Утверждаю
Заместитель Председателя
Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА
25 мая 1994 г. N 91
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЕРКИ ОСТАТКОВ ПО
КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ БАНКА РОССИИ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ В БАНКАХ - КОРРЕСПОНДЕНТАХ
В связи с необходимостью выполнения функций по регулярной
выверке операций ЦБ РФ в иностранной валюте с выписками банков -
корреспондентов, на ОПЕРУ ЦБ РФ возлагается обязанность по
ежемесячной сверке сальдо ОПЕРУ ЦБ РФ по состоянию на отчетную
дату месяца с сальдо банков - корреспондентов.
В целях выполнения указанных функций вводятся новые формы
документов, необходимых для заполнения Департаментом иностранных
операций (ДИО) и ОПЕРУ ЦБ РФ для осуществления контроля за
отражением операций Банка России по корреспондентским счетам в
банках - корреспондентах.
Для исполнения настоящего Порядка:
1. ДИО ЦБ РФ представляет в распоряжение сотрудников ОПЕРУ
выписки банка - корреспондента за отчетный период (месяц) для
составления таблиц сверки до 10 числа месяца, следующего за
отчетным.
2. ОПЕРУ ЦБ РФ на основании выписок банка - корреспондента и
данных бухгалтерского учета Банка России за отчетный месяц
заполняет согласно установленной форме титульный лист и таблицу
согласования сальдо по счету "Nostro", учитываемого по балансу
ОПЕРУ ЦБ РФ с сальдо банка - корреспондента.
3. В таблицу согласования вносятся данные, проведенные по
счету Банка России в банке - корреспонденте, вызывающие
расхождения с данными учета ОПЕРУ ЦБ РФ.
4. Результаты произведенной сверки, оформленные в таблицу,
подписываются работником ОПЕРУ ЦБ РФ ведущим счет банка -
корреспондента на титульном листе по установленной форме,
контролируются и подписываются начальником отдела ОПЕРУ ЦБ РФ и
один экземпляр документов передается в ДИО до 20 числа месяца,
следующего за отчетным.
5. ДИО в течение одной недели после получения документов от
ОПЕРУ рекламирует банку - корреспонденту неправильно зачисленные
или списанные суммы, нарушение дат валютирования, которые должны
быть срочно отрегулированы банком - корреспондентом в течение
месяца, следующего за отчетным и сообщены в ДИО Банка России.
6. Реквизиты отправленных банку - корреспонденту рекламаций по
результатам выверки за отчетный месяц указываются на титульном
листе и подписываются работником ДИО, ведущим счет банка -
корреспондента под заголовком "Письмо ЦБ РФ", реквизиты
подтверждения от банка - корреспондента об исполнении рекламации
заполняются в строках "от".
7. Контроль за выполнением рекламаций Банка России банком -
корреспондентом в установленные сроки возлагается на начальника
отдела ДИО, контролирующего ведение корреспондентских счетов в
банках - корреспондентах.
Главный бухгалтер
Банка России
Л.И.ГУДЕНКО
Приложение
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ САЛЬДО С БЛАНКОМ ВЫПИСКИ
ИНОСТРАННОГО БАНКА
отправлено___________________________________________________
(дата)
-----------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ НР ¦
¦ в банке_______________________________________ ¦
¦ ¦
¦ закрытые по _______________ (действительно на ¦
¦ с сальдо от _______________ последний день месяца) ¦
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ в нашу пользу - за наш счет было проверено ¦
¦ и соответствует нашим записям <*> ¦
¦ ¦
¦_______________________________ Банк России ¦
¦ подпись ведущего счет ОПЕРУ ¦
¦Москва, _______________________ ¦
¦ дата ¦
¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------
<*> При соблюдении следующих рекламаций Банка России:
письмо ЦБ РФ /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
" " " /__________________/_____________ от ________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОПЕРУ
ИНОСТРАННЫЙ БАНК:
__________________________________________________________________
СОГЛАСОВАНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ ПО_____________С ОСТАТКОМ ПО СЧЕТУ
ОСТАТОК НА СЧЕТЕ ЗА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ__________________ВАЛЮТА_________
---------------------------------------------T-------------------¬
¦ ¦ СУММА ¦
¦ +-------------------+
¦ сальдо на отчетную дату ____________ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ + 1) ЗАКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ ¦ ¦
¦ а) кредитовые записи в выписке банка - ¦ ¦
¦корреспондента, отраженные по счету "Ностро"¦ ¦
¦в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже отчетной¦ ¦
¦даты. __________________ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ б) кредитовые записи в выписке банка - ¦ ¦
¦корреспондента, не отраженные по счету ¦ ¦
¦"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ ¦ ¦
¦____________________________________________¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ + 2) ОТКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ ¦ ¦
¦ (кредитовые записи по счету "Ностро" в ¦ ¦
¦бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в ¦ ¦
¦выписке банка - корреспондента) ¦ ¦
¦ +-------------------+
¦ - 1) ЗАКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ а) дебетовые записи в выписке банка - ¦ ¦
¦корреспондента, отраженные по счету ¦ ¦
¦"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже ¦ ¦
¦отчетной даты. ______________________ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ б) дебетовые записи в выписке банка - ¦ ¦
¦корреспондента, отраженные по счету "Ностро"¦ ¦
¦в бухгалтерских книгах ЦБ РФ. ¦ ¦
¦____________________________________________¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ - 2) ОТКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ ¦ ¦
¦ (дебетовые записи по счету "Ностро" в ¦ ¦
¦бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в ¦ ¦
¦выписке банка - корреспондента). ¦ ¦
¦____________________________________________¦ ¦
¦____________________________________________¦ ¦
¦ +-------------------+
¦ С ОСТАТКОМ ПО ВЫПИСКЕ СО СЧЕТА СВЕРЕНО ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L--------------------------------------------+--------------------
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|
