ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
Главное управление
по г.Москве
15 декабря 1992 г.
N 05-3-97
ПРЕДСЕДАТЕЛЯМ ПРАВЛЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ г.МОСКВЫ
Главное управление Центрального банка России по гор.Москве
направляет информациюДепартамента финансов Правительства Москвы
о имеющихся нарушениях в ведении кассовых операций в хозяйствах
города и предлагает принять меры по установлению лимитов остат-
ков касс, норм расходования из выручки, а также обеспечить сис-
тематический контроль за соблюдением хозорганами порядка веде-
ния кассовых операций.
Начальник Главного управления
ЦБ России по гор.Москве К.Б.Шор
И Н Ф О Р М А Ц И Я
о нарушениях порядка инкассации выручки
и расчетов с поставщиками предприятиями торговли
Департаментом финансов и аппаратом Главного контролера-ре-
визора КРУ Министерства финансов Российской Федерации по
г.Москве произведена проверка предприятий торговли по вопросу
полноты и своевременности инкассации торговой вуручки.
Проверкой охвачено 186 предприятий продовольственной и
промышленно торговли с различными организационно-правовыми фор-
мами.
Произведенной проверкой установлены факты несоблюдения
требований Указа Президента Российской Федерации от 14.06.92 г.
N 622 "О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного
обращения".
Каждому второму проверенному предприятию торговли банком
не установлен лимит остатков наличных денег в кассе, не опреде-
лен четкий порядок инкассации выручки. В результате чего торго-
вые предприятия производят инкассацию выручки не в полном объ-
еме и оставляют в кассе денежные средства в значительных
размерах, превышающих в 2-3 раза однодневный оборот (Универмаг
N 1, магазин N 23, ТОО "Рябинушка", ТОО "Свежесть", булочные N
754, 845).
А отдельные предприятия, практикуя расчеты за товары и ус-
луги наличными через кассу, выручку в банк сдают лишь 4-6 раз в
месяц. Так, ТОО "Москворечье-1" Южного округа при товарообороте
за июль 7550 тыс.руб. в банк сдано 3151 тыс.руб., что составля-
ет 41% от оборота, в августе из выручки 6317 тыс.руб. сдано в
банк только 257 тыс.руб. или 4% от товарооборота, в сентябре из
6940 тыс.руб. сдано 1930 тыс.руб. или 27,8%. Аналогично ТОО
"Свежесть# Северного округа, при выручке за сентябрь т.г. 1979
тыс.руб. в банк сдано лишь 12,1 тыс.руб.
Магазином от Московского производственного чулочно-носоч-
ного объединения Восточного округа выручка сдается в кассу объ-
единения. При этом, денежные средства сдаются нерегулярно, а по
мере накопления и в отдельных случаях достигают значительных
размеров. Так, 7 августа в кассу предприятия сдано 1047
тыс.руб., 20 августа - 997 тыс.руб. и 7 сентября - 2757
тыс.рублей. Выручка комиссионного отдела АП магазина N 26 Севе-
роЗападного округа в банк вообще не сдается и остатки кассы в
отдельные дни превышают среднедневную выплату комитентам в
12-17 раз составляют более 100 тыс.рублей.
Булочная N 821 "Канди" 03.07.92 сдала в банк лишь 31 про-
цент имеющейся наличности и после инкассации остаток денег в ее
кассе в два раза превышал сданную сумму в банк (сдано 62
тыс.руб., остаток 139 тыс.руб.); 7 августа т.г. при имеющейся в
наличии выручке в сумме 405 тыс.руб. инкассировано 19 тыс.руб.
или 4,6 процента. Булочной N 845 ТОО "АСКОН" в пероид с 11 ав-
густа по 30 августа т.г. деньги в банк не сдавались вообще и в
обороте находилось около 1 млн.рублей. В булочной N 754 ТОО
"ДИК" остаток денег в отдельные дни сентября достигал 2 млн.руб.
Отдельными предприятиями допускалось превышение установ-
ленного лимита (ТОО "СМ-1", ТОО "Черкизово" Восточного округа;
ТОО "Базис" Западного округа; АО "Елецкий" Южного округа; ТОО
"Импульс" Центрального округа; ТОО "Лотос" Зеленоградского ок-
руга).
В тоже время магазину N 13 Черемушкинского оптово-рознич-
ного плодоовощного объединения (ТОО "ИЛСИ") лимит кассового ос-
татка Сбербанком N 7980/012 57 установлен в размере 300
тыс.руб. при обнодневном обороте 130-140 тыс.рублей.
Предприятия, имеющие договора на обслуживание с учреждени-
ями банков, несвоевреиенно сдавали выручку из-за неудовлетвори-
тельной работы инкассаторских служб. Например, Центральный фи-
лиал "Элексбанка" не инкассировал выручку торгово-коммерческой
фирмы "На Большой Почтовой" в августе в течение семи дней, в
сентябре - четырех дней. Такие же факты имели место в булочных
N 273 (ТОО "Сальва"), N 578 (ТОО "Николас") и др.
Фирмы "Каравай", "Светлана", "Валентина и К", "Марта",
"Ьит и К" сдавали выручку не в Автокомбанк, где расположены их
расчетные счета, а своему учредителю - обществу с ограниченной
ответственностью - фирме "Влата", счет которого находится там
же. При этом полученными деньгами фирма распоряжалась по своему
усмотрению. Например, в III квартале 1992 года она получила от
фирмы "Светлана" 5,5 млн.руб. выручки, а ей на расчетный счет
перечислила только 4 млн.руб., фирме "Валентина" зачислено на
расчетный счет 1,4 млн.руб. при сданной ею выручке в 1,6 млн.
рублей. В тоже время на расчетный счет фирмы "Каравай" поступи-
ло 521 тыс.руб. при сданной ею выручке 254 тыс.рублей. Всего
фирмой "Влата" недоначислено на расчетные счета входящих в ее
состав предприятий свыше 2 млн.рублей.
В нарушение вышеназванного Указа Президента 90 процентов
проверенных торговых предприятий осуществляют оплату за товары
и услуги с другими предприятиями (юридическими лицами) за на-
личный расчет, минуя учреждения банков. Например, булочная N
821 (ТОО "Конди") 8 августа уплатила малому предприятию "Уни-
кон" 350 тыс.руб. за спирт, МП "Евгения" 1,1 млн.руб. за вафли
и конфеты .
Булочная N 914 (ТОО "АТР") купила за наличный расчет у то-
варно-производственно фирмы "АФИ" 1900 бутылок коньяка и конди-
терских товаров на 800 тыс.руб. Булочная N 677 (ТОО "Вега")
приобрела у ТОО "СКАННИ" за наличный расчет 1380 бутылок спирта
стоимостью 517 тыс.рублей. ТОО "Юность-М" Северо-Западного ок-
руга 5 августа т.г. произвело оплату за сахарный песок Московс-
кому объединению оптовой торговли консервами Росоптпродторга в
размере 100 тыс.руб., неоднократно рассчитывалось с Межотрасле-
вой ассоциацией "Флора", (доноразовая сумма оплаты составляла
от 38 до 63 тыс.рублей). ТОО магазин N 6 24 сентября оплатил за
кондитерские изделия МП "Конкурент" 468 тыс.руб., 25 сентября
МП "Таман" за рис - 175 тыс.руб.
Допускались случаи расчетов с арендодателями за занимаемые
помещения. ТОО "Универмаг Свобода" Северо-Западного округа оп-
латил ЖКО N 25 ЦУ Военно-морского флота 67 тыс.руб., ТОО "Моск-
воречье-1" Южного округа оплатил Курьяновской овощной базе за
аренду цеха 142 тыс.руб.
Значительные денежные средства направлялись на расчеты с
частными лицами, сумма оплаты которых составляла от 100
тыс.руб. до 1 млн.руб. Например, ТОО "Свежесть" Северного окру-
га за "шампанское" выплатило частному лицу 1120 тыс.руб., за
кофе натуральный - 391 тыс.руб., ТОО "Людмила" Западного округа
рассчиталось за сигареты "Беломор" - 107 тыс.руб., яйца - 95
тыс.руб., капусту - 117 тыс.руб., ТОО "Лотос" Зеленоградского
округа за поставку зонтиков оплатило наличными 129 тыс.руб.,
сыра - 185 тыс.руб., ТОО "Белочка" уплатила 227 тыс.руб. налич-
ных денег индивидуальному малому хозяйственному объединению
"Зодиак" г.Ярославль за кондитерские изделия и 120 тыс.руб.
частному лицу из Омской области за 2 тыс.банок меда, причем без
сертификата о пригодности данных товаров к употреблению.
Факты приобретения товарно-материальных ценностей за на-
личный расчет установлены в других торговых предприятиях.
Несвоевременная и неполная сдача выручки в учреждения бан-
ков явилась причиной отсутствия денежных средств на счетах ма-
газинов и задержки расчетов с предприятиями-поставщиками.
Проверка малого государственного оптово-сбытового предприятия
"Хлебсбыт" показала, что задолженность торговли за полученную
продукцию на 1 октября 1992 г. составила 467 млн.руб., в том
числе за АП "Колосок" - 4 млн.руб., ТОО "Бутырский вал" - 3
млн.руб., ТОО "Дик" - 2,3 млн.руб.
В ряде случаев расчеты между торговлей и предприятиями
хлебопекарной промышленности задерживались из-за нечеткой рабо-
ты банков. Например, филиалы коммерческого банка "Элексбанк",
гле расположены счета большинства проверенных предприятий, пе-
речисляли денежные средства с задержкой в 10-25 дней. По состо-
янию на 02.10.92 не перечислено МГ ОСП "Хлебсбыт" 7,1 млн.руб.
С задержкой более месяца поступали платежи и от Расчетно-кассо-
вого центра Государственного банка Российской Федерации. Общая
задолженность банков на 01.10.92 составила около 35 млн.рублей.
Начальник отдела финансов
торговли и сферы услуг Г.Г.Гальцова
|
