МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 июля 1992 г. N 2-9
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ ДЛЯ НОРМАЛИЗАЦИИ
ПЛАТЕЖЕЙ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ
Министерство Финансов Российской Федерации сообщает, что
постановлением Правительства Российской Федерации и Центрального
банка Российской Федерации от 1 июля 1992 г. N 458 "О порядке уре-
гулирования неплатежей государственных предприятий" Министерству
финансов Российской Федерации предоставлено право выдавать госу-
дарственным предприятиям и организациям в счет специальной кредит-
ной линии целевой государственный кредит на пополнение оборотных
средств на срок до двух лет.
Порядок предоставления целевого государственного кредита на
пополнение оборотных средств предприятий в 1992 году прилагается.
В связи с этим Министерство финансов Российской Федерации
просит:
- незамедлительно довести до подведомственных предприятий и
организаций о возможности получения целевого государственного кре-
дита на пополнение оборотных средств на условиях, предусмотренных
выше Порядком предоставления кредита.
При этом необходимо иметь в виду, что кредит в размере 500
млн. рублей и выше будет предоставляться непосредственно Ми-
нистерством финансов Российской Федерации, а ниже указанного лими-
та - министерствами финансов республик в составе Российской Феде-
рации финансовыми управлениями краев, автономных образований, гг.
Москвы и Санкт-Петербурга в пределах кредитных ресурсов, выделяе-
мых на эти цели Министерством финансов Российской Федерации.
- оказать помощь подведомственным предприятиям и организациям
по подготовке необходимых расчетов и документов для получения це-
левого государственного кредита.
Министр финансов
Российской Федерации
В.В.БАРЧУК
Приложение
к письму Министерства финансов
Российской Федерации
от 3 июля 1992 года N 2-9
Порядок
предоставления государственным предприятиям
и организациям целевого государственного кредита
на пополнение оборотных средств в 1992 году
В соответствии с постановлением Правительства Российской Фе-
дерации и Центрального банка Российской Федерации от 1 июля 1992
года N 458 Министерство финансов Российской Федерации устанавлива-
ет следующий порядок предоставления государственным предприятиям и
организациям целевого государственного кредита на пополнение обо-
ротных средств в 1992 году.
1. Целевой государственный кредит на пополнение оборотных
средств выдается государственным предприятиям и организациям*,
включая акционерные предприятия с долей государства в уставном
фонде более 50 процентов, на пополнение их оборотных средств.
Источником кредита являются средства целевого внебюджетного
фонда Министерства финансов Российской Федерации, а также
средства, выделяемые из этого фонда в распоряжение министерств фи-
нансов республик в составе Российской Федерации, финансовых управ-
лений краев, областей, автономных образований, городов Москвы и
Санкт-Петербурга.
Целевой государственный кредит выдается на основании письмен-
ного разрешения руководства Министерства финансов Российской Феде-
рации или руководителя соответствующего финансового органа на срок
до 2 лет по плавающей процентной ставке в зависимости от роста цен
на продукцию (работы, услуги) данного предприятия.
При росте цен на продукцию (работу, услуги) против сложив-
шихся на 1 июля 1992 года на 70 и более процентов или при неп-
редставлении справки о реализации продукции в текущих и сопостави-
мых ценах предприятие уплачивает за пользование кредитом по учет-
ной ставке, установленной Центральным банком Российской Федерации.
При повышении Центральным банком Российской Федерации учетной
процентной ставки соответственно увеличивается ставка оплаты за
пользование государственным кредитом.
При сохранении уровня цен на реализуемую продукцию (работы,
услуги) в течение срока погашения указанного кредита применяется
ставка в размере 10 процентов годовых. Указанная процентная ставка
увеличивается (снижается) на 1 пункт за каждый пункт роста (сниже-
ния) цен на реализуемую продукцию (работы, услуги). При снижении
цен более чем на 10 процентов уплата процентов за целевой госу-
дарственный кредит не производится (Пример расчета процентной
ставки - приложение N 1).
Примечание: Государственным предприятиям, осуществляющим
расчеты за реализуемую продукцию (работы, услуги) по регулируемым
(фиксированным) ценам и получающим государственную дотацию на пок-
рытие разницы в ценах, предоставляется беспроцентный кредит на по-
полнение оборотных средств.
2. Целевой государственный кредит выдается государственным
предприятиям при условии предоставления ими обязательств:
о соблюдении, на период до полного погашения целевого госу-
дарственного кредита, согласованного соотношения между ростом
расходов из фонда потребления, против сложившихся в июне 1992 го-
да, и ростом объема реализации продукции (работ, услуг);
о продаже в согласованных размерах активов в иностранной ва-
люте, образовавшихся после 1 января 1992 года, и прочих реализуе-
мых финансовых активов;
направления прибыли и других собственных средств в согласо-
ванных размерах на погашение указанного кредита.
В составе собственных средств, направляемых на пополнение
оборотных средств, учитываются:
прибыль, прогнозируемая на второе полугодие 1992 года, нап-
равляемая на прирост собственных оборотных средств;
прибыль, полученная предприятием за счет разницы между дирек-
тивными коэффициентами переоценки товарно-материальных ценностей
на 2 января 1992 года, сообщенными Комитетом цен при Минэкономики
и финансов России, и коэффициентом индексации товарно-материальных
ценностей, принятым в расчетах в соответствии с пунктом 5 настоя-
щего порядка, на весь объем остатков готовой продукции и товаров
предприятия (пример расчета- приложение N 2);
не менее 25 процентов средств, помещенных в долгосрочные фи-
нансовые вложения;
средства от реализации активов в иностранной валюте, образо-
вавшиеся после 1 января 1992 года.
Обязательства предприятий могут быть уточнены руководством
соответствующего финансового органа с учетом сезонного характера
работы и других специфических условий их деятельности.
Целевой государственный кредит выдается под гарантию, обеспе-
чиваемую залогом товаров, находящихся в обороте и переработке у
предприятия.
3. Для рассмотрения просьб государственных предприятий о пре-
доставлении целевого государственного кредита в министерствах фи-
нансов республик в составе Российской Федерации и при администра-
ции краев, областей, автономных образований, гг. Москвы и
Санкт-Петербурга образуются комиссии с участием представителей фи-
нансовых органов, банков, представителей собственника госу-
дарственного имущества и других заинтересованных организаций.
4. Для обоснования на получение кредита предприятия представ-
ляют комиссии:
а) справку-расчет, подписанную руководителем предприятия,
главным бухгалтером и заверенную гербовой печатью (приложение N
3);
б) проект соглашения о предоставлении целевого государствен-
ного кредита (приложение N 4);
в) бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату; отчет о
переоценке товарно-материальных ценностей на 2 января 1992 года;
г) справку обслуживающего банка о наличии учтенной банком
просроченной кредиторской задолженности предприятий на 1 июля 1992
года;
д) справку финансового органа о просроченных платежах в бюд-
жет (при рассмотрении ходатайства в Министерство финансов
Российской Федерации);
е) прогноз прибыли и ее распределения на второе полугодие
1992 года;
ж) расшифровку долгосрочных финансовых вложений по балансу
предприятия на последнюю отчетную дату.
Акционерные предприятия кроме того представляют данные о сос-
таве акционеров и их доле в уставном фонде. Комиссия рассматривает
заявку предприятия (организации) и представляет проект кредитного
соглашения на подпись руководителю соответствующего финансового
органа. Выдача кредита осуществляется со специального внебюджет-
ного счета N , открытого соответствующему финансовому органу на
балансовом счете N 145.
5. Потребность в средствах на пополнение оборотных средств
определяется следующим образом:
Запасы и затраты по итогу раздела II бухгалтерского балан-
са (стр. 170) за вычетом краткосрочных кредитов (стр. 600) в час-
ти, относящейся к запасам и затратам, учтенных по стр. 170, ссуд,
не погашенных в срок (стр. 630), износа малоценных и быстроизнаши-
вающихся предметов (стр. 420), торговой наценки по нереализован-
ным товарам (стр. 490), запасов и товаров в пути (стр. 171) и рас-
ходов будущих периодов (стр. 130), принимаются по состоянию на 1
июля 1991 года и увеличиваются (уменьшаются) на темп роста (сни-
жения) объемов производства продукции (работ, услуг) во II по-
лугодии 1991 года против I полугодия 1991 года.
Исчисленные таким образом расчетные затраты на 1 января
1992 года пересчитываются на сводный индекс цен<*> на последнюю
отчетную дату против цен на 1 января 1992 года.
6. Размер целевого государственного кредита на пополнение
оборотных средств государственного предприятия определяется как
разница между суммой индексации оборотных средств, рассчитанных в
соответствии с п. 5 настоящего порядка, и суммой дооценки товар-
но-материальных ценностей на 2 января 1992 года, направленной
предприятием на пополнение оборотных средств в соответствии с
постановлением правительства Российской Федерации от 19 декабря
1991 года N 56, и приростом задолженности по краткосрочным и
просроченным ссудам на последнюю отчетную дату против такой задол-
женности на 01.01.92 г., но не выше имеющейся просроченной задол-
женности за товарно-материальные ценности, услуги, выполненные ра-
боты и по платежам в бюджет.
Примечание: При оформлении государственного кредита после за-
вершения зачета взаимной задолженности, проводимого Центральным
банком Российской Федерации, в составе кредиторской задолженности
учитываются долговые обязательства, выданные предприятием
Агентству по управлению долгами государственных предприятий.
(Примерный расчет определения размера кредита на прирост обо-
ротных средств - приложение N 5).
7. Средства государственных предприятий, направляемые на по-
гашение целевого государственного кредита, выданного Министерством
финансов Российской Федерации, и по уплате процентов перечисляются
на счет N 145002 "Внебюджетный счет Министерства финансов
Российской Федерации на пополнение оборотных средств" в Централь-
ном банке Российской Федерации, а на погашение кредитов, включая
проценты по ним, выданных министерствами финансов республик
Российской Федерации и местными финансовыми органами националь-
но-государственных и административно-территориальных образований
в составе Российской Федерации - на специальный внебюджетный счет
N.
8. Государственные предприятия, получившие целевой госу-
дарственный кредит, представляют Министерству финансов Российской
Федерации или соответствующему финансовому органу:
а) справку о расходах из фонда потребления за месяц, пред-
шествующий месяцу, в котором по соглашению предусмотрено погашение
части кредита;
б) справку об объеме реализации продукции (работ, услуг) в
текущих ценах и в ценах, действовавших на момент получения креди-
та.
Предприятие, получившее целевой кредит под прирост оборотных
средств, должно ограничить рост расходов из фонда потребления про-
тив расходов за июнь 1992 года 0.5 процентами на каждый процент
роста объема реализации продукции (работ, услуг).
В случае превышения расходов из фонда потребления до полного
погашения полученного целевого государственного кредита против
предусмотренного соглашением соотношения между ростом фонда пот-
ребления и ростом объема реализации продукции (работ, услуг)
предприятие обязано увеличить размер предусмотренного на соот-
ветствующий месяц погашения указанного кредита на процент роста
расходов из фонда потребления против согласованной величины (При-
мер расчета - приложение N 6).
При непредставлении предприятием справки об объеме расходов
из фонда потребления финансовый орган предъявляет требование о
досрочном возврате кредита.
9. Руководитель финансового органа несет ответственность за
целевое использование кредитов, предоставленных в соответствии с
настоящим Порядком.
----------------------------
<*>Сводный индекс цен для данного предприятия определяется ис-
ходя из групповой структуры остатков товарно-материальных ценнос-
тей, на которые статистические органы определяют индивидуаль-
ные индексы цен, и удельного веса групп указанного запаса в общем
объеме запасов предприятия. При отсутствии в статистических орга-
нах данных об индексе цен на отдельные виды сырья и материалов
указанный индекс может быть определен по данным об изменении цен,
подтвержденным платежными документами предприятия.
------------------------- |
