МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 13 ноября 1992 г. N 05-01-06
Министерство финансов Российской Федерации направляет прог-
рамму проверки деятельности фондовых бирж, фондовых отделов товар-
ных и валютных бирж (фондовых отделов бирж).
Проверка деятельности фондовых бирж и фондовых отделов бирж
осуществляется в соответствии с Положением о выпуске и обращении
ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденным постановлени-
ем Правительства РСФСР от 28 декабря 1991 года N 78 и Положением о
лицензировании биржевой деятельности на рынке ценных бумаг, ут-
вержденным Министерством финансов Российской Федерации 13.04.92 за
N 20.
Проверка деятельности фондовых бирж и фондовых отделов бирж
осуществляется министерствами финансов республик в составе
Российской Федерации, финансовыми управлениями, (главными управле-
ниями, комитетами, департаментами, отделами) администраций краев,
областей и автономных образований, департаментом финансов прави-
тельства Москвы и Главным финансовым управлением мэрии города
Санкт-Петербурга.
В ходе проверки должны быть проверены минимум одна фондовая
биржа и два фондовых отдела бирж, действующих на территории адми-
нистративно-территориального образования.
Департамент финансов правительства Москвы и Главное финансо-
вое управление мэрии города Санкт-Петербурга согласовывают объекты
проверок с Министерством финансов Российской Федерации. Проверки
целесообразно проводить комплексно с привлечением работников нало-
говых инспекций.
Результаты проверки должны быть представлены в Министерство
финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля 1993 года.
Заместитель Министра
С.В.ГОРБАЧЕВ
ПРОГРАММА
проверки деятельности фондовых бирж (фондовых отделов бирж)
Проверка деятельности фондовых бирж и фондовых отделов бирж
осуществляется по следующим основным вопросам:
1. Наличие лицензии на право биржевой деятельности на рынке
ценных бумаг, выданной Министерством финансов Российской Федера-
ции.
Особое внимание следует обратить на лицензии, выданные до
01.01.92 (т. е. до принятия постановления Правительства Российской
Федерации от 28.12.91 N 78). Указанные лицензии должны быть подт-
верждены соответствующими письмами Министерства финансов
Российской Федерации либо заменены новыми лицензиями.
При проверке деятельности фондовых отделов товарных бирж сле-
дует обратить внимание на наличие у бирж лицензий Государственного
комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и под-
держке новых экономических структур на право биржевой деятельнос-
ти.
2. Наличие в соответствии с п. 4 Положения о лицензировании
биржевой деятельности на рынке ценных бумаг у соответствующих ка-
тегорий сотрудников фондовых бирж квалификационных аттестатов пер-
вой категории.
3. Формирование и полнота оплаты уставного капитала фондовой
биржи с учетом того, что минимальный уставный капитал фондовой
биржи составляет 3 млн руб.
4. Соблюдение установленных правил членства на фондовой бир-
же:
- выявить, на основании первичных документов, все ли участни-
ки биржевых сделок являются ее членами;
- существуют ли конкретно сформулированные квалификационные
требования к членам фондовой биржи;
- какими документами подтверждается членство участников тор-
гов на бирже, т. е. существует ли процедура представления бирже ее
членами необходимых документов, которые подтверждают соответствие
членов биржи требованиям, установленным для них; выдача членам
биржи соответствующего документа;
- имеют ли место факты принятия в члены биржи юридических
лиц, не являющихся инвестиционными институтами либо банками. При
этом особое внимание следует обратить на то, что инвестиционный
институт осуществляет свою деятельность с ценными бумагами как
исключительную, а также на наличие у специалистов инвестиционных
институтов квалификационных аттестатов соответствующей категории.
При проверке следует иметь в виду также письмо Министерства
финансов Российской Федерации от 31.08.92 N 5-106.
5. Соблюдение правил допуска ценных бумаг к котировке на бир-
же (листинга):
- имеют ли место случаи допуска ценных бумаг к торгам, не
прошедших государственную регистрацию;
- установлены ли (а также как они выполняются ) требования по
представляемым эмитентами документам, чьи бумаги допущены к коти-
ровке на бирже;
- установлены ли (а также как они выполняются ) требования к
эмитентам, чьи бумаги допущены к котировке на бирже;
- где и как осуществляется публикация данных о ценных бума-
гах, допущенных к котировке на данной фондовой бирже (в фондовом
отделе биржи);
- имели ли место случаи допуска к котировке на бирже ценных
бумаг, не прошедших процедуру листинга.
6. Соблюдения правил совершения и регистрации сделок с ценны-
ми бумагами.
При проверке правил совершения и регистрации сделок с ценными
бумагами следует руководствоваться требованиями инструкции о пра-
вилах совершения и регистрации сделок с ценными бумагами, утвер-
жденной Министерством финансов Российской Федерации от 06.06.92 за
N 53.
7. Осуществление сверки расчетов по заключенным сделкам (по
данным биржи (фондового отдела биржи) и данным инвестиционного
института, осуществляющего операции на данной бирже).
Следует установить фактическое наличие на фондовой бирже (в
фондовом отделе биржи) порядка сверки расчетов по заключенным
сделкам, регулярность сверки и ее соответствие правилам фондовой
биржи (фондового отдела биржи).
8. Соответствие источников финансирования деятельности фондо-
вой биржи (фондового отдела биржи) требованиям п. 63 раздела VI
Положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в
РСФСР, утвержденного постановлением Правительства РСФСР от 28 де-
кабря 1991 г. N 78.
9. Соответствие деятельности, осуществляемой фондовыми биржа-
ми (фондовыми отделами бирж), требованию пп. 55 и 56 раздела VI
Положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в
РСФСР, утвержденного постановлением Правительства РСФСР от 28 де-
кабря 1991 г. N 78.
10. Уплата налога на операции с ценными бумагами.
Уплата налога на операции с ценными бумагами осуществляется в
соответствии с Законом РСФСР "О налоге на операции с ценными бума-
гами".
------------------------- |
