УТРАТИЛ СИЛУ
ПРИКАЗОМ ЦБ РФ от 30.03.97 N 02-77
Изменено письмами ЦБ РФ
от 31.12.94 г. N 135, от 29.03.95 г. N 158,
от 27.09.95 г. N 195
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
ОТ 15 ФЕВРАЛЯ 1994 Г. N 13-1/190
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ
ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И
КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях упорядочения формирования фонда обязательных резер-
вов в Банке России направляем утвержденное Советом Директоров
Банка России (протокол N 5 от 12 февраля 1993 года) Положение о
порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих
банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Фе-
дерации.
Указанное Положение является унифицированным документом о
порядке формирования фонда обязательных резервов в Банке России и
отменяет предыдущие указания, касающиеся вопроса обязательных ре-
зервов.
В соответствии с пунктом 3 Положения нормы обязательных ре-
зервов устанавливаются Советом Директоров Банка России в зависи-
мости от сроков привлечения средств и депозитов коммерческими
банками.
Исходя из Основных направлений денежно-кредитного регулиро-
вания, требующих на современном этапе дальнейшего осуществления
антиинфляционных мер, устанавливаются нормы обязательных резервов
в следующих размерах:
- по счетам до востребования - 20 процентов;
- по срочным обязательствам коммерческого банка и кредитного
учреждения - 15 процентов.
В последующем, по мере изменения денежной массы в обращении
в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитного регу-
лирования, а также под влиянием происходящих изменений в экономи-
ке и финансах России резервные требования будут пересматриваться
и доводиться до учреждений банков отдельными указаниями.
Новое Положение предусматривает расширение прав и повышение
ответственности учреждений банков в формировании фонда обяза-
тельных резервов и распространяется на все коммерческие банки и
кредитные учреждения за исключением учреждений Сберегательного
банка, для которых до особых указаний действует порядок депониро-
вания средств, изложенный в совместном письме Центрального банка
Российской Федерации и Сберегательного банка Российской Федерации
от 27 августа 1992 года N 16/01-119.
Настоящее положение о порядке формирования фонда обяза-
тельных резервов вводится в действие начиная с представления рас-
четов депонирования средств по балансу на 1 марта 1994 года.
Доведите данное Положение до коммерческих банков и кредитных
учреждений и обеспечьте глубокое изучение и выполнение его сот-
рудниками всех учреждений банков.
Председатель Центрального банка Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В
ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Законом РСФСР "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" на Банк России возложено проведение единой денеж-
но-кредитной политики, определение экономически обоснованных гра-
ниц находящейся в обращении денежной массы и осуществление уста-
новленных этим Законом методов денежно-кредитного регулирования.
1. Одним из основных экономических методов регулирования
объема находящейся в обращении денежной массы является определе-
ние норм обязательных резервов, депонируемых коммерческими банка-
ми или кредитными учреждениями в Центральном банке России.
Депонирование части средств, привлеченных коммерческими бан-
ками или кредитными учреждениями, в фонде обязательных резервов
имеет целью обеспечение денежно-кредитного регулирования путем
поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Через депонирование средств в фонде обязательных резервов
коммерческие банки или кредитные учреждения содействуют выполне-
нию Центральным банком России Основных направлений денежно-кре-
дитного регулирования и осуществлению антиинфляционных мер.
2. В соответствии со статьей 27 Закона РСФСР "О Центральном
банке РСФСР (Банке России)" и статьей 23 Устава Банка России
Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий по-
рядок формирования фонда обязательных резервов коммерческих бан-
ков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федера-
ции.
Размер обязательных резервов, депонируемых в Банке России,
устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных
средств, привлеченных коммерческим банком или кредитным учрежде-
нием. При этом в составе привлеченных средств не учитываются:
кредиты, полученные у других банков и кредитных учреждений; кре-
дитные ресурсы, предоставленные Банком России Правительству Рос-
сийской Федерации на осуществление целевых программ; средства на
текущих счетах в иностранной валюте; начисленные, но не выплачен-
ные проценты по депозитам, межбанковским и централизованным кре-
дитам, а также дивиденды акционерам; облигационные займы; средст-
ва на накопительном счете коммерческого банка или кредитного уч-
реждения, поступившие в оплату его ценных бумаг; суммы задолжен-
ности по оплате труда работников банка, уплате налогов в бюджет и
других обязательных платежей; отчисления и платежи в бюджет с
прибыли банка.
3. Нормы обязательных резервов, в соответствии с которыми
коммерческие банки и кредитные учреждения депонируют средства в
фонде обязательных резервов, устанавливаются Советом Директоров
Банка России в зависимости от сроков привлечения средств и депо-
зитов.
4. В составе привлеченных коммерческими банками и кредитными
учреждениями ресурсов учитываются средства на расчетных, текущих,
депозитных и других счетах - пассивные остатки по балансовым сче-
там N N 070, 071, 073, 076, 078, 079, 081, 084, 087, 090, 10 (ос-
таток по пассивному балансовому счету N 100 уменьшается на оста-
ток по активному балансовому счету N 100 на соответствующую дату)
, 12, 13, 14 (остаток по пассивному счету N 145 уменьшается на
остаток по активному балансовуму счету N 145; кроме счета N 147),
163, 168, 17 кроме счета N 170 (за минусом активных остатков по
счету N 18 кроме счета N 180), 190, 196, 199 (кроме облигационных
займов), 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46,
48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 "(кроме счета N 604), 631, 632 , 64,
670, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету 672), 673,
69 (кроме счета 692), 70, 710, 711 "включая зачисленные во вклады
проценты и компенсации" , 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 723,
724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74,
750, 807 (за минусом активных остатков по счету N 806), 809 (за
минусом активных остатков по счету 808), 810 (за исключением кре-
дитов, выдаваемых Министерством финансов России по решениям Пра-
вительства России на осуществление целевых программ по приоритет-
ным отраслям экономики), 811, 812; 814, 817, 818, 819, 904 (пас-
сивный остаток).
Примечание: учитывая, что отдельным коммерческим банкам раз-
решено бывшим Госбанком СССР или Банком России ведение бухгал-
терского учета по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка
СССР от 21 декабря 1989 года N 254, а отдельные коммерческие бан-
ки и кредитные учреждения, ведущие бухгалтерский учет по Плану
счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 16 февраля 1990 го-
да N 270, могли в последующем получить разрешения на открытие от-
дельных счетов для учета привлеченных средств, не предусмотренных
в письме N 270, в изложенный выше перечень счетов включены все
счета, на которых отражаются привлеченные средства коммерческих
банков, принимаемые по установленному порядку в расчет депониро-
вания средств в фонд обязательных резервов.
5. При определении суммы средств по балансовому счету N 904,
подлежащей включению в расчет депонирования средств в фонд обяза-
тельных резервов в Банке России, из пассивного остатка по балан-
совому счету N 904 следует исключать пассивные остатки отдельных
лицевых счетов этого счета:
- начисленные, но не выплаченные проценты по депозитам, меж-
банковским и централизованным кредитам, а также дивиденды акцио-
нерам;
- покупатели эмитируемых ценных бумаг (средства на накопи-
тельном счете коммерческого банка или кредитной организации, пос-
тупившие в оплату его ценных бумаг);
- задолженность по оплате труда работников банка, депониро-
ванная на счете N 904 "включая начисленную, но не выплаченную до
1 числа заработную плату и все начисления и удержания по ней, ко-
торые коммерческий банк производит после первого числа отчетного
месяца";
- отчисления и платежи в бюджет с прибыли банков, а также по
уплате налогов в бюджет и других обязательных платежей.
6. Регулирование размера остатков средств, подлежащих депо-
нированию коммерческими банками и кредитными учреждениями в фонде
обязательных резервов, производится учреждением Центрального бан-
ка России по месту нахождения головного банка в целом по коммер-
ческому банку, включая филиалы, находящиеся на территории России.
Регулирование производится на 1 число каждого месяца путем сверки
сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя
из остатков на счетах привлеченных средств и действующих норм ре-
зервных требований.
На указанную дату коммерческий банк или кредитное учреждение
составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию, по
формуле средней арифметической, исходя из суммы ежедневных балан-
совых остатков привлеченных за отчетный месяц (период) средств,
учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резер-
вов, деленной на число рабочих дней в месяце (периоде), с указа-
нием фактически зарезервированной на счете фонда обязательных ре-
зервов суммы и приложением (в случае необходимости доперечисления
средств на указанный счет) копии платежного поручения на сумму
недовзноса, а также расшифровок по балансовым счетам N N 810,
904. При этом расчет должен содержать данные об остатках по каж-
дому счету на каждый рабочий день отчетного месяца (периода). Эти
документы представляются соответствующему учреждению Банка России
вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса
банка или кредитного учреждения на 1 число месяца.
Учреждение Банка России сверяет данные расчета с размером
фактически зарезервированных средств по соответствующему коммер-
ческому банку или кредитному учреждению с учетом установленных
норм обязательных резервов по форме приложения к настоящему поло-
жению.
При их соответствии требования считаются выполненными ком-
мерческим банком или кредитным учреждением. В случае их несоот-
ветствия учреждение Банка России в течение двух рабочих дней, не
считая дня представления расчета, производит соответствующий пе-
рерасчет с коммерческим банком или кредитным учреждением, прини-
мая от него поручение на доперечисление средств на сумму не-
довзноса либо возвращая ему излишне внесенные средства в фонд
обязательных резервов.
При этом зачет между причитающимися по результатам регулиро-
вания платежами по балансовым счетам N 815 и N 680 (N 816 и N
681) не допускается.
7. Формирование фонда обязательных резервов производится пу-
тем перечисления денежных средств с корреспондентского счета.
Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход
активов не допускается.
8. По желанию коммерческого банка или кредитного учреждения,
расчет средств, подлежащих депонированию в фонде обязательных ре-
зервов, может составляться и представляться соответствующему уч-
реждению Банка России не только на 1 число месяца, но и на 16
число месяца в порядке, установленном для составления и представ-
ления таких расчетов на 1 число месяца.
9. Учреждение Банка России не реже одного раза в квартал
сплошную или выборочную проверку правильности составления расчета
коммерческого банка или кредитного учреждения и достоверности
представленных в нем сведений с использованием ежедневных балан-
сов коммерческого банка и других документов и материалов, имею-
щихся у коммерческого банка или кредитного учреждения.
10. В случае нарушения коммерческим банком или кредитным уч-
реждением установленных сроков и полноты депонирования средств в
фонде обязательных резервов учреждение Банка России взыскивает с
него штраф в размере одного процента уставного капитала, но не
более ста тысяч рублей, в порядке, установленном статьей 24 Уста-
ва Центрального банка РСФСР (Банка России).
Сумма взысканного штрафа зачисляется на балансовый счет N
969 "Штрафы, пени, неустойки, полученные" учреждения Центрального
банка России.
Кроме того, в случае неоднократного (два и более раз в тече-
ние полугодия) невыполнения требований о своевременном и полном
перечислении средств в фонд обязательных резервов учреждение Бан-
ка России может:
- прекратить предоставление таким банкам или кредитным уч-
реждениям централизованных кредитных ресурсов;
- повысить норму обязательных резервов, депонируемых в Банке
России, но не более чем на 10 пунктов;
- иные санкции, предусмотренные законодательством.
О возможности применения этих санкций по решению учреждений
Банка России коммерческий банк должен быть предупрежден не менее
чем за две недели.
В случаях несвоевременного возврата учреждением Банка России
средств, излишне внесенных коммерческим банком в фонд обяза-
тельных резервов, учреждение Банка России уплачивает в пользу
коммерческого банка штраф в размере 0,1 процента от несвоевремен-
но возвращенной суммы за каждый день просрочки, но не более ста
тысяч рублей.
11. Учет движения средств по операциям фонда обязательных
резервов коммерческого банка или кредитного учреждения в Банке
России ведется в коммерческом банке или кредитном учреждении на
балансовом счете N 816 "Средства коммерческих банков и кредитных
учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов
банковской системы", открываемом на их балансе. В учреждениях
Банка России учет поступающих и возвращаемых сумм фонда обяза-
тельных резервов ведется на балансовых счетах N 815 "Фонд для ре-
гулирования кредитных ресурсов банковской системы" и N 681
"Средства коммерческих, кооперативных банков и других кредитных
учреждений, перечисляемые в фонд регулирования кредитных ресурсов
банковской системы по остаткам счетов в иностранной валюте" в
разрезе лицевых счетов и N 680 "Фонд для регулирования кредитных
ресурсов банковской системы по счетам в иностранной валюте" по
каждому банку в отдельности.
12. Проценты по остатку средств фонда обязательных резервов
коммерческих банков или кредитных учреждений в Банке России и его
учреждениях не начисляются. Средства фонда обязательных резервов
используются только с разрешения Совета Директоров Центрального
банка Российской Федерации.
13. При отзыве лицензии на совершение банковских операций
Главное территориальное управление (Национальный банк) Банка Рос-
сии на основании приказа Банка России об отзыве лицензии возвра-
щает ликвидационной комиссии на ее счет ранее депонированные ком-
мерческим банком или кредитным учреждением средства на балансовых
счетах N 815, 680 для осуществления расчетов по обязательствам
коммерческого банка или кредитного учреждения. В других случаях,
кроме перечисленных в пунктах 6 и 13 настоящего Положения,
возврат средств, депонируемых в фонде обязательных резервов, не
производится.
14. Если коммерческие банки, расположенные на территории
Российской Федерации, имеют свои филиалы, открытые в установлен-
ном порядке на территориях бывших республик СССР (ныне стран
ближнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депони-
руют часть привлеченных ими средств в фонде обязательных резервов
в Национальном банке той республики, на территории которой открыт
филиал, в порядке и по нормам, установленным Национальным банком
соответствующей республики.
В этом случае коммерческий банк, расположенный на территории
Российской Федерации, представляет в соответствующее учреждение
Банка России, кроме сводного баланса в целом по коммерческому
банку, включая все его филиалы, также баланс без включения в него
филиалов, расположенных на территории республик ближнего зару-
бежья, самостоятельно депонирующих средства в фонде обязательных
резервов.
15. Настоящее положение вводится в действие с 1 марта 1994
года.
С изданием настоящих Указаний утрачивают силу:
1. Пункт 4 "Минимальный размер обязательных резервов, депо-
нируемых в Центральном банке РСФСР" инструкции Центрального банка
РСФСР от 30 апреля 1991 г. N 1 "О порядке регулирования дея-
тельности коммерческих банков".
2. Раздел "Фонд обязательных резервов" указаний Центрального
банка РСФСР от 30 апреля 1991 г. "О порядке формирования фонда
обязательных резервов, фонда компенсации коммерческим банком раз-
ниц в процентных ставках, фонда страхования коммерческих банков
от банкротства, фонда страхования депозитов коммерческих банков",
кроме второго абзаца.
3. Телеграмма Росцентрбанка от 29 декабря 1991 г. N 218-91.
4. Письмо Центрального банка РСФСР (Банка России) от 11 мар-
та 1992 г. N 13-3-1/122.
5. Телеграмма Росцентрбанка от 4 августа 1992 г. N 171-92 в
части невключения в расчет фонда обязательных резервов балансовых
счетов N N 145, 147 и 810.
Примечание. Номер балансового счета первого порядка (пункт 4
Положения) означает, что в расчет принимаются остатки по всем
входящим в него балансовым счетам второго порядка, кроме огово-
ренных в этом пункте.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение
к письму Центрального банка РФ
от 15 февраля 1994 г. N 13-1/190
Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в
сроки, установленные для баланса, и при необходимости - на 16
число текущего месяца.
РАСЧЕТ
РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РФ
_______________________________________________________
(наименование коммерческого банка)
На 1 (16 число) _________________ 199 __ г.
(месяц)
(сумма в рублях)
1. Привлеченные средства на расчетных,
текущих, депозитных и других счетах (согласно
п. 4, 6 Положение) ______________
2. Подлежит внесению в фонд обязательных
резервов, исходя из установленных норм
обязательных резервов: ______________
- по счетам до востребования ______________
- по срочным обязательствам коммерческого
банка и кредитного учреждения ______________
- ........................................... ______________
- ........................................... ______________
ИТОГО ______________
3. Фактически внесено средств в фонд
обязательных резервов на дату расчета ______________
4. Подлежат дополнительному перечислению в
фонд обязательных резервов недоперечисленные
средства (2 по строке ИТОГО - 3) ______________
5. Подлежат возврату из фонда обязательных
резервов излишне перечисленные в фонд средства (3
- 2 по строке ИТОГО) ______________
Председатель Главный бухгалтер
коммерческого банка М.П. коммерческого банка
______________________ _______________________
(подпись) (подпись)
" " __________ 199 г. Расчет проверен
_______________________
(подпись)
" " ___________ 199 г.
|
