Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 февраля 1994 г. N 484
    ------------------------------------------------------------------

                МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                  ПИСЬМО
                         от 17 января 1994 г. N 5

           О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ

        Министерство финансов  Российской Федерации  в соответствии со
    статьей 15  Закона  Российской  Федерации  "Об  основах  налоговой
    системы в  Российской Федерации"  устанавливает следующий  порядок
    представления сведений, необходимых налоговым органам для проверки
    правильности исчисления  и уплаты  налогов и  других  обязательных
    платежей в бюджет, сообщаемых банками и кредитными учреждениями.
        1. Банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года не
    позднее  1  марта  следующего  года  представляют  в  обязательном
    порядке сведения  о закрытии  или изменении  расчетных  (текущих),
    ссудных и  других счетов  юридических лиц  и  иных  организаций  с
    указанием  их   полного  наименования,   почтового  (юридического)
    адреса, номера и даты закрытия или изменения счетов.
        Данные об  открытии расчетных (текущих), ссудных и иных счетов
    сообщаются налоговым  органам в  соответствии со  статьей 4 Закона
    Российской Федерации  "Об основах  налоговой системы  в Российской
    Федерации".
        2.  Иные   сведения  о   финансово-хозяйственной  деятельности
    отдельных юридических  лиц и иных организаций, перечисленные ниже,
    по истечении  отчетного года  представляются банками  и кредитными
    учреждениями по запросам налоговых органов:
        -  о  наличии  и  движении  средств  на  расчетных  (текущих),
    ссудных, валютных  и других  счетах с  указанием юридических лиц и
    иных организаций - отправителей и получателей этих средств;
        - о движении наличных средств и лимите кассовой наличности;
        - выписки из лицевых счетов клиентов;
        - о  перечислении налогов  и других  обязательных  платежей  в
    соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;
        - о  полученных  кредитах  и  уплаченных  процентах  по  видам
    предоставленных кредитов, в том числе просроченных.
        Сведения,   перечисленные    в   настоящем    пункте,   должны
    представляться в  налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок
    с момента  вручения письменного  запроса руководителя (заместителя
    руководителя) налогового органа.
        В случае  непредставления или представления не в полном объеме
    требуемых  налоговыми  органами  сведений  руководители  банков  и
    кредитных  учреждений  несут  административную  ответственность  в
    порядке, установленном  Законом Российской  Федерации "Об  основах
    налоговой системы в Российской Федерации".

                                                      Министр финансов
                                                  Российской Федерации
                                                           Б.Г.ФЕДОРОВ


-------------------------