ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 25 октября 1993 г. N 1840-р
1. Финансовые отчеты чековых инвестиционных фондов за третий
квартал, закончившийся 30 сентября 1993 г., должны быть
представлены не позднее 31 октября 1993 г. В соответствии с Указом
Президента Российской Федерации от 7 октября N 1186 и письмом
Госкомимущества России и Минфина России от 25 мая 1993 г. N
ДВ-2/3498/62 чековые инвестиционные фонды обязаны представить для
обозрения акционерам и в Госкомимущество России или
территориальные комитеты по управлению имуществом, а также
опубликовать в печати финансовые отчеты.
2. Квартальные отчеты представляются всеми чековыми
инвестиционными фондами независимо от размера уставного капитала в
орган, выдавший лицензию, - Госкомимущество России или
соответствующий территориальный комитет по управлению имуществом.
Территориальные комитеты по управлению имуществом обязаны
направить копии всех представленных чековыми инвестиционными
фондами квартальных отчетов в Госкомимущество России не позднее 45
дней со дня окончания отчетного квартала и не позднее 90 дней со
дня окончания отчетного года.
Финансовые отчеты за третий квартал представляются в
соответствующие комитеты по управлению имуществом всеми чековыми
инвестиционными фондами, получившими лицензию на дату составления
отчета, независимо от даты выдачи лицензии.
3. Представленные в Госкомимущество России или в
соответствующие комитеты имущества квартальные отчеты должны быть
зарегистрированы в управлении делами с указанием входящего номера
и даты регистрации отчета.
4. Отчет за третий квартал должен включать следующую
информацию:
бухгалтерский баланс чекового инвестиционного фонда, включая
строку 401 (в соответствии с письмом Госкомимущества России и
Минфина России от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/62);
справку о стоимости чистых активов и финансовых результатах
инвестиционного фонда по форме в соответствии с Приложением 2 к
письму Госкомимущества РФ и Минфина РФ от 25 мая 1993 г. N
ДВ-2/3498/62, включающую форму I "Расчет чистых активов", форму II
"Финансовые вложения инвестиционного фонда" с перечнем инвестиций
фонда и с расшифровкой следующего: количество ценных бумаг каждого
предприятия в инвестиционном портфеле фонда с указанием полного
названия предприятия, выпустившего данные ценные бумаги, вида
ценных бумаг, включая указание на то, являются они обыкновенными
акциями, привилегированными акциями, государственными ценными
бумагами; номинальная и оценочная стоимость ценных бумаг в
соответствии с существующим законодательством на дату составления
отчета и указание источника информации о рыночной цене каждого
вида ценных бумаг, форму III "Финансовые результаты
инвестиционного фонда" и "Использование прибыли".
В справке о чистых активах необходимо указать юридический
адрес фонда, номер лицензии с указанием органа, выдавшего
лицензию;
отчет о финансовых результатах и их использовании (форма 2) в
соответствии с письмами Минфина России от 9 июня 1992 г. N 38 "Об
объеме и формах годового бухгалтерского отчета предприятий и
организаций", от 16 сентября 1992 г. N 89 "Об объемах и формах
квартальной бухгалтерской отчетности предприятий и организаций",
от 23 июня 1993 г. N 78 "Об указаниях по заполнению форм
квартальной бухгалтерской отчетности предприятий в 1993 г.";
справку о суммарной величине вознаграждения управляющему и
депозитарию за указанный период (отражается в Приложении 3 к
справке о стоимости чистых активов и финансовых результатах
инвестиционного фонда);
справку о количестве нереализованных приватизационных чеков на
дату составления отчета;
сведения о любых изменениях в следующем: члены совета
директоров, управляющий, депозитарий, аффилированные лица фонда,
аффилированная группа фонда.
Документы в установленном порядке удостоверяются подписями и
печатями руководства фонда, депозитария, управляющего и аудитора.
5. При заполнении строки 1.8 формы расчета чистых активов в
справке о стоимости чистых активов и финансовых результатах
инвестиционного фонда (согласно письму Госкомимущества России и
Минфина России от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498/6) за третий квартал
1993 г. оценочная стоимость приватизационных чеков показывается
чековым инвестиционным фондом исходя из курсовой стоимости
приватизационного чека, сложившейся в ходе торгов на РТСБ 30
сентября 1993 г.
6. В отчете фонда указывается название газеты или другого
печатного органа, в котором был опубликован квартальный отчет за
предшествующий квартал, дата публикации и название региона.
7. Территориальным комитетам по управлению имуществом довести
указанное Распоряжение до залицензированных ими чековых
инвестиционных фондов.
Заместитель председателя
Д.В.ВАСИЛЬЕВ
------------------------- |
