УТРАТИЛ СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 15.06.2001 N 978-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОСИИ
ПИСЬМО
от 29 июня 1992 г. N 18-11/726
О ПРИМЕНЕНИИ В РАСЧЕТАХ ЧЕКОВ С ГРИФОМ "РОССИЯ"
В связи с поступающими запросами Центральный банк России
предлагает в работе с чеками с грифом "РОССИЯ" руководствоваться
Правилами расчетов чеками на территории России (сообщены письмом
ЦБ России от 20.01.92 г. N 18-11/52), а также следующим:
1. Выдача чеков осуществляется коммерческими банками
юридическим и физическим лицам, которым открыты в банке расчетные,
текущие (в учреждениях Сберегательного банка РФ - депозитные,
текущие) счета в порядке, предусмотренном Правилами безналичных
расчетов в народном хозяйстве.
Чеки могут выдаваться либо с депонированием средств на
отдельном счете на основании платежного поручения предприятия,
либо под гарантию банка. Депонируемые суммы учитываются в банке на
счете N 722 "Расчетные чеки" либо другом счете по усмотрению
банка. Если чеки выдаются физическому лицу, то депонирование
средств осуществляется на основании его заявления (письменного,
устного).
2. На основании заявленной потребности в чеках и размера
депонируемой суммы определяется лимит одного чека. На обороте
каждого чека и в выдаваемой к ним идентификационной карточке банк
указывает размер лимита одного чека.
Например, предприятие заявило потребность на 10 чеков на общую
сумму 1000,0 тыс. рублей. В этом случае лимит одного чека составит
100 тыс. рублей.
Банк, выдавая предприятию 10 чеков, на обороте каждого чека
делает следующую запись: "Лимит чека не более ста тысяч рублей".
Учитывая, что все выдаваемые чеки имеют одинаковый лимит, банк
выдаст одну идентификационную карточку, в которой предельный лимит
чека составит не более 100 000 рублей.
3. При выдаче чеков банк заполняет на каждом бланке чека
следующие реквизиты:
- наименование банка, номер МФО расчетно-кассового центра,
обслуживающего плательщика<*>. С введением новой системы
кодирования вместо номера МФО РКЦ указывается 8-значный номер
коммерческого банка;
- номер корреспондентского счета плательщика указывается
против строки "Заплатите по этому чеку со счета N" между двумя
вертикальными линиями. Эти две параллельные линии обозначают
кроссировку чека. В практике обращения чека имеется в виду
применение чека со специальным кроссированием, т.е. между линиями
указывается номер корсчета банка, являющегося плательщиком по
чеку;
- в нижней специальной зоне банк вписывает наименование
предприятия, которому выданы чеки, и номер его счета. Если чеки
выдаются физическому лицу - вписывается фамилия, имя и отчество
лица и номер счета, открытого данному лицу в банке;
- номер каждого чека проставляется под ячейкой "Серийный N".
Для этого банк ведет внесистемный учет номеров выдаваемых чеков.
На заявлении клиентов указываются номера выданных им чеков.
На обороте каждого чека банк в обязательном порядке указывает
предельный размер суммы, на которую может быть выписан
предприятием (физическим лицом) один чек. Сумма лимита чека
указывается прописью, заверяется печатью банка и подписями
должностных лиц банка.
Все остальные реквизиты чека заполняются чекодателем<**>
непосредственно в момент установления суммы платежа. Образцы
заполненных чеков прилагаются.
4. Расчеты чеками осуществляются чекодателями, как правило, с
юридическими лицами.
Расчеты посредством чеков осуществляются за отгруженную
продукцию, товары, выполненные работы и оказанные услуги. Чеки
являются платежным средством и могут применяться при расчетах во
всех случаях, предусмотренных законом. Не допускаются расчеты
чеками между физическими лицами.
5. Чекодатель при определении суммы платежа выписывает чек,
заполняя при этом следующие реквизиты:
- указывает сумму цифрами и прописью по соответствующим
строкам, при этом копейки указываются цифрами. Сумма валюты одного
чека не должна превышать лимит, указанный банком на обороте чека;
- по строке "Кому" указывается наименование получателя платежа
(образец заполнения чеков приведен в приложениях N 1 и 2);
- в правой стороне чека по соответствующим строкам
указывается:
а) место выписки чека;
б) дата совершения платежа, при этом месяц указывается
прописью;
- выписанный чек заверяется подписью чекодателя
непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека
получателю). Не допускается подписание чека до совершения платежа.
6. Чековая карточка выдается вместе с чеками. Как правило,
карточка выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя
(образец заполнения карточки приведен в приложении N 4).
Чеки и чековая карточка должны храниться юридическими и
физическими лицами раздельно.
При совершении платежа чекодатель должен вместе с чеком
предъявить чековую карточку (физическое лицо дополнительно
предъявляет паспорт). После сличения данных чека с чековой
карточкой последняя возвращается чекодателю.
Чековая карточка сдается банку, выдавшему чеки, в том случае,
если все ранее выданные чеки использованы. Карточка может быть
оставлена предприятию, в случае если предприятие заявило новую
потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.
Если лимит чека изменяется, то чеки и новая чековая карточка могут
быть выданы только после обязательного возврата юридическим и
физическим лицом прежней карточки. Принятые банком карточки
подлежат уничтожению, о чем на заявлении клиента делается
соответствующая пометка.
Учет выданных чековых карточек осуществляется банком
внесистемно.
7. Чековая карточка подписывается только лицами, имеющими
право распоряжаться средствами по расчетному (текущему,
депозитному) счету в банке.
8. В случае если расчеты посредством чеков от имени
предприятия осуществляет работник, не полномочный распоряжаться
средствами предприятия в банке, то предприятие на имя такого
работника выписывает доверенность на право совершения расчетов
чеками. В доверенности указывается фамилия, имя и отчество данного
работника, ставится образец его подписи. Доверенность должна
подписываться лицами, подпись которых содержится в чековой
карточке.
Предприятие, получающее чек в качестве платежа, сличает
подпись доверенного лица на чеке с образцом подписи на
доверенности, а подписи лиц, заверивших доверенность, - с
подписями, имеющимися на чековой карточке.
Предприятие может получить в банке несколько чековых карточек,
если расчеты от имени предприятия совершают несколько лиц, которым
не предоставлено право распоряжаться средствами предприятия в
банке.
При выдаче чековой карточки (карточек) на заявлении
предприятия записываются их номера.
9. Если предприятиям средства на оплату труда работников
выдаются банками наличными в частичной сумме против причитающихся
им сумм к выдаче, то в оставшейся сумме эти средства перечисляются
во вклады либо на депозитные счета, открытые каждому работнику в
любом коммерческом банке для дальнейшей выдачи этих сумм в виде
расчетных чеков.
10. Предприятия торговли, заготовительные предприятия и
организации могут производить расчеты с физическими лицами,
включая фермеров, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой
деятельностью, за сданную сельскохозяйственную продукцию,
изготовленные ими товары народного потребления путем выписки чека
(образец заполнения чека приведен в приложении N 3 к настоящему
письму).
Физическое лицо, получившее в качестве платежа от указанных
предприятий и организаций чек, представляет его в установленный
срок банку, включая учреждения Сберегательного банка РФ, для
зачисления средств на расчетный, текущий счет.
11. По чекам, выданным банками физическим лицам, наличные
деньги не выплачиваются, за исключением банков, выдавших эти чеки.
12. Коммерческие банки могут принимать во вклады чеки с грифом
"Россия", выданные физическим лицам учреждениями Сберегательного
банка РФ. Коммерческие банки, принявшие указанные чеки во вклады,
в установленном порядке составляют реестр чеков и представляют его
РКЦ для списания соответствующих сумм с корсчетов учреждений
Сберегательного банка РФ или корсчетов других коммерческих банков
(если учреждению Сберегательного банка РФ открыт корсчет в
комбанке).
13. Если чекодателем использованы чеки в сумме, меньшей
обозначенного лимита, неиспользованная сумма возвращается
чекодателю на основании его поручения (заявления).
14. Чекодержатель<***> представляет в 10-дневный срок чек
обслуживающему банку для зачисления по нему средств на счет. При
исчислении срока дата выписки чека в расчет не принимается. Если
окончание срока для предъявления чека в банк падает на нерабочий
день, то последним днем срока считается следующий рабочий день.
По истечении указанного срока чек к приему банком не подлежит.
15. Чеки сдаются чекодержателем в банк одновременно с реестром
чеков (образец заполнения реестра приведен в приложении N 5 к
настоящему письму).
Банк при получении реестра и чеков обязан удостовериться в
тождестве предъявителя чеков с лицом, на имя которого чек выдан
(соответствие наименования лица, указанного в чеке по строке
"Кому"), а также проверить срок действия чека, подтверждение
банком на оборотной стороне лимита чека и его соблюдение.
После указанной проверки реестр и чеки передаются банком
расчетно-кассовому центру (если плательщиками по чекам являются
другие банки или банки, с которыми данным банком не установлены
корреспондентские отношения).
16. Предприятию и организации, у которых денежная выручка и
чеки инкассируются непосредственно в расчетно-кассовый центр,
составление реестра производится либо предприятием, либо банком по
договоренности между ними.
17. В расчетно-кассовом центре поступившие от
банков-чекодержателей реестры рассматриваются, рассортировываются
по РКЦ банков-плательщиков. На сгруппированные реестры чеков по
РКЦ банков-плательщиков выписывается сводное дебетовое авизо.
Выписку дебетового авизо и его отправку в РКЦ
банка-плательщика осуществляет РКЦ банка-чекодержателя (филиал
А). При этом если в реестре чеков содержится несколько
банков-плательщиков, то 1-й и 2-й экземпляры реестра разрезаются
по соответствующим банкам и прикладываются в качестве приложений к
дебетовым авизо.
Чеки хранятся в РКЦ банка-чекодержателя, при необходимости их
копии направляются плательщикам.
На основании представленного реестра чеков осуществляются
следующие проводки в полной сумме без какой-либо комиссии:
в РКЦ банка-чекодержателя в коммерческом банке
Дебет сч 830 Дебет сч 161800
Кредит сч 161800 Кредит сч 264...
Р. 100.000,00 Р. 100.000,00
17. Поступившие в РКЦ банков-плательщиков дебетовые авизо и
экземпляры реестров чеков списываются со счетов банков немедленно,
независимо от наличия на корсчете средств.
Дебетовое авизо возврату не подлежит.
Зам. директора
Главного управления бухгалтерского учета и отчетности
С.Г.НИКИТИН
_______________
<*>Плательщиком по чекам является банк, выдавший чеки, т.е.
банк чекодателя.
<**>Чекодателем является юридическое или физическое лицо,
получившее в банке чеки и ведущее расчеты посредством чеков.
<***>Чекодержатель - предприятие, получившее от предприятия
или физического лица чек в качестве платежа.
|
