. N 30 "По бухгалтерскому учету операций Банка для внешней
торговли СССР".
9. Все валютные операции и связанные с ними расчеты
производятся по курсу Госбанка СССР, действующему на день
совершения операции. Операции с валютами социалистических стран
производятся по действующему курсу Госбанка СССР с применением
скидки (надбавки) для неторговых платежей.
Действующим курсом иностранных валют является курс иностранных
валют Госбанка СССР на соответствующий месяц.
Курс публикуется в газете "Известия" Советов народных
депутатов СССР и в "Бюллетене курсов иностранных валют Госбанка
СССР". Курсы валют социалистических стран по неторговым платежам
сообщаются в "Бюллетене курсов иностранных валют по неторговым
платежам".
Изменения курсов иностранных валют, происшедшие в течение
месяца, сообщаются Внешторгбанком СССР его отделениям по
телеграфу, а также публикуются в газете "Известия". Отделения
Внешторгбанка СССР немедленно сообщают об этих изменениях
заинтересованным организациям.
При совершении операций в расчетных (клиринговых) валютах
применяется курс соответствующей иностранной валюты.
10. Взимание банковской комиссии за выполнение предусмотренных
настоящей инструкцией операций производится в соответствии с
Тарифом комиссионного вознаграждения за выполнение поручений
иностранных банков и клиентов Внешторгбанка СССР.
11. Учреждения Внешторгбанка СССР ежегодно (не позднее 25
января) представляют Управлению организации неторговых расчетов
Внешторгбанка СССР информацию о валютных операциях за истекший год
по установленной форме.
Г л а в а II
ПОКУПКА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
12. Учреждения Внешторгбанка СССР покупают находящуюся в
обращении наличную иностранную валюту (банкноты, казначейские
билеты, а также в отдельных случаях металлическую монету), которая
поименована в Бюллетене курсов иностранных валют Госбанка СССР,
разрешена к покупке и не вызывает сомнения в ее подлинности и
платежности. Достоинства разрешенных к покупке банкнот указаны в
Справочнике Госбанка СССР по иностранной валюте.
Металлическая иностранная монета покупается по разрешению
руководителя всесоюзного объединения или отделения Внешторгбанка
СССР.
Наличная валюта социалистических стран покупается
(обменивается) на рубли в случаях и порядке, изложенных в пунктах
24-28 настоящей инструкции (в дальнейшем слова "настоящей
инструкции" для краткости будут опускаться).
13. При покупке наличной иностранной валюты соответствующий
рублевый эквивалент может быть выплачен клиенту наличными рублями
или перечислен во вклад в сберегательной кассе или учреждении
Госбанка.
Сумма наличной иностранной валюты может быть также зачислена в
установленном порядке на счет в иностранной валюте или в рублях
или на счета советских организаций, торгующих или оказывающих
услуги на иностранную валюту, переведена за границу или обменена
на платежные документы в иностранной или советской валюте.
14. Наличная иностранная валюта, присланная гражданам из-за
границы по почте в адрес Внешторгбанка СССР или его учреждений, на
руки получателю не выдается. Сумма этой валюты выплачивается
получателю в порядке, установленном для оплаты переводов,
поступающих из-за границы (глава III).
Оформление операий по покупке
наличной иностранной валюты
15. В учреждениях Внешторгбанка СССР выполнение операций по
покупке наличной иностранной валюты осуществляется, как правило,
двумя работниками, один из которых осуществляет документальное
оформление операций, а другой (кассовый работник) - прием и выдачу
ценностей. Распределение функций между этими работниками
приводится в приложении N 1.
В обменных пунктах покупка наличной иностранной валюты
производится кассовым работником.
По усмотрению руководителя учреждения Внешторгбанка СССР,
осуществление операций по покупке наличной иностранной валюты
непосредственно в учреждении Внешторгбанка СССР также может быть
поручено кассовому работнику.
16. При покупке наличной иностранной валюты проверяется
подлинность и платежность предъявленной валюты по Справочнику
Госбанка СССР по иностранной валюте или образцам денежных билетов.
После расчета суммы рублей, подлежащей выдаче клиенту за
минусом комиссии, производится запись в реестр купленной
иностранной валюты и оплаченных чеков ф. N 04068803. Для
иностранных граждан, а также лиц без гражданства и советских
граждан, постоянно проживающих за границей, оформляется справка
Госбанка ф. N 377. При покупке иностранной валюты у других граждан
справка Госбанка ф. N 377 не оформляется.
При значительном количестве операций по покупке иностранной
валюты по каждому виду валюты может составляться отдельный реестр.
К реестру прилагаются первые или вторые экземпляры справок ф.
N 377.
17. Справка ф. N 377 выписывается в двух экземплярах под
копирку. В одной справке разрешается производить запись о покупке
валют нескольких наименований, а также об оплате различных
платежных средств (дорожных чеков, денежных аккредитивов, именных
чеков, еврочеков).
Клиенту предлагается проставить свою подпись в специально
отведенном на справке месте. Справка заверяется подписью и штампом
работника, оформляющего операцию.
18. При покупке валюты у клиента - иностранного гражданина или
лица без гражданства и советского гражданина, постоянно
проживающего за границей, на основании таможенного документа, в
котором зарегистрирована предъявленная валюта (таможенный
декларации, заверенной таможней, или удостоверения таможни
ф.ТС-28), клиенту выдается первый экземпляр справки ф. N 377,
который дает ее владельцу право обратного обмена неизрасходованных
рублей на иностранную валюту. Справка действительна в течение трех
месяцев.
На таможенном документе в разделе "Отметки банка"
проставляется дата, производится запись о сумме купленной валюты и
проставляется номер выданной справки и дата покупки. Записи
заверяются подписью работника банка и его штампом.
19. При покупке иностранной валюты, не зарегистрированной в
таможенном документе, клиенту выдается второй экщемпляр справки
ф.N 377, который только подтверждает факт покупки валюты, но не
предоставляет владельцу права обратного обмена неизрасходованных
рублей на иностранную валюту.
20. При покупке иностранной валюты у иностранных круизных
туристов непосредственно на борту судна каждому туристу или
руководителю группы выдается первый экземпляр справки Госбанка
ф.N 377 без предъявления ими таможенного документа.
21. При покупке валюты у иностранных круизных туристов на
берегу им выдается первый экземпляр справки ф.N 377 на основании
выданного пограничной службой документа, подтверждающего участие
туриста в круизе. Номер этого документа проставляется на справке.
22. Причитающаяся к выплате сумму рублей выдается клиенту
через кассу. Одновременно ему выдается соответствующий экземпляр
справки ф.N 377 и возвращается таможенный документ. При этом
клиенту должно быть разъяснено, что обмен неизрасходованных рублей
на иностранную валюту (наличную валюту, дорожные чеки или перевод
за границу) может быть произведен только по предъявлении первого
экземпляра справки ф.N 377.
При приеме наличной иностранной валюты для зачисления на счет
или во вклад клиенту выдается квитанция.
Прием наличной иностранной валюты для зачисления средств на
счета в иностранной валюте и в рублях, на счета советских
организаций, прием на инкассо или для перевода средств за границу
оформляется порядком, предусмотренным соответствующими главами
настоящей инструкции.
23. Купленная наличная иностранная валюта сдается кассовым
работником в порядке, установленном инструкцией Внешторгбанка СССР
от 30 декабря 1975 г. N 35.
Купленная иностранная валюта приходуется по счету N 0600
"Денежные билеты и монета годные", а выплаченные суммы советской
валюты списываются в расход по счету N 0300 "Касса".
Оформленный реестр купленной иностранной валюты, приложенные к
нему в качестве оправдательных документов первые (или
соответственно вторые) экземпляры справок ф.N 377 прилагаются к
приходному валютному ордеру.
Покупка наличной валюты социалистических стран
24. Учреждения Внешторгбанка СССР покупают (обменивают на
рубли) у граждан Народной Республики Болгарии, Венгерской Народной
Республики, Германской Демократической Республики, Монгольской
Народной Республики, Польской Народной Республики,
Социалистической Республики Румынии, Чехословацкой
Социалистической Республики наличную национальную валюту этих
стран в размере, эквивалентном 30 рублям на одного человека и на
одну поездку.
25. Согласно межбанковской договоренности граждане Болгарии,
Венгрии, ГДР, Польши, Румынии при поездках по территории СССР
могут обменивать на рубли в пределах указанной в п.24 как наличную
национальную валюту своей страны, так и наличную валюту любой из
перечисленных стран.
Граждане Монголии и Чехословакии могут производить указанный
обмен только наличной валюты своей страны.
Граждане Болгарии, Венгрии, ГДР, Монголии, Польши и Румынии,
работающие или обучающиеся в одной из этих стран, при поездках по
территории СССР могут обменивать вместо своей национальной валюты
валюту стран, где они работают или обучаются.
26. Обмен национальной валюты на рубли гражданам, прибывшим из
Болгарии, ГДР, Монголии, Румынии и Чехословакии, производится по
предъявлении национальных валютно-таможенных документов, на
которых работник банка делает отметку о сумме обменной валюты и
заверяет ее подписью и штампом.
Обмен валюты гражданам, прибывшим из ПНР, производится только
на основании предъявляемых талонов, выданных польскими банками или
туристическими бюро ПНР и имеющих печать и дату выдачи. Талоны
перечеркиваются и прилагаются к реестру ф. N 04068803.
Обмен валюты гражданам, прибывшим из Венгрии, производится без
предъявления валютно-таможенных документов.
Обмен валюты гражданам Болгарии, Венгрии, ГДР, МНР, ПНР и
Румынии, работающим или обучающимся в одной из стран, производится
на основании таможенных документов соответствующей страны.
27. Оформление операций по покупке наличной валюты
социалистических стран производится в порядке, предусмотренном
пунктами 15-23 с учетом следующих особенностей.
При обмене валюты гражданам социалистических стран,
прибывающим в СССР группами (артистам, спортсменам, туристам и
др.), запись в реестре ф. N 04068803 может производиться общей
суммой обмененной валюты с указанием числа граждан.
При покупке у граждан социалистических стран-членов СЭВ валюты
в пределах, эквивалентных 30 рублям, справки Госбанка ф. N 377 не
выдаются.
28. Учреждения Внешторгбанка СССР могут принимать от советских
граждан, возвращающихся из поездок в социалистические страны,
наличную валюту этих стран для обмена на рубли на основании
разрешений на вывоз валюты, выданных учреждениями Госбанка СССР
или Внешторгбанка СССР, в пределах общей суммы проданной
(переведенной) иностранной валюты. Сумма предъявляемой к обмену
иностранной валюты указывается на обороте разрешения на вывоз
валюты.
При отсутствии разрешения на вывоз валюты, обмен на рубли
производится в пределах суммы проданной (переведенной) иностранной
в люты и платежных документов с разрешения начальника отдела
всесоюзного объединения или руководителя отделения Внешторгбанка
СССР по заявлению граждан с объяснением причины отсутствия (утери)
разрешения. На купленную иностранную валюту от лиц, указанных в
настоящем пункте, ведется отдельный реестр ф. N 04068803, к
которому прилагаются соответственно разрешение на вывоз валюты или
хзаявление клиента.
Г л а в а III
ОПЛАТА ПЕРЕВОДОВ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ
29. Переводы из-за границы в пользу советских и иностранных
граждан и организаций осуществляются, как правило, через
всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР, Москва.
Отделениям Внешторгбанка СССР право непосредственного
выполнения переводов из-за границы предоставляется приказом по
Внешторгбанку СССР.
Оплата переводов, поступающих из-за границы, отделениями
Внешторгбанка СССР и учреждениями Госбанка СССР производится
только на основании авизо по МФО Внешторгбанка СССР.
Расчеты с переводополучателями, проживающими вне г.Москвы
(советскими гражданами и лицами без гражданства, постоянно
проживающими в СССР), в случае, когда у Внешторгбанка СССР имеются
подтверждения коллектива адвокатов "Инюрколлегии" о пенсионном или
алиментном характере переводимых сумм, производятся
непосредственно Внешторгбанком СССР, Москва.
30. Переводы, поступившие из-за границыы во Внешторгбанк СССР,
м гут приниматься к исполнению при наличии валютного покрытия.
Исполнение переводов без предварительного валютного покрытия
может быть произведено по письменному разрешению в каждом
отдельном случае начальника всесоюзного объединения Внешторгбанка
СССР.
31. Суммы переводов, поступивших из-за границы, могут быть
выплачены получателю наличными рублями или перечислены во вклад в
сберегательной кассе или в учреждении Госбанка СССР с учетом
положений о взимании государственной пошлины.
Суммы переводов могут быть также в установленном порядке
зачислены на счет в иностранной валюте или в рублях, на счета
советских организаций, торгующих или оказывающих услуги на
иностранную валюту, выплачены путем выдачи платежных документов в
иностранной или советской валюте или наличной иностранной валютой.
Оформление принятых к выплате переводов
32. Поступившие во Внешторгбанк СССР, Москва платежные
поручения или кредитовые авизо иностранных банков, взятые в
установленном порядке на валютную позицию, передаются на
исполнение соответствующему всесоюзному объединению,
осуществляющему неторговые расчеты.
33. При поступлении переводов в пользу иностранных граждан и
организаций оформляются следующие документы:
а) на суммы переводов в пользу иностранных граждан и
организаций, имеющих во Внешторгбанке СССР текущие счета, -
мемориальный ордер по каждому переводополучателю для зачисления
средств на соответствующие счета;
б) на суммы переводов в пользу иностранных граждан и
организаций с местонахождением в Москве и не имеющих во
Внешторгбанке СССР текущих счетов, - карточка ф. N 04068571 на
каждого переводополучателя для зачисления средств в кредит счета N
0710 "Невыплаченные переводы из-за границы";
в) на суммы переводов в пользу иностранных граждан и
организаций с местонахождением вне Москвы или имеющих текущие
счета в учреждениях Госбанка СССР или отделениях Внешторгбанка
СССР, - кредитовое авизо по МФО в комплекте из 5 экземпляров, или
из 6 экземпляров, если требуется расписка переводополучателя для
иностранного банка.
Соответственно учреждению банка по месту нахождения
переводополучателя кредитовое авизо высылается в комплекте из двух
экземпляров (оригинал авизо, копия) и бланк расписки. Остальные
экземпляры авизо используются по назначению.
34. По переводам в свободно конвертируемой и замкнутой валюте
в пользу советских граждан и лиц без гражданства, постоянно
проживающих в СССР, при отсутствии в кредитовом авизо или
поручении иностранного банка указания о подарочном характере сумм
проверяется наличие в специальной картотеке переводов
заявления-справки с подтверждением Инюрколлегии по форме приложения
N 2.
При наличии в картотеке указанного заявления-справки, в
зависимости от поручения клиента оформляются следующие документы:
- мемориальный ордер для зачисления средств на текущий счет
клиента или на счет В/О "Внешпосылторг";
- кредитовое авизо учреждению банка по месту жительства
переводополучателя;
- карточка по счету N 0710 при выплате перевода рублями
переводополучателям, проживающим в Москве;
При отсутствии в картотеке заявления-справки оформляются
следующие документы:
- карточка по счету N 0710 по переводам в пользу граждан,
проживающих в Москве;
- кредитовое авизо учреждению банка по переводам в пользу
переводополучателей, проживающих вне Москвы.
При этом по переводам в замкнутых валютах в пользу
получателей, проживающих вне Москвы, кредитовое авизо оформляется
без предварительной проверки специальной картотеки переводов.
Если в кредитовом авизо или поручении иностранного банка
имеется указание о подарочном характере переведенных сумм,
оформляется карточка по счету N 0710 или кредитовое авизо
учреждению банка по месту жительства переводополучателя с
пометкой, что сумма перевода является подарком.
35. По переводам в пользу советских организаций и советских
граждан работник банка, занимающийся оформлением таких операций,
составляет следующие документы:
а) на сумму переводов в пользу советских организаций,
поступивших от советских учреждений, и международных организаций,
находящихся за границей, - мемориальный ордер на зачисление
средств на счет переводополучателя;
б) на суммы переводов, поступивших от советских учреждений за
границей в пользу советских загранработников, имеющих счета во
Внешторгбанке СССР, - мемориальный ордер на зачисление средств на
счет переводополучателя, а при поступлении средств на имя
указанных граждан, не имеющих счетов во Внешторгбанке СССР, -
карточка ф. N 04068571 на каждого получателя на зачисление суммы
перевода на счет N 0710, либо кредитовое авизо в необходимом
количестве экземпляров учреждению банка по месту жительства
получателя;
в) на суммы переводов, поступивших от пенсионных фондов
международных организаций в пользу советских граждан:
- при наличии во Внешторгбанке СССР письменного распоряжения
переводополучателя -мемориальный ордер на зачисление суммы
перевода на текущий счет N 70102434 с отражением по статье
валютного плана 103130200;
- при отсутствии такого распоряжения - карточка по ф.
N 04068571 на зачисление суммы перевода на счет N 0710. Извещение
о поступивших переводах этим получателям не посылается;
- при непоступлении в течение 3-х месяцев с момента зачисления
перевода на счет N 0710 распоряжения получателя о перечислении
суммы перевода на счет N 70102434 - мемориальный ордер на
перечисление суммы перевода со счета N 0710 на счет N 1769 "Прочие
кредиторы Внешторгбанка СССР в иностранной валюте".
36. На суммы переводов, поступивших из социалистических стран
в пользу советских граждан и лиц без гражданства, постоянно
проживающих в СССР, оформляется карточка по счету N 0710 для лиц,
проживающих в Москве, или кредитовое авизо по МФО для лиц,
проживающих вне Москвы.
37. В авизо Внешторгбанка СССР указываются: наименование
переводополучателя и его адрес, наименование иностранного банка,
сумма перевода в иностранной валюте и сумму рублевого эквивалента,
либо только сумму перевода в рублях с указанием социалистической
страны, из которой поступил перевод. При выполнении переводных
поручений иностранных банков с их счетов в рублях, открытых во
Внешторгбанке СССР за счет средств в свободно конвертируемой
валюте, в авизо проставляется код иностранной валюты "002". По
переводам в пользу советских граждан и лиц без гражданства в авизо
может включаться пометка "без пошлины".
Текст авизо может содержать также иные данные или указания
Внешторгбанка СССР.
К авизо прилагается копия переводного поручения иностранного
банка или, в необходимых случаях, копия чека.
Авизо скрепляется двумя подписями работников и круглой печтью
Внешторгбанка СССР. кроме того, почтовое авизо на сумму 100 рублей
и выше снабжается в установленном порядке переводным ключом. При
передаче переводных поручений по телеграфу телеграммы
Внешторгбанка СССР снабжаются переводным ключом независимо от
суммы перевода.
Порядок выплаты переводов
38. Переводополучателям в день получения переводов,
зачисленных на счет N 0710, направляется извещение ф. N 04068570.
О посылке извещения делается отметка на карточке невыплаченных
переводов.
В случае неявки получателя в течение 15 дней с момента посылки
извещения, ему направляется повторное извещение. Если выявятся
обстоятельства, препятствующие оплате перевода (выезд получателя,
расхождение в имени, отчестве, фамилии, инициалах, адресе и др.),
об этом сообщается иностранному банку, и в дальнейшем учреждения
Внешторгбанка СССР руководствуются его указаниями. При отсутствии
от ета в течение месяца иностранному банку направляется повторный
запрос.
39. Оплата перевода производится по предъявлении получателем
паспорта или заменяющего паспорт документа, или другого документа,
удостоверяющего личность (далее для краткости слова "заменяющий
паспорт или другой документ, удостоверяющий личность" будут
опускаться):
- для советского гражданина - справка, выдаваемая
исполнительными комитетами сельских, поселковых Советов народных
депутатов, удостоверяющих их личность, удостоверение личности
военнослужащего или военный билет, выдаваемые командованием
воинских частей и военных учреждений, паспорт моряка;
- для иностранного гражданина и лиц без гражданства - вид на
жительство в СССР, корреспондентское удостоверение, удостоверение
Общества Красного Креста и Красного Полумесяца и удостоверение
сотрудника международной организации;
- для граждан, приезжающих в СССР на постоянное жительство
(репатриантов, реэмигрантов и иммигрантов), - советский
заграничный вид на жительство, удостоверение или иной документ,
удостоверяющий личность, выданный советским Посольством или
Консульством за границей;
- для советских граждан, постоянно проживающих за границей, -
общегражданский заграничный паспорт серии "ОК".
40. Сума перевода может быть выплачена по доверенности
переводополучателя другому лицу. Перечисление суммы перевода по
доверенности во вклад в сберегательной кассе или в учреждении
Госбанка СССР, а также на ткущие счета и счета советских
организаций производится только на имя самого доверителя.
Доверенность должна содержать дату ее совершения, объем
полномочий доверенного лица, а также подпись переводополучателя.
Срок действия доверенности на неоднократное совершение действий не
может превышать 3-х лет. Если срок доверенности не установлен, она
сохраняет силу в течение 1 года от даты выдачи.
Доверенность, представленная в банк доверенным лицом, должна
быть заверена государственным нотариусом или, там где нет
государственной нотариальной конторы, исполкомом городского,
поселкового, сельского Совета народных депутатов или иностранным
дипломатическим представительством (для переводополучателя -
иностранного гражданина).
К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:
- доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на
излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных
учреждениях, удостоверенные начальниками, их заместителями по
медицинской части, старшим и дежурным врачом этих госпиталей,
санаториев и других военно-лечебных учреждений;
- доверенности военнослужащих, а в пунктах дислокаций воинских
частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет
государственных нотариальных контор и других органов, совершающих
нотариальные действия, также доверенности рабочих и служащих,
членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные
командирами (начальниками) этих частей , соединений, учреждений и
заведений;
- доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы,
удостоверенные начальниками мест лишения свободы. Доверенность
удостоверяется подписью ответственного лица и печатью учреждения.
Оплата переводов производится по представлении доверенным
лицом разовой доверенности получателя. Разрешается оплата
переводов также по доверенности на неоднократное получение средств
по переводам или общей доверенности на управление имуществом при
наличии в ней оговорки о получении денежных сумм в банке. При этом
банк должен удостовериться в том, что указанные доверенности не
утратили силу. Оригиналы или нотариально удостоверенные копии
доверенностей остаются в банке.
41. Сумма перевода, поступившего из-за границы п пользу
несовершеннолетнего лица, выплачивается его родителям или иным
законным представителям против предъявления паспорта и документа,
удостоверяющего факт родства, усыновления (удочерения), опеки или
попечительства (свидетельство о рождении переводополучателя или
записи о нем в паспорте родителей, справка об усыновлении и т.п.).
При наличии у несовершеннолетнего переводополучателя паспорта,
перевод может быть выплачен ему самому с согласия родителей или
его законных представителей. О предъявленных документах работник
банка делает запись в расходном кассовом ордере.
При оплате перевода неграмотному переводополучателю или лицу,
которое не может расписаться вследствие физических недостатков, в
расходном кассовом ордере расписывается по его просьбе любое лицо,
кроме работника банка. Реквизиты паспортов обоих лиц работником
банка проставляются на ордере.
После установления личности переводополучателя по паспорту
работник банка выписывает кассовый расходный ордер, в качестве
которого используется второй экземпляр карточки по счету N 0710, и
регистрирует его в кассовом журнале. На обороте карточки в
установленном порядке оформляется расписка переводополучателя в
получении суммы перевода.
42. В тех случаях, когда иностранный банк запрашивает расписку
в получении перевода, переводополучатель должен расписаться также
на специальном бланке, присланном иностранным банком, либо на
бланке Внешторгбанка СССР ф.N 04068495.
При тождестве расписки клиента с образцом его подписи в
паспорте карточка подписывается работником, оформляющим операцию,
и контролирующим работником и передается вместе с паспортом
клиента в кассу.
Если перевод поступил в пользу нескольких лиц совместно,
расписки должны быть получены от всех переводополучателей. Если
перевод поступил в пользу нескольких лиц альтернативно, то
расписка может быть получена от одного из этих переводополучателей.
Выплаченная по переводу сумму зачисляется в дебет балансового
счета N 0710 и в кредит балансового счета N 0300.
43. В тех случаях, когда перевода из-за границы выплачивается
в рублях иностранному гражданину или лицу без гражданства или
советскому гражданину, постоянно проживающему за границей,
работник банка одновременно оформляет справку Госбанка СССР ф.
N 377 в соответствии с положениями, предусмотренными п.17-19, а
также с учетом того, что указанным категориям переводополучателей
выдается первый экземпляр справки ф. N 377. В справках, выдаваемых
по переводам в расчетной валюте или в рублях из социалистических
стран, указывается наименование страны, из которой поступил
перевод.
44. Для учета сумм переводов, поступающих в пользу советских
граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в СССР,
имеющих право на льготное использование этих сумм, в учреждениях
Внешторгбанка СССР ведется специальная картотека, в которую
помещаются заявления-справки с подтверждением Инюрколлегии (по
всесоюзных объединениях - первые экземпляры, в отделениях -
вторые).
На каждого переводополучателя заводится карточка по форме
приложения N 3, в которой регистрируются все выплачиваемые
переводы.
При наличии в картотеке заявления-справки по форме приложения
N 2 выплата переводов производится с учетом положений п.191. Если
в картотеке нет указанного заявления-справки, а по заявлению
клиента характер перевода дает ему право на льготное использование
средств, клиенту рекомендуется оформить документы, предусмотренные
п.186.
45. По письменному заявлению переводополучателя суммы перевода
из-за границы могут переводиться через предприятия связи для
выплаты рублями получателю по месту его нахождения с удержанием
почтовых расходов из суммы перевода. При заполнении бланков
почтового перевода в графе "Для письма" делается отметка: "Перевод
от Внешторгбанка СССР".
В случае, когда требуется расписка переводополучателя, следует
дополнительно заполнить специальный бланк уведомления о вручении
перевода по почте.
По получении от предприятия связи указанного выше уведомления
с распиской переводополучателя следует проверить правильность
оформления этого уведомления по содержащимся в нем реквизитам.
Расписка не позднее следующего дня отсылается иностранному банку.
46. Возврат перевода за границу или во Внешторгбанк СССР от
банковских учреждений допускается в следующих случаях:
а) по письменному распоряжению получателя (отказ от получения
перевода);
б) при невостребовании суммы перевода в течение 12 месяцев;
в) вследствие смерти переводполучателя. Однако в случае
обращения наследников умершего с заявлением о своих наследственных
правах на сумму перевода, перевод не возвращается. На основании
такого сообщения, поступившего от заинтересованных лиц или
банковских учреждений, всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР
запрашивают инструкции иностранного банка и в дальнейшем
руководствуются его указаниями. Если дело о наследовании сумм по
такому переводу ведет Инюрколлегия, инструкции иностранного банка
не запрашиваются и сумму перевода выплачивается по указанию
Инюрколлегии.
Объединения Внешторгбанка СССР возвращают переводы за границу
также по требованию иностранного банка, если перевод к этому
времени не был выплачен переводополучателю.
Отделения Внешторгбанка СССР или учреждения Госбанка СССР
также возвращают переводы во всех случаях по указанию
Внешторгбанка СССР, если к моменту поступления такого указания
перевод не был еще оплачен.
При возврате перевода отделениями Внешторгбанка СССР и
учреждениями Госбанка СССР в тексте кредитового авизо,
направляемого Внешторгбанку СССР, указываются следующие данные:
- наименование получателя;
- наименование иностранного банка, выдавшего поручение, и дата
этого поручения;
- дата и номер кредитового авизо Внешторгбанка СССР;
- сумму в иностранной валюте и в рублях;
- причина возврата перевода.
47. По поступлении во Внешторгбанк СССР от банковского
учреждения кредитового авизо на возврат перевода за границу сумма
перевода зачисляется на счет N 0710. Одновременно оформляется
кредитовое авизо иностранному банку, от которого поступил перевод.
В авизо указывается: наименование переводополучателя, дата и номер
кредитового авизо иностранного банка, сумма перевода и причина его
возврата.
48. Всю переписку по переводам из-за границы отделения
Внешторгбанка СССР направляют в адрес соответствующего всесоюзного
объеднения.
Г л а в а IV
ОПЛАТА (ПОКУПКА) ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И РУБЛЯХ
49. Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР оплачивают
дорожные чеки Внешторгбанка СССР и иностранных банков, денежные
аккредитивы, еврочеки, именные чеки банков социалистических стран
и других стран, выставленных на Внешторгбанк СССР, а также
производят покупку в установленном порядке личных чеков клиентов,
выставленных в иностранные банки, и чеков иностранных банков,
выставленных на другие банки.
Отделения Внешторгбанка СССР производят все выше указанные
операции с платежными документами, за исключением операций по
покупке личных чеков клиентов и чеков иностранных банков,
выставленных на другие банки.
50. Оплата еврочеков, дорожных чеков и дорожных аккредитивов
иностранных банков производится на основании соответствующей
межбанковской договоренности в соответствии с указаниями,
изложенными в информационных письмах Внешторгбанка СССР, и при
наличии в банке контрольных материалов (образцов указанных
платежных документов, правил их оплаты и образцов подписей
уполномоченных лиц).
51. Суммы, подлежащие выплате по платежным документам в
иностранной валюте или в рублях, могут быть выданы клиенту
наличными рублями или зачислены во вклад в сберегательной кассе
(или в учреждении Госбанка СССР) с учетом положений о взимании
государственной пошлины.
Указанные суммы могут быть также в установленном порядке
зачислены на счет в иностранной валюте или в рублях, на счета
советских организаций, торгующих или оказывающих услуги на
иностранную валюту, переведены за границу или выплачены наличной
иностранной валютой.
Оплата дорожных чеков
52. Дорожный чек является платежным средством, содержащим в
своем тексте наименование "Дорожный чек", наименование банка,
выпустившего чек (банка-эмитента), подписи его уполномоченных
должностных лиц, приказ или обязательство банка-эмитента о выплате
определенной суммы в иностранной валюте или в рублях, а также
образец подписи владельца чека, проставленный в специальном месте
при покупке чека.
В дорожном чеке имеется определенное место для подписи
владельца чека, учиняемой при оплате чека. В дорожном чеке может
проставляться отметка о месте и дате продажи.
Дорожные чеки с определенным сроком действия оплачиваются
только в течение этого срока. Просроченные чеки могут быть приняты
только на инкассо. Дорожные чеки, не содержащие указания о сроке
их действия, являются бессрочными.
53. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному
владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата
дорожного чека производится только в полной сумме, частичная
оплата чека не допускается.
54. Внешторгбанком СССР выпущены в обращение дорожные чека в
рублях двух видов:
- дорожные чеки в рублях со свободной конверсией выпуска
1978г. без ограничения срока действия;
- дорожные чеки с ограничительной надписью на русском и
английском языках "Оплачивается только на территории СССР" выпуска
1972г., сроком действия 12 месяцев от даты их продажи.
55. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией продаются и оплачиваются как в СССР, так и в других
странах банками и организациями, с которыми Внешторгбанк СССР
имеет соответствующую договоренность. Указанные чеки продаются
только на свободно конвертируемую валюту.
56. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР с ограничительной
надписью продаются иностранными банками, с которыми имеются
соответствующие соглашения. Оплачиваются эти чеки только на
территории СССР.
Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью могут иметь специальный штамп "Банк для внешней торговли
СССР" как указание места выдачи чека.
57. Внешторгбанк СССР следит за всеми изменениями,
происшедшими в форме и реквизитах дорожных чеков иностранных
банков и порядке их оплаты, и сообщает о них банковским
учреждениям информационными письмами. Эти информационные письма
хранятся в досье вместе с контрольными материалами иностранных
банков (образцы дорожных чеков и инструкции об и оплате).
Аннулированные контрольные материалы погашаются надписью:
"Аннулировано, основание: информационные письма Внешторгбанка СССР
от г. N ...". После этого указанные материалы изымаются из
досье соответствующего иностранного банка и помещаются в дело
аннулированных материалов по оплате дорожных чеков.
58. Внешторгбанк СССР издает информационные письма об утрате
бланков дорожных чеков Внешторгбанка СССР (без образца подписи
владельца), а также надлежаще оформленных чеков Внешторгбанка СССР
в рублях со свободной конверсией в случае, если сумма
единовременно утраченных чеков равна или превышает 50 рублей.
Внешторгбанк СССР издает также информационные письма об утрате
бланков и о появлении в обращении фальшивых дорожных чеков
иностранных банков. В информационном письме указываются номера
утраченных чеков, их серии и достоинства. Информационные письма
рассылаются банковским учреждениям и другим организациям,
принимающим эти чеки.
59. Дорожные чеки оплачиваются кассовыми работниками. По
усмотрению руководителя Всесоюзного объединения или отделения
Внешторгбанка СССР выполнение операций по оплате дорожных чеков
может быть возложено на двух работников. Один работник оформляет
операцию, другой (кассовый работник) производит прием и выдачу
ценностей.
Распределение функций между этими работниками приведено в
приложении N 1.
60. При приеме от клиента дорожного чека проверяется
тождественность этого чека с имеющимся образцов, наличие отметки о
месте и дате продажи чека, образца подписи владельца чека (или его
фамилии, имени, номера паспорта или заменяющего паспорт документа,
проставленных в момент продажи чеков), а также проверяется не
значится ли чек в списках утраченных бланков дорожных чеков и
фальшивых дорожных чеков.
После установления платежности чека и его тождественности
образцу работник банка предлагает клиенту в своем присутствии
расписаться на чеке в специально отведенном для этого месте:
"Расписка владельца при оплате чека".
Удостоверившись в тождественности подписи предъявителя чека с
имеющимся на чеке образцом, работник банка записывает номер и
сумму чека в реестр ф. N 04068803 или кассовый журнал ф. N 04068112
после чего оплачивает чек.
Оплаченные дорожные чеки погашаются штампом "Оплачено" и
перфорируются.
61. Если подпись клиента окажется нетождественной образцу
подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться
несколько раз на обороте чека и, в случае если эти подписи не
будут соответствовать образцу, - сличает образец подписи с
подписью в паспорте. Если образец подписи на чеке и подпись в
паспорте будут тожественны, работник банка записывает реквизиты
паспорта на обороте чека, заверяет эту подпись и оплачивает чек. В
противном случае чек к оплате не принимается.
62. В случае, если на дорожном чеке вместо образца подписи
владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, оплата чека
производится после проверки личности клиента по паспорту,
реквизиты которого записываются на обороте чека и заверяются
работником банка. При предъявлении клиентом одновременно
нескольких таких чеков отметка о предъявленном документе
проставляется на одном из чеков.
63. При отсутствии на дорожных чеках Внешторгбанка СССР
отметки о дате и месте продажи, оплата чека производится по
предъявлении паспорта клиента, реквизиты которого проставляются на
обороте чека и заверяются работником банка. Одновременно работник
банка производит на обороте чека отметку о месте и дате продажи
чека на основании данных, указанных в копии извещения о продаже
чеков, или со слов клиента. Указанные записи могут производиться
на одном из чеков, если к оплате предъявляются несколько чеков.
64. При оплате дорожных чеков оформляется справка Госбанка
СССР ф. N 377 в порядке, предусмотренном пп.17-18 с учетом того,
что при оплате дорожных чеков клиенту выдается первый экземпляр
справки независимо от регистрации чеков в таможенном документе, а
в графе "наименование валюты" указывается наименование платежного
документа и валюты, в которой он выписан. Кроме того, при оплате
дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях в этой же строке
указывается страна, в которой чек был продан.
65. Не использованные владельцами дорожные чеки, проданные на
территории СССР, оплачиваются в установленном порядке. При этом
дорожные чеки банков социалистических стран погашаются надписью
или штампом "аннулировано".
66. Возмещение клиентам стоимости утраченных дорожных чеков
Внешторгбанка СССР производится непосредственно Внешторгбанком
СССР, Москва.
Возмещение владельцу стоимости утраченных им дорожных чеков
Внешторгбанка СССР производится при условии своевременного
извещения банка клиентом об утрате или краже чеков (заявление по
форме приложения N 4) и подтверждения факта продажи ему чеков. а
также при условии, что чек был подписан владельцем при покупке и
не был им вторично подписан к моменту утраты.
На основании заявлений клиентов ведется специальный учет
чеков, заявленных утраченными.
Порядок возмещения владельцу стоимости утраченных дорожных
чеков, а также порядок возмещения иностранным банкам стоимости
оплаченных ими дорожных чеков Внешторгбанка СССР с подложной
подписью владельца устанавливается приказом по Внешторгбанку СССР.
67. На оплаченных дорожных чеках иностранных банков
проставляется передаточная надпись (индоссамент) на английском
языке следующего содержания:
Платите приказу
любого банка, Банкира или
Траст Компани.
Предыдущие индоссаменты
гарантируются.
Банк для внешней торговли СССР,
Москва (или отделение в г.........)
Этот текст проставляется штампом на оборотной стороне чека
(поперек). Заверки индоссамента подписями работников банка не
требуется.
Указанный штамп (индоссамент) проставляется Внешторгбанком
СССР также на дорожных чеках иностранных банков, поступивших от
учреждений Госбанка СССР.
68. Оплаченные дорожные чеки иностранных банков отсылаются
соответствующим иностранным банкам при сопроводительных письмах (в
одном экземпляре или 2-3 экземплярах в зависимости от
договоренности с соответствующим банком) с просьбой кредитовать
суммой отосланных чеков счет Внешторгбанка СССР или с сообщением о
дебетовании счета данного иностранного банка во Внешторгбанке СССР
в соответствии с имеющейся договоренностью.
69. По окончании операционного дня на основании реестра
ф. N 04068803 оплаченных чеков составляются следующие
денежно-расчетные документы:
а) расходный кассовый ордер на списание суммы советской валюты
по оплаченным дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях - в дебет
счета N 0762 "Расчеты по дорожным чекам Внешторгбанка СССР и
иностранных банков, продаваемым в СССР", или в дебет счета N 0763
"Расчеты по дорожным чекам Внешторгбанка СССР, продаваемым за
границей".
В случае, если оплаченные чеки не могут быть отосланы
Внешторгбанку СССР в день оплаты, их сумма, отнесенная в дебет
счета N 0762, или N 0763, одновременно приходуется по
внебалансовому счету N 99607 "Прочие ценности и документы на
хранении";
б) приходный валютный ордер, один из экземпляров которого
используется в качестве расходного кассового ордера на выплаченные
суммы советской валюты по оплаченным дорожным чекам иностранных
банков в иностранной валюте:
- в кредит счета N 0300;
- в дебет счета N 0606 "Чеки и другие платежные документы в
портфеле".
Кассовые ордера подписываются операционными и кассовыми
работниками.
Оригиналы расходного кассового ордера, приходного валютного и
расходного кассового ордера передаются в кассу, остальные
экземпляры (копии) направляются по назначению.
70. Сумма оплаченных дорожных чеков иностранных банков
относится в дебет балансовых счетов N 0720 "счета НОСТРО"
Внешторгбанка СССР", N 0730 "счета ЛОРО" во Внешторгбанке СССР" и
N 0734 "счета ЛОРО" в рублях с правом конверсии в иностранную
валюту" в момент отсылки чеков иностранному банку или в дебет
балансового счета N 0608 "Купленные чеки и другие платежные
документы, отосланные иностранным банкам на инкассо" и
одновременно соответствующие суммы списываются с балансового счета
N 0606.
По получении авизо от иностранного банка суммы оплаченных
чеков в иностранной валюте относятся в дебет балансовых счетов N
0720 или N 0730 (0734) с одновременным списанием сумм с
балансового счета N 0608.
Оплата (покупка) чеков
71. Чеком является письменный приказ чекодателя (лица,
выписывающего чек) плательщику (банку) произвести платеж
определенной суммы денег чекодателю (указанному в чеке лицу или
предъявителю).
Чек должен также содержать: дату и место выдачи, подпись
чекодателя, наименование документа - "чек" (или без такого
наименования, если чек выписан в таких странах, как Англия, США,
Канада, Австралия).
Чеки, выписанные гражданами или организациями на свои текущие
счета в банках, в дальнейшем именуются "личными чеками" и "чеками
из чековых книжек", а чеки, выставленные банками - "банковскими
чеками". Чеки, выписанные в пользу определенного лица, являются
именными чеками.
Учреждения Внешторгбанка СССР оплачивают (покупают) только
именные чеки. Чеки на предъявителя не покупаются и не оплачиваются.
Именные чеки подлежат оплате лицу, указанному в чеке. Оплата
чеков по доверенности получателя производится в порядке,
предусмотренном п.40.
72. Внешторгбанк СССР оплачивает банковские чеки, выставленные
на него иностранными банками, при наличии полного валютного
покрытия (предоставление Внешторгбанку СССР права списания средств
со счета банка чекодателя, предварительное зачисление суммы чека
на счет Внешторгбанка СССР в банке чекодателя или другом банке).
О выставлении чека с покрытием иностранный банк - чекодатель
извещает (авизует) Внешторгбанк СССР (авизованные чеки").
Если между Внешторгбанком СССР и иностранным банком имеется
договоренность об оплате чеков, извещение (авизо) о выставлении
чеков может не направляться.
Авизованные чеки не оплачиваются до получения авизо. Без
предъявления чека выплата по авизо также не производится.
73. Учреждения Внешторгбанка СССР оплачивают именные чеки
банков социалистических стран, выставленные на Внешторгбанк СССР.
Эти чеки выписываются в рублях или в расчетных валютах в
соответствии с межбанковской договоренностью.
ВСесоюзные объединения Внешторгбанка СССР оплачивают также
именные авизованные и иные чеки с валютным покрытием банков других
стран. Отделения Внешторгбанка СССР оплачивают указанные
банковские чеки при получении от Внешторгбанка СССР копии авизо
иностранного банка или поручения Всесоюзного объединения.
74. Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР покупают чеки
иностранных банков, выставленные на другие иностранные банки, а
также личные чеки, выставленные на иностранные банки.
Покупка чеков иностранных банков производится в случае, если
чек выставлен банком - корреспондентом Внешторгбанка СССР,
включенным в специальный список банков, утвержденный заместителем
Председателя Правления Внешторгбанка СССР.
Покупка личных чеков (чеков из чековых книжек), выставленных
на иностранные банки клиентами Внешторгбанка СССР - владельцами
текущих счетов в иностранной валюте, производится всесоюзным
объединением Внешторгбанка СССР с разрешения начальника
объединения в том случае, когда в режим счета клиента или в его
письмо - обязательство включено условие о праве Внешторгбанка СССР
списать с его счета во Внешторгбанке СССР соответствующую сумму в
случае неоплаты чека плательщиком, а также о предоставлении
клиентом письма представителя иностранного банка в Москве,
гарантирующего оплату чека. Во всех остальных случаях покупка
банковских и личных чеков, представляемых иностранными гражданами
и организациями, производится лишь с письменного разрешения
заместителя Председателя Правления Внешторгбанка СССР.
75. При приеме к оплате (покупке) чека работник банка
проверяет правильность заполнения реквизитов чека, срок его
действия, последовательность индоссаментов и личность получателя
по паспорту. Кроме того, по банковским чекам работник банка
проверяет наличие в банке соответствующего покрытия, подписи и
полномочия лиц, подписавших чек от имени банка, по имеющимся
образцам подписей этого банка, а также, в случае необходимости,
сверяет чек с образцами, имеющимся в контрольных материалах.
На обороте чека работник банка записывает данные паспорта
получателя, гасит чек штампом "оплачено", проставляет дату оплаты
и свою подпись. Владельцу чека предлагается проставить на обороте
чека свою подпись (бланковый индоссамент), которая одновременно
служит распиской в получении суммы чека.
Если получатель по чеку - советский гражданин или лицо без
гражданства, постоянно проживающее в СССР, выплата сумм по чеку
производится с учетом положений, предусмотренных п.44.
Работник банка производит соответствующие записи в кассовом
журнале или реестре ф. N 04068803 с указанием вида платежного
документа, наименования чекодателя и банка плательщика и
получателя, номера чека и даты выдачи. На оплаченные именные чеки
банков социалистических стран составляется отдельный реестр ф. N
04068803 (или кассовый журнал ф. N 04068112) в трех экземплярах, в
котором указываются наименование банка-чекодателя и получателя
суммы по чеку, номер чека и дата его выдачи, сумма чека. Обменные
пункты заполняют реестр в одном экземпляре. Справка Госбанка СССР
ф. N 377 оформляется в порядке, предусмотренном пп.17-18 с учетом
того, что при оплате чеков выдается первый экземпляр справки
независимо от регистрации чеков в таможенном документе, а в графе
"наименование валюты" указывается вид платежного документа,
наименование банка-чекодателя и номер чека, а также наименование
валюты, в которой выписан чек.
76. При оплате (покупке) чеков справка Госбанка ф. N 377,
кассовый журнал (реестр) и паспорт клиента проверяются
контролирующим работником, который ставит свою подпись на
распоряжении кассе, после чего чек вместе со справкой и паспортом
клиента передается внутренним порядком в кассу. Кассовый работник
в установленном порядке выплачивает клиенту сумму чека, выдает ему
справку Госбанка и возвращает паспорт.
Оплаченные погашенные именные чеки иностранных банков вместе с
первым экземпляром реестра помещаются в документы по валютным
операциям.
77. Суммы оплаченных банковских чеков банков социалистических
стран (кроме чеков, выставленных банками Югославии) относятся
всесоюзными объединениями Внешторгбанка СССР в дебет балансовых
счетов N 0730 или 0742 "Расчеты по неторговым платежам по
клирингам в рублях" соответственно, а суммы чеков банков Югославии
- в дебет балансового счета N 0741 "Расчеты по товарообороту по
клирингам в иностранной валюте", а отделениями Внешторгбанка СССР
- дебет счета N 0606.
Суммы чеков других иностранных банков, выставленные на их
счета во Внешторгбанке СССР, или суммы авизо по авизованным чекам
этих банков зачисляются на отдельный лицевой счет "Покрытие по
чекам, выставленным иностранными банками" по балансовому счету N
0710. По не предъявленным к оплате в течение 12 месяцев от даты
поступления покрытия по чекам Внешторгбанк СССР направляет
иностранному банку извещение о непредъявлении чека к оплате в
течение срока его действия и в дальнейшем поступает в соответствии
с полученными от этого банка указаниями.
Если иностранный банк не востребует сумму покрытия
перечисляется с лицевого счета "Покрытие по чекам, выставленным
иностранными банками" на сборной лицевой счет "Покрытие по чекам с
истекшими сроками действия" балансового счета N 0710.
В случае, если чек предъявляется к оплате по истечении 6
месяцев от даты выдачи, иностранному банку направляется извещение
о предъявлении такого чека и запрашивается его согласие на выплату
покрытия по этому чеку в качестве перевода.
Бухгалтерское оформление операций при покупке личных чеков и
банковских чеков, выставленных на иностранные банки, производится
в порядке, предусмотренном подпунктом "б" пункта 69.
Покупка еврочеков
78. "Еврочек" представляет собой чек, гарантированный
банком-плательщиком специальной "гарантийной картой". Иностранные
банки, входящие в европейскую банковскую систему "Еврочек", выдают
своим клиентам-владельцам текущих счетов для их заграничных
поездок бланки вместе с гарантийной картой.
Указанная гарантийная карта дает возможность владельцу
получать платежи по еврочекам в любой стране-участнице системы
"Еврочек", а также гарантирует банку, купившему такой чек,
возмещение со стороны банка-плательщика при условии соблюдения
банком правил покупки чека.
79. Еврочек может быть куплен только при условии предъявления
чекодателем гарантийной карты, выписанной на его имя.
Гарантийная карта содержит следующие реквизиты: наименование
банка, выпустившего карту (банк-эмитент), номер карты, фамилию и
имя владельца карты и образец его подписи, сумму гарантированного
лимита и срок действия карты. На гарантийной карте может быть
указан номер счета владельца карты. Лимит, обозначенный в карте,
означает, что сумма каждого из предъявляемых к покупке чеков не
может превышать сумму гарантированного лимита. Чек может быть
выписан только в валюте, указанной в контрольных материалах.
80. При приеме от клиента еврочека и гарантийной карты
работник банка проверяет их подлинность и тождественность образцам
по контрольным материалам, правильность выписки клиентом чека
(наличие на чеке даты и места (города) выписки чека, суммы чека
цифрами и прописью). При этом клиент должен расписаться на чеке в
присутствии работника банка, Работник банка также должен
удостовериться в тождественности подписи клиента на чеке с
образцом, имеющимся на гарантийной карте, проверить. не превышает
ли сумма выписанного чека лимита, указанного на гарантийной карте,
и срок ее действия, соответствие наименования банка и номера счета
на чеке и на гарантийной карте, а при отсутствии номера счета -
соответствие фамилии и имени (или инициалов) владельца на чеке и
на карте. Чек должен быть выписан в валюте лимита, обозначенного
на гарантийной карте. На обороте купленного чека работник банка
проставляет номер гарантийной карты и погашает чек штампом
"оплачено".
81. В случае, когда клиент предоставляет одновременно более
двух чеков, его личность проверяется по паспорту, данные которого
работник банка записывает на обороте одного из чеков.
82. Еврочек должен быть датирован, как правило, датой его
предъявления клиентом банку в связи с тем, что возмещение
выплаченных по еврочекам сумм гарантируется банками плательщиками
при условии предъявления им этих чеков в течение 20 дней от даты
их выписки. Учреждения Внешторгбанка СССР могут принимать к оплате
чеки, выписанные датой, предшествующей дате их предъявления банку,
однако с тем, чтобы разрыв между этими датами составлял не более
трех дней.
83. Суммы купленных еврочеков записываются в реестр ф. N
04068803 (или кассовый журнал ф. N 04068112. Справка Госбанка ф. N
377 оформляется в соответствии с п.64.
Еврочек с гарантийной картой, справка Госбанка ф. N 377,
кассовый журнал, реестр, паспорт клиента проверяются
контролирующими работниками. Затем еврочек с гарантийной картой,
справка и паспорт клиента передаются внутренним порядком в кассу.
Кассовый работник выплачивает клиенту сумму чека, выдает ему
справку Госбанка ф. N 377 и возвращает паспорт и гарантийную
карту.
84. По окончании операционного дня на основании реестра
оплаченных еврочеков ф. N 04068803 составляется комплект
приходно-расходных документов (валютный ордер по дебету счета N
0606, расходный кассовый ордер по кредиту счета N 0300). Ордера
подписываются операционным и кассовым работником. Оригиналы
приходного валютного и расходного кассового ордера передаются в
кассу, остальные экземпляры направляются по назначению.
При отсылке оплаченных еврочеков иностранному банку их суммы
относятся в дебет балансовых счетов NN 0720, 0730 или списываются
с балансового счета N 0606 и относятся в дебет балансового счета N
0608.
Суммы, отнесенные в дебет счета N 0608, списываются с этого
счета по получении авизо от иностранного банка с одновременным
дебетованием балансовых счетов NN 0720, 0730.
Оформление отсылки оплаченных еврочеков иностранным банкам
производится в соответствии с положениями пп.67 и 68.
Оплата денежных аккредитивов
85. Денежный аккредитив - аккредитивное письмо, дорожный
(циркулярный) аккредитив представляет собой банковский денежный
документ, адресованный банком-эмитентом определенному иностранному
банку-корреспонденту или корреспондентам (исполняющие банки) о
выплате денег в пределах указанной в аккредитиве суммы в течение
определенного срока получателю (бенефициару) в соответствии с
указанными в аккредитиве условиями. Денежный аккредитив является
именным документом и передаче другим лицам не подлежит.
86. Дорожные (циркулярные) аккредитивы выдаются, как правило,
на основе предварительной договоренности между банками об их
оплате. Они выписываются банками-эмитентами по определенной форме,
вручаются бенефициару на руки и могут быть предъявлены им любому
банку, с которым имеется договоренность об оплате. Некоторые банки
указывают на дорожных аккредитивах перечень стран или городов, где
аккредитив может быть оплачен (например: Внешторгбанк СССР,
Москва; Госбанк СССР, Ростов и т.д.).
87. Аккредитивные письма могут быть "покрытыми", когда при
выставлении сумма аккредитива зачисляется на счет банка,
исполняющего аккредитив, или когда этому банку предоставляется
право списывать выплаченные по аккредитиву суммы с открытого у
него счета иностранного банка-эмитента. "Непокрытые" аккредитивы
предусматривают последующее возмещение банком-эмитентом
исполняющему банку выплаченных по аккредитиву сумм.
88. Учреждения Внешторгбанка СССР оплачивают дорожные
аккредитивы, выставляемые иностранными банками, с которыми
Внешторгбанк СССР имеет соответствующие соглашения об оплате таких
аккредитивов.
Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР принимают к
исполнению также аккредитивные письма иностранных банков,
выставленные в пользу иностранных юридических и физических лиц,
находящихся в СССР. При этом непокрытые аккредитивные письма
оплачиваются с разрешения Валютного управления Внешторгбанка СССР.
Отделения Внешторгбанка СССР могут принимать к исполнению
аккредитивные письма в каждом отдельном случае по поручению
Всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР.
Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР могут по просьбе
иностранных банков авизовать аккредитивы, открытые этими банками в
пользу граждан и организаций, находящихся за границей, и
производить расчеты (рамбурсирование) по этим аккредитивам.
89. Аккредитивные письма могут быть отзывными и безотзывными,
с указанием срока действия и без такого срока. Они могут
предусматривать выплаты сумм по аккредитиву определенными частями
- ежемесячно, ежеквартально и т.п., кумулятивно (т.е. с
возможностью выплаты сумм, неиспользованных в данном периоде) или
некумулятивно.
Револьверные аккредитивы указывают сумму, которая
восстанавливается с каждым платежом в течение определенного
периода и/или в пределах максимальной суммы.
90. Аккредитив может быть оплачен только в течение срока,
указанного в аккредитиве. Просроченный аккредитив к оплате не
принимается.
Отзывные аккредитивы без указания срока действия условно
принимаются к исполнению в течение года, а после этого срока, если
аккредитив не будет отозван, его действие продлевается на
следующий год.
91. Денежные аккредитивы выставляются в иностранной валюте.
Банки социалистических стран выставляют денежные аккредитивы в
рублях. Банки СФРЮ выставляют аккредитивы как в рублях, так и в
расчетных долларах США.
92. В денежном аккредитиве указываются условия выплаты (против
расписки бенефициара или против тратты), а также способ
установления тождества предъявителя аккредитива с лицом, указанным
в аккредитиве в качестве бенефициара (по паспорту или образцу
подписи, поставленному на специальном контрольном листе или
помещенном в самом аккредитиве).
93. Дорожный (циркулярный) аккредитив, а также контрольный
лист подписываются уполномоченными должностными лицами
банка-эмитента. Контрольные материалы по оплате аккредитивов
(образцы подписей должностных лиц банка, образцы аккредитивов,
контрольные листы и др.) высылаются иностранными банками
Внешторгбанку СССР, который рассылает их учреждениям Госбанка СССР
и учреждениям Внешторгбанка СССР, уполномоченным оплачивать
денежные аккредитивы.
94. По каждому принятому к исполнению аккредитиву, открытому
иностранным банком в пользу иностранного гражданина или
иностранной организации, находящейся в СССР, заводится специальное
досье (ф. N 04068452)
В досье указываются все основные реквизиты аккредитива и его
условия, а также производятся записи о выплатах по аккредитиву и
остатках. Здесь же хранится оригинал аккредитива (с заверенными
подписями должностных лиц банка), все изменения к нему и имеющаяся
переписка.
Бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, посылается
уведомление об открытии аккредитива с приложением копии
аккредитивного письма иностранного банка. В таком же порядке
бенефициар уведомляется о последующих изменениях аккредитива.
О принятии аккредитива к исполнению иностранному банку
направляется письмо-подтверждение.
95. Если аккредитив открыт в пользу иностранной организации,
банку должна быть представлена карточка с образцами подписей лиц,
которым предоставлено право использовать аккредитив.
Образцы подписей уполномоченных лиц заверяются в порядке,
установленном инструкцией Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976
года N 8.
96. Выплата сумм по денежным аккредитивам производится на
основании заявления бенефициара и, если оплачивается дорожный
аккредитив, - по представлении самого аккредитива. Работник банка
проверяет личность получателя по паспорту, а по аккредитивам,
открытым в пользу иностранных организаций, - соответствие подписей
на заявлении представленным банку образцам подписей на карточке.
Работник банка проверяет срок действия аккредитива и наличие по
нему неиспользованного остатка (по отметкам на дорожном
аккредитиве или в досье по аккредитивному письму ). При оплате
дорожных аккредитивов сверяются также подписи должностных лиц на
аккредитиве и предъявленный аккредитив с образцами, имеющимися в
контрольных материалах.
В подтверждение произведенной по аккредитиву выплаты в
дорожном аккредитиве или в досье по аккредитивному письму
производится отметка о выплаченной сумме в валюте аккредитива
(цифрами и прописью) и проставляется дата выплаты. Эти записи
заверяются двумя подписями работников банка (а в дорожном
аккредитиве также штампом банка).
97. В зависимости от условий аккредитива работник банка
заполняет расписку ф. N 04068495 или приложенную к аккредитиву
тратту или тратту ф. N 04068494, в которых указываются сумма
платежа в валюте аккредитива, номер и дата аккредитива. В тратте
также указывается наименование банка которому владелец аккредитива
дает приказ произвести платеж по тратте. Расписка или тратта
оформляется под копирку в двух экземплярах .
На обороте первого экземпляра тратты проставляется
передаточная надпись "Платите приказу Банка для внешней торговли
СССР г.Москва ( или отделение в г. ........"), которая
подписывается двумя уполномоченными работниками банка без указания
должностей и заверяется штампом банка.
Тратта может быть выписана на третий банк, который в
соответствии с условиями, содержащимися в аккредитиве, оплачивает
такие тратты.
98. Работник банка выписывает расходный кассовый ордер, в
котором помимо суммы рублей, подлежащих выплате, указываются также
эквивалент в иностранной валюте (если аккредитив выписан в
иностранной валюте), номер и дата аккредитива, наименование
иностранного банка - эмитента, а также реквизиты паспорта
получателя.
Работник банка предлагает клиенту проставить свою подпись на
расписке или тратте и в ордере в своем присутствии. При этом он
должен убедиться в тождественности этих подписей с образцом
подписи, имеющимся на контрольном листе, в аккредитиве или в
паспорте клиента.
99. При выплатах по денежному аккредитиву работник банка
оформляет справку Госбанка ф. N 377 в порядке, предусмотренном
пп.17-18 с учетом того, что первый экземпляр справки выдается по
аккредитивным письмам и по дорожным аккредитивам независимо от
регистрации их в таможенном документе, а в графе "Наименование
валюты" указывается вид платежного документа и наименование
валюты, в которой он выписан (французские франки, расчетные
доллары США, СФРЮ и т.п.). Кроме того при оплате
аккредитивов, открытых банками социалистических стран, -в той же
строке указываются номер аккредитива, наименование банка-эмитента
и страны, где выставлен аккредитив.
100. Все указанные выше документы проверяются контролирующим
работником, который подписывает расходный кассовый ордер, отметку
на обороте аккредитива о выплаченной сумме, а также передаточную
надпись на тратте, после чего причитающаяся сумма выплачивается
клиенту через кассу и одновременно ему возвращается паспорт,
аккредитив и контрольный лист.
101. Если в результате произведенной выплаты сумма аккредитива
использована полностью, то аккредитив и контрольный лист клиенту
не возвращаются. В этом случае на аккредитиве делается отметка
"использован".
102. Суммы, поступившие в покрытие аккредитивов, относятся на
балансовый счет N 0710. Суммы непокрытых аккредитивов, а также
суммы аккредитивов, по которым Внешторгбанку СССР предоставлено
право списывать фактически выплаченные суммы со счета иностранного
банка во Внешторгбанке СССР, приходуются по внебалансовому счету
N99408"Денежные аккредитивы в иностранной валюте в пользу
иностранных дипломатических представительств и иностранных частных
лиц".
Суммы выплат по аккредитивам, учитываемым на счете N 99408,
списываются в расход по этому счету; в досье в разделе "Записи
движения по аккредитиву" производится соответствующая контрольная
запись, после которой выводится новое сальдо.
103. Не использованные в течение срока действия аккредитива
остатки по кумулятивным безотзывным и отзывным аккредитивам, в
т.ч. револьверным, списываются с балансового счета N 99408 при
закрытии аккредитива.
В случае, если получатель (бенефициар) не использовал
причитающуюся ему к выплате в данном месяце (квартале) сумму по
некумулятивному аккредитиву, она списывается в расход по счету N
99408 в момент совершения операции по выплате с аккредитива за
следующий период.
104. На основании принятых от клиента и оформленных в
установленном порядке документов по оплате аккредитива, в
зависимости от характера покрытия по аккредитиву и условий
расчетов с данной страной, производятся следующие бухгалтерские
записи:
а) по аккредитивам, по которым поступило покрытие, - дебет
счета N 0710;
б) по аккредитивам без предварительного покрытия, - дебет
счетов NN 0720, 0730, 0741 в зависимости от условий расчетов с
данной страной;
в) по аккредитивам банков социалистических стран, - дебет
счетов NN 0730, 0741, 0742, по аккредитивам банков СФРЮ - дебет
счета N 0741 или N 1760 "Расчеты с иностранными банками по прочим
операциям в рублях";
г) по циркуляционным (дорожным) аккредитивам иностранных
банков, а также по денежным аккредитивам иностранных банков,
выставленным непосредственно на Внешторгбанк СССР, покрытие по
которым поступает в последующем порядке, - дебет балансового счета
N 0606.
105. По окончании операционного дня расписки по денежным
аккредитивным письмам с покрытием отсылаются непосредственно
соответствующему банку, тратты или расписки по циркулярным
аккредитивам и аккредитивным письмам, выставленным на Внешторгбанк
СССР с последующим покрытием, передаются в группу инкассо.
Работник группы инкассо на обороте тратты или расписки ставит
индоссамент (штамп), указанный в п.121. Тратты или расписки при
сопроводительных письмах отсылаются соответствующим иностранным
банкам с просьбой зачислить суммы тратт или расписок на счет
Внешторгбанка СССР.
106. Если в результате произведенной выплаты циркулярный
аккредитив оплачен полностью, то такой аккредитив и контрольный
лист к нему направляется иностранному банку вместе с распиской или
траттой. При отсылке расписок или тратт выписывается расходный
валютный ордер с отражением сумм по кредиту балансового счета N
0606 и дебету балансового счета N 0608.
За поступлением возмещения по аккредитивам устанавливается
контроль. По получении кредитового авизо от иностранного банка
сумма проводится по дебету счета "Ностро" или "Лоро"
соответствующего банка и по кредиту балансового счета N 0608.
Порядок расчетов учреждений Госбанка СССР
и отделений Внешторгбанка СССР за оплаченные
платежные документы
107. Оплаченные дорожные чеки иностранных банков, еврочеки,
расписки или тратты по аккредитивам отсылаются непосредственно
иностранным банкам-эмитентам отделениями Внешторгбанка СССР, а
также учреждениями Госбанка СССР, которым Внешторгбанком СССР
предоставлено такое право.
Внешторгбанк СССР издает информационные письма с указанием
банков, которым следует направлять оплаченные платежные документы.
Суммы оплаченных аккредитивов, дорожных чеков иностранных
банков, еврочеков, именных чеков банков социалистических стран
отдебетовываются отделениями Внешторгбанка СССР и учреждениями
Госбанка Внешторгбанку СССР в день покупки или не позднее
следующего рабочего дня. К дебетовому авизо прилагаются копии
сопроводительных писем, при которых платежные документы отосланы
иностранным банкам. Отправка купленных платежных документов за
границу производится заказной авиапочтой.
108. Учреждения Госбанка СССР, которым не предоставлено право
отсылать купленные платежные документы непосредственно
иностранному банку, в установленном порядке направляют их при
дебетовом авизо и описи по форме Госбанка N 04068380 Внешторгбанку
СССР, Москва.
109. Оплаченные дорожные чеки Внешторгбанка СССР не реже
одного раза в пять дней при дебетовом авизо вместе с описями
оплаченных чеков отсылаются Всесоюзному объединению по неторговым
расчетам с советскими организациями и гражданами Внешторгбанка
СССР, г.Москва (отдел дорожных чеков).
Описи на оплаченные дорожные чеки Внешторгбанка СССР
составляются по ф. N 04068077 (в отделениях Внешторгбанка СССР) и
по ф. N 04068380 (в учреждениях Госбанка СССР):
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией в 2 экземплярах (1-ый экземпляр - для Внешторгбанка
СССР);
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью, проданные в социалистических странах, -
в 2 экземплярах с разбивкой по странам (1-ый экземпляр - для
Внешторгбанка СССР);
- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью, проданные банками Финляндии, - в 4
экземплярах в разрезе банков (1-ый и 2-ой экземпляры - для
Внешторгбанка СССР).
Оплаченные чеки со специальным штампом "Банк для внешней
торговли СССР" отсылаются Внешторгбанку СССР, Москва в день
оплаты.
110. Дебетовые авизо составляются по каждому виду дорожных
чеков: по дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией, дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях с
ограничительной надписью (проданным банками Финляндии - отдельно)
и дорожным чекам иностранных банков и еврочекам.
В дебет-авизо указываются количество и общая сумма оплаченных
чеков со ссылкой на прилагаемую опись. К дебетовым авизо
прилагается соответствующий экземпляр описи. Остальные экземпляры
описей или сопроводительных писем помещаются в кассовые документы.
111. В дебетовых авизо на суммы выплат по аккредитивам
указываются наименование банка-эмитента, номер, дата аккредитива и
сумма, выплаченная по аккредитиву. К авизо должен быть приложен
экземпляр расписки или тратты.
Тратты или расписки при сопроводительных письмах отсылаются
соответствующим банкам с просьбой зачислить суммы тратт или
расписок на счет Внешторгбанка СССР.
Если в результате произведенной выплаты циркулярный аккредитив
оплачен полностью, то вместе с распиской или траттой иностранному
банку направляются аккредитив и контрольный лист.
112. При дебетовом авизо на суммы выплат по именным чекам
банков социалистических стран высылаются два экземпляра кассового
журнала или реестра оплаченных чеков. Погашенные чеки помещаются в
кассовые документы.
Если реестры (кассовые журналы) составляются в одном
экземпляре, отделения Внешторгбанка СССР составляют описи
оплаченных именных чеков банков социалистических стран в 3-х
экземплярах. Два экземпляра описи прилагаются к дебетовому авизо.
113. Поступающие дебетовые авизо на оплаченные платежные
документы относятся всесоюзными объединениями Внешторгбанка СССР в
дебет счетов, указанных в соответствующих разделах настоящей главы
в корреспонденции со счетом ответных МФО.
Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР направляют
присланные учреждениями Госбанка СССР оплаченные платежные
документы иностранным банкам порядком, предусмотренным настоящей
главой.
Глава V
Инкассо наличной иностранной валюты
и платежных документов
114. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают на инкассо от
советских и иностранных граждан и организаций:
а) наличную иностранную валюту, покупка которой не
предусмотрена бюллетнем курсов иностранных валют Госбанка СССР;
б) наличную иностранную валюту, разрешенную к покупке, но
вызывающую сомнение в платежности (поврежденную, ветхую, сильно
изношенную и т.п.);
в) платежные документы, вызывающие сомнение в платежности;
г) иностранные банкноты, ввоз-вывоз которых запрещен;
д) дорожные чеки иностранных банков, по которым истек срок
действия или отсутствуют контрольные материалы;
е) банковские чеки, выставленные иностранными на другие
иностранные банки и личные чеки, выставленные на иностранные
банки;
ж) еврочеки, выписанные без предъявления гарантийной карты или
по гарантийной карте, срок действия которой истек, или выписанные
на сумму, превышающую сумму лимита, указанного в гарантийной
карте;
з) вкладные книжки по вкладам, находящимся в иностранных
банках и иных кредитных учреждениях, и другие платежные документы
с платежом в иностранных банках и иных кредитных учреждениях.
Отделения Внешторгбанка СССР принимают на инкассо также
дорожные чеки Внешторгбанка СССР с ограничительной надписью с
истекшим сроком действия.
ПРием на инкассо иных платежных документов производится по
усмотрению руководителя всесоюзного объединения или отделения
Внешторгбанка СССР.
Оформление операций по приему на инкассо
наличной иностранной валюты
115. Работник банка, установив возможность приема валюты на
инкассо, проверяет правильность заполнения клиентом заявления
(поручения). В заявлении должно быть указано наименование валюты,
достоинство и номера отдельных банкнот и общая сумма иностранной
валюты.
После проверки работником банка правильности заполнения
клиентом заявления (поручения) иностранная валюта вместе с
заявлением (поручением) передается клиентом в кассу банка.
В подтверждение принятых ценностей клиенту выдается квитанция.
Принятые ценности приходуются в установленном порядке на
внебалансовый счет N 99374 "Иностранная валюта, принятая на
инкассо".
116. Наличная иностранная валюта отсылается на инкассо
соответствующим иностранным банкам при сопроводительных письмах с
приложением описей иностранной валюты. При отсылке иностранная
валюта списывается с внебалансового счета N 99374 "Иностранная
валюта, принятая на инкассо" и приходуется на внебалансовый счет N
99367 "Инвалюта и другие валютные ценности, отосланные на инкассо
за границу".
117. По получении кредитового авизо от иностранного банка за
реализованную иностранную валюту, отосланную на инкассо, сумма
валюты зачисляется на балансовый счет N 1769 "Прочие кредиторы
Внешторгбанка СССР в иностранной валюте" и списывается с
внебалансового счета N 99367.
118. Рублевый эквивалент реализованной иностранной валюты
выплачивается клиенту наличными рублями или зачисляется во вклад в
сберегательной кассе или в учреждении Госбанка СССР (для советских
организаций - зачисляется на их счета в учреждениях Госбанка СССР
или Внешторгбанка СССР).
Сумма реализованной иностранной валюты может быть также в
установленном порядке зачислена на счет в иностранной валюте или в
рублях или на счета советских организаций, торгующих или
оказывающих услуги на иностранную валюту, использована для
получения платежных документов в иностранной и советской валюте
или наличной иностранной валюты.
Оформление операций по приему на инкассо
платежных документов
119. Прием на инкассо платежных документов производится
работником банка на основании заявления (поручения) клиента, в
котором указывается наименование документа, его дата и номер, кем
выдан, сумма каждого документа и общая сумма всех предоставленных
на инкассо документов.
Инкассирование чеков должно производится клиентами только
через банковские учреждения СССР. В связи с этим, чеки, присланные
учреждениями Внешторгбанка СССР по почте, должны возвращаться
клиентам с разъяснением порядка инкассирования чеков.
120. При приеме на инкассо дорожных чеков работник банка
предлагает клиенту проставить подпись в своем присутствии в
специально отведенном на чеке месте и проверяет тождественность
этой подписи с образцом подписи, имеющимся на чеке, в порядке,
установленном в пп.60-61. В случае, если тождественность этих
подписей не будет установлена, дорожные чеки на инкассо не
принимаются.
121. При приеме на инкассо именных чеков (чеков банков
социалистических и других стран, личных чеков, выписанных платежом
на иностранный банк) работник банка должен удостовериться в
тождестве предъявителя чека с лицом, пользу которого выписан чек,
по паспорту, после чего предложить клиенту проставить на обороте
чека передаточную надпись (индоссамент).
Передаточная надпись может быть бланковой, состоящей из одной
подписи лица, в пользу которого выписан чек. Надпись, подпись
"П.Петров", или полной:
"Платите приказу Банка для внешней торговли СССР (или его
отделения)
П.Петров (подпись)".
Если чек выписан на иностранном языке, рекомендуется, чтобы и
передаточная надпись была совершена на том же языке, Например,
если чек выписан на английском языке, бланковая передаточная
надпись совершается по форме:
"P.Petrov", а полная передаточная надпись" - "Pay to the order
of the _________________________________________ P.Petrov"
Ниже этой передаточной надписи проставляется передаточная
надпись банка в порядке, предусмотренном для инкассирования
дорожных чеков (п.67). В случае, если не будет установлено
тождество предъявителя чека с лицом, указанным в чеке в качестве
получателя, а также в случае неточного обозначения получателя в
чеке (например, "Платите семье Петрова"), чек на инкассо не
принимается.
Если чек выписан в пользу двух получателей совместно, то оба
получателя должны проставить свои индоссаменты на чеке, а если чек
выписан в пользу двух получателей альтернативно, то на чеке может
быть проставлен индоссамент любого из них.
122. Именные платежные документы (дорожные чеки и другие
банковские и личные чеки) могут быть приняты на инкассо только от
владельцев (то есть лица, указанного в качестве получателя на чеке
или в последнем индоссаменте или лица, чей образец подписи имеется
на дорожном чеке).
Именные чеки, предъявленные банку другим лицом, могут быть
приняты на инкассо только в следующих случаях:
а) по доверенности владельца чека;
б) если чек выписан в пользу малолетнего или недееспособного
лица;
в) если владелец чека не может совершить передаточную надпись
на чеке по неграмотности, болезни или вследствие физических
недостатков.
123. При приеме чека на инкассо по доверенности владельца
работник банка должен проверить правильность и надлежащее
составление текста доверенности, а также удостовериться в том, что
доверенность не утратила силы. Доверенность должна быть заверена
нотариусом или там, где нет государственной нотариальной конторы,
исполкомом городского, поселкового, сельского совета народных
депутатов или другим, указанным в п.40 порядком и содержать
полномочие доверенного лица на совершение всех действий,
необходимых для инкассирования чека через банк от имени владельца
чека.
Далее работнику банка следует удостовериться в тождестве
предъявителя чека с лицом, указанным в доверенности в качестве
доверенного лица, и предложить ему проставить передаточную надпись
на обороте чека по следующей форме:
"Per procura (или "р.р.")of P.Petrov A.Sidorov"
"По доверенности П.Петрова. А.Сидоров (подпись Сидорова)"
(П.Петров - владелец чека; А.Сидоров - доверенное лицо).
Если предъявленный доверенным лицом чек уже имеет передаточную
надпись владельца чека, работник банка должен удостовериться в
тождественности подписи владельца как на чеке, так и на
доверенности. При сомнении в тождественности указанных подписей,
такой чек не может быть принят на инкассо от доверенного лица. В
этом случае чек может быть принят от самого владельца или, если
это не противоречит содержанию доверенности, от доверенного лица,
которому следует предложить зачеркнуть имеющуюся на оборотной
стороне чека передаточную надпись и проставить свою передаточную
надпись "по доверенности" по указанной выше форме.
Если владелец чека желает поручить доверенному лицу также и
распорядиться инкассированной суммой (получить рубли, перечислить
на счет В/О "Внешпосылторг" или зачислить на текущий счет в
иностранной валюте), указание об этом может быть включено в
упомянутую выше доверенность на инкассирование чека. Следует при
этом иметь в виду, что доверенное лицо может совершать все
вышеуказанные действия не для себя лично, а лишь в интересах
доверителя, поэтому банк может на основании доверенности выплатить
доверенному лицу сумму чека в рублях, а перечисление на счет В/О
"Внешпосылторг" или зачисление во вклад, или на счет может быть
произведено только на имя самого владельца чека. Для распоряжения
текущим счетом необходимо оформление отдельной доверенности.
124. Чек, выписанный в пользу малолетнего или недееспособного
лица, может быть сдан банку на инкассо законными представителями
(родителями, опекунами, попечителями) при представлении в банк
соответствующих документов (свидетельства о рождении, записи в
паспорте, документе об усыновлении, опеке или попечительстве).
Работник банка, проверив предоставленные документы и
удостоверившись в личности предъявителя чека по паспорту,
предлагает ему проставить на обороте чека передаточную надпись по
форме:
"As a legal representative of P.Petrov. A.Sidorov"
"Как законный представитель П.Петрова. А.Сидоров (подпись
Сидорова)".
125. При приеме на инкассо чека, владелец которого не может
совершить передаточную надпись на чеке по неграмотности, болезни
или вследствие физических недостатков, передаточная надпись
совершается доверенным лицом по доверенности, удостоверенной
государственным нотариусом или там, где нет государственной
нотариальной конторы, исполкомом городского, поселкового,
сельского совета народных депутатов или другим, указанным в п.40
порядком. Указанная доверенность может быть оформлена также в
банке в присутствии владельца чека и работника банка. Подпись
лица, подписавшего доверенность за владельца чека, (это может быть
подпись самого доверенного лица или другого лица, указанного
владельцем чека, кроме работника банка) должна быть заверена
работником банка, который, проверив личность владельца чека и
лица, подписавшего за него доверенность по паспорту, проставляет
на доверенности данные этих документов.
В случае смерти владельца именного чека или дорожного чека и
при наличии требований на сумму чека со стороны других лиц
(наследников, членов семьи и др.) чек на инкассо не принимается.
Клиентам следует рекомендовать обращаться в коллектив адвокатов
"Инюрколлегия" (103009, г.Москва, К-9, ул.Горького, 5) для
выяснения возможности и условий реализации таких чеков.
Доверенности хранятся при инкассовой карточке ф. N 04068323. О
предъявленных документах, удостоверяющих права лиц как законных
представителей получателя по чеку, и иных документах работник
банка делает отметку на втором экземпляре заявления клиента и
заверяет своей подписью.
126. В подтверждение принятых на инкассо платежных документов
клиенту выдается квитанция. Принятые в установленном порядке на
инкассо платежные документы приходуются всесоюзными объединениями
на внебалансовый счет N 99367, а отделениями на внебалансовый счет
N 99374.
127. При приеме на инкассо от гражданина СССР или лица без
гражданства, постоянно проживающего в СССР, именного чека,
который, по заявлению получателя, носит пенсионный, алиментный или
иной характер, дающий право на льготное использование средств,
работник банка предлагает получателю заполнить заявление-справку
по форме приложения N 2. В заявлении о приеме чека на инкассо
получатель должен дополнительно указать, что одновременно с этим
он обращается с просьбой к Инюрколлегии подтвердить пенсионный,
алиментный или иной характер суммы чека.
При наличии в учреждении банка второго экземпляра
справки-подтверждения по форме приложения N 2 с достоверением
Инюрколлегии при приеме именного чека на инкассо клиенту
предлагается дополнительно указать в заявлении характер суммы
(пенсия, алименты и т.п.) и номер дела Инюрколлегии.
Принятые на инкассо чеки и другие платежные документы
оформляются индоссаментом в порядке, указанном в п.67 инструкции.
Всесоюзные объединения и отделения Внешторгбанка СССР, которым
предоставлено право непосредственного инкассирования платежных
документов, отсылает принятые на инкассо платежные документы
иностранным банкам при сопроводительных письмах.
128. При получении кредитового авизо от иностранного банка
сумма инкассированного платежного документа зачисляется до расчета
с клиентом в кредит балансового счета N 0769 "Расчеты по чекам,
принятым на инкассо" и списывается с внебалансового счета N 99367.
Клиенту направляется соответствующее извещение.
Из инкассовой картотеки изымаются хранящиеся в ней два
экземпляра внебалансового ордера. На одном из них (внебалансовом
расходном ордере) проставляется дата списания, после чего этот
экземпляр подписывается работником, оформляющим операцию, и
контролирующим работником и передается в бухгалтерию; по второму
экземпляру (копии внебалансового приходного ордера) производится
расчет по инкассо.
129. После инкассирования платежного документа рублевый
эквивалент полученной валюты выплачивается клиенту наличными
рублями или зачисляется во вклад в сберегательной кассе или
учреждении Госбанка СССР с учетом положений об уплате
государственной пошлины, а советским организациям зачисляется на
их счета в учреждениях Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР.
Суммы инкассированных платежных документов могут быть также в
установленном порядке зачислены на счета в иностранной валюте и в
рублях или на счета советских организаций, торгующих или
оказывающих услуги на иностранную валюту, переведены за границу
или использованы для покупки платежных документов в иностранной
или советской валюте или наличной иностранной валюты.
Суммы реализованных именных чеков, имеющих индоссамент,
выплачивается клиенту только в рублях.
130. При выплате по инкассированному платежному документу
рублей составляется кассовый расходный ордер. Зачисление средств
на счета клиентов производится на основании мемориального ордера.
Копия внебалансового приходного ордера, на котором проставляется
дата расчета вместе с другими документами по данному инкассо
помещается в дело оплаченных инкассо.
Выплачиваемые клиентам суммы инкассированных документов
относятся в дебет счета N 0769.
* * *
131. В случае отказа иностранного банка от покупки отосланной
на инкассо иностранной валюты или оплата чека или другого
платежного документа клиенту высылается уведомление с просьбой
явиться за получением возвращенных ценностей или сообщить банку
свое согласие на их уничтожение. Сумма иностранной валюты или
платежного документа списывается с внебалансового счета N 99367 и
приходуется на внебалансовый счет N 99374 или N 99622.
Нереализованные ценности возвращаются клиенту по расходному
внебалансовому ордеру со счета N 99374 или N 99622.
132. При расчете с клиентом за принятые от него на инкассо и
реализованные платежные документы или иностранную валюту или при
возврате ему нереализованных ценностей квитанция банка должна быть
получена обратно от клиента и приложена к расходному ордеру.
При получении в течение одного месяца от иностранного банка
возмещения за отосланные ему на инкассо ценности и отсутствии его
сообщения об отказе в оплате ему посылается запрос о судьбе
инкассо.
Расчеты отделений со всесоюзными объединениями
Внешторгбанка СССР по инкассовым операциям
133. Отделения Внешторгбанка СССР, которым не предоставлено
право отсылки на инкассо иностранной валюты и платежных документов
непосредственно иностранным банкам, не позднее следующего дня
направляют принятые на инкассо ценности всесоюзному объединению
Внешторгбанка СССР.
134. На отсылаемые на инкассо ценности составляются описи в
двух экземплярах (по наличной валюте ф. N 04068076, а по платежным
документам ф. N 04068077). Первый экземпляр описи и вторые
экземпляры заявлений отправляются вместе с ценностями. Оставшиеся
экземпляры заявлений клиентов и описей помещаются в документы дня.
На пакете отправления с платежными документами делается
пометка "инкассо платежных документов в иностранной валюте".
135. Отсылаемые на инкассо отделениями наличная иностранная
валюта и платежные документы списываются с внебалансового счета N
99374 и приходуются на внебалансовый счет N 99367.
136. Всесоюзные объединения подтверждают получение от
учреждений Госбанка СССР и отделений Внешторгбанка СССР отосланных
ими на инкассо ценностей.
На основании этого подтверждения отделения банка делают
соответствующую отметку против записи по приходу на счете N 99367.
При поступлении сумм за реализованные ценности или при
получении извещения о зачислении инкассированной суммы согласно
распоряжению получателя соответствующие суммы списываются в расход
по счету N 99367.
Глава VI
Продажа иностранной валюты. Порядок продажи
иностранной валюты и платежных документов и
перевода средств за границу
137. Внешторгбанк СССР и его отделения производят продажу
(перевод) гражданам иностранной валюты за счет принадлежащих им
средств в рублях в соответствии с "Правилами продажи гражданам
иностранной валюты"* Министерства финансов СССР и Государственного
банка СССР от 21 сентября 1979 года N 147/228 и положениями,
предусмотренными настоящей главой.
Продажа (перевод) иностранной валюты гражданам может быть
произведена также по разовым разрешениям Министерства финансов
СССР.
_______________
* В дальнейшем для сокращения будут именоваться
"Правила продажи".
138. Иностранным гражданам, временно находящимся в СССР, лицам
без гражданства и советским гражданам, постоянно проживающим за
границей и временно находящимся в СССР, продажа (перевод)
иностранной валюты производится за счет средств в иностранной
валюте, принадлежащих им на законном основании (с текущих счетов в
иностранной валюте типа "А", за счет наличной иностранной валюты,
зарегистрированной в таможенных документах, дорожных чеков,
денежных аккредитивов, чеков и других платежных документов,
покупаемых (оплачиваемых) Внешторгбанком СССР, а также переводов,
поступивших из-за границы).
139. Продажа (перевод за границу) иностранной валюты за счет
средств, числящихся на текущих счетах в иностранной валюте,
производится в случаях и в порядке, предусмотренными инструкцией
Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976 года N 8 "О счетах и вкладах
в иностранной валюте и в рублях" и в соответствии с положениями
главы X.
140. Гражданам, которые имеют право на приобретение
иностранной валюты, могут быть проданы дорожные чеки Внешторгбанка
СССР в рублях или дорожные чеки иностранных банков, именные
банковские чеки Внешторгбанка СССР, выставленные платежом на
иностранные банки, наличная иностранная валюта, а также по их
поручению может быть совершен банковский перевод за границу.
Продажа наличной иностранной валюты производится в пределах
норм ввоза наличной иностранной валюты соответствующей страны.
Указанные нормы сообщаются учреждениям банка Внешторгбанком СССР,
Москва.
141. Гражданам, выезжающим за границу, продается, как правило,
наличная валюта той страны, в которую они следуют. По просьбе этих
граждан им может быть продана в счет общей суммы причитающейся
валюты для оплаты дорожных расходов наличная иностранная валюта
тех стран, через которые они следуют транзитом. Однако, в счет
замкнутой валюты может быть продана свободно конвертируемая валюта
только на сумму, эквивалентную не более 5 рублям.
142. Советским гражданам и гражданам социалистических стран,
выезжающим в социалистические страны (за исключением КНР),
продается наличная валюта соответствующей социалистической страны.
Гражданам, выезжающим в КНР, продается свободно конвертируемая
валюта.
При выезде указанных граждан в Народную Республику Болгарию,
Венгерскую Народную Республику, Германскую Демократическую
Республику, Корейскую Народно-Демократическую Республику,
Монгольскую Народную Республику, Польскую Народную Республику,
Социалистическую Республику Румынию и Чехословацкую
Социалистическую Республику продаются дорожные чеки банков
социалистических стран в национальной валюте, а также банковские
чеки Внешторгбанка СССР, выставляемые в национальной валюте
социалистических стран.
При поездках в Народную Республику Албанию, в Социалистическую
Республику Въетнам, а также в Республику Куба продаются банковские
чеки Внешторгбанка СССР в национальной валюте этих стран.
При поездках советских и югославских граждан в
Социалистическую Федеративную Республику Югославию им могут
продаваться дорожные чеки Народного Банка Югославии в югославских
динарах или банковские чеки Внешторгбанка СССР в расчетных
долларах США по клирингу с Югославией.
Иностранным гражданам и лицам без гражданства, выезжающим в
социалистические страны, за счет принадлежащих им средств в
свободно конвертируемой валюте могут быть проданы только дорожные
чеки и банковские чеки Внешторгбанка СССР в свободно
конвертируемой валюте, а также наличная свободно конвертируемая
валюта.
143. Гражданам, выезжающим в другие страны, кроме
социалистических, продажа валюты производится в соответствии со
следующими правилами:
а) гражданам, постоянно проживающим в СССР и выезжающим в
страны, указанные в перечне (приложение N 5), по их желанию могут
быть проданы дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со
свободной конверсией, наличная свободно конвертируемая валюта или
дорожные чеки иностранных банков в свободно конвертируемой валюте.
Продажу дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией следует производить гражданам, выезжающим в страны и
города, в которых имеются банки-корреспонденты, оплачивающие эти
чеки.
Гражданам, выезжающим в страны (кроме социалистических), не
указанные в перечне (приложение N 5), продается свободно
конвертируемая валюта в минимальных суммах (эквивалентных не более
5 рублям). На остальную сумму оформляется банковский перевод,
продается имеющаяся в учреждениях Внешторгбанка СССР наличная
иностранная валюта страны следования, продаются дорожные чеки
иностранных банков в национальной валюте, чеки Внешторгбанка СССР,
выставленные на иностранные банки в национальной валюте или в
валюте, предусмотренной в клиринговом соглашении;
б) иностранным гражданам и другим гражданам, постоянно
проживающим за границей, за счет принадлежащих им средств
продается наличная иностранная валюта и платежные документы или
осуществляется перевод за границу. При этом за счет принадлежащих
иностранным гражданам средств в замкнутой и клиринговой валютах
продажа наличной свободно конвертируемой валюты, платежных
документов в этой валюте и переводы за границу не производятся.
Правила, указанные в пп.141-143, применяются также при
переводе валюты по поручению граждан, не выезжающих за границу.
144. Продажа (перевод) гражданам иностранной валюты и
платежных документов производится по представлении клиентом
заявления на бланке ф. N 04068125 или ф. N 04068127 и других
документов, предусмотренных Правилами продажи.
145. Продажа валюты гражданам, выезжающим в туристические
поездки в социалистические страны, производится на основании
справок по форме приложения N 6.
Гражданам, выезжающим в служебные командировки в страны-члены
СЭВ, продажа валюты за счет их личных средств производится, как
правило, одновременно с продажей валюты на командировочные
расходы, по предоставлении письма организации по форме приложения
N 7.
Гражданам, выезжающим в служебные командировки в страны-члены
СЭВ и получающим валюту на командировочные расходы в советских
организациях за границей, а также выезжающим в командировки на
условиях безвалютного обмена, продажа валюты за счет их личных
средств производится, на основании письма организации по форме
приложения N 7 и заграничного паспорта. О продаже валюты на этих
документах проставляется отметка.
146. Работник банка, проверив документы, служащие основанием
для продажи (перевода) валюты, производит расчет суммы валюты,
подлежащей продаже или переводу, суммы дорожных или банковских
чеков и суммы взыскиваемой комиссии, заполняет соответствующие
графы заявления (и приходного кассового ордера), подписывает его и
получает расписку клиента, а также записывает сумму, подлежащую
продаже или переводу, в кассовый журнал ф. N 04068112 или ф. N
04068115.
147. При продаже дорожных чеков работник банка проставляет на
чеках штамп с указанием места и даты продажи (на бессрочных
дорожных чеках иностранных банков дата продажи не проставляется).
Клиент в присутствии работника банка проставляет свою подпись
на чеках в месте, отведенном для образца подписи владельца чека.
Личность клиента проверяется работником банка по паспорту.
При продаже дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях со
свободной конверсией в отделениях Внешторгбанка СССР работник
банка заполняет на русском языке в трех экземплярах извещение
Внешторгбанку СССР, в котором указываются дата продажа чеков,
наименование отделения Внешторгбанка СССР, продавшего чеки,
количество, общая сумма и номера проданных чеков. Клиент
проставляет в извещении свою фамилию, имя (отчество), адрес
постоянного места жительства и образец своей подписи. Подпись,
поставленная клиентом на извещении, должна соответствовать его
подписи на чеках. Первый экземпляр заполненного извещения вместе с
авизо высылается Внешторгбанку СССР, Москва, второй экземпляр
остается в документах отделения Внешторгбанка СССР, третий
экземпляр выдается клиенту. Извещение о произведенной продаже
дорожных чеков иностранных банков оформляется в случае, если этого
требует иностранный банк.
При продаже банковских чеков Внешторгбанка СССР работник банка
заполняет на чеке все реквизиты, в т.ч. фамилию, имя (отчество)
лица, на имя которого выписывается чек. Чек подписывается двумя
уполномоченными работниками банка. На втором экземпляре чека
клиент расписывается в получении чека.
При продаже банковских чеков за счет наличных средств чеки
выдаются клиенту через кассу.
148. На сумму проданной наличной валюты работник банка
оформляет разрешение на вывоз валюты ф. N 04068800. В указанном
разрешении следует зачеркнуть слова "не подлежит" в случае выезда
гражданина на постоянное жительство за границу или во временную
поездку в капиталистическую страну или вычеркнуть слово "подлежит"
в случае временного выезда гражданина в социалистическую страну.
Номер выданного клиенту разрешения проставляется на его
заявлении. Эти разрешения служит основанием для ввоза наличной
национальной валюты в социалистические страны и вывоза остатка
неизрасходованной валюты из социалистических стран в СССР и обмена
ее на рубли в банковских учреждениях СССР.
В заграничном паспорте клиента (кроме дипломатического)
проставляется штамп "Валюта в счет нормы продана", который
заверяется подписью работника банка.
149. После проверки произведенного расчета и подписания
документов на продажу (наличной иностранной валюты, дорожных и
банковских чеков) работник банка передает эти документы и
разрешение на вывоз валюты контролеру (в отделении Внешторгбанка
СССР - начальнику отдела или его заместителю) для проверки
законности операции и правильности произведенного расчета.
Работники банка при продаже валюты социалистических стран
обязаны информировать советских граждан о том, что
неизрасходованная наличная валюта социалистических стран,
превышающая сумму, указанную в разрешении, должна быть сдана ими в
банк страны пребывания для перевода ее в СССР.
Затем в установленном порядке документы передаются в кассу.
Кассовый работник принимает от клиента соответствующую сумму
рублей, выдает ему наличную валюту (вместе с разрешением на вывоз
валюты), дорожные или банковские чеки на эту сумму.
150. В соответствии с п.13 Правил продажи, граждане
проживающие в СССР, могут переводить средства для оказания помощи
родственникам, постоянно проживающим в социалистических странах, в
сумме до 50 рублей в квартал.
При этом, в пределах указанной нормы, каждый
переводоотправитель может переводить средства для оказания помощи
одному или нескольким родственникам; несколько
переводоотправителей, каждый в пределах указанной нормы, могут
переводить средства для оказания помощи одному родственнику.
Общая сумма этих переводов в пользу одного родственника,
проживающего в Югославии, не должна превышать нормы, указанной в
п.14 Правил продажи.
151. Перевод средств на оказание помощи родственникам,
постоянно проживающим за границей, производится учреждениями
Внешторгбанка СССР по представлении гражданами заявлений по форме
приложения N 8.
Перевод средств на оказание помощи родственникам в Югославию
(до 15 рублей в квартал) разрешается при представлении заявления и
документов, подтверждающих постоянное проживание получателя в
Югославии и степень родства (свидетельство о регистрации актов
гражданского состояния, справки органов власти СФРЮ по месту
жительства переводополучателя и другие документы, выданные в
соответствии с законодательством СФРЮ; справка Консульского отдела
Посольства СССР в СФРЮ; справка с места работы
переводоотправителя, справка СОККиКП и другие).
Перевод средств другим родственникам, кроме близких (последний
абзац п.13 Правил продажи), производится с разрешения руководителя
учреждения в каждом отдельном случае.
152. Перевод средств на оказание помощи родственникам в
Югославию в размере свыше 15 рублей в квартал производится с
разрешения начальника объединения или его заместителя. При этом
перевод средств любым родственникам политэмигрантов и
военнослужащих производится в сумме до 50 рублей в квартал при
предоставлении документов, предусмотренных п.151, а родственникам,
нуждающимся в дополнительной материальной помощи, - как правило,
до 25 рублей, в отдельных случаях до 50 рублей в квартал, - при
представлении документов, предусмотренных п.151, и документов,
подтверждающих материальное положение переводополучателя.
153. Для учета переводимых за границу сумм для оказания помощи
родственникам в учреждениях Внешторгбанка СССР ведется картотека
по перевододателям. По суммам, переводимым в Югославию, картотека
ведется также по переводополучателям. По данным учета карточек,
хранящихся в этих картотеках, осуществляется контроль за
соблюдением установленных норм перевода. Записи в карточках
делаются при оформлении перевода средств на оказание помощи
родственникам, постоянно проживающим за границей.
154. Работник банка в соответствии с поручением клиента
оформляет перевод валюты за границу авиапочтой или по телеграфу на
основании копии приходного ордера. При выполнении перевода за
границу оформляется квитанция.
155. Суммы переводов за границу, совершаемых отделениями
Внешторгбанка СССР и учреждениями Госбанка СССР в соответствии с
Правилами продажи, откредитовываются ими по МФО Внешторгбанку
СССР.
В тексте кредитового авизо или в приложении к нему должно быть
указано: фамилия, инициалы отправителя, фамилия, имя (отчество)
получателя, страна, полный адрес получателя, сумма перевода в
рублях (иностранной валюте), цель перевода.
На основании полученного кредитового авизо всесоюзные
объединения Внешторгбанка СССР в установленном порядке выполняют
указанные переводы за границу.
156. Продажа (перевод) иностранной валюты иностранным
гражданам, временно находящимся в СССР, лицам без гражданства и
советским гражданам, постоянно проживающим за границей и временно
находящимся в СССР, за счет средств в иностранной валюте,
принадлежащих им на законном основании (п.138), производится на
основании заявления клиента ф. N 04068125 или ф. N 04068129.
Прием от клиента наличной иностранной валюты, покупка (оплата)
платежных документов, за счет которых он просит совершить перевод
за границу или продать ему наличную валюту, платежные документы,
производится в порядке, установленном настоящей инструкцией.
Оформление операции по переводу за границу, продаже наличной
валюты и платежных документов производится в порядке,
предусмотренном пп.146-149. При выдачи наличной иностранной валюты
от клиента требуется предоставление паспорта с визой на выезд из
СССР.
Наличная валюта может быть выдана без визы на выезд из СССР в
следующих случаях:
- иностранным гражданам, не имеющим возможности по независящим
от них обстоятельствам предъявить визу на выезд из СССР. В этих
случаях вместо визы требуется представление иных данных,
свидетельствующих о предстоящем выезде гражданина за границу
(подтверждение с места работы или учебы, пассажирского билета и
т.п.). Клиент должен указать в заявлении, что он просит продать
ему наличную валюту в связи с выездом из СССР;
-гражданам социалистических стран, а также сотрудникам (членам
семей) посольств стран, в отношении которых установлен безвизовый
порядок на временные выезды из СССР,- по их заявлениям, содержащим
просьбу о выдаче соответствующей наличной иностранной валюты в
связи с временным выездом из СССР, и по предъявлении национальных
паспортов или служебных карточек, выданных Протокольным отделом
МИД СССР. Список стран, граждане (сотрудники посольств) которых
пользуются правом на временные безвизовые поездки из СССР и
обратно, приведен в приложении N 6 к инструкции Внешторгбанка СССР
от 10 декабря 1976 года N 8.
Продажа (обмен) наличной иностранной валюты за счет другой
иностранной валюты производится по просьбе клиентов,
предоставляющих для обмена свободно конвертируемую валюту. Обмен
этой валюты может производиться на другую иностранную валюту,
покупаемую Госбанком СССР и имеющуюся в банке (валюта
социалистических стран продаже не подлежит). О произведенном
обмене валюты делается отметка в таможенном документе. Принятая от
клиента валюта записывается в установленном порядке в реестр
купленной валюты ф. N 04068803, а эквивалентная сумма другой
иностранной валюты, выданной клиенту,- в реестр проданной
иностранной валюты ф. N 04068801. Указанная операция проводится по
счету N 1767 "Счет перечислений".
157. Перевод за границу, произведенный учреждением
Внешторгбанка СССР, может быть аннулирован по распоряжению
переводоотправителя.
Сумма аннулированного перевода может быть возвращена
отправителю только по получении кредитового авизо иностранного
банка на возврат перевода.
В тех случаях, когда сумма аннулированного перевода была
списана со счета в иностранной валюте, она может быть, по желанию
отправителя, восстановлена на том же его инвалютном счете.
Государственная пошлина за выплату аннулированного перевода не
взимается.
158. Перевод за границу, произведенный учреждением
Внешторгбанка СССР за счет принадлежащих переводоотправителю
средств в иностранной валюте, может быть переадресован другому
получателю, но по другому адресу. При этом следует также
руководствоваться правилами, действующими в отношении переводов
средств за границу с текущих счетов в иностранной валюте типа "А",
"Б", "В" и "Д" соответственно.
Переадресование другому получателю перевода, произведенного
учреждением Внешторгбанка СССР за счет средств переводоотправителя
в рублях (по Правилам продажи), допускается только по разрешению
Министерства финансов СССР.
Обратный обмен неизрасходованных гражданами
рублей на иностранную валюту
159. Учреждения Внешторгбанка СССР производят обратный обмен
неизрасходованных гражданами рублей на иностранную валюту.
Неизрасходованные рубли обмениваются на наличную иностранную
валюту, дорожные чеки и принимаются к переводу за границу.
160. Обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту
производится на основании первого экземпляра справки Госбанка ф. N
377 в пределах срока ее действия, причем гражданам
социалистических стран указанный обмен производится независимо от
срока действия справки. Наличная валюта может быть выдана только
по предъявлении клиентом паспорта с визой на выезд из СССР или без
визы на выезд в случаях, указанных в п.156.
Обмен ввезенной гражданами социалистических стран советской
валюты в размере до 60 рублей на одно лицо производится на
основании документа банка соответствующей социалистической страны.
161. При обмене неизрасходованных рублей, выплаченных
владельцу справки за счет средств в иностранной валюте (наличной,
платежных документов и переводов), клиенту может быть выдана
наличная валюта, указанная в справке (в пределах норм ввоза),
дорожные чеки иностранных банков в этой валюте или оформлен
перевод в этой валюте в соответствующую страну. При обмене
неизрасходованных рублей, выплаченных владельцу справки за счет
средств в расчетной (клиринговой) валюте, может быть только
оформлен перевод в ту страну, в которой был выдан платежный
документ или откуда поступил перевод.
162. При обмене неизрасходованных рублей, выплаченных
владельцу справки за счет средств в свободно конвертируемой валюте
(наличной, по платежным документам и переводам, в том числе по
дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях со свободной конверсией
и по переводам с кодом "002"), клиенту может быть выдана любая
свободно конвертируемая валюта или с его согласия, замкнутая
валюта, дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией и дорожные чеки иностранных банков, а также оформлен
перевод за границу в любую страну.
163. При обратном обмене неизрасходованных рублей, полученных
по дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью, проданным иностранными банками (кроме банков
социалистических стран), клиенту может быть выдана только наличная
валюта или дорожные чеки банков той страны, где были проданы чеки
Внешторгбанка СССР, а также оформлен перевод в эту страну.
164. При обмене неизрасходованных рублей, полученных по
дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью, проданным банками социалистических стран, по переводам,
банковским именным чекам и денежным аккредитивам в рублях банков
социалистических стран, а также при обмене ввезенной гражданами
социалистических стран советской валюты в пределах 60 рублей,
учреждения Внешторгбанка СССР могут произвести перевод в
соответствующую социалистическую страну или выдать наличную
национальную валюту (в пределах нормы вывоза) или дорожные чеки
банков соответствующей социалистической страны.
165. Неизрасходованные рубли принимаются к обмену на
иностранную валюту в размере, не превышающем указанную в справке
сумму рублей, выплаченных клиенту при покупке у него валюты.
Однако сумма обмениваемой валюты не должна превышать сумму валюты,
принятой первоначально к обмену.
166. При обращении клиента с просьбой обменять
неизрасходованные рубли работник банка предлагает ему проставить
на предъявленном первом экземпляре справки ф. N 377 свою подпись в
разделе "Обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту".
Подпись клиента на справке должна быть совершена клиентом в
присутствии работника банка. Указанная подпись является распиской
за произведенный обмен.
167. Приняв от клиента первый экземпляр справки Госбанка
ф. N 377, работник банка проверяет ее действительность
(соответствие установленной форме, правильность оформления справки
при выдаче и срок ее действия), тождественность подписи,
проставленной клиентом на справке, с подписью, проставленной на
справке при ее выдаче. После этого работник банка предлагает
клиенту проставить сумму рублей в графе "Предъявлено рублей",
затем проставляет сумму в графе "Принято к обмену рублей",
производит расчет эквивалента иностранной валюты и суммы комиссии,
заполняет все другие реквизиты для обратного обмена и заверяет эти
записи своей подписью.
В случае, если подписи клиента окажутся на тождественными,
обратный обмен рублей на иностранную валюту не производится. В
необходимых случаях личность клиента и образец его подписи могут
быть проверены по паспорту или заменяющему его документу.
Реквизиты паспорта работник банка проставляет на справке и
заверяет эту запись.
168. Если первый экземпляр справки ф. N 377 выдан на основании
таможенного документа, работник банка должен сделать на этом
документе отметку об обмене неизрасходованных рублей на
иностранную валюту с указанием номера справки ф. N 377 и заверить
эту отметку своей подписью и штампом учреждения банка.
В случае, если первый экземпляр справки ф. N 377 был выдан без
таможенного документа (при оплате перевода, покупке именных
платежных документов), никаких отметок об обратном обмене на
таможенном документе не делается.
169. При обмене гражданам социалистических стран советской
валюты в размере до 60 рублей, ввезенной по справкам банков
социалистических стран, работник банка проверяет правильность
оформления справки (наличие даты и места выдачи, подписей
должностных лиц и печати или штампа банка, выдавшего справку). На
оборотной стороне справки клиент должен проставить свою подпись.
При приеме наличной советской валюты по справкам банков
социалистических стран для перевода ее эквивалента за границу
иностранный гражданин должен на оборотной стороне справки указать
адрес, по которому следует произвести перевод. О приеме рублей
клиенту выдается квитанция.
170. Все операции по обмену неизрасходованных рублей на
иностранную валюту регистрируются работником банка, оформляющим
эту операцию, в кассовом журнале ф. N 04068112 или в реестре
проданной наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте.
171. При выдаче клиенту наличной иностранной валюты работник
банка оформляет разрешение на вывоз за границу наличной валюты ф.
N 04068800. В случае, если первый экземпляр справки ф. N 377 был
выдан на основании таможенного документа, указанное разрешение
клиенту не выдается. При оформлении разрешения на вывоз
национальной валюты в социалистические страны работник банка
вычеркивает из текста разрешения слова "подлежит", во всех
остальных случаях вычеркивает слова "не подлежит".
172. Контролирующий работник проверяет основание для обратного
обмена неизрасходованных рублей (действительность и правильность
оформления справки ф. N 377 и произведенного расчета иностранной
валюты, подлежащей обмену), а также запись в реестре проданной
иностранной валюты и подписывает эту запись, справку ф. N 377,
разрешение ф. N 04068800 или квитанцию.
Прием от клиента рублей и выдача ему наличной валюты или
дорожных чеков, разрешения на вывоз валюты или квитанции
производится через кассу.
173. Документы, являющиеся основанием для приема от
иностранных граждан неизрасходованных рублей в обмен на
иностранную валюту (справки Госбанка ф. N 377 и справки банков
социалистических стран), хранятся в кассовых документах.
174. Сумма принятых за границу переводов отделениями
Внешторгбанка СССР в тот же день откредитовывается в установленном
порядке всесоюзному объединению Внешторгбанка СССР.
Открытие денежных аккредитивов Внешторгбанка СССР
175. Всесоюзные объединения открывают по поручениям советских
учреждений и организаций, находящихся в СССР, денежные аккредитивы
Внешторгбанка СССР в пользу советских учреждений за границей с
исполнением в иностранных банках-корреспондентах.
Денежные аккредитивы открываются за счет средств, числящихся
на лимитных счетах или счетах в рублях этих учреждений и
организаций во Внешторгбанке СССР, а также за счет специального
покрытия в рублях, переведенного ими во Внешторгбанк СССР, в
порядке, установленном для продажи валюты советским учреждениям и
организациям.
176. Учреждения и организации представляют во всесоюзное
объединение заявления-поручения на открытие аккредитива, в которых
указываются:
- наименование бенефициара и его адрес за границей;
- наименование иностранного банка, уполномоченного на
исполнение аккредитива;
- вид аккредитива (отзывной);
- сумма аккредитива;
- срок аккредитива;
- условия выплаты с аккредитива (против расписки получателя,
два экземпляра которой направляются иностранным банком всесоюзному
объединению Внешторгбанка СССР);
- порядок возмещения приказодателем Внешторгбанку СССР сумм,
выплаченных по аккредитиву*, статья валютного плана;
- периодичность выплат (определенными частями ежемесячно или
ежеквартально, кумулятивно или некумулятивно и т.п.);
- способ авизования аккредитива (по телеграфу или по почте).
В заявлении-поручении могут дополнительно указываться иные
условия, относящиеся к исполнению аккредитива.
Заявление-поручение на открытие аккредитива должно быть
подписано уполномоченными должностными лицами и снабжено печатью
учреждения или организации.
________________
* Наименование и номер счета, с которого следует списывать
рублевый эквивалент сумм, выплаченных с аккредитива.
177. В случае, когда возмещение выплаченных по аккредитиву
сумм производится со счетов советских учреждений или организаций в
рублях или за счет рублевого покрытия с отражением суммы по
валютному плату соответствующего министерства (ведомства),
поручение на открытие аккредитива должно иметь разрешительную визу
этого министерства (ведомства).
178. Работник банка проверяет правильность составления
заявления-поручения на открытие аккредитива, регистрирует
открываемый аккредитив в журнале, проставляет на заявлении -
поручении присвоенный по журналу номер и составляет аккредитивное
письмо на специальном бланке. В аккредитивном письме указываются
все данные и условия исполнения аккредитива, содержащиеся в
заявлении-поручении приказодателя, а также способ возмещения
платежей, произведенных по аккредитиву иностранным банком.
В соответствии с указаниями приказодателя (а при отсутствии
указаний - по усмотрению начальника отдела или его заместителя,
занимающегося аккредитивными операциями) аккредитивное письмо
направляется иностранному банку по телеграфу с одновременным
подтверждением по почте.
179. На открываемый аккредитив заводится досье по
установленной форме, в котором хранятся все документы, относящиеся
к данному аккредитиву, в частности, заявление-поручение учреждения
или организации, копия аккредитива, направляенного иностранному
банку, копия внебалансового приходного ордера, переписка по
аккредитиву и другие документы.
Сумма аккредитива относится на внебалансовый счет N 99406
"Денежные аккредитивы в иностранной валюте на содержание
дипломатических представительств СССР за границей".
При получении дебет-авизо (или извещения) от иностранного
банка на сумму произведенного с аккредитива платежа с приложением
расписки получателя в двух экземплярах работник банка относит эту
сумму в кредит счета "НОСТРО" Внешторгбанка СССР у иностранного
банка или в кредит счета "ЛОРО" иностранного банка во
Внешторгбанке СССР и дебетует счет приказодателя. Сумма выплаты по
аккредитиву списывается с внебалансового счета N 99406. Учет
использования аккредитива ведется также в досье. Один экземпляр
расписки бенефициара направляется приказодателю, второй экземпляр
помещается в досье соответствующего аккредитива.
О вывозе и ввозе наличной советской валюты
и валюты социалистических стран
180. Работники банка при обращении к ним лиц, выезжающих за
границу, во вопросу о вывозе и ввозе наличной советской валюты
должны разъяснять следующее.
Вывоз за границу и ввоз в СССР наличной советской валюты
(банковских и казначейских билетов и монеты) запрещен.
Советским гражданам, временно выезжающим за границу,
разрешается вывозить зарегистрированную в таможенной декларации
наличную советскую валюту в размере до 30 рублей на одно лицо без
права расходования ее за границей. Таможенная декларация,
заверенная советскими таможенными органами при выезде советского
гражданина за границу, является основанием для обратного ввоза
рублей в СССР.
Советским гражданам, временно выезжающим из СССР в Болгарию,
Венгрию, ГДР, Монголию, Польшу, Румынию и Чехословакию,
предоставлено право обмена в этих странах разрешенной к вывозу
наличной советской валюты на валюту соответствующей страны.
Советским гражданам разрешается ввозить в СССР советскую
наличную валюту, в том числе полученную в банках социалистических
стран, в размере до 60 рублей на одно лицо, на основании справок
этих банков.
181. Гражданам социалистических стран, временно приезжающим в
СССР, разрешается ввозить наличную советскую валюту, полученную в
банке своей страны в размере до 60 рублей на одно лицо, а также
вывозить из СССР неизрасходованные рубли в пределах указанной
суммы. Основанием для ввоза или вывоза наличной советской валюты
служит именная справка банка соответствующей социалистической
страны с указанием суммы проданной валюты.
182. Не израсходованная советскими гражданами наличная валюта
социалистических стран может быть сдана в учреждения банка страны
пребывания для перевода в СССР рублевого эквивалента, для обмена
на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью или для обмена на наличные рубли.
В такм же порядке может быть сдан остаток наличной
национальной валюты, полученный советскими гражданами в банках
социалистических стран по денежным переводам и по дорожным чекам
банков этих стран. Обмен на наличную советскую валюту может
производиться в пределах до 60 рублей на одно лицо.
На вывоз наличной советской валюты из социалистических стран в
СССР банки социалистических стран выдают советским гражданам
именные справки, в которых указывается сумма выданных рублей.
Глава VII
Порядок взимания государственной пошлины
183. За выплату гражданам СССР сумм по денежным переводам,
поступающим из-за границы, взимается государственная пошлина в
размере 30 процентов от причитающихся к выплате гражданам сумм.
Обложению государственной пошлиной подлежат следующие суммы:
денежных переводов, поступающих из-за границы через Внешторгбанк
СССР в пользу граждан СССР; чеков, выписанных в пользу граждан
СССР с оплатой за счет средств, поступающих из-за границы;
денежных аккредитивов, выставленных в пользу граждан СССР;
иностранной валюты, присланной на имя граждан СССР в ценных
пакетах по почте из-за границы в адрес Госбанка СССР или
Внешторгбанка СССР или в международных почтовых отправлениях без
сокрытия от таможенного контроля, а также суммы с текущих счетов в
иностранной валюте типа "А", выплачиваемые по письменному приказу
владельца счета гражданину СССР, - при условии, если эти суммы не
освобождаются от обложения пошлиной в соответствии с п.186.
Взимание государственной пошлины возложено на учреждения
Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР по месту жительства
переводополучателя.
Суммы в иностранной валюте, поступившие из-за границы в пользу
иностранных граждан и лиц без гражданства, государственной
пошлиной не облагаются.
Пошлина взимается с причитающейся к выплате гражданину суммы
после удержания банковской комиссии.
184. Пошлина подлежит зачислению в доход соответствующего
местного бюджета по месту нахождения учреждения банка, удержавшего
пошлину.
Суммы, выплачиваемые по поступившим из-за границы переводам со
взиманием государственной пошлины (наличными рублями и безналичным
порядком), регистрируются в отдельном кассовом расходном журнале с
использованием свободных колонок для указания корреспонденции
счетов - дебет счета N 0710 на всю сумму перевода и кредит счета N
0300 на сумму, подлежащую выплате наличными рублями
переводополучателю или кредит других счетов при безналичном
перечислении, а также кредит счета соответствующего местного
бюджета на сумму взимаемой госпошлины (в колонке "наименование
получателя").
Перечисление суммы пошлины в учреждение Госбанка СССР для
зачисления в доход соответствующего местного бюджета производится
на основании сводного ордера, выписываемого в конце операционного
дня на общую сумму госпошлины по данным сводки соответствующей
колонки отдельного кассового расходного журнала. К авизо на
перечисление сумм госпошлины прилагается опись с указанием
фамилии, имени (отчества) переводополучателя и суммы взысканной
госпошлины в рублях.
185. После удержания государственной пошлины причитающаяся
получателю сумма выплачивается в рублях (наличными) или
перечисляется во вклад в сберегательной кассе или в учреждении
Госбанка СССР или на его текущий счет в иностранной валюте типа
"Д".
186. Без взимания государственной пошлины выплачиваются:
а) суммы, поступающие из стран-членов СЭВ, участниц Соглашения
о расчетах по неторговым платежам (Болгария, Венгрия, ГДР, Куба,
Монголия, Польша, Румыния и Чехословакия);
б) суммы, поступающие из-за границы от военнослужащих, рабочих
и служащих воинских частей и организаций Министерства обороны СССР
по почтовым переводам, принятым в полевых почтах;
в) алиментные и пенсионные суммы;
г) наследственные суммы и суммы, вырученные от продажи
принадлежащего гражданам за границей имущества и по другим делам
имущественного характера, включая суммы, принадлежащие
реэмигрантам и репатриантам; суммы, поступающие в возмещение
причиненного вреда;
д) суммы авторского вознаграждения;
е) суммы, поступающие из-за границы от работников учреждений
СССР за границей и работников, временно командированных из СССР за
границу.
По суммам, перечисленным в подпунктах "а" и "б", представление
документов для освобождения от уплаты пошлины не требуется.
Основанием для освобождения граждан СССР от уплаты
государственной пошлины в других случаях являются:
- по суммам, перечисленным в подпунктах "в" и "г", -
заявление-справка (подтверждение) Инюрколлегии по форме приложения
N 2;
- по суммам, перечисленным в подпункте "д", - поручение ВААП
или Государственного комитета СССР по делам изобретений и открытий
на перечисление с их счетов во Внешторгбанке СССР сумм авторского
вознаграждения на имя автора или его наследника (а в отделении
Внешторгбанка СССР - кредитовое авизо всесоюзного объединения с
указанием, что сумма является авторским вознаграждением);
- по суммам, перечисленным в подпункте "е", - справка
советской организации, подтверждающая пребывание отправителя
средств на работе или в командировке за границей.
Если в переводном поручении иностранного банка или в чеке
указано "подарок", то сумма перевода (чека) выплачивается только в
рублях с удержанием государственной пошлины. В отделениях
Внешторгбанка сумма перевода или чека выплачивается в рублях с
удержанием пошлины по получении от всесоюзного объединения
Внешторгбанка СССР кредитового авизо с приложенной к нему копией
переводного поручения иностранного банка или чека с указанием о
подарочном характере суммы.
187. При обращении гражданина СССР за получением суммы или
перевода или сдаче именного чека (банковского или личного) на
инкассо работник банка должен ознакомить его с правилами о порядке
выплаты переводов из-за границы (приложение N 9).
Если по заявлению клиента характер перевода или чека дает ему
право на освобождение от уплаты государственной пошлины (согласно
подпунктам "в" или "г" п.186), ему рекомендуется обратиться в
Инюрколлегию за получением заявления-справки о характере суммы по
форме приложения N 2, бланк которой в четырех экземплярах
вручается ему работником банка. При этом клиенту слудует
разъяснить, что к заявлению-справке должны быть приложены все
имеющиеся у него документы, подтверждающие характер суммы перевода
(чека), а также копия переводного поручения иностранного банка или
копия сдаваемого на инкассо чека.
188. Инюрколлегия после подтверждения характера сумм, дающих
право гражданину СССР на освобождение от уплаты государственной
пошлины, направляет заявление-справку по форме приложения N 2 в
следующие адреса: первый экземпляр - Внешторгбанку СССР, Москва,
второй - учреждению банка по месту жительства получателя, третий -
получателю средств.
Соответствующие экземпляры заявлений-справок по форме
приложения N 2 помещаются в картотеку и по истечении срока их
действия передаются в архив.
Ответственность за надлежащую организацию хранения
заявлений-справок и правильность учета выплачиваемых пенсионных и
алиментных сумм возлагается на главного бухгалтера всесоюзного
объединения (отделения) Внешторгбанка СССР.
189. По получении второго экземпляра заявления-справки по
форме приложения N 2 с подтверждением Инюрколлегии учреждение
Внешторгбанка СССР выполняет содержащееся в нем поручение клиента
не позднее следующего дня с момента получения. Поручение клиента
выполняется в сумме перевода за минусом суммы гонорара
Инюрколлегии, который перечисляется в установленном порядке на ее
счет во Внешторгбанке СССР N 70102130.
В кредитовом авизо отделения делается ссылка на номер и дату
авизо всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР, по которому
первоначально поступил перевод, указываются фамилия, имя
(отчество) переводополучателя, номер дела Инюрколлегии, характер
перевода.
В случае, когда совершение операции требует личной явки
клиента в банк, работник банка должен удостовериться в тождестве
справки, предъявленной клиентом, со справкой, имеющейся в
учреждении банка, а также проверить срок ее действия.
190. В случае, если сумма перевода (чека) по сообщению
получателя является авторским вознаграждением, учреждение
Внешторгбанка СССР принимает от клиента заявление на перечисление
суммы перевода на счет Всесоюзного агентства по авторским правам
(ВААП) N 70103019 или на счет Государственного комитета СССР по
делам изобретений и открытий (Госкомизобретений) N 70102430 во
Внешторгбанке СССР.
191. В случае, когда гражданин освобождается от взимания
госпошлины, сумма перевода (чека) может быть выплачена получателю
в рублях без удержания пошлины, либо, если она подлежит
использованию через В/О "Внешпосылторг", в соответствии с главами
VII и XI зачислена на счет типа "Б" или "В" или перечислена на
счет В/О "Внешпосылторг".
192. Суммы переводов из капиталистических стран, поступившие в
отделение Внешторгбанка СССР с условным обозначением "без пошлины"
без указания в авизо кода валюты, наименования и эквивалента
иностранной валюты, выплачиваются переводополучателям только в
рублях (наличными или зачисляются во вклад в сберегательной кассе
или в учреждении Госбанка СССР) без удержания государственной
пошлины.
Глава VIII
Порядок зачисления средств в иностранной
валюте на счета советских организаций
Порядок зачисления средств в иностранной
валюте на счета советских организаций
по поручению граждан
193. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают для зачисления на
счет на счет В/О "Внешпосылторг":
а) от советских граждан, направленных за границу для работы
или учебы, а также от временно командированных за границу (в том
числе транспортных, почтовых служащих и других лиц, имеющих по
обязанности службы право многократного пересечения границы)
иностранную валюту, полученную в качестве заработной платы,
стипендии, командировочных и других сумм в иностранной валюте,
полученных в связи с командированием за границу;
б) от советских граждан (в том числе, въехавших из-за границы
в СССР на постоянное жительство - репатриантов, реэмигрантов и
иммигрантов) - свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту
(согласно приложению N 10), переведенную им из-за границы через
Внешторгбанк СССР в качестве алиментных, пенсионных,
наследственных и других сумм, принадлежащих гражданам на законном
основании (т.е. сумм, поступающих в возмещение причиненного вреда,
вырученных от продажи принадлежащего гражданам за границей
имущества и полученных по другим делам имущественного характера),
а также сумм, принадлежащих реэмигрантам и репатриантам (за
исключением сумм, подлежащих обложению государственной пошлиной, а
также полученных в качестве подарка);
в) от лиц без гражданства, постоянно проживающих в СССР, -
свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту (согласно
приложению N 10), переведенную им из-за границы через Внешторгбанк
СССР, за исключением подарка;
г) от советских авторов и их наследников - иностранную валюту,
полученную в качестве авторского вознаграждения или вознаграждения
за изобретения и промышленные образцы;
д) от советских граждан - иностранную валюту, полученную в
качестве вознаграждения в связи с артистической и другой
творческой, а также спортивной деятельностью (в том числе в
качестве приза и премии);
е) от лиц, получивших советское гражданство и въехавших из-за
границы в СССР на постоянное жительство (репатрианты, реэмигранты,
политэмигранты), - свободно конвертируемую и приравненную к ней
валюту (согласно приложению N 10), переведенную из-за границы
через Внешторгбанк СССР до приезда их в СССР.
194. От лиц, указанных в п.193, может быть принята для
зачисления на счет В/О "Внешпосылторг" на вышеуказанных условиях и
в соответствии с положениями пункта 197 также наличная иностранная
валюта и платежные документы в иностранной валюте, ввезенные ими
из-за границы с соблюдением правил таможенного контроля (при
предъявлении таможенного удостоверения ф. ТС-28 или таможенной
декларации, заверенной подписью работника и печатью таможенного
учреждения, книжки регистрации валюты транспортных служащих).
195. Не могут быть приняты для зачисления на счет В/О
"Внешпосылторг" средства в иностранной валюте от советских
граждан, постоянно проживающих за границей, а также полученные
советскими гражданами в СССР за счет их личных средств в связи с
их выездом за границу в качестве туристов по личным делам, на
работу, в командировку, по приглашениям родственников и т.п.
196. Перечисление сумм на счет В/О "Внешпосылторг" за счет
средств, числящихся на текущих счетах в иностранной валюте типа
"Б", а также на текущих счетах в рублях типа "В", производится в
соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976
года N 8 и главы X настоящей инструкции.
197. Зачисление на счет В/О "Внешпосылторг" эквивалента
иностранной валюты производится в следующем порядке:
а) от советских граждан, указанных в подпункте "а" пункта 193:
- по поручениям советских организаций, выплачивающих этим
гражданам иностранную валюту (заработную плату, стипендии,
командировочные и другие суммы);
- по справкам финансирующих советских организаций, в которых
указана цель выезда за границу или основание получения валюты (при
командировках - срок командировки и сумму аванса на
командировочные расходы), или книжек регистрации валюты
транспортных служащих - если принимается наличная валюта и
платежные документы;
- по поручению владельцев текущих счетов;
б) от лиц, указанных в подпунктах "б" и "в" пункта 193:
- по поручению коллектива адвокатов "Инюрколлегия" или на
основании надлежаще оформленного подтверждения Инюрколлегией
характера поступивших сумм;
- по поручениям владельцев текущих счетов типа "Б";
в) от лиц, указанных в подпункте "г" пункта 193:
- по поручению ВААП или Госкомизобретений с их счетов во
Внешторгбанке СССР;
- по поручениям владельцев текущих счетов типа "Б";
г) от лиц, указанных в подпункте "д" пункта 193:
- по поручению или справкам соответствующих советских
организаций, в частности - организаций, осуществляющих расчеты
с этими лицами;
- по поручениям владельцев текущих счетов типа "Б";
д) от лиц, указанных в подпункте "е" пункта 193:
- на основании документов, подтверждающих статус лиц,
въехавших из-за границы в СССР на постоянное жительство, и их
советское гражданство;
- по поручениям владельцев текущих счетов типа "Б".
198. Учреждения Внешторгбанка СССР производят по поручению
иностранных граждан, временно находящихся в СССР, лиц без
гражданства и советских граждан, постоянно проживающих за
границей, зачисление принадлежащих им средств в свободно
конвертируемой и приравненной к ней валюте (приложение N 10) на
счета специализированных магазинов, осуществляющих операции
министерств торговли союзных республик.
199. Учреждения Внешторгбанка СССР могут производить по
поручениям иностранных граждан и организаций зачисления
принадлежащих им средств в иностранной валюте (наличной
иностранной валюты, платежных документов, со счетов типа "А" и
др.) на счета внешнеторговых организаций.
200. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают от иностранных
граждан средства в иностранных граждан средства в иностранной
валюте для зачисления на счета отделений (агентств) ВАО
"Интурист".
Оформление операций по зачислению средств
на счета советских организаций по поручению граждан
201. Прием от советских граждан наличной иностранной валюты и
дорожных чеков для зачисления на счет В/О "Внешпосылторг"
производится по представлении заявления ф. N 04068128 и
документов, указанных в пп.194-197 инструкции.
Прием от иностранных граждан наличной иностранной валюты,
дорожных чеков и денежных аккредитивов для зачисления на счета
советских организаций производится на основании заявления клиента.
Работник банка проверяет законность совершения операций,
правильность оформления документов и заявления, подписывает его,
регистрирует суммы в кассовом приходном журнале и передает эти
документы контролирующему работнику.
Прием иностранной валюты и платежных документов производится в
установленном порядке через кассу.
202. Зачисление на счета В/О "Внешпосылторг" и
специализированных магазинов сумм, подлежащих выплате по
инкассированным платежным документам и переводам, поступившим
из-за границы, а также за счет средств с текущих счетов в
иностранной валюте, производится в порядке, предусмотренном
соответствующими главами настоящей инструкции. При этом на
заявлениях на зачисление средств на счет специализированных
магазинов работник банка проставляет данные клиента и записывает
его адрес.
203. На суммы, подлежащие зачислению на счет В/О
"Внешпосылторг", отделениями Внешторгбанка СССР составляется
кредитовое авизо. В авизо указываются счет В/О "Внешпосылторг" N
48021292, сумма валюты и ее эквивалент в рублях, форма поступления
инвалютных средств (перевод, чек, наличная валюта и др.) характер
суммы (алименты, пенсия и др.), ссылка на документ, подтверждающий
характер средств (справка Инюрколлегии и др.), дата и номер
первоначального кредитового авизо всесоюзного объединения
Внешторгбанка СССР, способ получения чеков В/О "Внешпосылторг" (в
г.Москве, по почте и т.д.). К авизо в необходимых случаях
прилагается копия поручения клиента.
204. Прием от иностранных граждан средств в иностранной валюте
для зачисления на счета отделений (агентств) ВАО "Интурист"
производится на основании извещений-расчетов, составленных
соответствующими отделениями, агентствами ВАО "Интурист" в трех
экземплярах.
Первые экземпляры служат основанием для бухгалтерских проводок
и перемещаются в документы дня, вторые экземпляры прилагаются к
выписке из счета отделения (агентства) Главинтуриста, а третьи
экземпляры вручаются клиенту в качестве расписки.
205. Прием от иностранных граждан и организаций наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте для
зачисления на счета внешнеторговых организаций производится на
основании заявления клиента и по представлении счета
соответствующей внешнеторговой организацией на проданные товары и
оказанные услуги. Счет направляется внешнеторговой организации, а
в заявлении клиента делается отметка о представлении в банк счета.
Прием поручений на зачисление средств на счета всесоюзных
объединений "Международная книга" и "Медэкспорт" в оплату за
периодические издания и медикаменты производится без предъявления
счета.
Порядок приема средств в иностранной валюте от
советских организаций для зачисления на их счета
206. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают наличную
иностранную валюту и платежные документы от советских организаций,
которым предоставлено право на продажу товаров и оказание услуг на
территории СССР за иностранную валюту, для зачисления рублей на их
текущие или расчетные счета с отражением по соответствующему
валютному плану.
Учреждения Внешторгбанка СССР принимают:
а) от специализированных магазинов системы министерств
торговли союзных республик - свободно конвертируемую и
приравненной к ней валюту согласно приложению N 10), а также
иностранную валюту и платежные документы согласно приложению N 11
- за продажу сувениров и других товаров пассажирам на самолетах
Аэрофлота международных воздушных линий через бортпроводников;
б) от отделений (агентств) ВАО "Интурист" - свободно
конвертируемую и приравненную к ней валюту согласно приложению N
10, а также другую наличную валюту, покупаемую Госбанком СССР, и
дорожные чеки в этой валюте - за оказание услуг иностранным
гражданам, а от предприятий ВАО "Интурист" (баров, ресторанов,
кафе) - только свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту
согласно приложению N 10;
в) от пароходств Министерства морского флота СССР - свободно
конвертируемую и приравненную к ней валюту согласно приложению
N 10, другую наличную валюту, покупаемую Госбанком СССР, дорожные
чеки в этой валюте, а также отрезные чеки Внешторгбанка СССР в
рублях с контуром теплохода - за продажу товаров пассажирам на
советских пассажирских судах заграничного плавания;
г) от магазинов системы "Торгмортранс" Министерства морского
флота СССР - свободно конвертируемую и приравненную к ней валюту
согласно приложению N 10 - за продажу товаров членам экипажей
иностранных судов;
д) от эксплуатационных подразделений Министерства путей
сообщения СССР - наличную иностранную валюту, покупаемую Госбанком
СССР, дорожные чеки в этой валюте, наличную валюту
социалистических стран и дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях
- за продажу товаров пассажирам в поездах международного
сообщения;
е) от представительств Ингосстраха - наличную иностранную
валюту, покупаемую Госбанком СССР, дорожные чеки в этой валюте и
дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях, представляющие собой
страховые взносы иностранных граждан;
ж) от предприятий (агентств) Аэрофлота - свободно
конвертируемую валюту и приравненную к ней валюту согласно
приложению N 10 - за авиаперевозки и другие предоставляемые
услуги;
з) от В/О "Союззагранприбор" Министерства приборостроения,
средств автоматизации и систем управления - свободно
конвертируемую и приравненную к ней валюту - за продажу
иностранным гражданам экспонатов, демонстрируемых в Информационно
- коммерческом центре Минприбора.
207. Учреждения Внешторгбанка СССР обеспечивают советские
организации, торгующие и оказывающие услуги за иностранную валюту,
справочником Госбанка СССР по иностранной валюте, образцами
платежных документов, разрешенных к приему в уплату за товары и
услуги, ежемесячным бюллетенем курсов иностранных валют Госбанка
СССР, а также оказывают по просьбе этих организаций методическую
помощь их работникам по совершению валютных операций.
208. Советские организации, торгующие иди оказывающие услуги
за иностранную валюту, обязаны ежедневно сдавать наличную
иностранную валюту и платежные документы, полученные в качестве
выручки, в кассу обслуживающего учреждения банка.
Учреждения Внешторгбанка СССР осуществляют прием выручки в
иностранной валюте от этих организаций в порядке, установленном
инструкцией Внешторгбанка СССР от 30 декабря 1975 года N 35.
Если советская организация имеет счет в учреждении Госбанка
СССР, сумма рублевого эквивалента принятой иностранной валюты и
платежных документов откредитовывается по МФО для зачисления на
счет организации.
Учреждения Внешторгбанка СССР не несут ответственности за
принятые советскими организациями дорожные чеки с подложной
подписью владельца чека и, в случае отказа иностранного банка или
Внешторгбанка СССР возместить сумму по таким чекам, производят
списание соответствующего рублевого эквивалента со счета
организации.
209. Учреждения Внешторгбанка СССР могут принимать от
советских организаций в случаях, не предусмотренных в в п.206,
наличную иностранную валюту, покупаемую Госбанком СССР, и
платежные документы для зачисления рублей на текущие (расчетные)
счета организаций с разрешения руководителя учреждения
Внешторгбанка СССР (или его заместителя). Указанные суммы
отражаются по валютному плану Госбанка СССР.
Порядок приема средств в иностранной валюте
от советских организаций для зачисления в доход
государственного бюджета
210. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают от постов
взимания дорожных сборов Главного управления "Совтрансавто"
полученную от иностранных граждан за проезд автотранспортных
средств наличную иностранную валюту, покупаемую Госбанком СССР,
дорожные чеки в этой валюте и дорожные чеки Внешторгбанка СССР в
рублях со свободной конверсией и с ограничительной надписью,
проданные банками Финляндии, для зачисления рублевого эквивалента
в доход союзного бюджета по разделу 12 "Сборы и разные неналоговые
доходы" параграф 25 "Прочие поступления".
211. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают для зачисления в
доход государственного бюджета от советских организаций
(финансовых, таможенных и других) наличную иностранную валюту,
которая разрешена к покупке (денежные билеты и монету), дорожные и
отрезные чеки Внешторгбанка СССР в рублях, оказавшиеся в составе
конфискованного бесхозяйственного имущества или имущества,
перешедшего по праву наследования государству, или подлежащие
передаче таможенными органами государству как невостребованные в
установленный срок.
Дорожные и именные чеки иностранных банков учреждениями
Внешторгбанка СССР не принимаются, поскольку реализация этих
платежных документов Внешторгбанком СССР в целях зачисления их
стоимости в бюджет невозможна. Такие чеки возвращаются приславшей
их организации.
212. Прием от советских организаций средств в иностранной
валюте для зачисления в доход государственного бюджета
производится при сопроводительном письме организации вместе с
описью, содержащей наименование и сумму валюты, наименование,
номера, количество и общую сумму чеков. В сопроводительном письме
должно быть указано, в доход какого бюджета следует зачислить
рублевый эквивалент валюты и платежных документов.
К сопроводительному письму прилагается заверенная копия или
выписка из документа, на основании которого стоимость валюты или
чеков подлежит зачислению в доход государственного бюджета
(приговора или постановления суда или постановления следственного
органа о конфискации валюты и чеков, решения судебного или другого
уполномоченного органа о признании этих валютных ценностей
бесхозяйственными, а на валюту или чеки, перешедшие по праву
наследования к государству,- свидетельство нотариального органа).
Для приема средств для зачисления в доход государственного
бюджета от таможенных организаций достаточно, чтобы в
сопроводительном письме содержалась ссылка на решение, на
основании которого средства в иностранной валюте подлежат передаче
в доход государственного бюджета.
В случае отсутствия документа, являющегося основанием для
отнесения сумм в доход государственного бюджета, зачисление
стоимости поступивших ценностей в доход соответствующего бюджета
может быть произведено только с разрешения местного финансового
органа.
213. Поступившая для зачисления в доход государственного
бюджета наличная иностранная валюта, не покупаемая Госбанком СССР,
а также платежные документы, по которым отсутствуют образцы,
принимаются учреждениями Внешторгбанка СССР от советских
организаций на инкассо в порядке, изложенном в главе V инструкции.
К описи, направляемой отделениями Внешторгбанка вместе с
ценностями Всесоюзному объединению Внешторгбанка СССР, прилагаются
копии документов, на основании которых эти ценности подлежат
зачислению Внешторгбанком СССР в доход государственного бюджета.
Прием иностранной валюты и других валютных ценностей
в качестве находки или клада
214. Работники банка по вопросу о порядке реализации стоимости
клада или находки иностранной валюты и других валютных ценностей
должны руководствоваться следующими правилами:
а) при обнаружении клада (зарытых в земле или скрытых иным
способом иностранной валюты и валютных ценностей, собственник
которых не может быть установлен, или в силу закона утратил на них
право) он поступает в собственность государства и должен быть сдан
обнаружившим его лицом местному финансовому органу. Финансовый
орган составляет на указанные ценности акт и пересылает их в кассу
по приему и выдаче ценностей.
Лицо, обнаружевшее и добровольно сдавшее клад ценностей
государству, имеет право право на получение вознаграждения в
размере 25% стоимости сданных ценностей, кроме случаев, когда
раскопки или поиски таких ценностей входили в круг служебных
обязанностей этого лица;
б) лицо, нашедшее потерянные иностранную валюту или другие
валютные ценности, обязано немедленно сообщить об этом лицу, их
потерявшему, и возвратить ему найденные ценности, либо заявить о
находке и сдать ценности соответствующему органу или организации
(в милицию, исполком сельского Совета народных депутатов или
администрации учреждения или организации, где найдены ценности).
При этом в соответствии с действующим законодательством, лицо не
имеет права на вознаграждение за находку; оно может требовать лишь
возмещения расходов, связанных с хранением и сдачей найденных
ценностей.
215. При предъявлении в учреждение Внешторгбанка СССР
ценностей, являющихся кладом, работник банка должен принять их по
заявлению клиента с выдачей ему расписки о приеме ценностей. Лицу,
сдавшему клад, следует разъяснить, что за вознаграждением ему
следует обратиться в райфинотдел по месту нахождения банка. О
приеме ценностей учреждение Внешторгбанка СССР сообщает
райфинотделу.
Эквивалент в рублях принятых валютных ценностей зачисляется на
раздел 12 параграф 11 классификации доходов союзного бюджета.
216. При предъявлении в учреждение Внешторгбанка СССР
найденной валюты и других валютных ценностей работник банка
принимает их по заявлению гражданина или организации, сдающей
находку в банк, с выдачей клиенту расписки в приеме ценностей.
Суммы дорожных и отрезных чеков Внешторгбанка СССР, являющихся
находкой, зачисляются на счет N 9043 "Прочие кредиторы в рублях",
а суммы найденной наличной иностранной валюты - на счет N 1769
"Прочие кредиторы Внешторгбанка СССР в иностранной валюте". О
сданной находке учреждение банка сообщает в милицию.
По истечении 6 месяцев со дня зачисления сумм ценностей на
счет при необнаружении собственника эти суммы перечисляются на
раздел 12 пар.11 классификации доходов союзного бюджета.
Глава IX
Операции с отрезными чеками Внешторгбанка СССР в рублях
217. Внешторгбанк СССР выпустил следующие виды отрезных чеков
в рублях: отрезные чеки серии "Д", отрезные чеки серии "А" и
отрезные чеки с контуром теплохода (без серии).
Отрезной чек Внешторгбанка СССР представляет собой денежное
обязательство Внешторгбанка СССР о выплате указанной в чеке суммы
в рублях.
Чеки сброшюрованы в чековые книжки соответствующего
достоинства.
218. Отрезные чеки предназначены для расчетов граждан за
товары и услуги в специализированных магазинах (чеки серии "Д" и
чеки серии "А") и на советских круизных судах, совершающих рейсы
на международных линиях (чеки с контуром теплохода).
При этом отрезные чеки серии "А" не подлежат обратному обмену
на иностранную валюту.Чеки серии "Д" являются банковским платежным
документом в рублях, приобретаемым за иностранную валюту с правом
обращения в такую валюту.
219. Порядок совершения операций с отрезными чеками
Внешторгбанка СССР в рублях серии "А" регулируется инструкцией
Внешторгбанка СССР от 27 января 1972 года N 6.
Операции с отрезными чеками Внешторгбанка СССР
в рублях с контуром теплохода (без серии)
220. Учреждения Внешторгбанка СССР, а также учреждения
Госбанка СССР производят продажу за советскую валюту отрезных
чеков Внешторгбанка СССР в рублях с контуром теплохода (в
дальнейшем именуемых "отрезные чеки") участникам круизных поездок
на советских судах, совершающих международные рейсы, - советским
гражданам и гражданам социалистических стран. Указанные отрезные
чеки могут продаваться банками социалистических стран своим
гражданам, совершающим круизные поездки на советских судах.
Сумма продажи отрезных чеков не должна превышать 50 рублей на
одно лицо в размере, кратном 10 рублям. Продажа отдельных чеков,
не сброшюрованных в книжку, не допускается.
221. Продажа отдельных чеков производится с разрешения
начальника отдела всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР или
управляющего отделением Внешторгбанка СССР или его заместителя
руководителям групп туристов на основании справок направляющих
организаций (приложение N 12).
Указанные справки должны быть заверены подписью и оттиском
печати советов профсоюзов, министерств и ведомств, комплектующих
группы, отделений (агентств) ВАО "Интурист", Бюро международного
молодежного туризма "Спутник".
222. Работник банка, оформляющий продажу чеков, проверяет
личность руководителя группы туристов по паспорту, правильность
оформления справки и передает справку начальнику отдела
всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР (управляющему
отделением или его заместителю) для получения разрешительной
подписи. Получив разрешение на продажу чеков, работник банка
производит на справке расчет суммы чеков, подлежащих продаже, и
суммы взыскиваемой комиссии, которая в норму продажи чеков не
включается, и записывает сумму продаваемых чеков в "Реестр
проданной иностранной валюты" ф. N 04068801. Заполненная справка,
а также реестр ф. N 04068801 передаются на контроль
контролирующему работнику, который после проверки подписывает
сделанный на справке расчет.
223. Руководитель группы вносит в рублях сумму стоимости чеков
и сумму комиссии.Чеки с проставленными на обложках книжек штампом
всесоюзного объединения или отделения Внешторгбанка СССР выдаются
руководителю группы под расписку через кассу. Справки на
приобретение отрезных чеков помещаются в кассовые документы.
224.Суммы, полученные от продажи чеков, в конце дня на
основании кассового приходного ордера, составленного по данным
реестра ф. N 04068801, относятся на отдельный пассивный лицевой
счет по балансовому счету N 0765 "Расчеты по отрезным чекам
Внешторгбанка СССР, выпущенным для обращения на советских судах и
в спецмагазинах".
Суммы проданных чеков по внебалансовому расходному ордеру
списываются со счета N 99591.
225. Учреждения Внешторгбанка СССР производят оплату
неиспользованных пассажирами чеков по номиналу. Работник банка,
принимая неиспользованные чеки, проверяет их подлинность и
тождественность образцам, записывает сумму чеков и сумму
взыскиваемой комиссии в "Реестр купленной наличной иностранной
валюты и оплаченных чеков" ф. N 04068803 и выплачивает сумму чеков
в рублях за вычетом комиссии.
На сумму оплаченных чеков на основании реестра ф. N 04068803 в
конце дня составляется расходный кассовый ордер (дебет счета N
0765 по отдельному активному лицевому счету "Расчеты по отрезным
чекам Внешторгбанка СССР в рублях с контуром теплохода" на сумму
оплаченных чеков, кредит счетов N 0300 - на сумму выданных клиенту
рублей и N 9602 - на сумму комиссии) и внебалансовый приходный
ордер по счету N 99607.
226. Учреждения Внешторгбанка СССР принимают от пароходств
чеки, поступившие от пассажиров в уплату за проданные
продовольственные и промышленные товары, сувениры и оказанные
услуги в порядке, установленном инструкцией Внешторгбанка СССР от
30 декабря 1975 года N 35.
Суммы принятых чеков относятся в дебет счета N 0765 по
отдельному активному лицевому счету "Расчеты по отрезным чекам
Внешторгбанка СССР в рублях с контуром теплохода" и на
внебалансовый счет N 99607.
227. Отделения Внешторгбанка СССР не реже одного раза в пять
дней откредитовывают по МФО всесоюзному объединению Внешторгбанка
СССР суммы, полученные за проданные отрезные чеки, и не реже двух
раз в месяц отдебетовывают суммы, зачисленные на счета пароходств
за принятые от них в качестве выручки отрезные чеки, а также
суммы, выплаченные за неиспользованные чеки.
228. Чеки, зачисленные на внебалансовый счет N 99607,
погашаются путем перфорации, формируются в установленном порядке и
сдаются в кладовую.Не реже одного раза в шесть месяцев чеки
направляются для уничтожения областным, краевым или
республиканским (АССР), а в союзных республиках, не имеющих
областного деления,- республиканским конторам Госбанка СССР. На
отправляемые в контору Госбанка СССР погашенные чеки составляется
опись с указанием количества и суммы чеков каждого достоинства.
Суммы отосланных чеков списываются со счета N 99607 и
зачисляются на внебалансовый счет N 99615. Списание со счета N
99615 сумм отосланных чеков производится на основании полученного
от конторы Госбанка СССР подтверждения об оприходовании чеков.
Расчеты всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР
по отрезным чекам Внешторгбанка СССР в рублях
с контуром теплохода
229. Полученные от Гознака и Внешторгбанка СССР отрезные чеки
с контуром теплохода учитываются на внебалансовом счете N 99591
"Чековые книжки Внешторгбанка СССР с отрезными чеками в рублях" в
оценке по номиналу.
Отсылка чеков производится Валютным хранилищем всесоюзного
объединения банковским учреждениям СССР и банкам социалистических
стран по их заявкам.
Сумма отосланных отрезных чеков списывается с внебалансового
счета N 99591 и приходуется по внебалансовому счету N 99615
"Прочие ценности и документы, отосланные за границу и внутри СССР"
по лицевому счету соответствующего учреждения банка.
230. По получении от адресатов подтверждений в получении чеков
суммы чеков списываются со счета N 99615 и приходуются по счету N
99618 "Дорожные чеки, чековые книжки и другие ценности, отосланные
учреждениям Госбанка СССР, иностранным банкам, обменным пунктам и
другим организациям для их реализации (Депо Внешторгбанка СССР)"
по лицевому счету соответствующего банка.
Суммы кредитовых авизо советских банковских учреждений и
иностранных банков за проданные отрезные чеки зачисляются в кредит
счета N 0765 и списываются с балансового счета N 99618 по лицевому
счету соответствующего банка.Отдебетованные банковскими
учреждениями СССР суммы отрезных чеков относятся в дебет счета
N 0765 по лицевому счету этого вида чеков.
Операции с отрезными чеками Внешторгбанка СССР
в рублях серии "Д"
231. Отрезные чеки Внешторгбанка СССР в рублях серии "Д"
предназначены для расчетов иностранных организаций и граждан за
товары в специализированных магазинах Министерства торговли СССР,
осуществляющих продажу товаров по операциям В/О "Внешпосылторг".
Учреждения Внешторгбанка СССР осуществляют продажу чеков серии
"Д" дипломатическим и консульским представительствам иностранных
государств, международным организациям в СССР, иностранным
торгово-экономическим представительствам и фирмам (их сотрудникам
и женам сотрудников), надлежащим образом зарегистрированным и
включенным в список, утверждаемый Минвнешторгом по согласованию с
МИД СССР. Список указанных организаций, а также изменения и
дополнения к этому списку объявляются приказом по Внешторгбанку
СССР.
Отрезные чеки серии "Д" продаются указанным выше иностранным
организациям и гражданам за счет принадлежащих им на законном
основании средств в свободно конвертируемой и приравненной к ней
валюте согласно приложению N 10 (наличной, платежных документов,
переводов, со счетов типа "А").
232. Отрезные чеки серии "Д" продаются полными
книжками.Продажа неполной чековой книжки может производиться с
разрешения руководителя учреждения Внешторгбанка СССР.
Продажа и обратный прием неиспользованных отрезных чеков серии
"Д" (для выплаты иностранной валюты, перевода за границу и т. п.)
производится по официальному курсу Госбанка СССР на день
совершения операции.
233. Всесоюзное объединение направляет отделениям отрезные
чеки серии "Д" по их запросам в пределах полугодовой потребности.
Отосланные отделениям Внешторгбанка СССР чеки серии "Д"
учитываются на внебалансовом счете N 99618. Сумма отосланных чеков
списывается с внебалансового счета N 99591. По поступлении от
отделений подтверждений в получении чеков серии "Д" на
соответствующих лицевых счетах по внебалансовому счету N 99618
проставляется дата подтверждения.
234. Прием, формирование, хранение, инкассация, учет и выдача
чеков серии "Д" производится в порядке, установленном инструкцией
Внешторгбанка СССР от 30 декабря 1975 года N 35.
Оформление операций по продаже отрезных
чеков серии "Д"
235. Продажа чеков серии "Д" иностранным гражданам, указанным
в п. 231, производится на основании заявления клиента и по
предъявлении одного из следующих документов:
- дипломатической или служебной карточки (удостоверения),
выдаваемых МИД СССР сотрудникам иностранных дипломатических и
консульских представительств и международных организаций, а также
иностранным корреспондентам, аккредитованным при отделе печати МИД
СССР или национальных паспортов этих лиц с соответствующим
регистрационным штампом Протокольного отдела МИД СССР;
- специальной карточки, выдаваемой сотрудникам иностранных
торгово-экономических представительств и фирм, представительств
авиакомпаний, банков и других организаций, подписанной и
заверенной протокольной службой советской организации, в которой
зарегистрирована соответствующая иностранная организация;
- специальной карточки, выдаваемой специалистам комиссариата
по атомной энергии Франции и Европейской организации ядерных
исследований, Государственным комитетом по использованию атомной
энергии СССР, и удостоверения личности специалиста. Карточка
должна быть заверена печатью и подписана начальником Управления по
международным связям Госкомитета по использованию атомной энергии
СССР. При этом сумма обмена валюты на чеки серии "Д" на одного
специалиста не должна превышать 60 рублей в месяц, о чем делается
отметка на оборотной стороне указанной карточки.
Продажа чеков серии "Д" иностранным и международным
организациям, указанным в п. 231, производится на основании
заявления, подписанного уполномоченными лицами этих организаций.
В заявлении клиента должно быть указано, на какую сумму и за
счет каких средств (наличной иностранной валюты, платежных
документов в иностранной валюте, средств с текущего счета,
перевода и т. п.) приобретаются чеки.
236. Работник банка, проверив заявление клиента и основание
для продажи чеков серии "Д" (в том числе документы, указанные в
п.235), производит расчет суммы иностранной валюты, подлежащей
приему от клиента. В случае, если чеки продаются со счета типа
"А", работник банка проверяет также наличие средств на счете и
тождественность подписи клиента имеющемуся образцу. После этого
работник банка оформляет распоряжение кассе о выдаче чеков серии
"Д" на соответствующую сумму рублей (если чеки продаются с
текущего счета) или распоряжение кассе о выдаче чеков против
приема от клиента наличной иностранной валюты или платежных
документов. В распоряжении делается отметка о предъявлении
соответствующего документа, указанного в п. 235.
Суммы подлежащих продаже чеков серии "Д" записываются
работником банка в операционный журнал по продаже чековых книжек с
отрезными чеками серии "Д".
Контролирующий работник проверяет законность совершения
операции, правильность составления заявления и бухгалтерского
расчета, после чего подписывает распоряжение кассе и передает
документы в кассу.
Выдача чеков производится через кассу в установленном порядке.
На распоряжении кассе кассир проставляет номера выдаваемых клиенту
чеков.
237. Сумма проданных отрезных чеков серии "Д" относится в
кредит балансового счета N 0765 по пассивному лицевому счету
"Отрезные чеки Внешторгбанка СССР в рублях серии "Д" и в расход по
внебалансовому счету N 99591 по аналогичному лицевому счету.
Кассир, сверив данные внебалансового расходного ордера по
счету N 99591 с суммой фактически проданных отрезных чеков серии
"Д", подписывает первый экземпляр внебалансового ордера.
Контролирующий работник ежедневно сверяет тождественность
оборотов по кредиту балансового счета N 0765 и расхода по
внебалансовому счету N 99591 по соответствующему лицевому счету.
Факт этой сверки заверяется его подписью на лицевых счетах.
Отделения откредитовывают по МФО всесоюзному объединению сумму
чеков серии "Д", проданных в течение месяца, в первый рабочий день
следующего месяца.
Суммы кредитовых авизо отделений Внешторгбанка СССР за
проданные отрезные чеки серии "Д" отражаются во Внешторгбанке СССР
по кредиту балансового счета N 0765 по отдельному лицевому счету и
по расходу внебалансового счета N 99618.
238. Поступившие в учреждения Внешторгбанка СССР от магазинов
погашенные (перфорированные) отрезные чеки серии "Д" зачисляются
на внебалансовый счет N 99607 по номиналу в рублях.
На сумму принятых в составе выручки чеков серии "Д"
кредитуется счет В/О "Внешпосылторг" N 48021292 и дебетуется счет
N 0765 по отдельному лицевому счету "Отрезные чеки Внешторгбанка
СССР в рублях серии "Д". В мемориальных ордерах указываются номера
статей и соответствующий код валюты.
Одновременно с указанными записями произведенные операции
отражаются по валютному плану Министерства внешней торговли по
статье N 01130 "Поступления по операциям В/О "Внешпосылторг" с
одновременным отражением по статье валютного плана Госбанка СССР
N 104286001 "Переводы Внешпосылторгу наследственных и других сумм
для приобретения товаров"
239. Неиспользованные отрезные чеки серии "Д" могут быть
приняты от владельцев, указанных в п. 231, для выплаты рублей по
номиналу отрезного чека, а также для обратного обмена на
иностранную валюту (т.е. для выплаты наличной валюты при выезде за
границу, платежных документов, перевода за границу и зачисления на
счета типа "А").
Оплата чеков серии "Д" производится учреждениями Внешторгбанка
СССР по заявлению клиента и по предъявлении им одного из
документов, указанных в п. 235.
Работник банка, проверив заявление клиента и обоснованность
обратного обмена чеков серии "Д", производит расчет суммы
иностранной валюты, подлежащей выплате клиенту, и оформляет
распоряжение кассе о приеме чеков серии "Д", а в случае, если
клиенту выдается наличная иностранная валюта, платежные документы
или рубли, также соответствующее распоряжение кассе о выдаче этих
ценностей. Выдаваемые клиенту суммы записываются в расходный
кассовый журнал.При зачислении средств на счет клиента типа "А"
или переводе их за границу работник банка выписывает мемориальный
ордер.
Контролирующий работник проверяет законность совершения
операции, правильность составления заявления и бухгалтерского
расчета, подписывает распоряжение кассе и передает документы в
кассу.
Прием чеков и выдача клиенту иностранной валюты, платежных
документов или рублей производится через кассу в установленном
порядке.
Сумма оплаченных отрезных чеков серии "Д" относится в дебет
счета N 0765 по отдельному активному лицевому счету и приходуется
на внебалансовый счет N 99607.
240. Поврежденные или ветхие отрезные чеки серии "Д", не
утратившие признаков платежности, принимаются учреждениями
Внешторгбанка СССР от владельцев в обмен на годные чеки серии "Д".
Принятые поврежденные и ветхие отрезные чеки серии "Д", а также
оставшиеся у кассиров неполные чековые книжки с отрезными чеками
серии "Д" и отдельные чеки из книжек погашаются путем перфорации.
Суммы принятых поврежденных и ветхих чеков и суммы выданных
взамен их годных чеков серии "Д" отражаются по расходу счета
N 99591 и приходу счета N 99607.
241. Сумма оплаченных и принятых в качестве выручки отрезных
чеков серии "Д", отнесенная в дебет балансового счета N 0765 по
отдельному лицевому счету, ежедневно сверяется с суммой этих чеков
оприходованных по внебалансовому счету N 99607.
242. Отделения ежемесячно не позднее 20 числа направляют
Всесоюзному объединению по неторговым расчетам с советскими
организациями и гражданами погашенные отрезные чеки серии "Д"
(принятые в качестве выручки от магазинов, оплаченные,
поврежденные и ветхие и чеки из неполных чековых книжек и
отдельные чеки, оставшиеся у кассиров). Сумма отосланных чеков
списывается с внебалансового счета N 99607. Сумма оплаченных и
принятых в качестве выручки чеков серии "Д" списывается со счета N
0765 по активному лицевому счету и отдебетовывается всесоюзному
объединению Внешторгбанка СССР.
243. Ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за
отчетным, отделения высылают Внешторгбанку СССР, Москва, сведения
об остатках неиспользованных чековых книжек с отрезными чеками
серии "Д", учитываемых на внебалансовом счете N 99591. В этих
сведениях должны быть также сообщены данные о сумме испорченных и
ветхих чеков серии "Д", обмененных в отчетном периоде на годные
чеки серии "Д".
244. Поступившие от отделений Внешторгбанка СССР погашенные
отрезные чеки серии "Д" приходуются всесоюзным объединением
Внешторгбанка СССР на внебалансовый счет N 99607 и их сумма
согласно дебетовому авизо отражается по дебету балансового счета
N 0765.
Cумма дебетового авизо до получения посылки с чеками относится
на счет N 9020 "Суммы, перечисленные по межфилиальным оборотам, до
выяснения". После получения и пересчета посылки с чеками сумма
авизо списывается со счета N 9020 и относится в дебет счета N 0765
с одновременным оприходованием чеков на внебалансовом счете
N 99607.
В случае, если посылка с чеками поступила до получения
дебетового авизо, сумма полученных погашенных чеков после
пересчета относится в дебет счета N 0765 в корреспонденции со
счетом N 9043 "Прочие кредиторы в советской валюте" с
одновременным оприходованием чеков на внебалансовый счет N 99607.
При получении дебетового авизо по МФО сумма авизо списывается со
счета N 9043 и относится в кредит счета N 8400 "Ответные
межфилиальные обороты текущего года".
По получении от отделений Внешторгбанка СССР сведений об
остатках сумм отрезных чеков серии "Д", числящихся у них на
внебалансовом счете N 99591, всесоюзное объединение Внешторгбанка
СССР сверяет эти сведения с данными лицевых счетов, открытых на
имя отделений, по внебалансовому счету N 99618 с учетом сумм
кредитового авизо по МФО по чекам, проданным в последний месяц
отчетного квартала.
Глава X
Операции по текущим счетам и вкладам
в иностранной валюте и в рублях
245. Операции по текущим счетам и вкладам* в иностранной
валюте и в рублях в учреждениях Внешторгбанка СССР совершаются в
соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976
года N 8 "О счетах и вкладах в иностранной валюте и в рублях",
инструкцией Внешторгбанка СССР от 17 сентября 1974 года N 30, а
также положениями, изложенными в настоящей главе.
Зачисления на счета в иностранной валюте (типа
"А","Б","В","Д"), а также выплаты с этих счетов производятся в
валюте счета.
Зачисления на указанные счета, открытые в свободно
конвертируемой валюте (или в рублях с кодом свободно
конвертируемой валюты) могут производиться в любой свободно
конвертируемой валюте, а выплаты с этих счетов - в любой
иностранной валюте с учетом нижеследующих положений:
а) по счетам типа "А" и "Д" иностранных граждан и лиц без
гражданства - для вывоза (перевода) иностранной валюты в
социалистические страны может быть выдана только свободно
конвертируемая валюта;
б) по счетам типа "В" советских граждан и по счетам типа "А"
советских граждан, постоянно проживающих за границей, для вывоза
(перевода) иностранной валюты в социалистические страны может быть
по желанию клиента выдана или свободно конвертируемая валюта или
валюта соответствующей социалистической страны;
__________________
* В дальнейшем для краткости слово "вклад" будет опускаться.
в) по счетам типа "Б" и "Д" советских граждан - для вывоза
(перевода) иностранной валюты в социалистические страны может быть
выдана только валюта соответствующей социалистической страны.
246. Заявления на открытие счетов и образцы подписей
оформляются клиентами на бланках установленных форм.
Карточка с образцами подписей представляется в одном
экземпляре.
В необходимых случаях от клиентов могут быть истребованы
дополнительные экземпляры карточки с образцами подписей.
При открытии счетов на имя иностранных и международных
организаций образцы подписей могут быть заявлены банку отдельным
списком.
Оформление операций по зачислению средств на текущие счета в
иностранной валюте и в рублях, а также при выплате с этих счетов
производится под контролем главного бухгалтера, его заместителя
(начальника отдела) или другого работника банка, уполномоченного
на выполнение контрольных функций.
Оформление операций по текущим счетам
в иностранной валюте и в рублях
247. Зачисление средств на счета в иностранной валюте и в
рублях, открываемые в учреждениях Внешторгбанка СССР, производится
по заявлению клиента, поручению советской организации или на
основании платежного поручения или кредитового авизо иностранного
банка (если перевод поступил из-за границы с указанием номера
счета владельца).Отделения Внешторгбанка СССР зачисляют суммы
переводов, поступивших из-за границы, на основании кредитового
авизо всесоюзного объединения Внешторгбанка СССР.
248. Зачисление на счета типа "Б" производится лишь в случаях,
когда средства в иностранной валюте могут быть приняты для
зачисления на счет В/О "Внешпосылторг" (в соответствии с п. 193 и
по представлении документов, предусмотренных в пп. 194 и 197).
249. Поручения советских организаций на зачисление средств на
счета в иностранной валюте должны содержать разрешительную визу
уполномоченных лиц на списание сумм с отражением по валютному
плану соответствующего министерства или ведомства.
К поручениям советских организаций на зачисление средств на
счета типа "В" могут быть приложены списки загранработников с
указанием номеров счетов, фамилий и инициалов владельцев счетов.
При этом ответственность за правильность данных, указанных в
списках, а также за правильность исчисления рублевого эквивалента
иностранной валюты несет организация, представившая поручение.
250. При совершении операций по зачислению средств на счета
проверяется правильность составления заявления (поручения),
основание для зачисления средств на счет в соответствии с
положениями инструкции Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976 года
N 8, и оформляются соответствующие реквизиты заявления
(поручения), а также составляются в установленном порядке другие
банковские документы. При этом в мемориальных ордерах указываются
статьи валютных планов, а при зачислении средств на счета типа "В"
с кодом свободно конвертируемой валюты проставляется индекс страны
пребывания владельца счета. Прием наличной валюты, рублей и
платежных документов для зачисления на соответствующие счета
производится через кассу в установленном порядке.
251. Списание средств со счетов в иностранной валюте и в
рублях производится по заявлению клиента (как правило, на бланке
установленной формы).
Списание средств со счетов типа "А" иностранных организаций и
граждан может производиться также по чекам из чековых книжек,
выдаваемых владельцам этих счетов учреждением Внешторгбанка СССР.
252. При совершении операции по списанию средств со счетов в
иностранной валюте и в рублях проверяется правильность составления
заявления,основание, наличие и правильность оформления документов,
необходимых для производства соответствующей операции (согласно
положениям инструкции Внешторгбанка СССР от 10 декабря 1976 года
N 8), тождественность подписи клиента на заявлении имеющемуся в
банке образцу, наличие средств на счете и оформляются
соответствующие реквизиты заявления, а также составляются в
установленном порядке другие банковские документы.
При этом в мемориальных ордерах указываются соответствующие
статьи валютных планов.
Выдача клиенту наличной валюты, рублей и платежных документов
производится через кассу в установленном порядке.
Списание средств со счетов может производиться только при
наличии на счете полного денежного покрытия.
253. При получении от клиента чека на выдачу рублей со счета
типа "А" или счета в рублях работник банка проверяет правильность
заполнения всех реквизитов чека, срок действия чека и на обороте
чека проставляет штамп "принять кассе". В остальном порядок
оформления выдачи рублей со счета аналогичен порядку,
предусмотренному в пункте 252.
Оформление операций по текущим счетам
советских организаций
Лимитные и нелимитные счета в рублях
254. Зачисление средств на лимитные счета советских учреждений
и организаций производится лишь в полной сумме и в сроки,
указанные в лимитном разрешении Министерства финансов СССР или
другой уполномоченной организации.
О зачислении средств на лимитный счет на лимитном разрешении
делаются соответствующие записи.
Зачисление средств на нелимитные счета, открытые для покупки
иностранной валюты, производится по поручениям соответствующих
советских учреждений и организаций.
255. Продажа (перевод) иностранной валюты со счетов в рублях
производится на основании поручения владельца счета по
установленной форме.
При этом представляемые владельцами нелимитных счетов в рублях
поручения на покупку иностранной валюты должны иметь
разрешительную визу Министерства финансов СССР, Министерства
внешней торговли, ГКЭС или других министерств и ведомств, по
валютному плану которых отражаются эти операции.
Разрешительной визы на поручениях владельцев лимитных счетов
не требуется.
Оформление операций по продаже (переводу) иностранной валюты
со счетов в рублях производится в порядке, установленном настоящей
инструкцией.
Дорожные чеки могут быть выданы представителю организации,
уполномоченному на получение валюты в банке. Советская организация
обязана обеспечить соблюдение правил оформления выдачи дорожных
чеков, установленных настоящей инструкцией (образец подписи
владельца чека должен быть проставлен лицом, выезжающим за
границу, в присутствии представителя организации).
256. Неиспользованные суммы иностранной валюты и платежных
документов принимаются от владельцев счетов в рублях на основании
заявления по установленной форме.
257. Неиспользованные суммы, числящиеся на нелимитных счетах
советских организаций, финансируемых за счет государственного
бюджета, в конце каждого года полностью перечисляются
Внешторгбанком СССР на счета тех организаций, с которых средства
были перечислены во Внешторгбанк СССР.
Продажа (перевод) иностранной валюты
на командировочные и другие расходы по поручению
советских учреждений и организаций
258. Всесоюзные объединения Внешторгбанка СССР производят
продажу (перевод) иностранной валюты советским организациям, не
имеющим во Внешторгбанке СССР специальных счетов для покупки
иностранной валюты, на командировочные и другие расходы.
Продажа (перевод) валюты в указанных случаях производится по
поручениям советских организаций за счет рублевого покрытия,
переведенного ими во Внешторгбанк СССР, в пределах сумм, указанных
в разовых разрешениях министерств и ведомств, имеющих
самостоятельные валютные планы, а также Государственного комитета
по науке и технике СССР (ГКНТ) и министерств финансов союзных
республик.
259. Отделения Внешторгбанка СССР производят продажу (перевод)
иностранной валюты советским организациям на командировочные
расходы в пределах установленных лимитов по группам валют или по
отдельным валютам.
Лимиты на командировочные расходы Советам Министров союзных
республик, министерствам и ведомствам СССР утверждаются Советом
Министров СССР.
Лимиты советским организациям, а также все изменения к ним
сообщаются отделениям Внешторгбанка СССР Министерством финансов
СССР, ГКНТ, Главным управлением по иностранному туризму,
Министерством морского флота СССР, Министерством путей сообщения
СССР, Министерством гражданской авиации СССР и Министерством
автомобильного транспорта РСФСР.
В союзной республике лимитом Совета Министров союзной
республики и лимитом ГКНТ на командировочные расходы в иностранной
валюте распоряжается Совет Министров союзной республики, а
контроль за использованием этих лимитов осуществляет Министерство
финансов союзной республики.
Распорядителями лимитов на командировочные расходы
Министерства морского флота СССР, Министерства путей сообщения
СССР, Министерства гражданской авиации СССР, Министерства
автомобильного транспорта РСФСР и Главного управления по
иностранному туризму являются советские организации и предприятия,
которым эти министерства и ведомства соответственно устанавливают
определенные лимиты.
260. Продажа иностранной валюты на командировочные расходы
советским организациям и предприятиям, имеющим в отделениях
Внешторгбанка СССР расчетные (текущие) счета, производится
отделениями Внешторгбанка по платежным поручениям, в которых
указывается наименование и суммы валют, подлежащие продаже на
командировочные расходы, и их рублевый эквивалент. В поручении
также должны быть указаны фамилия, имя, отчество, данные паспорта
и образец подписи доверенного лица, которому доверяется получить
наличную валюту и чеки. Поручения на продажу валюты на
командировочные расходы за счет лимитов Совета Министров союзной
республики или ГКНТ должны также иметь письменное разрешение или
разрешительную визу Министерства финансов союзной республики.
Отделения Внешторгбанка СССР должны иметь образцы подписей лиц,
уполномоченных министерствами финансов союзных республик
подписывать такие разрешения.
261.При банковском обслуживании советской организации местным
учреждением Госбанка СССР продажа валюты отделениями Внешторгбанка
СССР производится в порядке, установленном п.260 на основании
второго экземпляра платежного поручения организации, приложенного
к авизо по МФО. На этом экземпляре поручения должен быть
удостоверен образец подписи лица, получающего валюту и чеки.
262. Валюта, выданная в счет соответствующих лимитов на
командировочные расходы, учитывается отделениями Внешторгбанка
СССР в отдельном журнале, в котором указываются следующие данные:
организация, получившая валюту, дата получения валюты, номер и
дата разрешения министерства финансов (по лимитам Советов
Министров союзных республик и ГКНТ), сумма выданной валюты, а
также эквивалент в рублях.
В этом журнале учитываются суммы валюты, не израсходованной за
границей и сданной организациями отделению Внешторгбанка СССР.
Оформление продажи советским организациям наличной иностранной
валюты, дорожных чеков производится в порядке, предусмотренном
соответствующими главами настоящей инструкции.
263. Отделения Внешторгбанка СССР могут принимать от советских
организаций и предприятий поручения для зачисления на счет В/О
"Внешпосылторг" сумм по незавершенным расчетам в иностранной
валюте, связанным с командированием за границу.
Перечисление указанных средств на счет В/О "Внешпосылторг"
производится банком по платежным поручениям, которые должны быть
оформлены в порядке, установленном для продажи иностранной валюты
на командировочные расходы (п. 260). При этом в платежном
поручении в графе "за что" должно быть указано: "перечисление сумм
по незавершенным расчетам в иностранной валюте по командировкам за
границу на счет В/О "Внешпосылторг"во Внешторгбанке СССР N
48021292 согласно прилагаемому списку (с разбивкой по группам
валют)".
Платежное поручение представляется вместе со списком
командированных работников. Список составляется в четырех
экземплярах, один из которых со штампом банка возвращается
соответствующей организации или предприятию, два пересылаются
банком при авизо по МФО для В/О "Внешпосылторг" и один экземпляр
остается в бухгалтерских документах банка. В списке также должны
быть указаны для В/О "Внешпосылторг" адреса командированных
работников.
При приеме упомянутых поручений отделение должно уменьшать на
сумму принятого поручения лимит на командировочные расходы в
иностранной валюте соответствующей организации или предприятию.
При ведении расчетного или текущего счета советской организации в
местном учреждении Госбанка СССР уменьшение лимита на
командировочные расходы на суммы по незавершенным расчетам
производится отделением Внешторгбанка СССР на основании экземпляра
платежного поручения, заверенного двумя подписями должностных лиц
и печатью учреждения Госбанка СССР.
264. Учреждения Внешторгбанка СССР производят продажу
иностранной валюты на командировочные расходы руководителям
туристических групп, выезжающих в Югославию, по поручениям
отделений (агентств) ВАО "Интурист" с последующим отражением сумм
в статистической отчетности ф. N 743.
Глава XI
Организация работы обменных пунктов
Общие положения
265. Учреждения Внешторгбанка СССР для обеспечения валютного
обслуживания советских и иностранных граждан организуют обменные
пункты.
Обменные пункты организуются на пограничных станциях, в
аэропортах, морских и речных портах, автовокзалах и других местах
прибытия и выезда иностранных граждан, а также в гостиницах.
Обменные пункты в зависимости от условий могут быть
постоянными, временными и выездными.
Местонахождение обменных пунктов и время их работы
согласовываются с заинтересованными организациями.
266. Постоянные обменные пункты открываются на основании
приказа по Внешторгбанку СССР или по отделению банка, в котором
устанавливается перечень операций, которые могут производиться
данным обменным пунктом, и время его работы . Временные и выездные
обменные пункты организуются в необходимых случаях по распоряжению
руководителя учреждения Внешторгбанка СССР.
Ответственность за правильную организацию работы обменных
пунктов, соблюдение правил оформления, хранения, сдачи
материальных ценностей и учета совершаемых операций несут
начальник и главный бухгалтер Всесоюзного объединения по
неторговым расчетам с иностранными организациями и гражданами, а в
отделениях Внешторгбанка - управляющий и главный бухгалтер.
267. Обменные пункты могут совершать следующие операции:
а) покупку наличной иностранной валюты;
б) оплату дорожных чеков и еврочеков;
в) оплату чеков банков социалистических стран и дорожных
аккредитивов иностранных банков;
г) прием от иностранных граждан наличной иностранной валюты и
дорожных чеков для зачисления соответствующих сумм на счета
советских организаций;
д) обратный обмен неизрасходованных гражданами рублей на
иностранную валюту (или перевод эквивалента неизрасходованных
рублей за границу);
е) продажу (перевод) валюты;
ж) другие операции, предусмотренные приказами об открытии
обменных пунктов.
Операции, указанные в пунктах "д"- "ж", могут совершаться
только в обменных пунктах, где одновременно работают не менее двух
человек, на одного из которых возлагаются контрольные функции
(контролер). В случае необходимости контролеру разрешается
выполнение операций по покупке валюты и чеков.
В отделениях Внешторгбанка СССР по распоряжению управляющего к
проведению операций по покупке наличной иностранной валюты и
дорожных чеков могут в необходимых случаях привлекаться для
временной работы на обменном пункте наиболее опытные специально
проинструктированные кассовые работники отделений Внешторгбанка
СССР.
Распределение обязанностей при выполнении валютных операций
между работниками обменного пункта производится исходя из объема
операций, числа работников и конкретных условий работы обменного
пункта. Примерное распределение обязанностей при совершении
операций по обратному обмену двумя работниками, один из которых
выполняет учетно-контрольные функции, приведено в приложении N 14.
Обменные пункты могут оснащаться электронно-счетными машинами.
Операции с использованием этих машин производятся в соответствии с
настоящей инструкцией и Правилами проведения операций обменными
пунктами с использованием электронно-счетной машины Д5-20
(приложение N 13).
268. Учреждения Внешторгбанка СССР обеспечивают надлежащее
оборудование помещения обменного пункта, которое должно быть
изолировано от других служб, снабжено несгораемыми (железными)
шкафами, объявлениями, телефонной связью, охранной сигнализацией,
шкафами для хранения личных вещей работников, а также всеми
необходимыми инструктивными, контрольными и справочными
материалами.
Инструктивные, контрольные и справочные материалы передаются
работниками обменных пунктов под расписку в специальной книге,
хранящейся у лица, на которого возложено руководство обменными
пунктами.
Вход в помещение обменного пункта посторонним лицам
воспрещается.
269.Работники обменных пунктов обязаны строго соблюдать
установленные настоящей инструкцией правила совершения операций с
иностранной валютой и платежными документами, а также правила
ведения кассовых операций и хранения ценностей.
Работникам обменных пунктов категорически запрещается
передоверять выполнение порученной им работы другим лицам.
Для работы на обменных пунктах в отдельных случаях могут
привлекаться по совместительству работники других организаций на
основе заключаемых с ними трудовых договоров по форме приложения
N 15.
Выполнение совместителями валютных операций и выплата им
вознаграждения производится в пределах, в порядке и на условиях,
предусмотренных трудовым договором.
270. За каждым работником обменного пункта закрепляется штамп
с указанием наименования и местонахождения обменного пункта.
Размер штампа должен быть 12 x 45 мм.Эти штампы выдаются
работникам обменных пунктов под расписку в журнале, хранящемся у
главного бухгалтера учреждения Внешторгбанка СССР.
Порядок обеспечения обменных пунктов денежными
авансами и бланками строгой отчетности
271. Учреждения Внешторгбанка СССР обеспечивают работников
обменных пунктов до начала работы авансом в рублях и в иностранной
валюте, бланками строгой отчетности и другими бланками. Учреждения
Внешторгбанка СССР устанавливают каждому обменному пункту лимит
аванса в рублях и в иностранной валюте в размерах, обеспечивающих
работу пункта в течение дня.Этот лимит может быть увеличен для
обеспечения бесперебойной работы обменного пункта в выходные и
праздничные дни и в других необходимых случаях.
Размер аванса в рублях, выдаваемого под отчет совместителям,
определяется исходя из восьмидневной потребности.
272. Доставка авансов и бланков строгой отчетности на обменные
пункты осуществляется ежедневно через инкассаторов Госбанка СССР в
порядке, установленном инструкцией Внешторгбанка СССР от 30
декабря 1975 года N 35. Время выдачи авансов должно
устанавливаться с таким расчетом чтобы была обеспечена доставка
ценностей к моменту начала проведения операций в соответствующих
обменных пунктах.
Вложение в инкассаторские сумки авансов в советской и
иностранной валюте, а также бланков строгой отчетности
производится на основании заявок на выдачу авансов и бланков
строгой отчетности по форме приложений NN 16 и 17.
273. Авансы советской и иностранной валюты и бланки строгой
отчетности могут выдаваться работникам обменных пунктов
непосредственно в кассе учреждения Внешторгбанка СССР. Работник
обменного пункта получает ценности и бланки строгой отчетности под
расписку в соответствующих расходных ордерах на основании его
заявок. Ценности могут также выдаваться под расписку в ведомости
по установленной форме (приложение N 18), а бланки строгой
отчетности - под расписку в книге учета бланков.
274. Работник обменного пункта полистно пересчитывает каждый
вид ценностей и бланков строгой отчетности, после чего вкладывает
их в портфель или чемодан и доставляет ценности на обменный пункт
на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
В случае необходимости работник обменного пункта может
передавать другому работнику данного обменного пункта часть
полученного им аванса по акту, составляемому по форме согласно
приложению N 19. Этот акт в конце операционного дня вкладывается в
инкассаторскую сумку работника, передавшего часть аванса, вместе с
другими отчетными документами для отсылки в банк.
Совместителям не разрешается получать и передавать ценности по
актам.
275. Работники обменных пунктов хранят имеющиеся у них
ценности в отдельных сейфах. На время обеденного перерыва или
временного ухода из помещения обменного пункта работники обменного
пункта должны опломбировать сейф с находящимися в нем ценностями
личным пломбиром.
Заключение дня и составление отчетности
276. По окончании операций с клиентами:
- подсчитываются по реестру ф. N 04068803 суммы купленной
валюты и оплаченных чеков и записываются итоговые данные их
номинальной стоимости и эквивалента в рублях (цифрами и прописью)
по видам валют и платежных документов. Если у работника в течение
дня было несколько реестров, суммы в рублевом выражении
проставляются на каждом реестре. Оформленные в таком порядке
реестры подписываются работниками обменного пункта. При
значительном количестве операций, видов валют и платежных
документов сводные данные купленной валюты и оплаченных дорожных
чеков рекомендуется записывать в сводный реестр ф. N 04068803. В
сводном реестре дополнительно выводятся итоги суммы взысканной
комиссии в разрезе групп валют: свободно конвертируемая,
замкнутая, валюта социалистических стран и общая сумма комиссии.
Таким же порядком производится подсчет по реестру проданной
наличной иностранной валюты, а также дорожных и отрезных чеков.
При этом данные реестров должны быть сверены с итогами подсчета
документов на суммы проданной валюты и чеков;
- составляется отчет по форме приложения N 20. Отчет
составляется по данным справок ф. N 377, реестров купленной валюты
и чеков и реестров проданной валюты и чеков. Все цифровые данные
отчета проставляются в рублях и копейках.В отчете приводятся также
данные об использовании за день бланков строгой отчетности.
Реестры купленной и проданной валюты и чеков, отчет по форме
приложения N 20 должны быть подписаны работником обменного пункта.
При одновременной работе в обменном пункте двух работников, один
из которых осуществляет контрольные функции, указанные отчетные
документы подписываются этими работниками.
Работники, производящие операции в обменных пунктах по
совместительству, представляют указанный отчет не реже одного раза
в 8 дней со дня получения аванса. Последующий аванс выдается после
представления указанными работниками полного отчета по предыдущему
авансу на основании соответствующей отметки работника банка,
ведущего лицевые счета совместителей.
277. Подсчет фактического наличия ценностей, сортировка,
формирование и упаковка ценностей производится материально
ответственным работником по правилам, установленным инструкцией
Внешторгбанка СССР от 30 декабря 1975 года N 35.
При этом кассир обменного пункта должен убедиться в том, что
остаток полученных им ценностей на начало дня, с учетом операций с
ценностями, совершенных на протяжении рабочего дня, соответствует
фактическому наличию у него ценностей на конец дня по каждому их
виду.
278. В обменных пунктах учреждений Внешторгбанка СССР в том
случае, когда работником обменного пункта выполняются операции
только по покупке или только по продаже иностранной валюты и
платежных документов, заключение операционного дня может
осуществляться (по усмотрению руководителя учреждения) без
составления отчета по форме приложения N 20. При этом в реестрах
ф. 0406883 итоговые данные записываются только в рублях.
Подсчитанные по реестрам ф. N 04068803 итоговые данные по
номинальной стоимости в разрезе видов валют и платежных
документов, предварительно сверенные с фактическим наличием этих
ценностей, записываются в соответствующую опись сдаваемых
ценностей (наличной иностранной валюты, платежных документов),
входящую в состав препроводительной ведомости к инкассаторской
сумке с ценностями обменного пункта по форме N 180 с выделением
сумм комиссии.
При выполнении операций только по продаже иностранной валюты и
платежных документов в описи сдаваемых ценностей записываются
остатки неизрасходованных авансов в иностранной валюте и чеках,
предварительно сверенные с фактическим наличием этих ценностей с
учетом произведенных за день операций (по данным реестра проданной
иностранной валюты и чеков).
Сдаваемые рубли записываются в отдельную опись.
При проведении обменными пунктами операций с использованием
электронно-счетной машины Д5-20 в соответствии с правилами,
изложенными в приложении N 13 к инструкции, препроводительные
ведомости на сдаваемые валютные ценности заполняются на бланках ф.
N 04068135 (отдельно на наличную валюту, платежные документы,
рубли). При этом описи сдаваемых ценностей составляются на обороте
этих бланков на машине. Отчет о расходовании бланков строгой
отчетности составляется отдельно.
279. Ценности вместе с отчетными документами вкладываются
работником обменного пункта в инкассаторские сумки. Сумки с
ценностями в тот же день доставляются в учреждение
Внешторгбанка СССР инкассаторами Госбанка или лично работником
обменного пункта в сопровождении вооруженной охраны. По указанию
руководителя учреждения Внешторгбанка СССР, ценности и документы
могут вкладываться в две или три инкассаторские сумки.
При использовании двух инкассаторских сумок в первую
вкладываются советская и иностранная валюта в банкнотах и монете,
а во вторую - дорожные чеки и другие платежные документы, а также
бланки строгой отчетности и все отчетные документы по операциям за
день.
Если используются три инкассаторские сумки, в первую
вкладывается советская валюта, во вторую - иностранная валюта, а в
третью - платежные документы вместе с остатками бланков строгой
отчетности в опломбированном мешочке и все отчетные документы по
операциям за день.
К каждой сумке составляется отдельная препроводительная
ведомость ф. N 04068135.
280. В случае необходимости инкассаторские сумки с ценностями
могут быть переданы работником обменного пункта старшему по смене
для последующей передачи инкассаторам Госбанка. При этом
составляется акт передачи, в котором указываются номера переданных
инкассаторских сумок и сумм вложенных в них ценностей.
Инкассаторские сумки пломбируются личными пломбами работника,
сдающего и принимающего ценности.
281. При совершении операций в обменном пункте в выходные или
праздничные дни работник обменного пункта не сдает сумку с
ценностями, доставленную в вечернюю кассу учреждения Госбанка СССР
или Внешторгбанка СССР, а закрывает ее в специально выделенный ему
несгораемый шкаф, который опломбирует своим пломбиром, и сдает в
установленном порядке под охрану. В этих случаях препроводительная
ведомость к сумке с ценностями кассиром обменного пункта не
составляется, а доставка в обменный пункт и обратно в банк
указанных ценностей производится им на автомашине в сопровождении
вооруженного инкассатора.
282. При условии полного обеспечения сохранности ценностей в
обменном пункте, с разрешения руководителя Всесоюзного объединения
или отделения Внешторгбанка СССР необходимые для совершения
операций ценности могут быть оставлены на хранение в обменном
пункте в закрытых и опечатанных в установленном порядке
несгораемых шкафах, сданных под охрану.
283. Учреждения Внешторгбанка СССР при запросах отдельных
граждан разъясняют, что им следует обращаться:
а) по вопросам перевода отдельными гражданами денежных средств
за границу в случаях, не предусмотренных настоящей инструкцией (за
исключением алиментных и наследственных сумм),- в Главное
валютно-экономическое управление Министерства финансов СССР,
103097, Москва, В-97, ул. Куйбышева, 9;
б) по вопросам перевода за границу и получения из-за границы
наследственных, а также алиментных сумм - в Инюрколлегию - 103009,
Москва, К-9, ул. Горького, 5;
в) по вопросам задержания, хранения, возврата таможенными
органами валюты и валютных документов - в Главное таможенное
управление Министерства внешней торговли, 107140, Москва, Б-140,
Комсомольская площадь, 1-А;
г) по вопросам получения чеков В/О "Внешпосылторг" и покупки
на них товаров в В/О "Внешпосылторг" - 109147, Москва, Ж-147,
ул. Марксистская, д. 5.
* * *
С изданием настоящей инструкции утрачивают силу: инструкция
Банка для внешней торговли СССР от 22 мая 1968 года N 9 и
дополнения к ней N 1 от 25 декабря 1968 года, N 2 от 23 июля 1969
года, N 3 от 26 января 1970 года, N 4 от 9 июля 1970 года, N 5 от
20 августа 1971 года, N 6 от 18 августа 1972 года, N 7 от 19
октября 1978 года; инструкция Банка для внешней торговли СССР от 9
июля 1968 года N 10 (кодифицированный текст с учетом изменений,
внесенных дополнениями 1, 2, 3,); инструкция Банка для внешней
торговли СССР от 19 апреля 1979 года N 3; письма Банка для внешней
торговли СССР: от 29 декабря 1970 года N 002; от 13 января 1072
года N 004, от 8 мая 1973 года N 006; от 30 октября 1974 года N
007; от 19 декабря 1975 года N 020; от 16 февраля 1977 года N 022;
приказы по Банку для внешней торговли СССР: от 3 января 1964 года
N 1, от 10 апреля 1970 года N 127, от 3 июля 1970 года N 233, от
11 декабря 1970 года N 444, от 15 ноября 1971 года N 394, от 10
апреля 1972 года N 92, от 2 июня 1972 года N 135, от 24 мая 1972
года N 1276, от 30 августа 1973 года N 291, от 28 июня 1974 года N
265, от 19 июля 1974 года N 314, от 21 октября 1974 года N 424, от
25 сентября 1975 года N 257, от 11 ноября 1975 года N 317, от 27
сентября 1976 года N 254, от 7 октября 1976 года N 269, от 26
января 1977 года N 23, от 15 марта 1977 года N 57, от 20 апреля
1977 года N 86, от 19 мая 1977 года N 118 (п. 2); от 21 июля 1977
года N 168, от 20 декабря 1977 года N 325, от 28 марта 1978 года N
93, от 19 февраля 1980 года N 53.
Председатель Правления Банка
для внешней торговли СССР
Ю.А.Иванов
* * *
Приложение N 1
(к п. 15,59)
Распределение функций при совершении операций по покупке
наличной иностранной валюты и платежных документов двумя
работниками, один из которых выполняет учетно-контрольные функции,
другой - функции по приему и выдаче ценностей
1. Работник банка, осуществляющий учетно-контрольные функции:
- предлагает клиенту заполнить заявление;
- принимает от клиента заявление, проверяет правильность его
заполнения, производит расчет суммы рублей, подлежащей выдаче
клиенту за вычетом комиссии, заполняет приказ кассе, производит
запись в реестр купленной иностранной валюты и оплаченных чеков ф.
N 04068803 оформляет справку Госбанка СССР ф. N 377, предлагает
клиенту проставить на этой справке подпись в специально отведенном
месте, заверяет справку своей подписью и штампом;
-производит запись о сумме купленной валюты и проставляет дату
и номер выданной справки Госбанка ф. N 377 на таможенном документе
в разделе "Отметки банка";
- передает внутренним порядком кассовому работнику оформленное
заявление клиента, таможенный документ, соответствующий экземпляр
справки Госбанка ф. 377.
2. Кассовый работник:
- получив заявление клиента с заполненным приказом кассе о
приеме и выдаче ценностей, проверяет на приказе кассе наличие
подписи работника банка, оформлявшего операцию, а также
тождественность этой подписи имеющемуся у него образцу и
соответствие указанных в приказе сумм цифрами и прописью;
- принимает от клиента ценности в сумме, указанной в приказе
кассе;
- проверяет подлинность и платежность предъявленной валюты по
Справочнику Госбанка СССР по иностранной валюте или образцам
денежных билетов; при предъявлении к оплате дорожного чека
осуществляет проверку, предусмотренную в пп. 60-63 инструкции,
предлагает клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в
специально отведенном месте "Расписка владельца чека";
- проверяет запись о сумме купленной валюты (платежных
документов) и номере выданной справки в таможенном документе и
заверяет ее своей подписью и штампом;
- выдает клиенту причитающуюся к выплате сумму (указанную в
приказе кассе), соответствующий экземпляр справки Госбанка ф.
N 377 и таможенный документ.
* * *
Приложение N 2
(к пп. 34, 44, 127, 187, 188, 189)
ЗАЯВЛЕНИЕ-СПРАВКА
От гражданина(ки)_____________________________________________
(фамилия, имя, отчество полностью по паспорту)
проживающего _________________________________________________
(полный почтовый адрес по паспорту)
паспорт серии ____________ номер_________ когда выдан_________
кем выдан ____________________ место выдачи __________________
Коллективу адвокатов
"Инюрколлегия"
Москва, ул. Горького, 5
Прошу подтвердить мне, Внешторгбанку СССР и банку по месту
моего жительства _____________________________________________
(указать наименование банка)
_____________________ , что сумма перевода (чека) на мое имя
является ______________________________________________________
(пенсия, алименты, наследство и др.)
Подпись клиента
* * *
СПРАВКА
ИНЮРКОЛЛЕГИИ
Подтверждаем, что гр. ________________________________________
получает _____________________________________________________
(пенсию, алименты, наследство и др.)
из ___________________________________________________________
(наименование страны)
от ___________________________________________________________
(наименование организации или лица,
__________________________________________________________________
выплачивающих средства)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Дело Инюрколлегии N __________________________________________
Настоящая справка выдана в 3 экземплярах и дает право
получателю средств на освобождение от уплаты государственной
пошлины с сумм, поступающих на его имя в качестве ________________
__________________________________________________________________
(указать характер средств)
Настоящий экземпляр справки выдан для ________________________
__________________________________________________________________
(указать наименование банка, Ф.И.О. заявителя)
Справка действительна до _____________________________________
(если справка-подтверждение имеет
__________________________________________________________________
разовый характер - указать)
Просим банк гонорар в сумме __________________________________
___________________________________________________ зачислить на
наш счет N 70102130 со Внешторгбанке СССР.
Дата ________________________ Председатель Инюрколлегии
_________________________
(подпись)
Печать Инюрколлегии
* * *
Внешторгбанку СССР
Москва, Копьевский пер., 3/5
Копия:_____________________________________
(наименование банка по месту
_____________________________________
жительства заявителя)
По подтверждении Инюрколлегией характера перевода, прошу сумму
настоящего перевода (чека) _______________________________________
__________________________________________________________________
(наименование и сумма валюты цифрами и прописью)
___________________ и поступающие в дальнейшем на мое имя от
__________________________________________________________________
(наименование организации или лица, выплачивающих средства)
переводы впредь до моего распоряжения:
1) выплачивать рублями _______________________________________
__________________________________________________________________
(наименование банка)
2) зачислять на мой счет в инвалюте __________________________
__________________________________________________________________
(наименование банка)
3) зачислять на счет В/О "Внешпосылторг" во Внешторгбанке
СССР N 48021292 для получения чеков в Москве или по месту
жительства.
Комиссию и расходы банка, а также причитающийся Инюрколлегии
гонорар прошу удержать из суммы перевода (чека).
____________________________________
Подпись получателя на заявлении
Подпись получателя удостоверяю
____________________________________
(подпись работника и печать
учреждения Внешторгбанка СССР)
"____" ______________ 19___года.
* * *
Приложение N 3
(к пп.44)
Карточка
регистрации сумм, выплачиваемых за счет переводов
из-за границы
Гр. __________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество получателя средств по паспорту)
__________________________________________________________________
(полный почтовый адрес)
Характер средств ___________________________, поступающих из
________________________ от ______________________________________
(страна) (наименование организации или лица,
_______________________________ ; периодичность выплаты _________
выплачивающих средства)
__________________________________________________________________
(ежемесячно, ежеквартально и т.д.)
дело Инюрколлегии N ___________________ ; справка N ______________
от ___________________ действительна до _________________________
(дата выдачи) (срок действия справки)
------------------------------------------------------------------
Дата : : Форма : Дата :
поступления : Сумма : использо- : исполнения :Примечание
средств : : вания средств : :
------------------------------------------------------------------
: : : :
____________:_____________:_______________:____________:__________
: : : :
____________:_____________:_______________:____________:__________
: : : :
____________:_____________:_______________:____________:__________
: : : :
____________:_____________:_______________:____________:__________
: : : :
Итого : : : :
за 19__ г. :_____________:_______________:____________:__________
* * *
Приложение N 4
(к пп.66)
Банк для внешней торговли СССР
Москва, Неглинная, 12
ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
Я, нижеподписавшийся _________________________________________
(полное имя, фамилия,
__________________________________________________________________
занятие, место и адрес работы)
проживающий постоянно в __________________________________________
(страна, город, адрес)
_____________________________ сообщаю Вам данные об утраченных
мною дорожных чеках Внешторгбанка СССР.
__________________________________________________________________
: : Дата и : Был ли чек : Был ли чек
: Количество : место : подписан : подписан
NN чеков : чеков и их : покупки : мною в : мною дважды
: достоинство : (город, : момент : до момента
: : учреж- : покупки : утраты
: : дение) : (да, нет) : (да, нет)
______________:_____________:_________:_____________:_____________
: : : :
______________:_____________:_________:_____________:_____________
: : : :
______________:_____________:_________:_____________:_____________
: : : :
______________:_____________:_________:_____________:_____________
: : : :
______________:_____________:_________:_____________:_____________
Обстоятельства утраты дорожных чеков (когда, где были утрачены
чеки, когда обнаружена пропажа и т.д.) ___________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Я подтверждаю правильность вышеизложенного и заявляю, что эти
чеки не были переданы или проданы другому лицу и сумма по этим
чекам не была получена мною ни в каком банковском или ином
учреждении.
В связи с этим я прошу Вас возместить стоимость перечисленных
дорожных чеков и обязуюсь немедленно вернуть эти чеки Вашему
банку, если они будут найдены и возвращены мне.
Дата ________________________
Подпись _____________________
* * *
Приложение N 5
(к п.143)
ПЕРЕЧЕНЬ
СТРАН, ПРИ ВЫЕЗДЕ В КОТОРЫЕ ГРАЖДАНАМ МОЖЕТ БЫТЬ
ПРОДАНА НАЛИЧНАЯ СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМАЯ ВАЛЮТА
Австралия Индонезия Панама
Австрия Иордания Перу
Англия Ирак Португалия
Ангола Испания Руанда
Аргентина Италия Саудовская Аравия
Бангладеш Камерун Сан-Томе и Принсипи
Бельгия Канада Сенегал
Народная Республика Кения Сингапур
Бенин Кипр Сомали
Берег Слоновой Кости Колумбия Социалистическая
Бирма Народная Респуб. Народная Ливийская
Боливия Конго Джамахирия
Бразилия Коста-Рика США
Бурунди Народная Респуб. Судан
Венесуэла Кампучия Сянган (Гонконг)
Верхняя Вольта Кувейт Сьерра-Леоне
Габон Либерия Таиланд
Гана Ливан Танзания
Гамбия Люксембург Того
Гвинейская Народная Мавритания Тунис
Революционн.Республика Маврикий Турция
Гвинея Бисау Малави Уганда
Федеративная Республика Малайзия Уругвай
Германии Мали Филиппины
Голландия (Нидерланды) Демократическая Франция
Греция Респуб.Мадагаскар Центрально-
Дания Мальта Африканская Респуб.
Джибути Мексика Чад
Доминиканская Мозамбик Чили
Республика Непал Швеция
Замбия Нигер Швейцария
Заир Нигерия Шри-Ланка
Израиль Новая Зеландия Эквадор
Исландия Норвегия Экваториальная
Йеменская Арабская Объедин.Арабские Гвинея
Республика Эмираты Эфиопия
Народная Демократич. Оман Южно-Африканская
Республика Йемен О-ва Зеленого Мыса Республика
Пакистан Япония
Ямайка
* * *
Приложение N 6
(к п.145)
СПРАВКА
НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ВАЛЮТЫ И ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ
В УЧРЕЖДЕНИИ ВНЕШТОРГБАНКА СССР
Настоящим подтверждаем, что группа туристов (турист) от
__________________________________________________________________
(наименование)
совета профсоюзов выезжает в _____________________________________
(наименование страны)
на ___________________ дней, в ___________________________________
(наименование страны)
на ___________________ дней, в ___________________________________
(наименование страны)
на ___________________ дней с пересечением государственной границы
СССР "_____"_____________ 19____ года.
Руководителю группы тов. _____________________________________
(фамилия, имя, отчество)
поручается получить для туристов группы N _______________ в
количестве __________________________ человек валюту и дорожные
(цифры прописью)
чеки на сумму рублей ______________________________________.
При выдаче туристам дорожных чеков им будет рекомендовано
записать их номера и эти записи хранить отдельно от чеков.
Подпись руководителя группы тов. ___________________________
паспорт серии _________________ N _______________________, выдан
"_____" ___________ 19____ года ________________________________
(кем выдан)
_________________________________ удостоверяю.
(подпись руководителя)
Председатель ________________________________________________
(наименование)
______________ совета профсоюзов ____________________________
(подпись)
М.П.
Примечание: При выездах в две или более страны указывается
точное количество дней пребывания в каждой стране; руководитель
группы приобретает валюту и дорожные чеки только на фактическое
количество туристов, выезжающих за границу.
* * *
(заполняется работником банка)
______________________________
В счет причитающейся валюты выдано:
Сумма в иностранной валюте ___________________
Эквивалент в рублях __________________________
а) наличная иностранная валюта:
______________________________________________________________
(наименование)
______________________________________________________________
(наименование)
б) дорожные чеки:
(указывается наименование валюты чека,
банка, а по чекам, учитываемым на счете
N 9959, количество, достоинство, серия
и номер)
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Итого: _____________________________
Получено комиссии (рублей) ___________________________________
Всего ______________________________
Главный бухгалтер (начальник отдела) ________________________
Работник банка, оформлявший операцию ________________________
Сумма рублей _________________________________________________
(цифрами и прописью)
от заявителя получил кассир __________________________________
(подпись)
Иностранную валюту в сумме ______________ дорожные чеки в
сумме __________________, разрешение на вывоз валюты N __________
получил _______________________________.
(подпись)
* * *
Приложение N 7.
(к п.145)
На бланке учреждения
(направляющей организации)
__________________________
наименование учреждения
__________________________
Внешторгбанка СССР
__________________________
В связи с выездом ____________________________________________
(наименование страны)
______________________________________________ просим произвести
(перечисляются Ф.И.О. выезжающих)
обмен личных средств в соответствии с постановлением Совета
Министров СССР от 11 апреля 1977 года N 284 "Об обмене гражданам,
выезжающим из СССР в страны - члены СЭВ, личных средств на валюты
этих стран" ______________________________________________________
(сумму рублей из расчета до 300 руб. на одно лицо)
______________________________________________ на валюту указанной
страны.
Цель поездки и условия обеспечения иностранной валютой в
стране пребывания ________________________________________________
__________________________________________________________________
(При выдаче выезжающим лицам валюты на командировочные расходы
необходимо сделать ссылку на номер и дату платежного поручения, по
которому была приобретена в банке валюта на эту цель; при выдаче
валюты на командировочные расходы в учреждениях СССР за границей,
а также для выезжающих в служебные командировки на условиях
безвалютного обмена необходимо сделать ссылку на номер и дату
приказа о направлении работника в командировку).
В случае невыезда за границу, суммы, проданные за счет личных
средств, будут возвращены для обмена на рубли.
Лицу, выезжающему за границу, при выдаче ему дорожных чеков,
будет рекомендовано записать их номера и эти записи хранить
отдельно от чеков.
Иностранную валюту доверяется получить ______________________
_________________________________________________________________,
(Ф.И.О. доверенного лица)
его образец подписи ______________________________________________
Паспорт __________________________________________________________
(номер, кем, когда выдан)
Руководитель _____________________ (подпись)
Главный бухгалтер ________________ (подпись)
"____" _____________ 19____ года
* * *
(заполняется работником банка)
______________________________
Расчет причитающейся к выдаче валюты:
__________________________________________________________________
(указать количество человек и сумму причитающейся валюты)
В счет причитающейся суммы выданы:
------------------------------------------
Сумма в инвалюте : Эквивалент в рублях
------------------------------------------
а) наличная иностранная валюта:
______________________________________________________________
(наименование)
б) дорожные чеки:
(указать чеки какого банка,
в какой валюте)
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Итого: _____________________________
Получено комиссии (рублей) ___________________________________
Всего ______________________________
Главный бухгалтер (начальник отдела) ________________________
Работник банка, оформлявший операцию ________________________
Сумма рублей _________________________________________________
(цифрами и прописью)
получил кассир __________________________________
(подпись)
Указанную выше иностранную валюту, дорожные чеки и разрешение
на вывоз валюты за N __________ получил ______________________.
(подпись заявителя)
* * *
Приложение N 8.
(к п.151)
___________________________________________________________
наименование учреждения Внешторгбанка СССР
от ________________________________
(фамилия, имя, отчество)
адрес _____________________________
предъявлен документ, удостоверяющий
личность __________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ПЕРЕВОД СРЕДСТВ ЗА ГРАНИЦУ
"___" ___________ 19____ ГОДА
Прошу принять ________________________________________________
(сумма рублей цифрами и прописью)
для перевода на имя моего (моей) _________________________________
(указать степень родства)
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество латинскими буквами)
постоянно проживающего в _________________________________________
(страна, город, улица, номер дома)
для оказания помощи за ________________ квартал 19____ года.
Подпись заявителя ________________________
__________________________________________________________________
Приходный кассовый ордер N ___________
"_____" ________________ 19_____ года.
Принять ______________________________
(от кого)
и записать в дебет счета N 0300 и в
кредит соответствующих счетов:
------------------------------------------------------------------
NN бал.счета : Содержание операций : Сумма руб.коп.
--------------:----------------------------------:----------------
: Принято для перевода за границу :
: :
: Взыскано комиссии :
: :
: Взыскано в возмещение авиа- :
: почтовых расходов :
: :
: :
: ----------------:
: Итого: :
Сумма прописью __________________________________________________
Начальник отдела ___________________ Бухгалтер _______________
Принял кассир ___________________________________________________
Квитанцию в приеме перевода за N ___ получил ____________________
(подпись заявителя)
* * *
Приложение N 9.
(к п.187)
ПРАВИЛА
О ПОРЯДКЕ ВЫПЛАТЫ ПЕРЕВОДОВ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ
(вниманию получателей переводов (чеков) из-за границы)
В соответствии с Указом Президиума Верховного Совета СССР от
29 июня 1979 года и постановлением Совета Министров СССР от 29
июня 1979 года N 648 за выплату гражданам СССР денежных сумм,
поступающих из-за границы по денежным переводам (чекам), взимается
государственная пошлина в размере 30 %.
Пошлина взимается учреждениями Госбанка СССР и Внешторгбанка
СССР по месту выплаты сумм.
Без взимания государственной пошлины выплачиваются следующие
суммы: алименты, суммы, поступающие в порядке наследования; суммы
авторского вознаграждения, зачисленные в установленном порядке на
счет Всесоюзного агентства по авторским правам или на счет
Государственного комитета СССР по делам изобретений и открытий;
суммы, поступающие в возмещение причиненного вреда; суммы,
вырученные от продажи принадлежащего гражданам за границей
имущества и полученные по другим делам имущественного характера,
включая суммы, принадлежащие реэмигрантам и репатриантам; суммы,
поступающие от работников учреждений СССР за границей и
работников, временно командированных из СССР за границу; суммы,
поступающие от военнослужащих, рабочих и служащих воинских частей
и организаций Министерства обороны СССР по почтовым переводам,
принятым в полевых почтах; сумма пенсий. Кроме того, от уплаты
государственной пошлины освобождаются граждане СССР, получающие
суммы, поступающие из стран-членов СЭВ, являющихся участницами
Соглашения о расчетах по неторговым платежам.
В других случаях освобождение граждан от уплаты
государственной пошлины производится Министерством финансов СССР.
Для выплаты получателям сумм, поступивших на их имя из-за
границы по переводам (чекам), без удержания государственной
пошлины необходимо представление ими в банк соответствующего
документа, подтверждающего упомянутый характер суммы.
Такими документами являются:
а) по суммам, поступившим от работников учреждений СССР за
границей и работников, временно командированных из СССР за
границу, а также по суммам, поступившим на имя указанных советских
загранработников и временно командированных за границу, - справка
советской организации, подтверждающая нахождение отправителя
(получателя) средств на работе или в командировке за границей;
б) по суммам, поступившим в качестве вознаграждения в связи с
артистической и другой творческой, а также спортивной
деятельностью (в том числе в качестве приза и премии), - поручение
или справка соответствующей советской организации, в частности,
организации, осуществляющей расчеты с этими лицами;
в) по суммам авторского вознаграждения - поручение ВААПа или
Госкомизобретений банку о перечислении с их счетов во
Внешторгбанке СССР суммы вознаграждения для выплаты автору;
г) по суммам пенсии, алиментов, суммам, поступившим в порядке
наследования, в возмещение причиненного вреда, вырученным от
продажи принадлежащего за границей имущества или по другим делам
имущественного характера - подтверждение Инюрколлегией
соответствующего характера суммы.
Для получения такого подтверждения переводополучателю
необходимо обратиться в Инюрколлегию, заполнив выданный ему в
банке специальный бланк заявления, приложив к нему копию чека или
переводного поручения иностранного банка, а также все имеющиеся
документы, подтверждающие характер перевода.
Заверенное Инюрколлегией заявление-справка пересылается ею:
Внешторгбанку СССР, переводополучателю и учреждению банка по месту
его жительства.
При наличии указанного подтверждения Инюрколлегии банк
выполнит поручение переводополучателя, указанное в заявлении.
При этом, если сумма перевода носит пенсионный или алиментный
характер, подтверждение Инюрколлегии действительно на срок,
указанный в справке.
По остальным вышеуказанным суммам, которые выплачиваются без
взимания государственной пошлины не требуется представления
каких-либо подтверждающих документов.
Адрес Внешторгбанка СССР: 103016, Москва, Копьевский пер, 3/5.
Адрес Всесоюзного агентства по авторским правам: 103104,
Москва, Б.Бронная, д.6"а".
Адрес Государственного комитета СССР по делам изобретений и
открытий: 103621, Москва, Центр, Малый Черкасский пер., д.2/6.
* * *
Приложение N 10.
(к пп.193, 198, 206, 231)
ПЕРЕЧЕНЬ
СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ
ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
I. Свободно конвертируемая валюта
1. Австралийские доллары
2. Австрийские шиллинги
3. Английские фунты стерлингов
4. Бельгийские франки
5. Марки Федеративной Республики Германии
6. Датские кроны
7. Голландские гульдены
8. Итальянские лиры
9. Канадские доллары
10. Норвежские кроны
11. Доллары США
12. Французские франки
13. Шведские кроны
14. Швейцарские франки
15. Японские йены
II. Замкнутая валюта, приравненная к свободно
конвертируемой валюте
1. Финляндские марки
III. Платежные документы, приравненные к свободно
конвертируемой валюте
1. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной
конверсией.
2. Дорожные чеки иностранных банков в свободно конвертируемой
валюте.
3. Еврочеки в свободно конвертируемой валюте (на Европейской
части СССР).
4. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной
надписью, проданные следующими банками Финляндии:
Суомен Панкки-Финландс Банк, Хельсинки
Банк оф Хельсинки, Хельсинки
Кансаллис-Осаке-Панкки, Хельсинки
Юнион Банк оф Финланд, Хельсинки
Осууспанккиен Кескуспанкки Ой, Хельсинки
Саастопанккиен Кескус-Осаке-Панкки, Хельсинки
Перуспанкки Ой, Хельсинки
Пост оффис Сэвинг Банк оф Финланд
5. Отрезные чеки Внешторгбанка СССР в рублях серии "Д".
IV. Переводы от Внешторгбанка СССР в валюте с кодом "002"
V. Переводы от Внешторгбанка СССР в расчетах рублях
по клирингу с Финляндией
* * *
Приложение N 11.
(к п.206)
ПЕРЕЧЕНЬ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ЧЕКОВ,
РАЗРЕШЕННЫХ К ПРИЕМУ ОТ ПАССАЖИРОВ САМОЛЕТОВ
аЭРОФЛОТА МЕЖДУНАРОДНЫХ ЛИНИЙ В УПЛАТУ ЗА
СУВЕНИРЫ И ДРУГИЕ ТОВАРЫ
1. Валюта, покупаемая Госбанком СССР в соответствии с
последним бюллетнем курсов иностранных валют, и дорожные чеки в
этих валютах.
2. Валюта социалистических стран (только на линиях между СССР
и другими социалистическими странами), для граждан СССР и граждан
других социалистических стран в следующих пределах:
Болгарские левы Не более 27 левов от одного лица
Венгерские форинты Не более 490 форинтов, купюрами
не свыше 100 форинтов от одного лица
Донги ДРВ Не более 30 донгов от одного лица
Марки ГДР Не более 100 марок от одного лица
Воны КНДР Не более 50 вон от одного лица
Монгольские тугрики Не более 125 тугриков от одного лица
Польские злотые Не более 450 злотых от одного лица
Румынские леи Не более 250 леев от одного лица
Чехословацкие кроны Не более 300 крон от одного лица
3. Дорожные чеки Банка для внешней торговли СССР в рублях со
свободной конверсией и дорожные чеки Банка для внешней торговли
СССР с ограничительной надписью, проданные банками Финляндии.
* * *
Приложение N 12.
(к п.221)
СПРАВКА
НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ОТРЕЗНЫХ ЧЕКОВ ВНЕШТОРГБАНКА СССР
В РУБЛЯХ С КОНТУРОМ ТЕПЛОХОДА
"_____" ___________ 19____ ГОДА
Настоящим подтверждаем, что группа туристов от ______________
_________________________ совета профсоюзов выезжает в круизную
(наименование)
поездку в ________________________________________________________
(число стран или наименование круиза, кол-во дней)
на теплоходе _____________________________________________________
(наименование)
отплытие которого состоится "____" ____________ 19___ года.
Руководителю группы тов. _____________________________________
(фамилия, имя, отчество)
поручается купить для туристов группы N __________ в количестве
________________________________________________________ человек
(цифрами и прописью)
отрезные чеки Внешторгбанка СССР в рублях на сумму
_____________________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Подпись руководителя группы тов. ___________________________
паспорт серии _________________ N _______________________, выдан
"_____" ___________ 19____ года ________________________________
(кем выдан)
_________________________________ удостоверяю.
(подпись руководителя)
Председатель ________________________________________________
(наименование)
______________ совета профсоюзов ____________________________
(подпись)
М.П.
Примечание: руководитель группы приобретает отрезные чеки
только на фактическое количество туристов, выезжающих за границу.
Продано отрезных чеков Внешторгбанка СССР в рублях на сумму
________________________________________________ рублей.
Получено комиссии (рублей) ___________________________________
Всего рублей _________________ получил кассир ________________
Главный бухгалтер (начальник отдела) ________________________
Работник банка, оформлявший операцию ________________________
Отрезные чеки на сумму рублей ________________________________
(цифрами и прописью)
получил __________________________________
(подпись)
* * *
Приложение N 13.
(к пп.267, 278)
ПРАВИЛА
ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ОБМЕННЫМИ ПУНКТАМИ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННО-СЧЕТНОЙ МАШИНЫ Д5-20
При использовании на обменных пунктах электронно-счетной
машины Д5-20 устанавливаются нижеследующие правила совершения
операций по покупке наличной иностранной валюты и платежных
документов и по обратному обмену неизрасходованных рублей на
иностранную валюту.
I. Порядок покупки наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте
1. Перед началом проведения операций работник обменного пункта
обязан ввести в машину данные о сумме полученного им аванса в
рублях, а также данные начального номера справки Госбанка ф. N
377, учет которых в дальнейшем идет автоматически в нарастающем
порядке.
2. При приеме от иностранных граждан наличной иностранной
валюты и платежных документов в советской или иностранной валюте
после проверки в установленном порядке их подлинности и
платежности работник обменного пункта вводит в машину следующие
данные: код валюты, условное обозначение вида платежных средств
(наличная валюта, чеки, аккредитивы и т.п.), сумму по номиналу
принятой от клиента валюты или платежных документов, а также
номера платежных документов. После этого на машине производится
расчет с отражением на контрольной ленте (в 2-х экземплярах)
следующих данных: наименования и суммы полученной валюты, суммы
взимаемой комиссии и суммы рублей к выдаче.
3. При покупке иностранной валюты, зарегистрированной
иностранным гражданином при въезде в СССР работник обменного
пункта на справке Госбанка ф. N 377 (в 2-х экземплярах) при помощи
машины делает расчет производимой операции, предлагает клиенту
расписаться на лицевой стороне первого экземпляра справки в
подтверждение получения соответствующей суммы рублей, затем
заверяет справку своей подписью и выдает клиенту причитающуюся ему
сумму рублей и первый экземпляр справки. При этом вместо отметки в
таможенном документе прикрепляется к нему первый экземпляр
контрольной ленты с расчетом производимой операции, заверенной
подписью и штампом обменного пункта. При покупке валюты, не
зарегистрированной при въезде в СССР, работник обменного пункта
выдает клиенту второй экземпляр справки ф. N 377 с отметкой "Без
права обратного обмена", а первый экземпляр справки прилагается к
отчету.
4. При покупке наличной валюты стран-членов СЭВ справка ф.N
377 клиенту не выдается. Работник обменного пункта делает
соответствующие отметки на таможенном документе клиента и выдает
ему первый экземпляр контрольной ленты с расчетом производимой
операции.
5. В конце операционного дня работник обменного пункта
получает на машине следующую бухгалтерскую отчетность:
- опись купленной наличной валюты;
- опись оплаченных чеков иностранных банков;
- опись оплаченных чеков Внешторгбанка СССР и других платежных
документов социалистических стран;
- сводную ведомость на ценности.
Указанная бухгалтерская отчетность вместе с копией контрольной
ленты, отражающей все операции, произведенные работником обменного
пункта, направляется в банк в порядке, предусмотренном настоящей
инструкцией.
II. Порядок обратного обмена иностранным гражданам
не израсходованных ими рублей на иностранную валюту
6. Перед началом рабочего дня работник обменного пункта вводит
в машину данные о полученной им сумме аванса в иностранной валюте
по номиналу, а также сведения о купюрности иностранной валюты,
имеющейся в наличии.
7. При приеме от иностранных граждан рублей для обратного
обмена на иностранную валюту, после проверки справки Госбанка ф. N
377 и таможенного документа, работник обменного пункта вводит в
машину следующие данные: номер справки, по которой производится
обратный обмен, код валюты, подлежащей выдаче клиенту, полученную
от клиента сумму рублей.
После этого работник обменного пункта производит на машине
расчет с отражением на контрольной ленте следующих данных: суммы
иностранной валюты, подлежащей выдаче, суммы взимаемой комиссии,
суммы рублей, полученных от клиента и, если причитается сдача в
рублях, а также этой суммы. Работник обменного пункта прикрепляет
первый экземпляр контрольной ленты с произведенным расчетом к
справке ф. N 377, по которой производится обмен, и предлагает
клиенту ознакомиться с расчетом и проставить свою подпись на
контрольной ленте в подтверждение получения указанной суммы
иностранной валюты. В таможенном документе делается отметка о
произведенном обратном обмене, и кассиром выдается соответствующая
сумма иностранной валюты и, если причитается сдача -
соответствующая сумма рублей.
8. При осуществлении перевода соответствующего рублевого
эквивалента за границу, работник обменного пункта, получив от
клиента заполненную справку ф. N 377 и рубли, производит расчет с
отражением на контрольной ленте суммы рублей, подлежащих переводу.
Работник работник обменного прикрепляет первый экземпляр
контрольной ленты с расчетом к справке, по которой производится
обмен, и предлагает клиенту проставить на ней свою подпись,
оформляет и выдает клиенту квитанцию.
9. В конце операционного дня работник обменного пункта
получает на машине следующую бухгалтерскую отчетность:
- опись проданной валюты;
- опись неизрасходованного аванса наличной валюты;
- сводную ведомость на ценности (иностранную валюту и рубли).
Указанная бухгалтерская отчетность вместе с копией контрольной
ленты, отражающей все операции, произведенные работником обменного
пункта, направляется в банк в порядке, предусмотренном настоящей
инструкцией.
III. Порядок оформления операций
10. Работник приступает к совершению валютно-кассовых операций
обменного пункта только после проставления руководителем обменного
пункта, а в его отсутствие старшим по смене, разрешительной визы
на контрольной ленте на открытие терминального устройства ЭВМ
Д5-20 для совершения операций.
Разрешительная виза должна проставляться рядом с реквизитом
АДМ-20 и датой совершения операций.
11. В конце операционного дня отсылаемая в банк копия
контрольной ленты рядом с реквизитом АДМ-27 - закрытие
терминального устройства заверяется подписями работника и
руководителем обменного пункта, а в его отсутствие - старшего по
смене, подтверждающими окончание совершения операций.
12. Допущенные коррекции (аннулирование записей) заверяются в
момент их совершения подписью руководителя обменного пункта, а в
его отсутствие - старшего по смене.
* * *
Приложение N 14.
(к пп.267)
ПРАВИЛА
СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБРАТНОМУ ОБМЕНУ
НЕИЗРАСХОДОВАННЫХ РУБЛЕЙ НА ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ
ДВУМЯ РАБОТНИКАМИ, ОДИН ИЗ КОТОРЫХ ВЫПОЛНЯЕТ
УЧЕТНО-КОНТРОЛЬНЫЕ ФУНКЦИИ, ДРУГОЙ - ФУНКЦИИ ПО ПРИЕМУ
И ВЫДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ
При совершении операций по обратному обмену неизрасходованных
рублей на иностранную валюту двумя работниками, один из которых
выполняет учетно-контрольные функции, а другой функции по приему и
выдаче ценностей, указанные работники обменных пунктов
руководствуются следующим.
1. Работник, осуществляющий учетно-контрольные функции:
- принимает от иностранного гражданина справку Госбанка ф. N
377 с заполненными реквизитами об обратном обмене;
- проверяет правильность заполнения клиентами справки Госбанка
ф. N 377, тождественность подписей клиента на справке;
- определяет сумму рублей, подлежащих обмену на иностранную
валюту, производит расчет суммы иностранной валюты, причитающейся
к выдаче, определяет сумму взимаемой комиссии, вносит эти данные в
справку Госбанка ф. N 377 и заверяет эти записи своей подписью.
При этом работник обязан убедиться, что сумма принятых рублей от
клиента не превышает суммы рублей, выданных ему при первоначальном
обмене валюты на рубли;
- делает отметку об обратном обмене неизрасходованных рублей
на иностранную валюту в удостоверении таможни или таможенной
декларации;
- по просьбе клиента принимает заполненную справку Госбанка ф.
N 377 для перевода неизрасходованных рублей в соответствующем
эквиваленте иностранной валюты за границу и оформляет квитанцию;
- регистрирует каждую обмениваемую или переводимую сумму в
реестре проданной наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
- передает внутренним порядком работнику, выполняющему
операции по приему и выдаче ценностей, справку Госбанка ф. N 377 и
квитанцию о приеме неизрасходованных рублей для перевода за
границу;
- производит подсчет (в конце дня) итоговых данных в реестре
проданной наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте и подписывает реестр;
- составляет отчет о расходовании бланков строгой отчетности.
2. Работник, выполняющий функции по приему и выдаче ценностей:
- получает аванс в иностранной валюте;
- проверяет правильность оформления справки Госбанка ф. N 377
и срок ее действия.
- принимает неизрасходованные рубли, выдает иностранному
гражданину эквивалент в иностранной валюте, проставляет свою
подпись на справке в подтверждение произведенных операций, а при
оформлении перевода за границу подписывает и выдает квитанцию,
предварительно оформленную контролером; перед приемом рублей от
клиента работник обязан убедиться, что сумма принятых к обмену на
иностранную валюту рублей не превышает суммы рублей, выданных
клиенту при первоначальном обмене валюты;
- подсчитывает (в конце дня) суммы полученных и выданных
ценностей согласно справкам Госбанка ф. N 377;
- подсчитывает, формирует и подготавливает ценности к
инкассации в установленном порядке.
* * *
Приложение N 15.
(к пп.269)
ТРУДОВОЙ ДОГОВОР
О РАБОТЕ НА ОБМЕННОМ ПУНКТЕ ВНЕШТОРГБАНКА СССР
ПО СОВМЕСТИТЕЛЬСТВУ
__________________________________________________________________
(указать полное наименование учреждения Внешторгбанка СССР)
в лице ___________________________________________________________
(указать фамилию, имя, отчество и занимаемую должность)
именуемая в дальнейшем "Внешторгбанк СССР", и гражданин(ка) ______
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
именуемый(ая) в дальнейшем "Работник обменного пункта",
одновременно работающий(ая) ______________________________________
__________________________________________________________________
(полное наименование организации)
заключили настоящий трудовой договор о работе гражданина(ки)
___________________________________________________ на обменном
(фамилия, имя, отчество)
пункте Внешторгбанка СССР, находящемся ___________________________
__________________________________________________________________
(указать место нахождения обменного пункта)
1. Работник обменного пункта обязан:
а) изучить нормативные документы Внешторгбанка СССР по
операциям с наличной иностранной валютой и платежными документами
в иностранной валюте;
б) производить покупку наличной иностранной валюты, чеков
Внешторгбанка СССР и иностранных банков __________________________
_______________________________ (ненужное зачеркнуть) в строгом
соответствии с требованиями, предусмотренными инструктивными
указаниями Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР по операциям с
иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте;
в) при совершении операций с иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте руководствоваться Справочником
Госбанка СССР по иностранной валюте, образцами чеков Внешторгбанка
СССР, а также чеков иностранных банков, бюллетнем курсов
иностранных валют Госбанка СССР и другими справочными материалами;
г) сдавать учреждению Внешторгбанка СССР наличную иностранную
валюту и дорожные чеки в день покупки и не позднее чем через 8
календарных дней со дня получения под отчет советской валюты
представлять полный отчет об ее использовании;
д) хранить аванс в советских денежных знаках и иностранной
валюте, бланки строгой отчетности, полученные во Внешторгбанке
СССР (отделении Внешторгбанка СССР), а также купленную наличную
иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте в
запертом сейфе или железном ящике в безопасном месте и нести
полную ответственность за сохранность ценностей в соответствии с
прилагаемым обязательством.
2. Внешторгбанк СССР (____________________________________
отделение Внешторгбанка СССР) обязуется:
а) ознакомить работника обменного пункта до начала работы с
действующими инструкциями и правилами Внешторгбанка СССР по
совершению операций с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте, с действующим законодательством
и указаниями Правления Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР о
материальной ответственности работников, виновных в хищении и
недостаче ценностей;
б) обеспечить работника обменного пункта необходимыми
инструктивными материалами, Справочником Госбанка СССР по
иностранной валюте, образцами чеков Внешторгбанка СССР, а также
чеков и аккредитивов иностранных банков, бюллетнем курсов
иностранных валют Госбанка СССР и другими справочными материалами;
в) выплачивать за выполняемую работу работнику обменного
пункта денежное вознаграждение, исходя из следующего расчета: за
купленную в течение месяца наличную иностранную валюту, дорожные
чеки и чеки иностранных банков на сумму до 1000 рублей - в размере
25 рублей, а за купленную в том же месяце иностранную валюту,
дорожные чеки и чеки иностранных банков сверх 1000 рублей
выплачивать премию в размере 0,5 % с суммы, превышающей 1000
рублей.
Максимальная сумма вознаграждения устанавливается в размере 70
рублей в месяц.
Адреса сторон:
учреждения Внешторгбанка СССР ________________________________
работника обменного пункта ___________________________________
служебный адрес ______________________________________________
домашний адрес _______________________________________________
Трудовой договор составлен в двух экземплярах, из которых один
экземпляр - для Внешторгбанка СССР, второй - для работника
обменного пункта.
Подписи:
Внешторгбанка СССР ___________________________________________
работника обменного пункта ___________________________________
"____" ___________ 19___ года.
* * *
Приложение N 16.
(к пп.272)
Банк для внешней торговли СССР
______________________________
(наименование учреждения)
Выдачу авансов разрешаю
______________________________________
(подпись руководителя учреждения
Внешторгбанка СССР или его заместителя
ЗАЯВКА
Прошу разрешить выдачу рублевых и валютных авансов инспекторам
согласно настоящей заявке.
------------------------------------------------------------------
Наименование : Фамилия, имя, отчество : Аванс
обменного : работника обменного :------------------------
пункта : пункта :наименование : сумма
: : ценностей : цифрами
----------------:------------------------:-------------:----------
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
: : :
"____"____________ 19___ года
Начальник отдела _______________________________
* * *
Приложение N 17.
(к пп.272)
Банк для внешней торговли СССР
______________________________
(наименование учреждения)
ЗАЯВКА
Для совершения операции на обменном пункте ___________________
_____________________________________________________ прошу выдать
(наименование обменного пункта)
мне ___________________________________ бланки строгой отчетности
(фамилия, и., о.)
------------------------------------------------------------------
: Количество блокнотов
Наименование банка :------------------------
: цифрами : прописью
-----------------------------------------:------------:-----------
: :
Справка ф. 377 : :
: :
Разрешение на вывоз валюты ф. 04068800 : :
: :
Квитанционная книжка ф. 04068802 : :
: :
Реестр купленной иностранной : :
валюты ф. 04068803 : :
: :
Реестр проданной иностранной : :
валюты ф. 04068801 : :
: :
: :
: :
: :
"____"____________ 19___ года
________________________________________________
(подпись работника Отдела обменных пунктов)
* * *
Приложение N 18.
(к пп.273)
Банк для внешней торговли СССР
______________________________
(наименование учреждения)
Выдачу авансов разрешаю
______________________________________
(подпись руководителя учреждения
Внешторгбанка СССР или его заместителя)
ВЕДОМОСТЬ
НА ВЫДАЧУ РУБЛЕВЫХ И ВАЛЮТНЫХ АВАНСОВ
РАБОТНИКАМ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
"____"____________ 19___ года
------------------------------------------------------------------
Наименование : Фамилия,имя,: Аванс : :Расписка в
обменного : отчество :------------------:Сумма в:получении с
пункта : работника :наименов. : сумма :рублях :указанием
: :ценностей :цифрами: :суммы
: : : : :прописью
-------------:-------------:----------:-------:-------:-----------
: : : : :
: : : : :
: : : : :
: : : : :
: : : : :
: : : : :
: : : : :
Итого:
Начальник отдела _______________ Старший кассир ______________
* * *
Приложение N 19.
(к пп.274)
АКТ
"____"____________ 19___ года
Мы, нижеподписавшиеся, работники обменного пункта при
_____________________________________________ составили настоящий
(указать название обменного пункта)
акт в том, что инспектор ___________________________ передала
инспектору _______________________________ следующие ценности:
Советская валюта:
__________________________________________________________________
(с указанием сумм цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Иностранная валюта:
__________________________________________________________________
(с указанием сумм цифрами и прописью, а также наименование валюты)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Принял инспектор: ___________________________
Передал инспектор: __________________________
* * *
Приложение N 20.
(к пп.276,278)
________________________________
(наименование обменного пункта)
______________________________________
(фамилия, имя, отчество работника,
составившего отчет)
ОТЧЕТ
ОБМЕННОГО ПУНКТА О ПРОВЕДЕННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
"____"____________ 19___ года
Лимит ежедневного аванса:
а) в иностранной валюте:
б) в рублях:
(в рублях и копейках)
------------------------------------------------------------------
Содержание операции : Рубли : Иностранная
: : валюта
------------------------------------------------------------------
I. Остаток на начало дня
(полученный аванс)...........
II. Обороты за день:
1. Куплено валюты, оплачено
чеков и аккредитивов .........
2. Продано иностранной валюты
и дорожных чеков, учитываемых
на счете N 600 ...............
3. Продано дорожных чеков,
учитываемых по внеб.сч.
N 99591 - 99594 ..............
..............................
4. Принято переводов (сч. N 076)
..............................
5. Взыскано комиссии ............
6. Принята выручка от советских
учреждений и организаций .....
7. ..............................
8. ..............................
9. ..............................
10. Передано другой смене согласно
акту о передаче ценностей ....
_______________________
Итого оборотов:
III. Подлежит сдаче в кассу
Внешторгбанка СССР ...........
_______________________
Баланс .........
* * *
ДВИЖЕНИЕ БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
------------------------------------------------------------------
: : : Сдается банку
Наименование : Получено :Израсхо- : (указываются
форм бланков : :довано : номера неисполь-
: : : зованных и испор-
: : : ченных справок
------------------------------------------------------------------
: : : с N ____
Справки формы N 377..... : : : по N ____
:----------:---------:------------------
Реестр купленной : : :
иностранной валюты : : : с N ____
ф. N 04068803 .......... : : : по N ____
:----------:---------:------------------
Реестр проданной : : :
иностранной валюты : : : с N ____
ф. N 04068801 .......... : : : по N ____
:----------:---------:------------------
Разрешение на вывоз : : : с N ____
валюты ф. N 04068800.... : : : по N ____
:----------:---------:------------------
Квитанционная книжка : : : с N ____
ф. N 04068802 .......... : : : по N ____
:----------:---------:------------------
Дорожные чеки (по вне- : : : с N ____
балансовому счету N 9959): : : по N ____
:----------:---------:------------------
в т.ч. ................. : : : с N ____
: : : по N ____
:----------:---------:------------------
в динарах СФРЮ ......... : : : с N ____
: : : по N ____
:----------:---------:------------------
в вонах КНДР ........... : : : с N ____
: : : по N ____
:----------:---------:------------------
чеки иностранных банков : : : с N ____
: : : по N ____
:----------:---------:------------------
в т.ч. ................. : : : с N ____
: : : по N ____
:----------:---------:------------------
: : :
........................ : : :
:----------:---------:------------------
: : :
------------------------------------------------------------------
: : :
: : :
Приложение на ___________________ листах
__________________________________________________________________
(подписи работников обменного пункта)
Отчет проверил _______________________________________________
(главный бухгалтер (заместитель) или начальник отдела)
"____"____________ 19___ года
* * *
|
