РОССИЙСКИЙ
РЕСПУБЛИКАНСКИЙ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ
БАНК
(Россельхозбанк) Региональным филиалам
--------- и отделениям
28 февраля 1992 г. Россельхозбанка
---------
N 5
---------
О ВНУТРИБАНКОВСКИХ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТАХ
В филиалах Россельхозбанка вводятся внутрибанковские межфили-
альные расчеты, осуществляемые через счет N 890 "Расчеты между
учреждениями одного банка текущего года". Расчеты совершаются че-
рез счет N 890 без пересылки платежных документов на бумажных но-
сителях в учреждения банка - переводополучателей и завершаются в
течение 1-2 дней. В связи с этим достигается экономия кредитных
ресурсов, отвлеченных в расчеты. Правила совершения внутрибанков-
ских межфилиальных расчетов прилагаются.
Введение внутрибанковских межфилиальных расчетов будет произ-
водится по мере оснащения филиалов Россельхозбанка персональными
ЭВМ, перевода на эти ЭВМ обработки информации по задаче "Операци-
онный день" и установления дистанционной связи между отделениями
банка с региональным филиалом.
Руководителям филиалов Россельхозбанка необходимо организо-
вать изучение Правил совершения внутрибанковских межфилиальных
расчетов и осуществлять организационные мероприятия по переходу
на эту систему расчетов. Следует также провести соответствующую
разъяснительную работу с клиентами о порядке заполнения платежных
документов и обработки выписок из лицевых счетов, получаемых в
банке, имея в виду, что вместо платежных документов будут выдава-
ться клиентам с выписками из лицевых счетов отрезные части ведо-
мости о поступивших переводах в филиалы банка по сети связи.
Дата перевода взаимных расчетов по счету N 890 в отдельных
регионах будет сообщена филиалам Россельхозбанка дополнительно.
Председатель Правления
Россельхозбанка Н.П.ЛИХАЧЕВ
Приложение
к письму Россельхозбанка
от 28 февраля 1992 г. N 5
П Р А В И Л А
совершения внутрибанковских межфилиальных расчетов
в филиалах Россельхозбанка
При использовании в филиалах Россельхозбанка для обработки
информации по решению задач "Операционный день" современной вы-
числительной техники - ПЭВМ внутрибанковские взаимные межфилиаль-
ные расчеты осуществляются через счет N 890 "Расчеты между учреж-
дениями одного банка текущего года".
Между отделениями и региональным филиалом банка должна быть
установлена надежная система связи для передачи данных.
1. Межфилиальные расчеты через счет N 890 внутри
одного региона
В отделении банка при совершении переводных операций по на-
чальному проводу (в филиале "А")
1.1. Денежные средства по данным расчетных документов списы-
ваются по счетам плательщиков (кредитовые переводы) или зачисля-
ются на счета получателей (дебетовые переводы) в корреспонденции
со счетом N 890. Информация по этим операциям (признак информа-
ции - балансовый счет N 890) формируется в отдельный массив и пе-
редается по сети связи региональному филиалу. В состав информации
включается: дата перевода, условный номер филиала "А" (номер по
МФО), вид перевода (дебетовый или кредитовый), номер платежного
документа (5 последних знаков), вид операции,номер счета платель-
щика (получателя - по дебетовым переводам), условный номер филиа-
ла "Б" (номер по МФО), номер счета получателя (плательщика),сумма
перевода.
1.2. Информация по переводам, которая передается регионально-
му филиалу, выдается на печать в форме ведомости,в которой указы-
ваются все перечисленные выше реквизиты расчетных документов.Итог
сумм по ведомости сверяется с лентой подсчета документов. Этот
итог должен равняться итогу оборотов по счету N 890 по переводам
отправленным. Ведомость помещается в бухгалтерские документы дня.
В региональном филиале банка
1.3. Для осуществления контроля за межфилиальными расчетами в
регионе по каждому филиалу - участнику расчетов ведутся на ЭВМ
лицевые счета по счету N 890. Эти счета в баланс регионального
филиала не включаются.
1.4. Информация по межфилиальным расчетам, поступившая в ре-
гиональный филиал, отражается в лицевых счетах соответствующих
филиалов по счету N 890. При этом в лицевом счете,открытом филиа-
лу "А", кредитовые переводы (по перечислению средств) отражаются
по дебету, а в лицевых счетах, открытых филиалам "Б",которым нап-
равляются переводы, - по кредиту. Дебетовые переводы (по взыска-
нию средств) отражаются в лицевом счете филиала "А" по кредиту, а
в лицевых счетах филиалов "Б" - по дебету. По балансовому счету
N 890 для контроля за межфилиальными расчетами в региональном фи-
лиале итог остатков по лицевым счетам должен быть равен нулю.
1.5. Ежедневно по результатам обработки информации, связанной
с отражением операций по лицевым счетам балансового счета N 890,
выдаются на печать лицевые счета, проверочные ведомости остатков
лицевых счетов и ведомости поступивших и отдельно отправленных
переводов с промежуточными итогами сумм переводов по филиалам.
Общие итоги переводов, поступивших по ведомости, должны быть рав-
ны общим итогам переводов отправленных.
1.6. Филиалам "А" направляются по сети связи контрольные ито-
ги сумм, полученных от филиалов кредитовых и дебетовых переводов.
В филиалах контрольные суммы сверяются с итогами оборотов отос-
ланных переводов по балансовому счету N 890.
1.7. Филиалам "Б" направляется по сети связи информация по
перечислению (взысканию) средств,отраженная в региональном филиа-
ле на счете N 890, в объеме, полученном от филиалов "А". Филиалы
"Б" обязаны направлять по дистанционной связи региональному фили-
алу контрольную сумму поступивших переводов (итог сумм переводов
полученных) для осуществления контроля за полнотой поступления
этой информации.
В отделении банка при осуществлении операций
по ответному проводу (в филиале "Б")
1.8. Информация о переводах, поступившая в филиал "Б" по дис-
танционной связи из регионального филиала, до ввода ее в массив
по решению задачи "Операционный день" выдается вначале на печать
в форме ведомости поступивших переводов. В ведомости на отдельных
строках с интервалами не менее 2 см по каждому переводу печатает-
ся: дата ответного провода, условный номер филиала "А", вид пере-
вода, номер платежного документа, вид операции, номер корреспон-
дирующего счета (плательщика, получателя в филиале "А"), номер
счета получателя (плательщика) в филиале "Б", сумма перевода.
Ведомость печатается в 2 экземплярах и передается для проверки
работникам отделения.
1.9. Работники отделения проверяют по ведомости: относятся ли
переводы к данному отделению, правильно ли указаны в ведомости
номера счетов получателей (плательщиков). Номера счетов получате-
лей (плательщиков) могут быть при необходимости исправлены, если
работник банка убежден в том,что перевод принадлежит клиенту это-
го отделения. Если поступит перевод, не принадлежащий отделению
банка, или по данным ведомости невозможно определить принадлеж-
ность перевода к конкретному клиенту, то номер счета получателя
исправляется на счет N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным рас-
четам, до выяснения".
1.10. По переводам, суммы которых отнесены на счет N 902,нап-
равляются филиалам "А" запросы по выяснению реквизитов документов
и эти суммы регулируются в установленном порядке. Исправления в
ведомостях заверяются контрольной подписью главного бухгалтера
или заместителя главного бухгалтера отделения банка.
1.11. После выверки ведомостей в информацию о поступивших пе-
реводах, хранящуюся в памяти ЭВМ,вносятся соответствующие коррек-
тировки, и информация вводится в массив по решению задачи "Опера-
ционный день". По данным этой информации при решении задач суммы
переводов зачисляются (списываются) по соответствующим счетам в
корреспонденции со счетом N 890.
1.12. Региональному филиалу сообщается по дистанционной связи
контрольная сумма поступивших переводов (итог по ведомости).
Один экземпляр ведомости помещается в бухгалтерские документы
дня, а второй экземпляр ведомости разрезается на ленты (полоски)
по получателям (плательщикам) средств по переводам, которые выда-
ются клиентам при выписках из их лицевых счетов.
2. Порядок закрытия счетов по учету межфилиальных
расчетов (счет N 890) за истекший год
2.1. В первый рабочий день января отделения банка переносят
бухгалтерскими записями остатки по счету N 890 на начало нового
года на счет N 891 "Расчеты между учреждениями одного банка ис-
текшего года".
2.2. Операции по межфилиальным расчетам нового года в отделе-
ниях банка отражаются по счету N 890, по которому не должно быть
остатка на начало года. В региональном филиале для контроля за
межфилиальными расчетами нового года открываются новые лицевые
счета по балансовому счету N 890,на которых не должно быть остат-
ков.
2.3. По счету N 891 в новом году могут отражаться операции
только по ответному проводу в филиалах "Б" по тем переводам,кото-
рые были отправлены филиалами "А" в истекшем году,но в филиал "Б"
они поступили в текущем году. Если в региональный филиал поступят
в начале января переводы, отправленные филиалами "А" в декабре,то
суммы этих переводов отражаются по счету N 890 в лицевых счетах
истекшего года. Информация по таким переводам направляется в фи-
лиалы "Б" с пометкой "по истекшему году".
2.4. После завершения межфилиальных расчетов за истекший год
и получения филиалами "А" от регионального филиала и региональным
филиалом от филиалов "Б" подтверждений о сумме поступивших пере-
водов за последний рабочий день декабря региональный филиал дает
указания отделениям о перечислении остатков со счета N 891 на
счет N 890. Региональному филиалу по сети дистанционной связи пе-
редается сообщение о перечисленном остатке со счета N 891 отдель-
но от информации о перечислении переводов текущего дня.
2.5. В региональном филиале суммы, сообщенные отделениями о
закрытии остатков по лицевым счетам истекшего года, отражаются по
счетам соответствующих отделений на балансовом счете N 890 истек-
шего года. Если имеются расхождения, то по ведомостям и подтверж-
дениям о выверке межфилиальных оборотов отыскиваются ошибки в
учете переводов. После выверки остатков по всем лицевым счетам
межфилиальные расчеты за истекший год считаются завершенными.
2.6. Ведомости по поступившим и отправленным переводам, подт-
верждения оборотов (сумм) по переводам и лицевые счета по счету
N 890 подшиваются в отдельные папки и хранятся 3 года на случай
наведения справок.
3. Документооборот при выполнении межфилиальных
расчетов и организация контроля за расчетами
3.1. В филиалах "А" при осуществлении операций по межфилиаль-
ным расчетам в платежных документах в общеустановленном порядке
заполняются все необходимые для расчетов реквизиты. В графе "кре-
дит" по кредитуемым переводам и в графе "дебет" по дебетуемым пе-
реводам проставляется счет N 890.
3.2. Проверенные и оформленные к бухгалтерскому проводу доку-
менты по межфилиальным расчетам подбираются в пачки,суммы их под-
считываются на вычислительной машине и передаются оператору. Пос-
ле ввода информации с документов в ПЭВМ выдается на печать ведо-
мость отправленных переводов. Сумма по этой ведомости сверяется с
лентой подсчета документов.
3.3. Филиалу "А" должна поступить от регионального филиала
контрольная сумма принятых им от филиала "А" переводов, которая
сверяется с ведомостью отправленных переводов и лентой подсчета
документов.
3.4. Расчетные документы по межфилиальным расчетам представ-
ляются в отделение банка клиентами в 2 экземплярах. Первый экзем-
пляр документа помещается в бухгалтерские документы дня, второй
экземпляр, заверенный подписью и штампом банка, возвращается кли-
енту. Филиалу "Б" и региональному филиалу документы не высылают-
ся.
3.5. В региональном филиале работники банка, осуществляющие
контроль за межфилиальными расчетами,следят за своевременным пос-
туплением от филиалов "А" информации по межфилиальным расчетам,
соответствующей обработкой этой информации и передачей ее филиа-
лам "Б", а также за отправкой филиалам "А" и поступлением от фи-
лиалов "Б" подтверждений о сумме поступивших и принятых перево-
дов.
3.6. Устанавливается график приема и передачи информации, ко-
торый доводится до филиалов - участников взаимных расчетов. Пере-
дача информации филиалами "А" региональному филиалу должна закан-
чиваться не позднее 13 часов, с тем чтобы после отражения ее по
лицевым счетам балансового счета N 890 в региональном банке в тот
же день она должна быть передана филиалам "Б". Денежные средства
по переводам должны быть зачислены (списаны) по счетам клиентов в
филиалах "Б" не позднее следующего дня после совершения этих опе-
раций в филиалах "А".
3.7. Контроль за межфилиальными расчетами осуществляется по
ведомостям поступивших и переданных переводов, лицевым счетам и
проверочным ведомостям остатков лицевых счетов по учету перево-
дов,поступивших от отделений банка и отправленных отделениям бан-
ка. В ведомостях суммы поступивших и отправленных переводов долж-
ны быть равны, а итоги проверочных ведомостей по пассивным остат-
кам лицевых счетов по счету N 890 должны быть равны активным ос-
таткам лицевых счетов по этому балансовому счету.
3.8. В филиалах "Б" выданные на печать ведомости поступивших
переводов проверяются работниками отделения банка. При этом уста-
навливается, относятся ли переводы к отделению банка,правильно ли
указаны в переводах номера счетов получателей (плательщиков). При
необходимости номера счетов получателей (плательщиков) могут быть
исправлены либо заменены номером счета N 902, если получатель
(плательщик) не обслуживается отделением банка.
3.9. Поступившие переводы в полной их сумме обязательно долж-
ны быть проведены по бухгалтерскому учету не позднее следующего
дня после их поступления в филиал "Б",и в тот же день должно быть
отправлено региональному филиалу подтверждение о принятой к бух-
галтерскому проводу сумме переводов.
3.10. При обнаружении ошибок в расчетах производятся обратные
(сторнировочные) бухгалтерские записи с переводом средств через
региональный филиал.
На запросы по наведению справок по расчетам отделения должны
не позднее следующего дня после получения запроса направить по
дистанционной связи обстоятельный ответ,основанный на данных пер-
вичного платежного документа. Запросы и ответы на запросы произ-
водятся под контролем главного бухгалтера или заместителя главно-
го бухгалтера отделения банка.
4. Взаимные расчеты между филиалами разных
регионов республики
4.1. После завершения перевода филиалов на автоматизированную
систему взаимных межфилиальных расчетов внутри одного региона эти
филиалы должны включаться в систему внутрибанковских межфилиаль-
ных расчетов с филиалами других регионов (межрегиональную систему
внутрибанковских межфилиальных расчетов).
4.2. Для вхождения в межрегиональную систему взаимных расче-
тов региональные филиалы заключают между собой корреспондентские
договоры, в которых обязуются осуществлять контроль за межбанков-
скими расчетами в соответствии с настоящими правилами, а также
устанавливают размер платежей за пользование кредитными ресурса-
ми, которые будут переходить из одного регионального филиала в
другой региональный филиал при совершении взаимных расчетов.
4.3. Для осуществления межрегиональных взаимных расчетов в
региональных филиалах (в памяти ПЭВМ) открываются на балансовом
счете N 890 дополнительно следующие лицевые счета:
- лицевой счет регионального филиала "А" - на этот счет за-
числяются суммы переводов,исходящие от отделений данного региона,
и суммы переводов,поступивших от отделений банка из других регио-
нов;
- лицевые счета региональных филиалов "Б" - для отражения пе-
реводных операций,направляемых этим филиалом и исходящих от него.
4.4. В региональном филиале "А" информация по переводам, под-
лежащим перечислению в филиалы других регионов формируется в от-
дельный массив и отражается по лицевому счету регионального фили-
ала "А" (кредитовые обороты по дебету, а дебетовые - по кредиту)
в корреспонденции со счетами региональных филиалов "Б". На печать
выдаются: лицевые счета, ведомости поступивших и отправленных пе-
реводов,проверочные ведомости остатков лицевых счетов. Региональ-
ным филиалам "Б" по сети дистанционной связи направляется инфор-
мация по переводам.
4.5. В региональном филиале "Б" информация по переводам, пос-
тупившая от региональных филиалов "А", отражается по лицевым сче-
там этих филиалов в корреспонденции с лицевыми счетами отделений
банка переводополучателей данного региона.
На печать выдаются лицевые счета,ведомости переводов получен-
ных и отправленных,проверочная ведомость остатков лицевых счетов.
Региональному филиалу "А" по сети связи направляется подтвержде-
ние суммы поступивших переводов.
4.6. При включении филиалов банка в межрегиональную систему
внутрибанковских взаимных расчетов работникам отделений банка пе-
редается список филиалов, включенных в систему,с условными их но-
мерами по МФО, с тем чтобы они могли знать, с какими филиалами
взаимные расчеты ведутся через счет N 890.
4.7. Оформление операций по межрегиональным внутрибанковским
взаимным расчетам в отделениях банка производится так же, как при
выполнении операций по внутрирегиональным расчетам с включением
платежных документов по переводам в одну ведомость переводов и
отражением операций по одному счету N 890.
4.8. В региональном филиале особенности в осуществлении конт-
роля за межрегиональными расчетами заключаются в том, что для ре-
гиональных филиалов-участников взаимных расчетов открываются ли-
цевые счета. Операции по этим счетам производятся так же, как по
счетам, открытым отделениям данного региона.
4.9. По окончании года лицевые счета по межрегиональным вза-
имным расчетам закрываются таким же порядком, как лицевые счета
по межфилиальным расчетам внутри региона.
5. Межфилиальные взаимные расчеты с другими банками произво-
дятся через корреспондентские счета в общеустановленном порядке.
Начальник управления
учета и расчетов -
Главный бухгалтер Россельхозбанка В.С.НОВИКОВ
|
