СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 мая 1994 г. N 02-3/02-13
ОБ ОТКРЫТИИ СУБСЧЕТОВ
В связи с поступающими запросами по ведению в учреждениях
Сбербанка Российской Федерации субсчетов Управление вкладов и
расчетов разъясняет, что согласно п. 1.4 действующей инструкции
Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 отдельным подразделениям
предприятий, организаций и учреждений (магазинам, складам,
филиалам и т.п.), расположенным отдельно от головной организации,
по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты
расчетные субсчета в отделениях Сберегательного банка лишь для
зачисления выручки в любой форме и производства расчетов.
Инструкцией определено, что указанные подразделения самостоятельно
не занимаются какой-либо хозяйственной деятельностью и не обладают
правами самостоятельного юридического лица.
Выдача наличных денег с расчетных субсчетов, в том числе и на
заработную плату, не предусмотрена.
Наряду с указанными ограничениями на расчетный субсчет могут
налагаться головным предприятием по согласованию с банком
дополнительные ограничения. Так возможно обязательное снятие
остатка субсчета за какой-то период в пользу головного предприятия
и другие условия по функционированию субсчета.
Расчетные субсчета открываются по согласованию с коммерческим
банком, в котором ведется основной счет организации. В остальном
порядок открытия субсчета соответствует порядку открытия
расчетного, текущего счета. Об открытии субсчета учреждения
Сберегательного банка обязаны в пятидневный срок сообщить в
соответствующий налоговый орган.
С разрешения банка подразделение головной организации может
одновременно с открытием расчетного субсчета открыть текущий счет
для операций, связанных с выдачей наличных денег только для
выплаты заработной платы и командировочных расходов. При этом
подразделение может самостоятельно переводить деньги с расчетного
субсчета на текущий счет в пределах лимитов, установленных
головной организацией. С текущего счета по согласованию с головной
организацией в установленном порядке может быть выдана
лимитированная чековая книжка для приобретения билетов на
транспорт, а также чековая книжка Центрального банка для получения
наличных денег на заработную плату.
По договору между учреждением Сберегательного банка и
юридическими лицами Сберегательный банк и его филиалы могут
принимать торговую выручку и без открытия субсчета с обязательным
ее перечислением на расчетный счет юридического лица по срокам,
определенным в договоре.
Директор Управления
вкладов и расчетов
Сбербанка РФ
Л.Н.АФАНАСЬЕВА
-------------------------
|
