ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ИНСТРУКЦИЯ от 16 ноября 1995 г. N 31
ПО ЭМИССИОННО-КАССОВОЙ РАБОТЕ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ
ОГЛАВЛЕНИЕ.
Глава I. Организация кассового обслуживания клиентов Банка
России
Глава II. Организация кассовой работы в учреждениях Банка
России
Раздел 1. Организация работы управлений (отделов)
эмиссионно-кассовых операций в территориальных
учреждениях Банка России.
Раздел 2. Организация кассовой работы в расчетно-кассовых
центрах.
Раздел 3. Ответственность за сохранность ценностей и
соблюдение правил совершения кассовых операций.
Глава III. Порядок совершения кассовых операций в
расчетно-кассовых центрах
Раздел 1. Организация работы приходных касс.
Раздел 2. Организация работы касс пересчета.
Раздел 3. Порядок предварительной подготовки денег.
Раздел 4. Организация работы расходных и разменных касс.
Раздел 5. Организация работы с неплатежными, поддельными
и сомнительными денежными знаками.
Раздел 6. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты.
Раздел 7. Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов
и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины.
Глава IV. Порядок регулирования и заключения оборотных касс в
учреждения Банка России
Раздел 1. Порядок установления лимитов оборотных касс
учреждениям Банка России.
Раздел 2. Порядок перечисления сверхлимитных остатков
денег из оборотной кассы в резервные фонды.
Раздел 3. Порядок подкрепления оборотных касс.
Раздел 4. Порядок заключения оборотной кассы.
Глава V. Порядок работы с резервными фондами банкнот и монеты
Центрального банка Российской Федерации
Раздел 1. Организация резервных фондов Центрального банка
Российской Федерации.
Раздел 2. Распоряжение резервными фондами.
Раздел 3. Организация работы региональных резервных фондов
банкнот и монеты.
Раздел 4. Подкрепление резервных фондов.
Раздел 5. Учет резервных фондов.
Глава VI. Организация хранения денег и других драгоценностей в
кладовых
Раздел 1. Порядок хранения и учета денег и других ценностей.
Раздел 2. Порядок открытия и закрытия кладовых.
Глава VII. Порядок перевозки ценностей
Приложения NN 1-26.
Глава I.
Организация кассового обслуживания
клиентов Банка России
1.1.1. Банк России осуществляет кассовое обслуживание
коммерческих банков, других юридических лиц (в дальнейшем по
тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом
Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" открыты в расчетно-кассовых центрах
корреспондентские (субкорреспондентские), расчетные или другие
счета.
1.1.2. Правила организации кассового обслуживания клиентов,
эмиссионно-кассовой работы и перевозки ценностей в учреждениях
Банка России устанавливаются Банком России.
1.1.3. Кассовое обслуживание клиентов производится
расчетно-кассовыми центрами на основе договоров, заключенных с
территориальными учреждениями Банка России (приложения NN 1 и 2).
За кассовое обслуживание расчетно-кассовые центры плату с клиентов
не взимают.
1.1.4. Доставку денег клиенты осуществляют собственными
силами и средствами, либо через службы инкассации и перевозки
ценностей на договорных условиях.
1.1.5. Кассовое обслуживание клиентов в расчетно-кассовых
центрах производится в течение операционного дня.
1.1.6. Все наличные деньги, принятые в течение операционного
дня, должны быть оприходованы в оборотную кассу расчетно-кассового
центра и проведены по соответствующим счетам клиентов в тот же
день.
1.1.7. В расчетно-кассовых центрах организуются оборотные
кассы и, с разрешения Банка России, создаются резервные фонды
банкнот и монеты. Обязанности по хранению денег и ценностей в
резервных фондах и оборотной кассе возлагаются на должностные лица
расчетно-кассовых центров, ответственные за их сохранность. 1)
Операции с резервными фондами, а также операции по
подкреплению оборотной кассы и перечислению сверхлимитных остатков
денег в резервные фонды расчетно-кассовые центры осуществляют в
порядке, установленном настоящей инструкцией.
1.1.8. Основными задачами учреждений Банка России в деле
организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов
являются:
- безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и
оборотной кассе;
- своевременное и полное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы расчетно-кассовых
центров;
- своевременное удовлетворение законных требований клиентов
на получение наличных денег;
- организация наиболее рационального оборота наличных денег и
сокращение издержек на его осуществление;
- контроль за соответствием купюрного состава банкнот и
монеты в обращении потребностям наличноденежного оборота;
- контроль за качеством денежной массы, находящейся в
обращении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты, 2) поступающих в кассы расчетно-кассовых центров; прием и
обмен денежных знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
- строгое соблюдение Федеральных Законов Российской
Федерации, требований настоящей инструкции и других нормативных
актов Банка России.
Глава II
Организация кассовой работы в учреждениях Банка России
Раздел 1. Организация работы управлений (отделов)
эмиссионно-кассовых операций в территориальных
учреждениях Банка России.
2.1.1. Для организации кассовой работы и осуществления
контроля за правильностью ее постановки в подчиненных
расчетно-кассовых центрах в составе территориального учреждения
Банка России создается управление (отдел) эмиссионно-кассовых
операций.
Количественный состав управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций определяется исходя из количества подчиненных
расчетно-кассовых центров, их структуры и территориальных
факторов.
В управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций
предусматриваются подразделения (специалисты), выполняющие задачи
по следующим направлениям:
- организации кассовой работы;
- учет эмиссионных операций;
- анализ и обеспечение платежного оборота денежной
наличностью;
- организация охраны ценностей и технической укрепленности
кассовых узлов;
- организация экспертизы денежных знаков;
- механизация кассовых операций.
2.1.2. В практической деятельности управление (отдел)
эмиссионно-кассовых операций руководствуется Законами Российской
Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", "О банках и банковской деятельности", настоящей
инструкцией , Положением об управлении (отделе)
эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка
России (приложение N 3) и другими нормативными документами Банка
России.
2.1.3. Управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций
возглавляется начальником, назначаемым в установленном порядке.
2.1.4. Начальник управления (отдела) осуществляет руководство
всей деятельностью управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций, организует его работу и несет персональную
ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на
управление (отдел).
2.1.5. Функции управления (отдела) распределяются между его
работниками, которые несут ответственность за состояние работы на
закрепленном участке. Распределение функций производится
начальником управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций и
функциональные обязанности вручаются под расписку каждому
работнику управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций.
Возложение на управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций
функций, не предусмотренных Положением, не разрешается.
2.1.6. Начальник управления (отдела) на основании имеющихся у
него данных о состоянии кассовой работы, указаний руководства, а
также по материалам ревизий, проверок и обследований разрабатывает
план работы управления (отдела), направленный на улучшение
кассовой работы и усиление сохранности ценностей в подчиненных
расчетно-кассовых центрах. План утверждается руководителем
территориального учреждения Банка России или его заместителем,
курирующим вопросы эмиссионно-кассовой работы.
2.1.7. Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций проверяют работу каждого расчетно-кассового центра не
реже одного раза в год.
В ходе проверки они оказывают практическую помощь в
правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения
выявленных недостатков и нарушений в работе, как правило, в период
проверки.
2.1.8. Начальник управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций территориального учреждения Банка России в пятидневный
срок рассматривает материалы проверки расчетно-кассового центра,
подготавливает предложения по ним, докладывает руководителю
территориального учреждения Банка России или его заместителю,
курирующему вопросы эмиссионно-кассовой работы, который в
необходимых случаях принимает соответствующие меры.
2.1.9. Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций осуществляют контроль за устранением выявленных
недостатков в работе проверенного расчетно-кассового центра.
Раздел 2. Организация кассовой работы в расчетно-кассовых
центрах.
2.2.1. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию
клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого
расчетно-кассового центра создается отдел кассовых операций,
состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных,
приходо-расходных, разменных касс, касс пересчета.
Целесообразность создания указанных подразделений и их
количество определяются начальником расчетно-кассового центра,
исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых
операций.
Отдел кассовых операций возглавляется заведующим кассой. При
наличии более З-х подразделений вводится должность начальника
отдела кассовых операций.
Заведующий кассой (начальник отдела кассовых операций)
осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников
отдела.
2.2.2. Начальник расчетно-кассового центра обязан: -
обеспечивать четкое и своевременное кассовое обслуживание
клиентов; - организовывать надлежащее хранение и обеспечивать
полную
сохранность вверенных ценностей; - создавать необходимые условия,
обеспечивающие соблюдение
установленного порядка приема, обработки, хранения и выдачи
наличных денег и ценностей из касс и кладовых;
- проводить необходимые мероприятия по недопущению просчетов,
растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;
- рассматривать каждый случай просчета, растраты, хищения и
других злоупотреблений, применяя установленные законодательством
меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба;
- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями
и проверками;
- проводить в соответствии с технической политикой,
определяемой Банком России, работу по внедрению средств
механизации и автоматизации процессов кассовой работы,
обеспечивающих повышение производительности труда кассовых
работников;
- проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и
повышению их квалификации.
2.2.3. Начальник расчетно-кассового центра должен уделять
внимание вопросам подбора и расстановки работников на участках
эмиссионно-кассовой работы.
Прием на работу кассовых работников производится в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации
по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых
операций) на основании приказа начальника расчетно-кассового
центра.
2.2.4. Запрещается работа кассовых работников
расчетно-кассовых центров по совместительству, а также совместная
служба близких родственников и супругов, если их работа связана с
прямой подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
2.2.5. При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника
расчетно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не
более одного месяца может быть возложено на подготовленного для
этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с
которым заключается договор о материальной ответственности .
Оформление трудовых отношений с указанным работником, временно
допущенным к совершению операций с ценностями, производится в
соответствии с действующим законодательством.
Допуск неподготовленных работников к совершению операций с
ценностями категорически запрещается.
2.2.6. Для осуществления операций с наличными деньгами и
другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от
кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые
работники - ключами от индивидуальных средств хранения 3),
пломбирами, клише, именными и другими штампами.
Оснащение рабочих мест кассовых работников приведено в
приложении N 4.
2.2.7. Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы,
ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств
хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведется
специально выделенным по письменному распоряжению начальника
расчетно-кассового центра лицом, освобожденным от совершения
операций с ценностями.
Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется
оттиском каучуковой печати расчетно-кассового центра. Надпись о
количестве листов в книге заверяется подписями должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Выдача и прием печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей
производится под расписку в книге.
Хранение должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, и кассовыми работниками печатей, пломбиров, клише,
штампов и ключей должно исключать возможность использования их
другими лицами.
2.2.8. Неиспользуемые в работе и неисправные печати, ключи,
пломбиры, клише и штампы, а также дубликаты ключей от
индивидуальных средств хранения, ячеек стеллажей и металлических
шкафов в кладовых, упакованные и опечатанные должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью
в одном из шкафов кладовой.
2.2.9. В случае утраты ключа от кладовой должен быть изменен
секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе
привлекаются лица, имеющие допуск, оформленный службой
безопасности территориального учреждения Банка России.
Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей
комиссией, назначенной начальником расчетно-кассового центра,
составляется акт. В нем указываются: причины изменения секрета
замка и изготовления новых ключей и фамилия, имя и отчество лица,
производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска.
Акты хранятся постоянно в отдельном деле у начальника
расчетно-кассового центра.
Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной
ответственности в зависимости от обстоятельств дела.
2.2.10. Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь
дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет,
обшиваются тканью и опечатываются печатями трех должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются:
наименование расчетно-кассового центра, дата, количество и номера
дубликатов ключей, вложенных в пакет, условная оценка пакета,
подписи указанных лиц.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, сдается на хранение в ближайший расчетно-кассовый
центр, о чем расчетно-кассовому центру, сдавшему его на хранение,
выдается квитанция.
Обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при
наличии письменного требования расчетно-кассового центра, сдавшего
его на хранение, подписанного тремя должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и заверенного гербовой
печатью.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому
расчетно-кассовому центру вместе с копиями описи и
сопроводительного письма хранится в кладовой и учитывается в
условной оценке 1 рубль на внебалансовом счете N 9961 "Разные
ценности и документы, отосланные и выданные под отчет".
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого
расчетно-кассового центра, помещается в один из шкафов кладовой и
учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счете N
9960 "Разные ценности и документы".
2.2.11. В расчетно-кассовых центрах, находящихся на
значительном удалении от других расчетно-кассовых центров, по
письменному разрешению руководителя территориального учреждения
Банка России, пакет с дубликатами ключей, оформленный и
упакованный в порядке, изложенном в п. 2.2.10., может храниться в
сейфе руководителя первого отдела или лица, ведущего секретное
делопроизводство.
Расписка первого отдела (лица, ведущего секретное
делопроизводство) с приложенными копиями сопроводительного письма
и описи хранится в кладовой и учитывается на счете N 9960 "Разные
ценности и документы".
2.2.12. Изъятие дубликатов ключей из мест хранения
производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра
ключа, при ревизиях, связанных со сменой должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях и
проверках, проводимых по поручению вышестоящей организации.
В этих случаях должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, составляют и подписывают акт с указанием причин
изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру.
2.2.13. В рабочее время двери кабин операционных касс должны
быть закрыты на ключ.
Во время осуществления кассовых операций запрещается
оставлять ключи в скважинах замков кладовых ценностей, секций,
шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения.
Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места
оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы,
клише, пломбиры, ключи от индивидуальных средств хранения.
Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие
предметы должны храниться в специально отведенной комнате или
шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещений касс.
2.2.14. Кассиры приходных и расходных касс снабжаются
образцами подписей операционных работников, уполномоченных
подписывать приходные и расходные кассовые документы, а
операционные работники, связанные с оформлением приходо-расходных
документов,- образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы
заверяются подписями начальника расчетно-кассового центра и
главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью.
2.2.15. Контроль за своевременной передачей образцов подписей
соответствующим работникам и их изъятием при аннулировании
осуществляется главным бухгалтером расчетно-кассового центра.
2.2.16. Передача приходных и расходных документов между
кассовыми и операционными работниками расчетно-кассового центра
производится внутренним порядком под расписку в книге.
2.2.17. У операционных касс на видном месте помещается
объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего
кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента
могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот
учитываются на счете N 9960 "Разные ценности и документы" по
номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.
Раздел 3. Ответственность за сохранность ценностей и
соблюдение правил совершения кассовых операций.
2.3.1. Персональную ответственность за полную сохранность
всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой
работы несут:
а) руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным расчетно-кассовым центрам в целом;
б) начальники расчетно-кассовых центров - непосредственно по
этим расчетно-кассовым центрам.
2.3.2. Наряду с начальниками расчетно-кассовых центров
ответственность за правильную организацию кассовой работы,
надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей,
находящихся в расчетно-кассовых центрах, а также за четкое
кассовое обслуживание клиентов несут заведующие кассами
(начальники отделов кассовых операций).
2.3.3. Начальники, главные бухгалтеры и заведующие кассами
расчетно-кассовых центров обязаны обеспечивать строгое соблюдение
правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять
контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в
кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх
установленного лимита в резервные фонды.
2.3.4. С каждым работником, осуществляющим операции с
денежной наличностью и другими ценностями, начальник
расчетно-кассового центра заключает договор о полной материальной
ответственности (приложение N 5). Указанную ответственность
кассовые работники несут в соответствии с действующим
законодательством.
2.3.5. На заведующего кассой расчетно-кассового центра
возлагается материальная ответственность, связанная с хранением
банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы и других
ценностей, находящихся в кладовых, и совершением операций с ними.
2.3.6. Кассовые работники несут полную материальную
ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных
ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также
за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег
неплатежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в
каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатежный
или поддельный денежный знак.
2.3.7. Кассовым работникам категорически запрещается:
а) передоверять выполнение порученной работы с ценностями
другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их
обязанностей, установленных настоящей инструкцией и другими
указаниями Банка России;
б) непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению
операций с денежной наличностью по их счетам в расчетно-кассовом
центре, а также принимать от них непосредственно документы на
взнос денег или на получение денег, минуя операционных работников;
в) хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и
ценностями Банка России;
г) передавать друг другу деньги и ценности без оформления
расписки в книге 0482155, реестре или контрольном листе, за
исключением случаев, предусмотренных настоящей инструкцией.
2.3.8. Все работники расчетно-кассового центра, которым
поручается работа с ценностями и совершение операций с ними,
обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящей
инструкцией порядок работы с денежной наличностью. Ежегодно
кассовые работники сдают зачет по знанию инструкции по
эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России.
Незнание работниками расчетно-кассового центра настоящей
инструкции не может служить основанием для освобождения их от
ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.
Глава III
Порядок совершения кассовых операций
в расчетно-кассовых центрах
Раздел 1. Организация работы приходных касс.
3.1.1. Прием денег в приходные кассы расчетно-кассовых
центров производится от организаций, учреждений, предприятий (в
дальнейшем по тексту - организаций) и коммерческих банков по
объявлениям на взнос наличными 0402001.
От сотрудников учреждений Банка России прием денег
осуществляется по приходным кассовым ордерам.
3.1.2. Для сдачи наличных денег в приходную кассу
представители клиентов заполняют объявление на взнос наличными
0402001 и передают его операционному работнику, который проверяет
и оформляет объявление на взнос наличными, отражает сумму в
кассовом журнале по приходу и передает его в кассу.
3.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассир
проверяет тождественность подписи операционного работника
имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью,
вызывает вносителя денег и принимает от него деньги:
- от организаций - банкноты полистно, монету по кружкам с
последующим формированием и упаковкой в установленном в разделе 6
главы III порядке в полные, неполные и сборные пачки банкнот и
мешки с монетой;
- от коммерческих банков - банкноты полными пачками с
проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки,
наличия четких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности
оформления реквизитов и их соответствия реквизитам коммерческого
банка; монету мешками с проверкой наличия реквизитов на ярлыках,
правильности и целости упаковки и пломбы.
В расчетно-кассовых центрах с большими объемами поступающей
денежной наличности допускается прием денег от коммерческих банков
в приходных кассах двумя кассовыми работниками, с которыми
заключается договор о коллективной (бригадной) материальной
ответственности (приложение N 6).
Если вноситель сдает деньги по нескольким документам для
зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому
документу отдельно.
На столе кассира должны находиться только деньги лица, их
вносящего. Все ранее принятые кассиром деньги хранятся в
индивидуальных средствах хранения.
3.1.4. После приема денег кассир сверяет фактически
оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном документе и
зафиксированной на контрольной ленте калькулятора. При
соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление на
взнос наличными и ордер к нему или два экземпляра приходного
ордера, ставит печать на квитанции или копии приходного ордера и
выдает вносителю денег. Объявление на взнос наличными или первый
экземпляр приходного ордера кассир оставляет у себя. Ордер к
объявлению 0402001 передается соответствующему операционному
работнику.
3.1.5. При выявлении неплатежных или сомнительных денежных
знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой,
указанной в документе, вносителю денег предлагается заново
заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму.
Первоначальный приходный документ кассир перечеркивает, на
обороте квитанции к объявлению или копии приходного ордера
указывает фактически принятую сумму денег, а также достоинства,
серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных
знаков и расписывается. Квитанцию, объявление и ордер к нему или
два экземпляра приходного ордера кассир возвращает операционному
работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале,
оформляет вновь полученные документы и на сомнительные денежные
знаки, подлежащие экспертизе, выписывает квитанцию 0402004. На
оборотной стороне квитанции указываются: достоинства, серии,
номера принятых на экспертизу денежных знаков и общая сумма.
Приходные документы и квитанцию 0402004 операционный работник
передает в кассу.
Квитанция 0402004, подписанная кассиром и скрепленная печатью
кассы, выдается клиенту.
Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к
первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001
или копией приходного ордера передает на экспертизу под расписку в
книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к
объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр
приходного ордера уничтожаются.
На неплатежных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию,
штамп "В обмене отказано" с указанием наименования
расчетно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.
3.1.6. Если клиентом деньги не были внесены, кассир
возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику.
Записи в кассовом журнале вычеркиваются, объявление на взнос
наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.
3.1.7. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи
принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм
в книге 0482155.
В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные
кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на
контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109
(приложение N 7) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой
справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается
кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с
записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка
оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного
работника на справке кассира.
3.1.8. Сформированную и упакованную в установленном порядке
денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными
документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109
сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная
наличность сдается в упаковке коммерческого банка или кассира
приходной кассы.
3.1.9. Заведующий кассой принимает полные, неполные и сборные
пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества
корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия
необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках с
проверкой правильности и целости упаковки и пломбы. Сверяет сумму
принятых им денег со справкой кассира и подписывает ее.
Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться
заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под
расписку в книге 0482155. В этих случаях, до передачи денег,
кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие
соответствует общей сумме по принятым приходным документам.
Раздел 2. Организация работы касс пересчета.
3.2.1. Для пересчета денежной наличности в расчетно-кассовых
центрах организуются кассы пересчета.
Размер кассы и количество работников в кассе определяются
исходя из объема поступающей в расчетно-кассовый центр денежной
наличности и оснащения кассы пересчета техническими средствами
обработки денег. Пересчет монеты при значительном ее объеме
производится в отдельном помещении.
3.2.2. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. На
каждую бригаду назначается контролер. При численности кассиров от
2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности
создается несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая.
При наличии в кассе пересчета двух и более бригад вводится
должность заведующего кассой пересчета.
Контролер (заведующий кассой пересчета) осуществляет надзор
за работой бригад, организует их работу таким образом, чтобы
обеспечить наибольшую производительность и эффективность
пересчета, а также сохранность ценностей. Заведующий кассой
пересчета выполняет обязанности контролера одной из бригад при
временном его отсутствии, оказывает помощь в организации работы по
пересчету наличных денег.
3.2.3. Для проведения пересчета контролер (заведующий кассой
пересчета) получает денежную наличность из оборотной кассы от
заведующего кассой под расписку в книге 0482155 или из резервных
фондов от должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей,
под расписку в книге 0482123. Полные, неполные и сборные пачки
банкнот принимаются контролером (заведующим кассой пересчета) по
надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости
упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых
реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках с проверкой
правильности и целости упаковки и пломб.
Предварительно подготовленная контролером (заведующим кассой
пересчета) денежная наличность принимается им по надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам или тележкам, с проверкой целости
упаковки и пломб.
Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот
заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру
(заведующему кассой пересчета) необходимую для этого сумму денег
под расписку в кассовой книге 0482155. Прием денег осуществляется
контролером (заведующим кассой пересчета) полистно.
Полученную сумму денег контролер (заведующий кассой
пересчета) записывает в книгу 0482155.
3.2.4. В течение рабочего дня контролер (заведующий кассой
пересчета) хранит денежную наличность в индивидуальном средстве
хранения, запираемом на замок после каждого вложения или изъятия
ценностей.
Принятые для пересчета пачки банкнот, мешки с монетой
контролер (заведующий кассой пересчета) выдает под расписку в
книге 0482155 кассирам кассы пересчета.
3.2.5. Кассир принимает от контролера (заведующего кассой
пересчета) на пересчет пачки банкнот по надписям на накладках с
проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков
клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по
надписям на ярлыках и записывает принятую денежную наличность в
реестр (приложение N 8).
Реестр ведется каждым кассиром кассы пересчета. В реестре
указываются: фамилия, имя, отчество кассира, дата пересчета,
достоинство, количество пачек или мешков с монетой, сумма. Реестр
хранится у кассира в течение одного календарного месяц.
После приема денежной наличности кассир убирает ее в
индивидуальное средство хранения, вынимает одну пачку и приступает
к ее пересчету и сортировке. Запрещается вскрывать одновременно
несколько пачек, мешков. Очередная пачка вскрывается только после
того, как все корешки предыдущей пачки пересчитаны,
рассортированы, полные корешки обандеролены, полные и
необандероленные неполные корешки уложены в индивидуальное
средство хранения.
Бандероли корешков, верхняя и нижняя накладки, шпагат с
пломбой (полиэтиленовая упаковка), мешок с ярлыком и обвязкой
сохраняются на столе кассира до полного пересчета всей пачки
банкнот, мешка с монетой.
По мере накопления полных корешков кассир формирует и
упаковывает их установленным порядком в полные пачки.
3.2.6. В расчетно-кассовых центрах, применяющих для упаковки
пачек банкнот заварочные устройства, упаковку пачек в
полиэтиленовый рукав 4) может производить специально выделенный
кассир.
Во время работы у кассира, на которого возложены обязанности
по упаковке пачек в полиэтиленовый рукав, могут находиться пачки,
сформированные одним кассиром.
Передача обандероленных корешков с банкнотами между кассиром,
осуществляющим пересчет и формирование корешков, и кассиром, на
которого возложены обязанности по упаковке пачек в полиэтиленовый
рукав, производится под расписку в контрольном листе 0482175. С
указанными кассирами заключается договор о коллективной
(бригадной) материальной ответственности.
3.2.7. При обнаружении недостачи, излишка, неплатежных и
сомнительных денежных знаков кассир прекращает пересчет и сообщает
об этом контролеру. После этого пачка банкнот или мешок с монетой,
в которых выявлены недостача, излишек, неплатежный или
сомнительный денежный знак, под наблюдением контролера бригады
вторично пересчитывается кассиром.
На выявленные при пересчете недостачи, излишки, неплатежные и
сомнительные банкноты в порядке, предусмотренном п.п. 3.7.1 -
3.7.2., оформляется акт 0482145 (приложение N 9), на основании
которого сумма недостачи, неплатежной, сомнительной банкноты
пополняется, сумма излишка принимается контролером (заведующим
кассой пересчета). Сомнительные денежные знаки с первым
экземпляром акта 0482145 передаются под расписку в книге 0482155
заведующему кассой (эксперту) на экспертизу.
Недостачи, излишки, неплатежные и поддельные денежные знаки,
обнаруженные при пересчете денежной наличности, регистрируются в
кассе пересчета в карточках или книге с указанием по отдельным
клиентам расчетно-кассового центра суммы недостачи, излишка,
неплатежного или поддельного денежного знака по каждому акту, а
также по каждому кассиру, выявившему недостачу, излишек,
неплатежный или поддельный денежный знак.
На недостачи, излишки, неплатежные и поддельные денежные
знаки, обнаруженные в течение рабочего дня в упаковках одного
коммерческого банка, может составляться сводный акт в трех
экземплярах, к которому прилагаются частные акты.
3.2.8. Кассир не должен, как правило, покидать свое рабочее
место до окончания обработки переданных ему денег. В случае
необходимости покинуть рабочее место, он обязан все деньги,
принятые на пересчет, а также именной штамп и пломбир убрать в
индивидуальное средство хранения и закрыть его на ключ.
Временный уход кассира с рабочего места допускается только с
разрешения контролера (заведующего кассой пересчета).
3.2.9. По окончании пересчета банкноты и монета, из которых
нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются под
расписку в контрольном листе 0482175 одному или нескольким
кассирам для объединения и упаковки в полные, неполные и сборные
пачки, мешки с монетой. Указанные кассиры принимают полные и
неполные корешки полистным пересчетом, монету по кружкам.
3.2.10. Контролер (заведующий кассой пересчета) принимает от
кассиров обработанные пачки банкнот по надписям на накладках с
проверкой количества корешков, правильности упаковки и наличия
реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках, расписывается
в реестре кассира за их прием и записывает принятую сумму денег в
книгу 0482155 отдельно по каждому кассиру.
Контролер (заведующий кассой пересчета) проверяет
соответствие фактически полученной им после обработки суммы денег
сумме, выданной на пересчет с учетом оформленных в течение
рабочего дня актов 0482145 и составляет справку об обработанной
кассой пересчета денежной наличности (приложение N 10).
Оформленные в течение рабочего дня акты 0482145 контролер
(заведующий кассой пересчета) передает операционному работнику,
который проверяет правильность составления актов и выписывает
приходные и расходные кассовые ордера.
Контролер (заведующий кассой пересчета) сверяет сумму,
полученную им под отчет, с суммой, указанной в приходных и
расходных документах, и с фактическим остатком денег.
3.2.11. Неиспользованный остаток денег, выданный контролеру
(заведующему кассой пересчета) для пополнения недостач, замены
неплатежных, сомнительных денежных знаков, и кассовые ордера с
приложенными к ним первыми экземплярами актов 0482145 сдаются им
заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Прием остатка
денег осуществляется полистно.
Пересчитанную и упакованную в установленном порядке денежную
наличность вместе со справкой контролер (заведующий кассой
пересчета) сдает в оборотную кассу заведующему кассой или в
резервные фонды должностным лицам, ответственным за сохранность
ценностей. Прием осуществляется под расписку в книге 0482155
контролера (заведующего кассой пересчета) по пачкам и корешкам,
надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости
упаковки и наличия реквизитов. Указанные лица проверяют
соответствие фактической суммы сдаваемых по каждому достоинству
денег данным справки об обработанной кассой пересчета денежной
наличности и подписывают ее.
Если пересчету подвергалась денежная наличность резервных
фондов, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
расписываются в книге 0482123.
Раздел 3. Порядок предварительной подготовки денег.
а) Предварительная подготовка денег для выдачи клиентам.
3.3.1. Расчетно-кассовые центры производят предварительную
подготовку наличных денег по заявкам клиентов для выдачи их
представителям.
Предварительная подготовка и упаковка наличных денег
производятся на основании денежных чеков (контрольная марка от
чека остается у клиента), полученных операционным работником от
клиентов накануне дня выдачи.
3.3.2. Сверив фактический остаток денег в оборотной кассе с
учетом выданных кассиру расходной кассы, контролеру (заведующему
кассой пересчета) в течение операционного дня сумм с данными книги
0482120 на начало дня, заведующий кассой выдает под отчет
кассирам, на которых возложена предварительная подготовка денег
для выдачи клиентам, необходимую для осуществления расходных
операций сумму денег из оборотной кассы под расписку в книге
0482155. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, деньги
выдают должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
из резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения
под расписку в книге 0482123.
Банкноты выдаются по пачкам и корешкам, монета по мешкам с
проверкой правильности оформления реквизитов и целости упаковки.
Полученная сумма записывается кассиром в книгу 0482155.
Предварительная подготовка денег для выдачи клиентам
производится кассирами под контролем одного из кассовых
работников.
3.3.3. Кассир подбирает по достоинствам сумму денег, отдельно
по каждому документу, проверяет соответствие подобранной суммы
денег сумме, указанной в расходном документе.
Денежную наличность, сформированную и упакованную в
установленном порядке, кассир вкладывает в мешок без наружных швов
или запирающуюся на ключ тележку. Горловина мешка прошивается и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, тележка
запирается на ключ. Мешок или тележка снабжаются ярлыком и
пломбируются пломбиром кассира. На ярлыке указываются дата
упаковки и сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и
именной штамп кассира. К ярлыку прикрепляется денежный чек.
Мешки с подготовленной по каждому чеку денежной наличностью
могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку,
которые упаковываются вышеуказанным порядком. На ярлыке к мешку
или тележке проставляются: сумма каждого вложенного мешка, общая
сумма вложения, дата, подпись и именной штамп кассира. К ярлыку
прикрепляются все денежные чеки.
Денежная наличность из оборотной кассы и резервных фондов
подготавливается кассиром раздельно.
3.3.4. По окончании предварительной подготовки денег кассир
сдает расходные документы и денежную наличность, полученную им под
отчет из оборотной кассы, заведующему кассой, из резервных фондов
- должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.
Указанные лица принимают предварительно подготовленную
денежную наличность по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и
четкости оттисков пломбиров, а также неиспользованный остаток
денег, упакованный в установленном порядке в полные, неполные и
сборные пачки, по надписям на накладках с проверкой количества
корешков, правильности оформления реквизитов, целости упаковки и
пломбы и расписываются в книге 0482155 кассира. Должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, расписываются в книге
0482123 за прием денег в резервные фонды.
3.3.5. Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу
наличных денег, подготовленных предварительно, производится на
следующий рабочий день в общеустановленном порядке.
б) Предварительная подготовка денег для выдачи кассе
пересчета.
3.3.6. В расчетно-кассовых центрах может производиться
предварительная подготовка денег для выдачи на следующий день
кассе пересчета.
Контролер бригады (заведующий кассой пересчета) принимает для
предварительной подготовки денежную наличность из оборотной кассы
от заведующего кассой под расписку в книге 0482155 или из
резервных фондов от должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей, под расписку в книге 0482123. Прием денежной наличности
осуществляется контролером бригады (заведующим кассой пересчета) в
присутствии заведующего кассой по надписям на накладках пачек
банкнот с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб
(оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, надписям на
ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости
упаковки и пломб.
Полученную сумму денег контролер (заведующий кассой
пересчета) записывает в книгу 0482155.
3.3.7. Принятые пачки банкнот, мешки с монетой вкладываются в
мешок без наружных швов или запирающуюся на ключ тележку.
Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без
узлов и надрывов, тележка запирается на ключ. Мешок или тележка
снабжаются ярлыком и пломбируются пломбиром контролера
(заведующего кассой пересчета). На ярлыке проставляются: дата
упаковки, общая сумма вложенных денег, именной штамп и подпись
указанного лица.
3.3.8. По окончании приема и упаковки денег контролер
(заведующий кассой пересчета) сдает предварительно подготовленную
денежную наличность за счет оборотной кассы заведующему кассой, а
подготовленную за счет резервных фондов - должностным лицам,
ответственным за сохранность ценностей.
Прием денежной наличности, предназначенной для выдачи на
следующий рабочий день кассе пересчета, указанными лицами
производится в порядке, предусмотренном в п. 3.3.4.
Раздел 4. Организация работы расходных и разменных касс.
а) Организация работы расходных касс.
3.4.1. Для выдачи наличных денег клиентам в расчетно-кассовых
центрах организуются расходные кассы.
Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке
учреждений Банка России или предприятий Гознака.
Все выданные из кассы суммы денег учитываются по расходу
кассы и счетам клиентов в день совершения операций.
3.4.2. Организациям и коммерческим банкам выдача денег
осуществляется по денежным чекам.
3.4.5. После выдачи денег кассирам заведующий кассой
проверяет соответствие фактического остатка денег в оборотной
кассе с учетом выданных сумм данным книги 0482120 по счету N 030
"Касса" на начало дня.
3.4.6. Представитель клиента предъявляет денежный чек
операционному работнику, который после соответствующей проверки
записывает сумму чека в кассовый журнал и выдает лицу, получающему
деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в
кассу.
3.4.7. Получив денежный чек, кассир обязан: - проверить
наличие подписей должностных лиц расчетно-кассового
центра, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность
этих подписей имеющимся образцам;
- сличить сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с
суммой, указанной прописью;
- проверить наличие на денежном чеке расписки получателя в
получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;
- подготовить сумму денег, подлежащую выдаче, с отражением ее
на контрольной ленте калькулятора;
- вызвать получателя денег по номеру чека и спросить сумму
получаемых денег;
- сверить номер контрольной марки, предъявляемой в кассу, с
номером на денежном чеке и приклеить к нему контрольную марку;
- повторно просчитать подготовленную к выдаче сумму денег в
присутствии клиента;
- спросить получателя, будет ли он пересчитывать полистно в
расчетно-кассовом центре получаемую сумму денег;
Выдача денег на выплату заработной платы сотрудникам
учреждений Банка России производится по расходным кассовым ордерам
согласно платежным ведомостям, на оплату операционных расходов -
по расходным кассовым ордерам.
3.4.3. Для совершения расходных операций заведующий кассой
выдает кассирам расходных касс под отчет необходимые суммы денег
под расписку в книге 0482155.
Для выдачи заработной платы сотрудникам учреждений Банка
России кассиру расходной кассы по расходному кассовому ордеру
может выдаваться аванс на срок до трех рабочих дней.
3.4.4. Кассир расходной кассы принимает от заведующего кассой
полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой
количества корешков, отдельные корешки полистным пересчетом.
Монета принимается по надписям на ярлыках к мешкам.
Если кассир производил накануне предварительную подготовку
денег для выдачи клиентам, то он принимает от заведующего кассой
упакованную им денежную наличность по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой их целости,
правильности упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия
сумм, указанных в расходных документах и на ярлыках.
Полученную сумму денег кассир записывает в книгу 0482155.
- выдать деньги получателю и подписать чек.
3.4.8. Клиент имеет право в помещении для пересчета денег
пересчитать полистно банкноты, упакованные в полные и неполные
пачки, и по кружкам монету, упакованную в мешки. При желании
клиента пересчитать получаемую сумму денег, пломбы (части оттисков
клише) с пачек банкнот или мешков с монетой кассиром расходной
кассы не снимаются. Доставка денег в помещение для пересчета денег
клиентами и их пересчет осуществляются под контролем одного из
кассовых работников расчетно-кассового центра.
3.4.9. При условии сохранения неповрежденной упаковки выдачу
банкнот кассир производит полными и неполными пачками и полными
корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам
без полистного пересчета, монету по надписям на ярлыках и мешкам.
Если клиент отказался от полистного пересчета, то в его
присутствии с пачек банкнот и мешков с монетой срезаются пломбы
(части оттисков клише).
Неполные корешки, а также пачки банкнот и мешки с монетой в
поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным и поштучным
пересчетом. При выдаче денег клиентам отдельными корешками или
листами кассир расходной кассы полную пачку в упаковке учреждений
Банка России или предприятий Гознака предварительно пересчитывает
полистно.
3.4.10. При совершении расходных операций кассиру запрещается
осуществлять:
- по просьбе клиентов обмен денег одного достоинства на
другие;
- выдачу денег одновременно по двум или нескольким денежным
чекам;
- операции, при которых клиент, не внося денег, предъявляет
одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными.
3.4.11. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии
кассира расходной кассы, проверяет полные и неполные пачки по
количеству пачек и корешков в них, отдельные корешки и листы -
полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и
суммам, указанным на ярлыках.
3.4.12. При полистном и поштучном пересчете денег клиентом
верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой
(полиэтиленовый рукав), ярлык от мешка сохраняются до окончания
пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.
Недостачи, излишки, неплатежные или сомнительные банкноты и
монета, обнаруженные при пересчете выдаваемых пачек банкнот или
мешков с монетой, оформляются в порядке, установленном в разделе 7
главы III.
3.4.13. Заявление о недостаче, выявлении неплатежных и
поддельных банкнот или монеты не подлежит удовлетворению, если
деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии специально
выделенного кассового работника в расчетно-кассовом центре, о чем
на видном месте перед кассой вывешивается объявление.
3.4.14. В конце операционного дня кассир записывает в книгу
0482155 количество и суммы оплаченных документов и остаток
подотчетной суммы, сдаваемой под расписку заведующему кассой,
сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой, указанной в
расходных документах и на контрольной ленте калькулятора, а также
с фактическим остатком денег, после чего составляет справку
0482110 (приложение N 11), подписывает ее и приведенные в ней
кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах
операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в
кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.
В расчетно-кассовых центрах, где расходные операции
выполняются заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а
обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111
(приложение N 12).
При выполнении операций по приему и выдаче денег одним
кассиром также составляется только сводная справка.
3.4.15. Остаток денег, сформированный и упакованный в
установленном порядке, расходные кассовые документы за день,
справку с приложенной к ней контрольной лентой калькулятора кассир
сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который
проверяет правильность составления справки, соответствие
фактического остатка денег данным справки 0482110 и подписывает
ее.
3.4.16. По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный
для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения Банка России,
кассир вкладывает в мешок. Горловина мешка прошивается вместе с
ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На
ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются
подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим
узлом и пломбируются кассиром. Мешок принимается заведующим кассой
под расписку в книге 0482155 кассира на хранение до утра
следующего рабочего дня с проверкой его целости, правильности
упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и подписи кассира.
По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса
заведующий кассой принимает неиспользованный остаток,
сформированный и упакованный в полные, неполные и сборные пачки, в
установленном порядке на основании кассового приходного ордера.
б) Порядок работы разменных касс.
3.4.17. Для выдачи клиентам монеты в обмен на банкноты в
расчетно-кассовых центрах могут организовываться разменные кассы.
Перед началом операционного дня кассир разменной кассы
получает от заведующего кассой под расписку в книге 0482155
необходимую для совершения операций сумму монеты. Прием
осуществляется по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, с
проверкой целости упаковки и пломб.
Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность,
кассир подбирает по его просьбе монету необходимых достоинств,
проверяет подобранную сумму и выдает ее клиенту. После выдачи
монеты кассир убирает банкноты в индивидуальное средство хранения.
По окончании операционного дня кассир передает банкноты и
оставшуюся монету, сформированные установленным порядком в полные,
неполные, сборные пачки и мешки с монетой, заведующему кассой под
расписку в книге 0482155.
Раздел 5. Организация работы с неплатежными, поддельными
и сомнительными денежными знаками.
3.5.1. Кассиры приходной, разменной касс и кассы пересчета
обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и
монеты при их полистном и поштучном пересчете.
Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляется
в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты
Банка России, установленными Центральным банком Российской
Федерации (приложение N 13), и оперативной информацией, получаемой
от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних
дел.
3.5.2. При пересчете денежной наличности кассир отделяет
денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности, и
направляет на экспертизу. Ветхие банкноты, дефектная монета, а
также денежные знаки, имеющие производственный брак предприятий
Гознака, отсортировываются и в обращение не выпускаются.
3.5.3. Кассовым работникам запрещается:
- возвращать клиентам денежные знаки, вызывающие сомнение в
подлинности или имеющие признаки подделки;
- производить гашение поддельных и сомнительных банкнот
проставлением штампов, пробиванием отверстий или иным способом до
проведения экспертизы платежеспособности.
3.5.4. Кассиры не освобождаются от контроля за
платежеспособностью банкнот и монеты, пересчитанных с помощью
счетно-денежных машин, и несут материальную ответственность в
случае обнаружения в сформированных ими пачках и мешках
неплатежных или поддельных денежных знаков.
Кассиры, не выявившие при полистном или поштучном пересчете
неплатежные и поддельные банкноты или монету, несут материальную
ответственность в полной сумме принятых или обмененных неплатежных
и поддельных денежных знаков.
3.5.5. В расчетно-кассовом центре экспертизу денежных знаков
проводит заведующий кассой (эксперт). Экспертиза
платежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в день
их выявления или сдачи на экспертизу.
При экспертном исследовании сомнительного денежного знака
используются технические средства (приложение N 4). На основании
проведенных исследований заведующий кассой (эксперт), проводивший
экспертизу, составляет акт экспертизы (приложение N 14).
3.5.6. При выявлении в приходной кассе неплатежных, но
подлинных денежных знаков, кассир ставит на банкнотах штамп "В
обмене отказано" с указанием наименования расчетно-кассового
центра, дату, фамилию и расписывается. Неплатежные денежные знаки
возвращаются клиенту.
Вызывающие сомнение в платежеспособности денежные знаки
подвергаются экспертизе.
Экспертиза может быть проведена в присутствии клиента.
Если для проведения экспертизы денежных знаков требуются
специальные исследования, клиенту выдается квитанция 0402004 о
приеме денежных знаков в оценке по номиналу на экспертизу.
Сомнительные денежные знаки вместе с первоначально оформленной
квитанцией к объявлению на взнос наличными 0402001 или копией
приходного ордера кассир передает заведующему кассой (эксперту)
под расписку в книге 0482155 для проведения экспертизы.
3.5.7. Если экспертиза признает платежеспособность денежных
знаков, акт экспертизы составляется в двух экземплярах, на
банкноте проставляются: штамп "Обменено" с указанием наименования
расчетно-кассового центра, дата, фамилия и подпись производившего
экспертизу заведующего кассой (эксперта). На основании акта
экспертизы выписывается кассовый приходный ордер, сумма обмененных
денежных знаков зачисляется в оборотную кассу и на счет клиента.
Первый экземпляр акта экспертизы передается клиенту. Второй
экземпляр акта вместе с квитанцией к первоначально оформленному
объявлению на взнос наличными 0402001 или копией приходного ордера
остается в расчетно-кассовом центре и помещается в кассовые
документы дня. Обмененные денежные знаки переводятся в разряд
ветхих, подбираются по достоинствам и хранятся в оборотной кассе
расчетно-кассового центра отдельно от других денежных знаков не
более одного календарного года. По мере накопления указанные
денежные знаки отсылаются в головной расчетно-кассовый центр в
порядке, предусмотренном в п. 3.5.22.
3.5.8. Если экспертиза признает денежные знаки подлинными, но
неплатежными, на основании акта экспертизы, который составляется в
двух экземплярах, на банкнотах проставляется штамп с надписью "В
обмене отказано" с указанием реквизитов, перечисленных в п. 3.5.7.
Первый экземпляр акта экспертизы передается клиенту, второй
остается в кассовых документах дня. Неплатежные денежные знаки
приходуются по внебалансовому счету N 9960 "Разные ценности и
документы" в оценке по номиналу.
Возврат указанных денежных знаков клиенту производится под
расписку на внебалансовом расходном ордере по счету N 9960 "Разные
ценности и документы", при этом у клиента от отбирается ранее
выданная ему квитанция 0402004.
3.5.9. Если банкноты признаются экспертизой поддельными, акт
экспертизы составляется в трех экземплярах и на банкнотах ставится
штамп с надписью "Подделка". Незамедлительно расчетно-кассовый
центр с помощью средств связи извещает территориальные органы
внутренних дел по месту проведения экспертизы. Первый экземпляр
акта передается клиенту. На основании второго экземпляра акта
указанные банкноты зачисляются на внебалансовый счет N 9960
"Разные ценности и документы" в оценке по номиналу. В конце дня
указанный экземпляр акта вместе с квитанцией к первоначально
оформленному объявлению на взнос наличными помещается в кассовые
документы дня. Третий экземпляр акта направляется в
территориальные органы внутренних дел.
Хранение поддельных денежных знаков до их передачи в органы
внутренних дел осуществляется в кладовой отдельно от прочих
ценностей.
Передача поддельных денежных знаков в территориальные органы
внутренних дел производится в расчетна-кассовом центре сотруднику
милиции по акту передачи (приложение N 15), который составляется в
двух экземплярах.
Второй экземпляр акта передачи является основанием для
списания с внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и
документы" переданных в органы внутренних дел денежных знаков и в
конце дня помещается в кассовые документы дня.
3.5.10. Клиенты расчетно-кассовых центров могут сдавать
денежные знаки, вызывающие сомнение в платежеспособности, на
экспертизу. В этом случае клиент пишет заявление, в котором
указывает сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков,
достоинства, серии и номера. Клиенту выдается квитанция 0402004.
Порядок работы с указанными денежными знаками и отражения в
бухгалтерском учете аналогичен изложенному в п.п. 3.5.7 - 3.5.9.
3.5.11. В случае обнаружения неплатежных или сомнительных
денежных знаков в кассе пересчета в процессе обработки денежной
наличности, принятой от коммерческих банков, составляется акт
0482145 в порядке, изложенном в п. 3.7.1 с указанием серии и
номера каждой банкноты или суммы монеты. Пачка, мешок, в которых
выявлены неплатежные и сомнительные денежные знаки, пополняются
контролером (заведующим кассой пересчета).
Сомнительные денежные знаки вместе с актом 0482145 передаются
заведующему кассой (эксперту) для проведения экспертизы под
расписку в книге контролера (заведующего кассой пересчета)
0482155.
Сумма неплатежных денежных знаков на основании акта 0482145
списывается с корреспондентского счета клиента в корреспонденции
со счетом N 030 "Касса". Одновременно неплатежные денежные знаки
приходуются на внебалансовый счет N 9960 "Разные ценности и
документы" в оценке по номиналу.
3.5.12. Если в результате экспертизы выявленных в кассе
пересчета сомнительных денежных знаков установлено, что последние
не имеют признаков подделки, но не являются платежными, акт
экспертизы составляется в двух экземплярах, на банкнотах ставится
штамп "В обмене отказано" с проставлением реквизитов, указанных в
п. 3.5.7. Первые экземпляры акта экспертизы и акта 0482145 вместе
с неплатежными денежными знаками и приложенными реквизитами
упаковки пачки или мешка передаются клиенту. Второй экземпляр акта
экспертизы вместе со вторым экземпляром акта 0482145 остается в
расчетно-кассовом центре и является основанием для списания суммы
неплатежных денежных знаков с корреспондентского счета клиента в
корреспонденции со счетом N 030 "Касса", а также для зачисления
неплатежных денежных знаков в оценке по номиналу на внебалансовый
счет N 9960 "Разные ценности и документы" до передачи их клиенту.
Возврат неплатежных денежных знаков клиенту производится под
расписку на внебалансовом расходном ордере по счету N 9960 "Разные
ценности и документы".
3.5.13. Если денежные знаки, поступившие на экспертизу из
кассы пересчета, признаются поддельными, акт экспертизы
составляется в трех экземплярах. Первый экземпляр акта экспертизы
вместе с первым экземпляром акта 0482145 и приложенными
реквизитами упаковки передается клиенту, сдавшему денежную
наличность. Второй экземпляр акта экспертизы с приложенным вторым
экземпляром акта 0482145 помещается в кассовые документы дня.
Банкноты гасятся штампом с надписью "Подделка". На основании акта
экспертизы сумма поддельных денежных знаков списывается с
корреспондентского счета клиента в корреспонденции со счетом N 030
"Касса". Одновременно поддельные денежные знаки зачисляются на
внебалансовый счет N 9960 "Разные ценности и документы" в оценке
по номиналу до передачи их в территориальные органы внутренних
дел. Третий экземпляр акта экспертизы направляется в
территориальные органы внутренних дел по месту проведения
экспертизы.
Передача поддельных денежных знаков в органы внутренних дел
осуществляется в порядке, изложенном в п. 3.5.9.
3.5.14. Заведующий кассой (эксперт) расчетно-кассового центра
по каждому случаю выявления поддельных денежных знаков оформляет
сообщение о поддельных банкнотах Банка России (приложение N 16) в
двух экземплярах, из которых первый высылается эксперту по
исследованию денежных знаков территориального учреждения Банка
России, второй остается в расчетно-кассовом центре.
3.5.15. Если экспертиза признает платежеспособность
выявленных в кассе пересчета сомнительных денежных знаков, акт
экспертизы составляется в двух экземплярах, на банкнотах
проставляются: штамп "Обменено" с указанием расчетно-кассового
центра, дата, фамилия и подпись производившего экспертизу
заведующего кассой (эксперта). Денежные знаки хранятся в порядке,
изложенном в п. 3.5.7.
3.5.16. В случае затруднения в определении платежеспособности
банкнот или моменты в расчетно-кассовом центре они пересылаются в
головной расчетно-кассовый центр не позднее следующего рабочего
дня с момента проведения экспертизы.
В этом случае на основании акта экспертизы, в котором
денежные знаки признаются требующими дальнейших исследований, они
списываются с корреспондентского счета клиента в корреспонденции
со счетом N 030 "Касса", одновременно зачисляются на внебалансовый
счет N 9960 "Разные ценности и документы" в оценке по номиналу.
При отправке указанные денежные знаки приходуются на внебалансовый
счет N 9961 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные
под отчет" в оценке по номиналу с одновременным списанием со счета
N 9960 "Разные ценности и документы". Пересылка сомнительных
банкнот и монеты в адрес головного расчетно-кассового центра
производится через инкассаторов в порядке, изложенном в главе VII,
или ценным почтовым отправлением (только банкноты) в оценке по
номиналу при описи (приложение N 17). Опись составляется в трех
экземплярах. Первый и второй экземпляры описи вкладываются в
посылку, третий экземпляр описи направляется в кассовые документы
дня.
3.5.17. В головном расчетно-кассовом центре присланные на
экспертизу денежные знаки приходуются на внебалансовый счет N 9960
"Разные ценности и документы" в оценке по номиналу.
Заведующий кассой (эксперт) головного расчетно-кассового
центра осуществляет экспертизу присланных сомнительных денежных
знаков в течение двух рабочих дней со дня поступления на
экспертизу. По результатам проведенных исследований составляется
акт экспертизы.
В качестве консультанта к экспертизе сомнительных денежных
знаков привлекается эксперт по исследованию денежных знаков
территориального учреждения Банка России.
3.5.18. Если экспертизой установлено, что присланные денежные
знаки являются платежеспособными, по результатам экспертизы
составляется акт в трех экземплярах, из которых первый и третий
направляются в расчетно-кассовый центр, отправивший банкноты или
монету на экспертизу, второй остается в головном расчетно-кассовом
центре. На банкнотах проставляются: штамп "Обменено" с указанием
наименования расчетно-кассового центра, дата, фамилия и подпись
заведующего кассой (эксперта). Обмененные денежные знаки хранятся
в оборотной кассе в порядке, предусмотренном в п. 3.5.7.
В головном расчетно-кассовом центре сумма прошедших
экспертизу платежеспособных денежных знаков зачисляется на счет N
030 "Касса" в корреспонденции со счетом N 830 "Начальные
межфилиальные обороты текущего года" с одновременным списанием с
внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и документы".
На основании полученного кредитового авизо в
расчетно-кассовом центре сумма исследованных денежных знаков
зачисляется на счет клиента. Одновременно производится списание
суммы прошедших экспертизу денежных знаков с внебалансового счета
N 9961 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под
отчет".
3.5.19. Если экспертизой установлено, что присланные банкноты
являются подлинными, но неплатежными, на них ставится штамп с
надписью "В обмене отказано" с проставлением реквизитов, указанных
в п. 3.5.7. По результатам экспертизы составляется акт в трех
экземплярах, из которых первый и третий вместе с неплатежными
банкнотами направляются в расчетно-кассовый центр, приславший
данные банкноты, второй остается в головном расчетно-кассовом
центре и служит основанием для списания неплатежных денежных
знаков с внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и документы"
и зачисления на внебалансовый счет N 9961 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет".
По получении акта экспертизы в расчетно-кассовом центре
неплатежные денежные знаки списываются с внебалансового счета N
9961 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под
отчет", зачисляются на счет N 9960 "Разные ценности и документы" в
оценке по номиналу и учитываются на этом счете до выдачи их
клиенту.
В головной расчетно-кассовый центр направляется подтверждение
о получении неплатежных денежных знаков, на основании которого
производится списание указанных денежных знаков с внебалансового
счета N 9961 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные
под отчет".
Первый экземпляр акта экспертизы вместе с указанными
банкнотами передается клиенту в порядке, установленном в п.
3.5.12.
3.5.20. В случае выявления у присланных денежных знаков
признаков подделки составляется акт экспертизы в четырех
экземплярах, на банкнотах ставится штамп с надписью "Подделка".
Первый и третий экземпляры акта экспертизы направляются в
расчетно-кассовый центр, присылавший денежные знаки на экспертизу,
второй остается в головном расчетно-кассовом центре, четвертый
отсылается в территориальные органы внутренних дел по месту
проведения экспертизы. Поддельные денежные знаки передаются в
органы внутренних дел в порядке, предусмотренном в п. 3.5.9.
В расчетно-кассовом центре на основании полученного акта
экспертизы производится списание поддельных денежных знаков с
внебалансового счета N 9961 "Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет". Первый экземпляр акта выдается
клиенту, третий направляется в документы дня.
3.5.21. При затруднении в определении платежеспособности
денежных знаков заведующим кассой (экспертом) головного
расчетно-кассового центра сомнительные денежные знаки направляются
для проведения экспертизы в межрегиональное хранилище Центрального
хранилища Банка России. Пересылка осуществляется в порядке,
предусмотренном в п. 3.5.16.
3.5.22. Обмененные банкноты и дефектная монета, отправляемые
в головной расчетно-кассовый центр, упаковываются заведующим
кассой в мешок. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком из
ткани и плотно завязывается шпагатом. На ярлыке проставляются:
наименование расчетно-кассового центра и номер по МФО, дата,
сумма, подпись и именной штамп. Мешок опломбировывается заведующим
кассой.
Отправка обмененных банкнот и дефектной монеты через
инкассаторов осуществляется в порядке, изложенном в главе VII.
Отсылка по почте обмененных банкнот производится ценной почтовой
посылкой в оценке по номиналу при письме следующего содержания:
Центральный банк Российской Федерации
РКЦ _________________________ ГРКЦ ГУ (НБ) БР ___________________________
гор.____________________ N МФО _________ " ___ " _______________ 19 __ г.
При этом направляем из оборотной кассы обмененные банкноты на
сумму ___________________________________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Начальник РКЦ ___________________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой _______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Сопроводительное письмо составляется в трех экземплярах, из
которых первый и второй вкладываются в посылку, третий
направляется в кассовые документы дня.
3.5.23. При отправке сумма обмененных банкнот в
расчетно-кассовом центре списывается со счета N 030 "Касса" и
зачисляется на счет N 041 "Подкрепления и излишки касс в пути".
3.5.24. В головном расчетно-кассовом центре обмененные
денежные знаки зачисляются в оборотную кассу, и в тот же день на
сумму полученных денежных знаков в расчетно-кассовый центр
высылается кредитовое авизо. В порядке последующего контроля
заведующий кассой (эксперт) головного расчетно-кассового центра в
течение 10 дней осуществляет проверку правильности произведенного
обмена.
На обнаруженные заведующим кассой (экспертом) неправильно
обмененные банкноты составляется акт экспертизы в двух
экземплярах, из которых первый высылается в расчетно-кассовый
центр вместе с реквизитами упаковки, в которой были обнаружены
указанные банкноты. Неправильно обмененные банкноты также
возвращаются в расчетно-кассовый центр. Второй экземпляр акта
экспертизы остается в головном расчетно-кассовом центре.
Сумма неправильно обмененных банкнот относится на счет N 904
"Прочие дебиторы и кредиторы" по лицевому счету расчетно-кассового
центра.
3.5.25. В расчетно-кассовом центре на основании полученного
авизо осуществляется списание суммы обмененных денежных знаков со
счета N 041 "Подкрепления и излишки касс в пути" в корреспонденции
со счетом N 840 "Ответные межфилиальные обороты текущего года".
На основании акта экспертизы сумма неправильно обмененных
банкнот относится на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по
лицевому счету кассового работника расчетно-кассового центра,
принявшего решение об обмене.
Начальник расчетно-кассового центра обязан тщательно
рассмотреть поступивший от головного расчетно-кассового центра акт
экспертизы и принять необходимые меры к погашению в установленном
порядке недостачи, образовавшейся в связи с неправильным обменом
банкнот, а также повышению качества работы с сомнительными
денежными знаками.
После внесения в кассу наличных денег виновным лицом в
головной расчетно-кассовый центр направляется кредитовое авизо на
сумму неправильно обмененных банкнот.
3.5.26. Правильно обмененные банкноты по мере накопления
отправляются из головного расчетно-кассового центра в
межрегиональное хранилище Центрального хранилища Банка России в
порядке, предусмотренном в п. 3.5.22. Сумма банкнот зачисляется на
счет N 041 "Подкрепления и излишки касс в пути" в корреспонденции
со счетом N 030 "Касса".
3.5.27. В межрегиональном хранилище Центрального хранилища
Банка России обмененные банкноты зачисляются на счет N 9960
"Разные ценности и документы", пересчитываются и рассматриваются
экспертом в течение 10 дней со дня их поступления.
На обнаруженные экспертом неправильно обмененные банкноты
составляется протокол экспертизы в двух экземплярах, из которых
первый экземпляр высылается в головной расчетно-кассовый центр
вместе с реквизитами упаковки, в которой были обнаружены указанные
банкноты. Неправильно обмененные банкноты также возвращаются в
головной расчетно-кассовый центр. Второй экземпляр протокола
экспертизы остается в межрегиональном хранилище Центрального
хранилища Банка России.
На сумму правильно обмененных банкнот в головной
расчетно-кассовый центр направляется кредитовое авизо,
одновременно осуществляется списание указанной суммы с
внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и документы".
3.5.28. В головном расчетно-кассовом центре по получении
кредитового авизо от межрегионального хранилища Центрального
хранилища Банка России списывается сумма прошедших экспертизу
банкнот, числящихся на счете N 041 "Подкрепления и излишки касс в
пути".
Сумма неправильно обмененных денежных знаков относится на
счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по лицевому счету
заведующего кассой (эксперта) головного расчетно-кассового центра,
производившего экспертизу.
3.5.29. Принятые от клиентов и выявленные при обработке
поступившей денежной наличности сомнительные денежные знаки,
признанные заведующим кассой (экспертом) расчетно-кассового центра
в результате проведения экспертизы производственным браком
предприятий Гознака, обмениваются на годные из оборотной кассы. В
акте экспертизы указывается вид брака денежных знаков.
Сумма обмененных бракованных денежных знаков списывается со
счета N 030 "Касса" и относится на счет N 904 "Прочие дебиторы и
кредиторы" с одновременным зачислением на счет N 9960 "Разные
ценности и документы".
По мере накопления расчетно-кассовые центры направляют
бракованные денежные знаки в головной расчетно-кассовый центр
через инкассаторов при их очередном заезде в порядке, изложенном в
главе VII.
При этом сумма отправляемых бракованных денежных знаков
списывается с внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и
документы" и зачисляется на внебалансовый счет N 9961 "Разные
ценности и документы, отосланные и выданные под отчет".
В головном расчетно-кассовом центре полученные от
расчетно-кассового центра бракованные денежные знаки приходуются
на внебалансовый счет N 9960 "Разные ценности и документы", а в
адрес расчетно-кассового центра высылается подтверждение о
получении ценностей, на основании которого расчетно-кассовым
центром осуществляется списание суммы бракованных денежных знаков
с внебалансового счета N 9961 "Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет". Заведующий кассой (эксперт)
головного расчетно-кассового центра проводит экспертизу
бракованных денежных знаков и принимает решение о правильности
признания денежных знаков браком предприятий Гознака. Сумма
бракованных денежных знаков зачисляется на счет N 904 "Прочие
дебиторы и кредиторы".
В адрес расчетно-кассового центра, отправившего указанные
денежные знаки, направляется кредитовое авизо, на основании
которого сумма бракованных денежных знаков списывается в
расчетно-кассовом центре со счета N 904 "Прочие дебиторы и
кредиторы".
3.5.30. По мере накопления признанные производственным браком
предприятий Гознака денежные знаки отправляются головным
расчетно-кассовым центром в межрегиональное хранилище N 2
Центрального хранилища Банка России в порядке, аналогичном
применяемому в расчетно-кассовом центре.
Сумма отправленных денежных знаков списывается с
внебалансового счета N 9960 "Разные ценности и документы" и
зачисляется на счет N 9961 "Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет".
В межрегиональном хранилище N 2 Центрального хранилища Банка
России полученные от головного расчетно-кассового центра
бракованные денежные знаки приходуются на внебалансовый счет N
9960 "Разные ценности и документы", а в адрес головного
расчетно-кассового центра высылается подтверждение о получении
ценностей, на основании которого головным расчетно-кассовым
центром осуществляется списание суммы бракованных денежных знаков
с внебалансового счета N 9961 "Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет". Эксперты межрегионального
хранилища N 2 Центрального хранилища Банка России проводят
экспертизу бракованных денежных знаков и принимают решение о
правильности признания денежных знаков браком предприятий Гознака.
В адрес головного расчетно-кассового центра, отправившего
указанные денежные знаки, направляется кредитовое авизо, на
основании которого сумма бракованных денежных знаков списывается в
головном расчетно-кассовом центре со счета N 904 "Прочие дебиторы
и кредиторы".
Раздел 6. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты.
3.6.1. Во всех расчетно-кассовых центрах применяется единый,
установленный настоящей инструкцией, порядок формирования и
упаковки денежной наличности.
Рассортированные по достоинствам и годам образца выпуска
годные и ветхие банкноты, а также годная к обращению и дефектная
монета, формируются и упаковываются кассирами отдельно.
3.6.2. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства
формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа
упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью.
Бандероль установленного образца имеет реквизиты: "Банкноты Банка
России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца,
"Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли
проставляются: наименование расчетно-кассового центра и номер по
МФО, дата, подпись и именной штамп кассира, производившего
пересчет и сортировку банкнот.
3.6.3. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в
полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней
накладками из картона.
Верхняя накладка установленного образца имеет следующие
реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и
достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот
на верхней накладке проставляются: наименования территориального
учреждения Банка России и расчетно-кассового центра, номер по МФО
расчетно-кассового центра, дата упаковки, подпись и именной штамп
кассира, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
3.6.4. На бандеролях корешков и верхней накладке пачек с
ветхими банкнотами проставляется штамп "Ветхие".
3.6.5. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно,
обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной
вязкой на четыре глухих узла. Концы шпагата продевают через пломбу
и перекрещиваются, пломба отжимается пломбиром. Оттиск на пломбе
имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование
расчетно-кассового центра или номер по МФО и номер пломбира
кассира.
3.6.6. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или
кольцевой поперечной бандеролью, вкладывается в полиэтиленовый
рукав и заваривается под вакуумом с двух сторон заварочным
устройством с наложением поперечных наружных сварочных швов.
На каждом наружном сварочном шве рукава проставляется оттиск
клише с реквизитами: наименование расчетно-кассового центра или
номер по МФО и код кассира, производившего упаковку пачки.
Допускается нанесение на сварочном шве дополнительного оттиска
"Банк России".
3.6.7. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя
сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки.
Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в
сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов.
3.6.8. Реквизиты верхних накладок неполных и сборных пачек
заполняются от руки.
На накладках неполных пачек проставляются: наименование
расчетно-кассового центра, количество и достоинство банкнот,
сумма, дата, подпись и именной штамп кассира.
Накладки сборных пачек содержат реквизиты: наименование
расчетно-кассового центра, количество и сумма банкнот каждого
достоинства, общая сумма, дата, подпись и именной штамп кассира,
производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись
"Сборная".
Неполные и сборные пачки упаковываются в порядке,
предусмотренном п.п. 3.6.5 - 3.6.6.
3.6.9. Неполные и сборные пачки в упаковке расчетно-кассового
центра хранятся в оборотной кассе не более 10 календарных дней со
дня их формирования.
По истечении указанного срока неполные и сборные пачки
выдаются установленным порядком одному или нескольким кассирам
кассы пересчета для пересчета и объединения в полные пачки.
3.6.10. Годная к обращению и дефектная монета расфасовывается
кассирами по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная
сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 50
коп. - 1000 рублей, 1 руб. - 2000 рублей, 5 руб. - 7500 рублей, 10
руб. - 15000 рублей, 20 руб. - 20000 рублей, 50 руб. - 50000
рублей, 100 руб. - 100000 рублей.
3.6.11. Монета упаковывается в стандартные мешки без наружных
швов. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата
завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам
с монетой последовательно проставляются: наименование
расчетно-кассового центра и его номер по МФО, дата упаковки,
сумма, достоинство монеты, подпись и именной штамп кассира.
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в
мешок остаток монеты пересчитывается кассиром по кружкам. Мешок
заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью
кассира, сформировавшего его.
Раздел 7. Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов
и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины.
3.7.1. На обнаруженные в расчетно-кассовом центре излишек,
недостачу, неплатежный и сомнительный денежные знаки в упаковке
коммерческих банков или учреждений Банка России составляется акт
0482145 (приложение N 9) в двух экземплярах.
Первый экземпляр акта направляется коммерческому банку или
учреждению Банка России, в упаковке которых выявлен кассовый
просчет. На выявленный сомнительный денежный знак акт 0482145
направляется вместе с первым экземпляром акта экспертизы. Второй
экземпляр акта 0482145 помещается в кассовые документы дня.
К первому экземпляру акта прилагаются: верхняя и нижняя
накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины),
обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) или
ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых был
обнаружен излишек, недостача, неплатежный или сомнительный
денежный знак.
На основании акта 0482145 сумма излишков, обнаруженных в
упаковке коммерческого банка, зачисляется на его корреспондентский
счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в
безакцептном порядке списывается с корреспондентского счета этого
банка. Списание суммы сомнительных денежных знаков с
корреспондентского счета банка производится на основании акта
экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими
дополнительных исследований. При отсутствии денег на
корреспондентском счете коммерческого банка, сумма недостач,
неплатежных или поддельных денежных знаков относится в
расчетно-кассовом центре на счет N 904 "Прочие дебиторы и
кредиторы" по лицевому счету коммерческого банка до ее полного
погашения.
Сумма излишка, выявленного в упаковке учреждения Банка
России, зачисляется на счет N 960 "Операционные и разные доходы".
Сумма недостачи, неплатежного или поддельного денежного знака
относится на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по лицевому
счету учреждения Банка России, в упаковке которого обнаружены
недостача, неплатежный или поддельный денежный знак, и учитывается
на этом счете до получения кредитового авизо от указанного
учреждения Банка России.
3.7.2. На выявленные в расчетно-кассовом центре излишки,
недостачи, неплатежные и сомнительные денежные знаки в упаковке
кассовых работников этого расчетно-кассового центра составляется
акт 0482145 в трех экземплярах. Первый экземпляр акта вместе с
приложенными реквизитами упаковки пачки или мешка, указанными в п.
3.7.1., помещается в документы дня, второй - в дело о кассовых
просчетах кассиров, третий экземпляр направляется в
территориальное учреждение Банка России.
В этом случае сумма излишка зачисляется на счет N 960
"Операционные и разные доходы". Сумма недостачи, неплатежного или
поддельного денежного знака относится насчет N 904 "Прочие
дебиторы и кредиторы" по лицевому счету работника
расчетно-кассового центра, допустившего кассовый просчет,
учитывается на этом счете до полного ее погашения. При погашении
кассовым работником суммы недостачи, неплатежного или поддельного
денежного знака на внесенную сумму дебетуется счет N 030 "Касса" и
кредитуется балансовый счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" по
лицевому счету кассира.
3.7.3. Недостачи денег независимо от суммы в момент
обнаружения списываются в расход по кассе. Сумма излишков
приходуется по кассе.
Сумма недостач прочих ценностей взыскивается с виновных
кассиров с отражением по счету N 904 "Прочие дебиторы и
кредиторы".
3.7.4. Обнаруженные в резервных фондах излишки, недостачи,
неплатежные и сомнительные денежные знаки оформляются тем же
порядком, что и излишки, недостачи, неплатежные или сомнительные
денежные знаки, выявленные в кассе. Недостающая сумма пополняется
из оборотной кассы в момент обнаружения недостачи, неплатежного
или сомнительного денежного знака.
3.7.5. При выявлении излишка или недостачи денег, допущенных
кассовым работником расчетно-кассового центра в результате
кассового просчета свыше 500 тысяч рублей, а также хищения,
растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник
расчетно-кассового центра немедленно сообщает территориальному
учреждению Банка России и назначает ревизию денег и других
ценностей.
О случае хищения или других злоупотреблений начальник
расчетно-кассового центра уведомляет следственные органы и до их
решения отстраняет от работы с ценностями работника
расчетно-кассового центра, допустившего хищение, растрату, подлог.
В сообщении, подписанном начальником расчетно-кассового
центра, указываются: место и дата кассового просчета или
происшествия; причина просчета или характер происшествия (хищение,
растрата, подлог, ограбление); сумма причиненного ущерба;
должность, фамилия, имя и отчество виновного лица; стаж его работы
в расчетно-кассовом центре; личное объяснение кассового работника,
допустившего кассовый просчет или растрату, хищение, подлог; меры,
принятые к обеспечению интересов Банка России и поступлению
средств в погашение ущерба.
К сообщению прилагается акт ревизии, подписанный должностными
лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также кассовым
работником, допустившим просчет, или другими лицами, привлеченными
по усмотрению начальника расчетно-кассового центра к проведению
ревизии по факту хищения, растраты, подлога или ограбления. Акт
составляется в трех экземплярах: первый и второй экземпляры акта
направляются территориальному учреждению Банка России, третий
остается в расчетно-кассовом центре.
Территориальное учреждение Банка России в день получения
сообщения направляет его и первый экземпляр акта в Банк России.
После чего рассматривает представленные расчетно-кассовым центром
материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником
расчетно-кассового центра в отношении упорядочения кассовой работы
и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица.
В случае необходимости, территориальное учреждение Банка
России принимает дополнительные меры по улучшению постановки
кассовой работы в подчиненных расчетно-кассовых центрах, усилению
контроля за сохранностью ценностей и привлечению виновных
работников к ответственности.
Не позднее одного календарного месяца со дня получения
сообщения расчетно-кассового центра территориальное учреждение
Банка России направляет в Банк России материалы о проведенных
расследованиях и принятых мерах по имевшему место кассовому
просчету, хищению, растрате, подлогу или ограблению.
Недостачи денег и других ценностей, возникшие в результате
хищений и других злоупотреблений, списываются в установленном
порядке с соответствующих счетов, на которых учитывались эти
ценности, и относятся на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы"
по лицевым счетам виновных лиц.
3.7.6. Возмещение ущерба Банку России лицом, его причинившим,
производится в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
3.7.7. Переписка по недостачам, хищениям и другим
злоупотреблениям сдается в архив после полного погашения
задолженности или списания долга с баланса Банка России.
3.7.8. О каждом случае допущенного в расчетно-кассовом центре
нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимита
оборотной кассы, незаконный выпуск денег в обращение)
расчетно-кассовый центр направляет в порядке, установленном п.
3.7.5., сообщение в Банк России.
Глава IV
Порядок регулирования и заключения оборотных касс
в учреждения Банка России
Раздел 1. Порядок установления лимитов оборотных касс
учреждениям Банка России.
4.1.1. Лимит оборотной кассы в учреждениях Банка России
устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк Российской Федерации утверждает лимит
оборотной кассы территориальным учреждениям Банка России;
б) руководитель территориального учреждения Банка России в
пределах лимита оборотной кассы, утвержденного в целом по области,
краю или республике, устанавливает лимит оборотной кассы для
каждого подчиненного расчетно-кассового центра.
Письмо об установленной сумме лимита оборотной кассы
направляется в подчиненный расчетно-кассовый центр и хранится у
начальника расчетно-кассового центра. Об установленной сумме
лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями
начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой
расчетно-кассового центра.
4.1.2. Территориальное учреждение Банка России при
утверждении лимита оборотной кассы подчиненным расчетно-кассовым
центрам должно учитывать:
а) обеспечение своевременного удовлетворения потребностей
клиентов в наличных деньгах для расчетов по заработной плате и на
другие нужды;
б) объем налично-денежного оборота.
При необходимости руководитель территориального учреждения
Банка России может в пределах установленного общего лимита для
территориального учреждения перераспределять лимиты оборотных касс
между подчиненными расчетно-кассовыми центрами.
4.1.3. Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня.
Превышение лимита остатка денег в оборотной кассе на конец дня не
допускается.
Раздел 2. Порядок перечисления сверхлимитных остатков
денег из оборотной кассы в резервные фонды.
4.2.1. Если в расчетно-кассовых центрах в конце операционного
дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает
установленный лимит оборотной кассы, то вся сумма денег сверх
лимита в тот же день перечисляется в резервные фонды, то есть
изымается из обращения.
Перечисленные оборотной кассы в резервные фонды сверхлимитных
остатков денег производится:
- по банкнотам полными пачками;
- по монете мешками в суммах, кратных 100 рублям.
4.2.2. При перечислении денег из оборотной кассы в резервные
фонды расчетно-кассовые центры дебетуют счет N 830 "Начальные
межфилиальные обороты текущего года" соответствующего
территориального учреждения Банка России и кредитуют счет N 030
"Касса".
Одновременно суммы изъятых из обращения банкнот и монеты
приходуются по внебалансовому счету N 9901 "Резервные фонды Банка
России в кладовых".
Кассовый расходный ордер и внебалансовый приходный ордер
подписываются начальником, главным бухгалтером, заведующим кассой
расчетно-кассового центра.
4.2.3. В течение операционного дня допускается совершение
операций по выпуску денег в обращение по эмиссионным разрешениям и
вложению их в резервные фонды.
Раздел 3. Порядок подкрепления оборотных касс.
4.3.1. Выдача наличных денег клиентам производится
расчетно-кассовым центром за счет остатка денег, находящихся в
оборотной кассе на начало операционного дня, и перечислений из
резервных фондов на основании эмиссионных разрешений, полученных
от вышестоящего территориального учреждения Банка России.
Заявки на подкрепление оборотной кассы на предстоящую декаду
расчетно-кассовые центры направляют в следующем порядке:
- одногородние с территориальным учреждением Банка России
расчетно-кассовые центры, а также иногородние, имеющие
бесперебойную телеграфную связь с территориальным учреждением
Банка России, за один день до начала декады;
- расчетно-кассовые центры, расположенные в местностях, не
имеющих бесперебойной связи с территориальным учреждением Банка
России, за 1-2 рабочих дня до начала декады.
Заявки на подкрепление адресуются расчетно-кассовыми центрами
управлению (отделу) регулирования денежного оборота
территориального учреждения Банка России и подписываются
начальником расчетно-кассового центра.
В телеграммах на подкрепление оборотной кассы показываются:
- контрольное число, состоящее из пяти знаков, где первые два
знака соответствуют конечным двум цифрам номера последнего
полученного расчетно-кассовым центром разрешения, а следующие три
знака - порядковому номеру телеграммы на подкрепление оборотной
кассы (телеграммы нумеруются порядковыми номерами, начиная
ежегодно с первого);
- заявка на подкрепление оборотной кассы (по коду);
- сумма необходимого подкрепления (по коду);
- декада, на которую запрашивается подкрепление (по коду).
Например, одному из расчетно-кассовых центров территориального
учреждения Банка России по Красноярскому краю необходимо
подкрепление в сумме 200 млн. рублей на вторую декаду.
Составляется текст телеграммы:
"Красноярск ОДО 12015 ЛАРОШ КОРЗИ ШАРЕГ Подпись".
В заявках на подкрепление оборотной кассы, направляемых
расчетно-кассовым центром в последние два дня месяца, указывается
на какой именно месяц испрашивается подкрепление (по
установленному кодовому обозначению на текущий месяц "ЛАРОШ", на
следующий месяц "ЛАРИТ").
Территориальные учреждения Банка России высылают заявки на
подкрепление оборотной кассы на предстоящий месяц исходя из
прогноза эмиссионного результата, одобренного Банком России, с
учетом фактически складывающегося соотношения между поступлениями
и выдачами денег из касс банков. Заявки высылаются в Департамент
регулирования денежного обращения Банка России за два рабочих дня
до начала месяца.
4.3.2. Центральный банк Российской Федерации на основании
заявок выдает эмиссионные разрешения территориальным учреждениям
Банка России на подкрепление оборотных касс расчетно-кассовых
центров на месяц.
4.3.3. Разрешение на перечисление денег из резервных фондов в
оборотную кассу выдается:
а) в Банке России - Председателем Банка России (Первым
заместителем Председателя) по представлению директора Департамента
регулирования денежного обращения Банка России или его
заместителя;
б) в территориальном учреждении Банка России - руководителем
территориального учреждения или его заместителем, которому
предоставлено право распоряжения резервными фондами.
4.3.4. Эмиссионные разрешения, выданные Банком России, имеют
восходящий с начала года номер по отношению к предыдущему
эмиссионному разрешению (в случае, если порядковый номер внутри
года достигнет 99, то после номера 99 показывается 01, то есть
нумерация возобновляется). В состав номера разрешения входит
постоянный индекс, закрепленный Банком России за каждым
территориальным учреждением Банка России (приложение N 18).
Примерный текст эмиссионной телеграммы:
"Срочная Ивановообл Центрбанк эмиссионная 01541 ЛАСЕМ
Восемьсот пятьдесят миллиардов 01813 подпись руководителя",
где:
01541 - контрольное число: первые три знака - номер
эмиссионной заявки территориального учреждения Банка России,
последние два знака - контрольный ключ суммы разрешения (из
которых первый знак соответствует сумме цифр разрешения: 8+5=13 и
1+3=4, а второй знак показывает число нулей в сумме разрешения, в
данном случае - 10, то есть 1+0=1);
01813 - номер эмиссионного разрешения: первые три знака -
постоянный индекс, закрепленный за каждым территориальным
учреждением Банка России, последние два знака - восходящий
порядковый номер.
4.3.5. Эмиссионные разрешения подписываются:
а) в Банке России - директора Департамента
эмиссионно-кассовых операций (его заместителем) после
предварительной проверки и при наличии на эмиссионном разрешении
контрольной подписи главного бухгалтера Департамента
эмиссионно-кассовых операций;
б) в территориальных учреждениях Банка России - руководителем
или его заместителем, которому предоставлено право распоряжения
резервными фондами, после предварительной проверки и при наличии
на эмиссионном разрешении контрольной подписи начальника и
старшего бухгалтера управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций.
4.3.6. Поступившие эмиссионные разрешения на выпуск денег в
обращение регистрируются в территориальных учреждениях Банка
России в журнале 0482132, а в расчетно-кассовых центрах в журнале
0482152.
Днем получения эмиссионного разрешения на подкрепление
оборотной кассы считается день поступления его в расчетно-кассовый
центр независимо от времени получения. Если эмиссионное разрешение
поступило в расчетно-кассовый центр по телетайпу после окончания
рабочего дня, то, несмотря на это, днем получения эмиссионного
разрешения считается именно этот день.
4.3.7. Эмиссионные разрешения дают право руководителю
территориального учреждения Банка России или его заместителю,
которому предоставлено право распоряжения резервными фондами,
выдавать подчиненным расчетно-кассовым центрам разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в
пределах сумм, указанных в полученных разрешениях.
4.3.8. В эмиссионных разрешениях Банка России и
территориальных учреждений Банка России на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу указывается общая сумма
разрешения без разбивки на банкноты и монету.
4.3.9. Срок действия эмиссионных разрешений для
территориальных учреждений Банка России - один календарный месяц,
для подчиненных им расчетно-кассовых центров - десять календарных
дней, не считая дня получения эмиссионной телеграммы.
В тех случаях, когда расчетно-кассовый центр получил
искаженное эмиссионное разрешение или вызывающее какое-либо
сомнение по его содержанию и по этой причине не может принять его
к исполнению, он немедленно по телеграфу делает необходимый запрос
территориальному учреждению Банка России. Срок использования
такого эмиссионного разрешения считается со дня получения
расчетно-кассовым центром соответствующего подтверждения.
4.3.10. Территориальные учреждения Банка России и подчиненные
им расчетно-кассовые центры могут использовать полученные
разрешения только в том месяце, на который эти разрешения выданы
Банком России.
Эмиссионные разрешения, выданные территориальными
учреждениями Банка России в последний день текущего месяца,
расчетно-кассовые центры могут использовать только в этом месяце.
Эмиссионные разрешения, выданные в текущем месяце для
использования в этом месяце, но полученные в следующем, не могут
быть использованы и подлежат аннулированию как территориальными
учреждениями Банка России, так и расчетно-кассовыми центрами.
4.3.11. Для учета разрешений на выпуск денег в обращение,
полученных от Центрального банка Российской Федерации, открывается
в территориальном учреждении Банка России счет N 9910 "Полученные
территориальным учреждением Банка России разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу".
По приходу этого счета проводятся суммы полученных разрешений
на выпуск денег в обращение от Банка России. По расходу счета
списываются суммы выданных расчетно-кассовым центрам разрешений на
выпуск денег в обращение, а также суммы аннулированных самим
территориальным учреждением Банка России, полученных от Банка
России разрешений.
В аналитическом учете по счету N 9910 "Полученные
территориальным учреждением Банка России разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу" ведется
журнал 0482132 для учета разрешений Банка России.
4.3.12. В территориальном учреждении Банка России для учета
выданных расчетно-кассовым центрам разрешений на выпуск денег в
обращение открывается счет N 9911 "Разрешения территориального
учреждения Банка России на перечисление денег из резервных фондов
в оборотную кассу".
По приходу этого счета проводятся суммы выданных
территориальным учреждением Банка России разрешений. По расходу
списываются суммы использованных разрешений на основании
кредитовых авизо, по которым делаются проводки по выпуску денег в
обращение по счетам N 880 "Расчеты между учреждениями Банка России
по эмиссионным операциям", N 9901 "Резервные фонды Банка России в
кладовых", N 9905 "Резервные фонды Банка России, находящиеся в
учреждениях Банка России области, края, республики", а также суммы
полностью или частично аннулированных разрешений.
Аналитический учет по счету N 9911 "Разрешения
территориального учреждения Банка России на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу" ведется на основании копий
разрешительных телеграмм, направленных расчетно-кассовым центрам.
Кроме того, ведется сводный лицевой счет 0487023.
Суммы разрешительных телеграмм, выданных расчетно-кассовым
центрам в день их отправки, списываются территориальным
учреждением Банка России в расход счета N 9910 "Полученные
территориальным учреждением Банка России разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу" и
приходуются по счету N 9911 "Разрешения территориального
учреждения Банка России на перечисление денег из резервных фондов
в оборотную кассу".
На первое число месяца остатка по счету N 9910 "Полученные
территориальным учреждением Банка России разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу" не
должно быть.
Эмиссионное разрешение, полученное накануне месяца
использования, приходуется территориальным учреждением Банка
России на счет N 9910 "Полученные территориальным учреждением
Банка России разрешения на перечисление денег из резервных фондов
в оборотную кассу" месяцем, на который оно выдано,
предварительными оборотами. Обороты по указанным операциям
отражаются в балансе в первый рабочий день месяца, на который
выданы эмиссионные разрешения.
В этом случае выдача разрешений подчиненным расчетно-кассовым
центрам также может производиться накануне месяца использования.
Эмиссионное разрешение списывается со счета N 9910 "Полученные
территориальным учреждением Банка России разрешения на
перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу" и
приходуется на счет N 9911 "Разрешения территориального учреждения
Банка России на перечисление денег из резервных фондов в оборотную
кассу" также предварительными оборотами с отражением в лицевых
счетах, журналах месяцем, на который выдаются разрешения, а в
ведомости 0488081 делается отметка, что эмиссионные разрешения
выдаются с использованием в предстоящем месяце.
4.3.13. Начальник, главный бухгалтер, заведующий кассой
расчетно-кассового центра обязаны перед изъятием денег из
резервных фондов каждый лично:
а) тщательно проверить содержание и правильность оформления
полученного эмиссионного разрешения, обеспечив при этом
правильность его раскодирования. Сверить сумму эмиссионного
разрешения с указанным в нем контрольным ключом. Проверить номер
эмиссионного разрешения (имея в виду, что он должен быть
обязательно восходящим и постоянный индекс соответствует индексу,
установленному территориальному учреждению Банка России), а также
наличие подписи на нем должностного лица территориального
учреждения Банка России , имеющего право распоряжаться резервными
фондами. О произведенной проверке начальник расчетно-кассового
центра, главный бухгалтер, заведующий кассой учиняют на
эмиссионном разрешении надпись "Проверено", проставляют предельный
срок использования эмиссионного разрешения и расписываются;
б) искаженные или вызывающие какие-либо сомнения эмиссионные
разрешения к исполнению не принимаются.
Начальник расчетно-кассового центра в соответствии с
полученным разрешением от территориального учреждения Банка России
в пределах суммы, указанной в разрешении, дает на разрешение
письменное распоряжение о перечислении из резервных фондов в
оборотную кассу банкнот и монеты с разбивкой по достоинствам.
4.3.14. При перечислении денег из резервных фондов в
оборотную кассу расчетно-кассовый центр дебетует счет N 030
"Касса" и кредитует счет N 830 "Начальные межфилиальные обороты
текущего года" и направляет кредитовое авизо с кодовым знаком
"ЛИКОТ" территориальному учреждению Банка России.
Одновременно сумма изъятых из резервных фондов банкнот и
монеты списывается в расход по внебалансовому счету N 9901
"Резервные фонды Банка России в кладовых", а в журнале 0482152 об
использовании разрешения делается соответствующая запись.
Ордера на перечисление денег из резервных фондов в оборотную
кассу и запись в журнале 0482152 подписываются начальником,
главным бухгалтером и заведующим кассой расчетно-кассового центра.
4.3.15. Если у расчетно-кассового центра в течение срока
действия разрешения надобность в подкреплении оборотной кассы
отпала полностью или частично, неиспользованная разрешения
аннулируется. Об аннулировании эмиссионного разрешения
расчетно-кассовый центр делает соответствующую запись в журнале
0482152 и по установленной форме по телеграфу немедленно сообщает
территориальному учреждению Банка России с кодовым знаком "ЛИБУЧ".
Сумма аннулированного разрешения в территориальном учреждении
Банка России списывается в расход со счета N 9911 "Разрешения
территориального учреждения Банка России на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу".
Выдача разрешений на выпуск денег в обращение в
территориальном учреждении Банка России за счет аннулированных
разрешений не допускается.
Территориальное учреждение Банка России в день получения от
расчетно-кассовых центров извещений об аннулировании разрешений
сообщает по телеграфу сумму аннулированных разрешений в целом по
территориальному учреждению в Департамент эмиссионно-кассовых
операций Банка России.
Данные о суммах аннулированных разрешений берутся по копиям
разрешительных телеграмм, на которых ведется учет использования
разрешений, после сверки записи на копиях телеграмм со сводным
лицевым счетом. К проверенному итогу разрешений, аннулированных
расчетно-кассовыми центрами, прибавляется сумма разрешений,
аннулированных самим территориальным учреждением Банка России, по
данным журнала по счету N 9910 "Полученные территориальным
учреждением Банка России разрешения на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу". При аннулировании самим
территориальным учреждением Банка России полученного разрешения
сумма аннулированного разрешения списывается в расход по счету N
9910 "Полученные территориальным учреждением Банка России
разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную
кассу".
В телеграмме об аннулировании перечисляются номера разрешений
Банка России и аннулированные по каждому разрешению суммы. В конце
телеграммы для контроля указывается общая сумма аннулированных
разрешений.
Примерный текст телеграммы об аннулировании эмиссионного
разрешения:
01583 ЛИБУЧ 18012 25000 18013 10000 35000 ФАМИЛИЯ
поряд- кодовое номер сумма номер сумма общая фамилия
ковый обозна- разре- разре- сумма руково-
номер чение шения шения дителя
телег- об ан- террито-
раммы нулиро- риально-
и ключ вании го учре-
разре- ждения
шения (РКЦ)
Об аннулированных расчетно-кассовыми центрами в истекшем
месяце суммах, списанных территориальным учреждением Банка России
в расход по счету N 9911 "Разрешения территориального учреждения
Банка России на перечисление денег из резервных фондов в оборотную
кассу" заключительными оборотами согласно полученным в новом
месяце телеграммам от расчетно-кассовых центров, извещение
посылается отдельно с обязательным указанием впереди текста слова
"заключительная".
Полученные в течение первых двух дней нового месяца дебетовые
и кредитовые авизо, датированные истекшим месяцем, территориальные
учреждения Банка России проводят заключительными оборотами за
истекший месяц и общую сумму этих авизо в тот же день перечисляют
в Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России. В
телеграфных авизо по таким перечислениям в начале текста
указывается слово "заключительная".
4.3.16. В расчетно-кассовом центре при пересчете денежной
наличности, находящейся в резервных фондах, производится
сортировка банкнот на годные и ветхие. В результате чего на
основании справки контролера (заведующего кассой пересчета) об
обработанной денежной наличности ежедневно на сумму банкнот,
отсортированных в разряд ветхих, производятся валютные исправления
по индексам валют, то есть в книге учета резервных фондов 0482141
и в книге резервных фондов 0482136 сумма годных банкнот
уменьшается, а сумма ветхих банкнот соответственно увеличивается.
Расчетно-кассовый центр ежедневно направляет в
территориальное учреждение Банка России сообщение о произведенных
валютных исправлениях.
По завершении операций за месяц расчетно-кассовые центры на
основании данных книги резервных фондов 0482136 представляют не
позднее первого рабочего дня месяца, следующего за отчетным,
территориальному учреждению Банка России подтверждения оборотов в
повалютной разбивке вложенных и изъятых из резервных фондов
банкнот и монеты, скорректированные на сумму валютных исправлений
(телеграммы с кодовым знаком "ЛЕХАК") и отрывной лист книги
резервных фондов 0482136.
Примерный текст телеграммы:
ЛЕХАК ИЮНЬ 12567 1000000 1000000 100000 500000 500000 3100000
кодовое отчет- услов- частные по каждому виду валют общая
обозна- ный ные ин- суммы денег, вложенных в сумма
чение месяц дексы резервные фонды
об обо- по вло-
ротах жениям
по ре- денег в
зервным резерв-
фондам ные
фонды
1 5 6 1000000000 200000000 2500000000 3700000000
условные частные по каждому виду валют общая
индексы суммы денег, изъятых из сумма
по изъятию резервных фондов
денег из
резервных
фондов
4.3.17. Территориальные учреждения Банка России должны
следить за тем, чтобы не позднее первого рабочего дня месяца от
всех расчетно-кассовых центров, которым были направлены в истекшем
месяце разрешительные телеграммы на выпуск денег в обращение, были
получены либо кредитовые телеграфные авизо об использовании
разрешений, либо телеграммы об аннулировании этих разрешений.
Указанные кредитовые авизо и телеграммы об аннулировании
проводятся по расходу внебалансового счета N 9911 "Разрешения
территориального учреждения Банка России на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу" заключительными оборотами. На
первое число месяца с учетом заключительных оборотов остатка по
счету N 99111 "Разрешения территориального учреждения Банка России
на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу" не
должно быть.
4.3.18. После окончания операций за месяц (с учетом
заключительных оборотов) территориальные учреждения Банка России
сверяют полученные от расчетно-кассовых центров телеграммы с
кодовым знаком "ЛЕХАК" с суммами ведомостей учета операций по
изъятию и выпуску денег в обращение 0482169м и 0482170м, журналом
оборотов по резервным фондам 0482139, лицевыми счетами 0487022 и
выводят окончательные остатки резервных фондов по видам валют по
состоянию на первое число нового месяца.
Подтверждения оборотов в повалютной разбивке вложенных и
изъятых в отчетном месяце из резервных фондов банкнот и монеты
(телеграммы с кодовым знаком "ЛЕХАК" по установленной форме)
территориальные учреждения Банка России высылают Департаменту
эмиссионно-кассовых операций Банка России не позднее третьего
рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Раздел 4. Порядок заключения оборотной кассы.
4.4.1. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами
операционных работников кассиры сдают заведующему кассой
сформированные в установленном порядке остатки имеющейся у них
денежной наличности вместе со справками и кассовыми документами.
Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от
кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых оборотов,
указанные в справках кассиров приходных и расходных касс,
операционными работниками; правильно ли выведены в справках
остатки денег с учетом записей в своей книге 0482155;
соответствует ли количество и сумма сданных кассирами документов
данным справок.
Неиспользованный остаток денег, выданный контролеру
(заведующему кассой пересчета) для пополнения недостач,
неплатежных, сомнительных банкнот, приходные и расходные ордера с
приложенными к ним первыми экземплярами актов 0482145 заведующий
кассой принимает от него под расписку в книге 0482155.
Заведующий кассой принимает от контролера (заведующего кассой
пересчета) обработанную в кассе пересчета денежную наличность
оборотной кассы под расписку в книге 0482155. Проверяет
правильность составления справки об обработанной в кассе пересчета
денежной наличности, сверяет фактически принятую сумму денег с
записями в своей книге 0482155 и справке и подписывает ее.
По данным отчетных справок и записям в книге 0482155, а также
по документам, деньги по которым выданы им лично, заведующий
кассой составляет сводную справку 0482111 и сверяет ее итоги с
данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью главного
бухгалтера на справке 0482111, которая вместе со справками
кассиров 0482109 и 0482110 хранится в кассовых документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой
записывает в книгу 0482120 общую сумму прихода и расхода денег и
выводит в ней остаток кассы на следующий день.
4.4.2. В случае расхождения между остатком денег в кассе и
данными бухгалтерии заведующий кассой немедленно ставит об этом в
известность начальника и главного бухгалтера расчетно-кассового
центра для принятия мер к выявлению причин расхождения. При
подтверждении излишка или недостачи об этом составляется акт.
4.4.3. В расчетно-кассовых центрах с большими объемами
обрабатываемой денежной наличности обязанности заведующего кассой
по операциям с денежной наличностью оборотной кассы могут быть
возложены на специально выделенного старшего кассира.
В этом случае заведующий кассой перед началом операций
передает под расписку в книге 0482155 старшему кассиру оборотной
кассы необходимую сумму денег для совершения операций. Старший
кассир оборотной кассы производит в течение рабочего дня в
установленном порядке прием денег от заведующего кассой, от
кассиров приходных касс и контролера (заведующего кассой
пересчета) и выдает деньги под отчет кассирам расходных касс и
контролеру (заведующему кассой пересчета).
По окончании операционного дня кассиры приходных, расходных
касс, а также контролер (заведующий кассой пересчета) сдают
старшему кассиру оборотной кассы сформированные и упакованные в
установленном порядке деньги и документы. Старший кассир оборотной
кассы производит сверку и сводку кассы в порядке, установленном п.
4.4.1, после чего в установленном порядке передает деньги
заведующему кассой под расписку в книге 0482155.
4.4.4. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые
документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки
одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются по балансовым
счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и
расходу кассы. Внебалансовые документы подбираются по номерам
внебалансовых счетов - сначала приходные, затем расходные.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее
следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые
данные сброшюрованных документов подсчитываются на калькуляторе с
выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и
расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные работником,
производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов.
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или
наклеивается ярлык (приложение N 19).
После сверки суммы кассовых документов с книгой 0482120
надпись на лицевой стороне папки заверяется кассиром,
формировавшим ее, и заведующим кассой.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными
сроками их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых
документов делается отметка.
4.4.5. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть
сверены главным бухгалтером с данными бухгалтерского учета и
заверены его подписью.
Кассовые документы за последние двенадцать месяцев хранятся в
кладовой под ответственностью заведующего кассой.
4.4.6. Справки по кассовым документам выдаются по требованию
за подписью начальника расчетно-кассового центра и главного
бухгалтера.
Вынос папок с кассовыми документами из кассового узла
допускается лишь в отдельных случаях и только по письменному
разрешению начальника расчетно-кассового центра. К концу рабочего
дня документы должны быть обязательно возвращены.
4.4.7. Кассовые документы могут быть изъяты из
расчетно-кассового центра по постановлениям следственных или
судебных органов и запросам арбитража или вышестоящего учреждения
Банка России.
На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются:
заверенная заведующим кассой копия изъятого документа, требование
на изъятие, протокол изъятия или почтовая квитанция об отсылке
документа.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько
кассовых документов за разные даты одного календарного года, на
место одного из изымаемых документов помещаются: его копия,
требование на изъятие, протокол изъятия или почтовая квитанция с
отметками об отсылке документа, а взамен остальных только копии с
отметками о месте нахождения требования.
Глава V
Порядок работы с резервными фондами банкнот и монеты
Центрального банка Российской Федерации
Раздел 1. Организация резервных фондов Центрального банка
Российской Федерации.
5.1.1. Резервные фонды банкнот и монеты Центрального банка
Российской Федерации в расчетно-кассовых центрах создаются с
разрешения Банка России.
5.1.2. Для получения разрешения расчетно-кассовый центр
представляет в территориальное учреждение Банка России заполненный
паспорт кладовой (приложение N 20), который подписывается
должностными лицами расчетно-кассового центра, ответственными за
сохранность ценностей, и их подписи скрепляются гербовой печатью
расчетно-кассового центра.
Паспорт заполняется на каждую кладовую расчетно-кассового
центра, в которой будут размещаться ценности резервных фондов.
5.1.3. Территориальное учреждение Банка России проверяет
наличие всех необходимых условий для обеспечения сохранности
ценностей резервных фондов и выполнения операций с ними в
соответствии с нормативными указаниями Банка России.
Создание резервных фондов не разрешается, когда емкость
кладовой не соответствует требованиям, установленным Банком
России, или не обеспечивает размещения в ней ценностей в размере
среднемесячного расхода наличных денег из касс расчетно-кассового
центра, в случае хранения ценностей резервных фондов в железных
шкафах или несгораемых сейфах, а также в арендованных зданиях.
5.1.4. Территориальное учреждение Банка России дает
заключение о создании в расчетно-кассовом центре резервных фондов.
Паспорт садовой с заключением территориального учреждения
Банка России вместе с его ходатайством направляется для
регистрации Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка
России.
5.1.5. По получении от Департамента эмиссионно-кассовых
операций Банка России зарегистрированного паспорта кладовой
территориальное учреждение Банка России устанавливает
расчетно-кассовому центру минимальный размер хранения резервных
фондов банкнот и монеты. Письмо на установление минимального
размера хранения резервных фондов служит расчетно-кассовому центру
разрешением для создания резервных фондов.
Зарегистрированные Департаментом эмиссионно-кассовых операций
Банка России паспорта кладовых расчетно-кассовых центров хранятся
в управлениях (отделах) эмиссионно-кассовых операций
территориальных учреждений Банка России в отдельной папке.
5.1.6. В случае отказа в регистрации Департамент
эмиссионно-кассовых операций Банка России возвращает
территориальному учреждению Банка России незарегистрированный
паспорт кладовой с сопроводительным письмом, в котором указываются
причины отказа в регистрации.
5.1.7. Территориальное учреждение Банка России может вносить
предложения Банку России об отзыве разрешения на создание
резервных фондов в случаях невыполнения расчетно-кассовым центром
установленного порядка совершения операций с резервными фондами и
нарушения условий обеспечения их сохранности, а также при
ликвидации расчетно-кассового центра. При положительном решении
Банком России данного вопроса Департамент эмиссионно-кассовых
операций в адрес территориального учреждения Банка России
направляет письмо об аннулировании паспорта кладовой
соответствующего расчетно-кассового центра, о чем в свою очередь
территориальное учреждение Банка России сообщает
расчетно-кассовому центру.
Ценности закрываемых резервных фондов передаются другому
расчетно-кассовому центру по указанию территориального учреждения
Банка России.
5.1.8. В случае изменения параметров кладовой в адрес
Департамента эмиссионно-кассовых операций направляется новый
паспорт кладовой и сопроводительное письмо с указанием причины
перерегистрации и просьбой об аннулировании ранее
зарегистрированного паспорта.
Вновь зарегистрированный паспорт кладовой вместе с
сопроводительным письмом об аннулировании ранее
зарегистрированного паспорта данной кладовой высылается
территориальному учреждению Банка России.
5.1.9. Минимальный размер хранения резервных фондов отдельно
по банкнотам и монете устанавливается в следующем порядке:
а) Банк России утверждает минимальный размер хранения
резервных фондов в целом по Российской Федерации;
б) Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России в
пределах утвержденного минимального размера хранения резервных
фондов в целом по Российской Федерации устанавливает минимальный
размер хранения резервных фондов территориальным учреждениями
Банка России, региональных резервных фондов территориальным
учреждениям Банка России, в расчетно-кассовых центрах которых они
созданы.
Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России
сообщает территориальным учреждениям Банка России об установленном
минимальном размере хранения резервных фондов через подразделения
специальной связи;
в) руководители территориальных учреждений Банка России в
пределах установленного им минимального размера хранения резервных
фондов определяют минимальные размеры хранения резервных фондов
подчиненным расчетно-кассовым центрам. При этом минимальный размер
хранения резервных фондов должен быть: по банкнотам - в размере не
менее среднемесячного их расхода из касс расчетно-кассовых
центров, по монете - не менее полугодового расхода.
Территориальные учреждения Банка России сообщают письмами
подчиненным расчетно-кассовым центрам установленный им минимальный
размер хранения резервных фондов.
Остатки ветхих банкнот, находящиеся в резервных фондах
расчетно-кассовых центров, в установленный минимальный размер
хранения резервных фондов не включаются.
5.1.10. Территориальные учреждения Банка России могут
изменять подчиненным расчетно-кассовым центрам минимальный размер
хранения резервных фондов с учетом фактической емкости кладовых в
пределах минимального размера хранения резервных фондов,
установленного Департаментом эмиссионно-кассовых операций Банка
России.
При изменении расчетно-кассовому центру минимального размера
хранения резервных фондов территориальное учреждение Банка России
направляет сообщение в Департамент эмиссионно-кассовых операций
через подразделения специальной связи.
В случае объективной необходимости увеличения минимального
размера хранения резервных фондов, установленного Департаментом
эмиссионно-кассовых операций, территориальное учреждение Банка
России вносит соответствующее предложение в Департамент
эмиссионно-кассовых операций, который сообщает территориальному
учреждению Банка России о принятом решении.
5.1.11. При необходимости Банк России пересматривает
минимальный размер хранения резервных фондов в целом по Российской
Федерации.
5.1.12. Руководители территориальных учреждений Банка России
обязаны своевременно принимать меры к пополнению резервных фондов
до установленного минимального размера хранения, вывозу ветхих
банкнот и обеспечению наличия в резервных фондах банкнот и монеты
всех достоинств.
Раздел 2. Распоряжение резервными фондами.
5.2.1. Резервные фонды банкнот и монеты находятся в
исключительном ведении Банка России и распоряжение ими
осуществляет Председатель Банка России (Первый заместитель
Председателя, курирующий Департамент эмиссионно-кассовых операций
Банка России).
Непосредственное распоряжение резервными фондами
осуществляется директором Департамента эмиссионно-кассовых
операций Банка России (его заместителем). В адрес территориальных
учреждений Банка России направляются соответствующие сообщения за
подписью Первого заместителя Председателя Банка России,
курирующего Департамент эмиссионно-кассовых операций, с указанием
должностей, фамилий, имен и отчеств должностных лиц Департамента,
которым предоставлено право распоряжения резервными фондами,
подписи эмиссионных разрешений, распоряжений на прием и выдачу
ценностей резервных фондов для их перевозки.
5.2.2. Руководитель территориального учреждения Банка России
осуществляет распоряжение резервными фондами в подчиненных
расчетно-кассовых центрах. Основанием для этого служит приказ о
назначении его на должность.
На период своего временного отсутствия (отпуск, командировка,
болезнь и другие уважительные причины) руководитель
территориального учреждения Банка России имеет право передоверять
распоряжение резервными фондами своему заместителю, курирующему
вопросы эмиссионно-кассовой работы, о чем в каждом конкретном
случае издается приказ. В случае отсутствия в этот период времени
заместителя, курирующего вопросы эмиссионно-кассовой работы
(отпуск, командировка, болезнь и другие уважительные причины),
руководитель территориального учреждения Банка России имеет право
передоверить распоряжение резервными фондами другому своему
заместителю. Одновременный уход в отпуск руководителя
территориального учреждения Банка России и его заместителя,
курирующего вопросы эмиссионно-кассовой работы, не разрешается.
При этом подчиненным расчетно-кассовым центрам сообщаются
должность, фамилия, имя и отчество должностного лица, которому
передоверяется право распоряжения резервными фондами, подписи
эмиссионных разрешений, нарядов на перевозку ценностей.
5.2.3. Руководитель территориального учреждения Банка России
может предоставлять право постоянного распоряжения резервными
фондами своему заместителю, курирующему вопросы
эмиссионно-кассовой работы, о чем издается приказ по
территориальному учреждению Банка России.
В приказе на передоверие резервных фондов руководитель
территориального учреждения Банка России имеет право временно
передоверить распоряжение резервными фондами другому своему
заместителю исключительно на период одновременного отсутствия
самого руководителя и его заместителя, курирующего вопросы
эмиссионно-кассовой работы (отпуск, командировка, болезнь одного
из вышеуказанных должностных лиц и болезнь или командировка
другого).
Сообщение о праве распоряжения резервными фондами, в котором
указываются должность, фамилия, имя, отчество должностного лица,
которому предоставлено соответствующее право, направляется
подчиненным расчетно-кассовым центрам и в Департамент
эмиссионно-кассовых операций Банка России.
Независимо от передоверия права распоряжения резервными
фондами руководитель территориального учреждения Банка России
несет персональную ответственность за сохранность резервных фондов
и правильность совершения эмиссионных операций.
5.2.4. Совершение операций с резервными фондами осуществляют
руководители, главные бухгалтеры и заведующие кассой
расчетно-кассовых центров на основании приказа о назначении их на
должность. Передача резервных фондов от начальников и главных
бухгалтеров их заместителям, а также предоставление им постоянного
права на совершение операций с резервными фондами производится в
каждом отдельном случае по распоряжению руководителя
территориального учреждения Банка России.
В тех расчетно-кассовых центрах, где обязанности, связанные с
хранением резервных фондов, наличности оборотной кассы и других
ценностей, а также совершение операций с ними возложены на
заместителя начальника и заместителя главного бухгалтера, операции
с ценностями, подписание приходных и расходных кассовых и
внебалансовых ордеров, описей и других документов осуществляются
вышеуказанными лицами. На ордерах по операциям с резервными
фондами, кроме подписей этих лиц, должны быть учинены до момента
совершения операций контрольные подписи начальника и главного
бухгалтера расчетно-кассового центра.
Независимо от передоверия обязанностей по хранению резервных
фондов и совершению операций с ними персональную ответственность
за обеспечение сохранности резервных фондов и соблюдение
эмиссионно-кассового режима несут начальники и главные бухгалтеры
расчетно-кассовых центров.
Раздел 3. Организация работы региональных резервных фондов
банкнот и монеты.
5.3.1. Региональные резервные фонды банкнот и монеты
создаются Банком России и предназначаются для подкрепления
денежной наличностью близлежащих базовых расчетно-кассовых центров
территориальных учреждений Банка России (приложение N 21).
Региональные резервные фонды находятся в исключительном
ведении Банка России и все операции с ними совершаются по
распоряжениям Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка
России.
5.3.2. В региональных резервных фондах хранятся банкноты и
монета в упаковке предприятий Гознака, межрегиональных хранилищ
Центрального хранилища Банка России, а также в упаковке
расчетно-кассовых центров.
5.3.3. Ответственность за правильную организацию работы и
соблюдение порядка приема, выдачи, хранения и учета банкнот и
монеты в региональных резервных фондах, а также их сохранность,
возлагается на руководителей территориальных учреждений Банка
России, в расчетно-кассовых центрах которых созданы региональные
резервные фонды.
5.3.4. Операции по приему, учету, хранению и выдаче банкнот и
монеты в региональных резервных фондах, а также открытие и
закрытие кладовой производятся в строгом соответствии с порядком,
установленным настоящей инструкцией, должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, расчетно-кассовых
центров, в которых созданы региональные резервные фонды.
5.3.5. Банкноты и монета, зачисленные в региональные
резервные фонды, хранятся в отдельной кладовой в порядке,
установленном настоящей инструкцией.
Разрешается хранение банкнот в региональных резервных фондах
в мешках на полу. При этом пачки банкнот одного достоинства и года
образца выпуска упаковываются в стандартные мешки без наружных
швов должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей.
Горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата
завязываются глухим узлом с наложением пломб должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей.
На ярлыках к мешкам последовательно проставляются:
наименование расчетно-кассового центра и его номер по МФО, дата
упаковки, достоинство банкнот, год образца, сумма, подписи и
именные штампы должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
Упакованные в мешки банкноты размещаются в кладовых в
штабелях. Штабеля располагаются таким образом, чтобы между ними
имелись проходы для свободного обозрения и проверки ярлыков и
пломб.
Срок хранения в региональных резервных фондах банкнот,
упакованных в мешки, не должен превышать два года.
Раздел 4. Подкрепление резервных фондов.
5.4.1. Подкрепление резервных фондов межрегиональных хранилищ
Центрального хранилища Банка России, базовых расчетно-кассовых
центров с предприятий Гознака; подкрепление резервных фондов
базовых расчетно-кассовых центров из межрегиональных хранилищ
Центрального хранилища Банка России или расчетно-кассовых центров,
в которых созданы региональные резервные фонды; расчетно-кассовых
центров, расположенных за пределами областей, краев и республик;
вывоз из резервных фондов межрегиональных хранилищ Центрального
хранилища Банка России, базовых расчетно-кассовых центров годной к
обращению денежной наличности производится по распоряжениям
Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России.
5.4.2. Распоряжения на получение и выдачу банкнот и монеты из
резервных фондов выписываются Департаментом эмиссионно-кассовых
операций в двух экземплярах и подписываются директором
Департамента (его заместителем, которому предоставлено право
распоряжения резервными фондами). На первых экземплярах
распоряжений проставляется гербовая печать Департамента. Первые
экземпляры распоряжений высылаются в территориальные учреждения
Банка России, Дирекцию Центрального хранилища Банка России,
межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России
через подразделения специальной связи. Подпись должностного лица и
оттиск гербовой печати Департамента эмиссионно-кассовых операций
Банка России заверяются ответственным работником подразделения
специальной связи Банка России с указанием его должности и
фамилии. Вторые экземпляры распоряжений остаются в Департаменте
эмиссионно-кассовых операций для осуществления контроля за их
выполнением.
5.4.3. Базовые расчетно-кассовые центры территориальных
учреждений Банка России для совершения операций по подкреплению
резервных фондов денежной наличностью и вывозу ветхих банкнот
прикрепляются к межрегиональным хранилищам Центрального хранилища
Банка России или расчетно-кассовым центрам, в которых созданы
региональные резервные фонды, о чем в адрес территориальных
учреждений Банка России направляются сообщения через подразделения
специальной связи.
Распоряжения Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка
России на получение и выдачу подкреплений резервных фондов
денежной наличностью из межрегиональных хранилищ Центрального
хранилища Банка России или расчетно-кассовых центров, в которых
созданы региональные резервные фонды, действительны в течение
текущего календарного квартала, но при необходимости сроки их
действия продеваются Департаментом эмиссионно-кассовых операций,
но не более, чем на следующий календарный месяц.
Распоряжения на получение и выдачу ценностей из региональных
резервных фондов направляются территориальному учреждению Банка
России, в расчетно-кассовом центре которого они созданы.
5.4.4. Территориальные учреждения Банка России в пределах
сумм, указанных в распоряжениях Департамента эмиссионно-кассовых
операций Банка России, в течение квартала по мере необходимости
выписывают наряды (приложение N 22) на получение ценностей из
межрегиональных хранилищ Центрального хранилища Банка России или
расчетно-кассовых центров, в которых созданы региональные
резервные фонды для подкрепления базовых расчетно-кассовых центров
в области, крае, республике.
Территориальные учреждения Банка России, в расчетно-кассовых
центрах которых созданы региональные резервные фонды, на основании
распоряжений Департамента эмиссионно-кассовых операций и нарядов
территориальных учреждений Банка России на получение подкреплений
денежной наличностью выписывают наряды на выдачу ценностей из
региональных резервных фондов, которые передаются в
расчетно-кассовые центры.
Учет территориальными учреждениями Банка России и
межрегиональными хранилищами Центрального хранилища Банка России
использования разрешенных сумм подкреплений осуществляется в
книгах внесистемного учета.
Одновременно территориальными учреждениями Банка России
выписываются наряды на отправку в межрегиональные хранилища
Центрального хранилища Банка России ветхих банкнот. Отправка
ветхих банкнот в расчетно-кассовые центры, в которых созданы
региональные резервные фонды, производится по распоряжениям
Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России и
выписанным на их основании нарядам территориальных учреждений
Банка России, отправляющих ветхие банкноты.
Прием в региональные резервные фонды ветхих банкнот
производится по нарядам территориальных учреждений Банка России, в
расчетно-кассовых центрах которых созданы региональные резервные
фонды, выписанным на основании распоряжений Департамента
эмиссионно-кассовых операций.
5.4.5. На основании нарядов территориальных учреждений Банка
России подразделениями инкассации выписываются доверенности
0482179. Наряды территориальных учреждений Банка России и
доверенности подразделений инкассации оформляются в порядке,
изложенном в главе VII.
Межрегиональным хранилищам Центрального хранилища Банка
России и территориальным учреждениям Банка России, в
расчетно-кассовых центрах которых созданы региональные резервные
фонды, территориальные учреждения Банка России направляют образцы
подписей должностных лиц территориальных учреждений Банка России,
имеющих право подписывать наряды, образцы оттисков гербовых
печатей территориальных учреждений Банка России, образцы подписей
должностных лиц подразделений инкассации, имеющих право
подписывать доверенности 0482179, и образцы оттисков гербовых
печатей подразделений инкассации.
5.4.6. Территориальные учреждения Банка России согласовывают
с межрегиональными хранилищами Центрального хранилища Банка России
и территориальными учреждениями Банка России, в расчетно-кассовых
центрах которых созданы региональные резервные фонды, дату
получения или доставки ценностей.
5.4.7. Банкноты и монета из резервных фондов
расчетно-кассовых центров высылаются для подкрепления резервных
фондов расчетно-кассовых центров внутри области, края, республики
по нарядам территориального учреждения Банка России и выписанным
на их основании доверенностям подразделений инкассации 0482179.
5.4.8. Полученные в подкрепление резервных фондов банкноты и
монета зачинаются в резервные фонды в тех суммах, которые указаны
в препроводительных документах (накладных печатных фабрик и актах
монетных дворов Гознака, описях пересылаемых ценностей (приложение
N 23).
До зачисления в резервные фонды банкноты и монета проверяются
в следующем порядке: банкноты - по годам образца выпуска,
достоинствам, пачкам с проверкой количества корешков и наличия на
верхних накладках необходимых реквизитов, правильности и целости
упаковки, наличия целых и четких оттисков пломбиров или клише;
монета - по мешкам и надписям на ярлыках с проверкой целости
упаковки и пломб. Денежные знаки в нарушенной упаковке
подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам в
присутствии инкассаторов, доставивших ценности.
Обнаруженные недостачи, излишки, неплатежные и сомнительные
банкноты и монета оформляются в порядке, указанном в разделе 7
главы III; денежные знаки, имеющие производственный брак, - в
порядке, изложенном в п. 3.5.29.
Прием банкнот и монеты от предприятий Гознака осуществляется
на основании накладных печатных фабрик и актов монетных дворов.
Инкассаторам выдается расписка применительно к указаниям п. 7.1.27
с разбивкой по достоинствам.
5.4.9. Подтверждения о получении банкнот и монеты и извещения
об их отправке (приложение N 24) высылаются в следующее:
- при получении расчетно-кассовыми центрами банкнот или
монеты от предприятий Гознака подтверждения высылаются
Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России и
территориальному учреждению Банка России по подчиненности;
- при получении банкнот или монеты от межрегиональных
хранилищ Центрального хранилища Банка России подтверждения
высылаются Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России,
Дирекция Центрального хранилища Банка России, межрегиональному
хранилищу Центрального хранилища Банка России - отправителю
ценностей и территориальному учреждению Банка России по
подчиненности;
- при отправке банкнот или монеты в межрегиональные хранилища
Центрального хранилища Банка России извещения высылаются
Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России, Дирекции
Центрального хранилища Банка России и территориальному учреждению
Банка России по подчиненности;
- при перевозке банкнот или монеты между расчетно-кассовыми
центрами внутри области, края, республики подтверждения о
получении ценностей высылаются расчетно-кассовому центру -
отправителю ценностей, территориальному учреждению Банка России по
подчиненности, извещения об отправке ценностей - территориальному
учреждению Банка России по подчиненности;
- при перевозке банкнот или монеты между расчетно-кассовыми
центрами за пределы области, края, республики подтверждения о
получении ценностей высылаются Департаменту эмиссионно-кассовых
операций Банка России, расчетно-кассовому центру - отправителю
ценностей, территориальному учреждению Банка России по
подчиненности, территориальному учреждению Банка России, в
подчинении которого находится расчетно-кассовый центр -
отправитель ценностей, извещения об отправке ценностей -
Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России,
территориальному учреждению Банка России по подчиненности;
- при получении банкнот или монеты от полевых учреждений
Банка России подтверждения высылаются Департаменту
эмиссионно-кассовых операций Банка России, Департаменту полевых
учреждений Банка России, полевому учреждению Банка России -
отправителю ценностей, территориальному учреждению Банка России по
подчиненности. При отправке банкнот или монеты полевым учреждениям
Банка России извещения высылаются Департаменту эмиссионно-кассовых
операций Банка России, Департаменту полевых учреждений Банка
России, территориальному учреждению Банка России по подчиненности;
- полевые учреждения Банка России при получении денежной
наличности от расчетно-кассовых центров высылают подтверждения
Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России,
Департаменту полевых учреждений Банка России, расчетно-кассовому
центру - отправителю ценностей, территориальному учреждению Банка
России, в подчинении которого находится расчетно-кассовый центр -
отправитель ценностей. Полевые учреждения Банка России при
отправке денежной наличности в расчетно-кассовые центры высылают
извещения Департаменту эмиссионно-кассовых операций и Департаменту
полевых учреждений Банка России, территориальному учреждению Банка
России, в подчинении которого находится расчетно-кассовый центр -
получатель ценностей;
- при получении межрегиональными хранилищами Центрального
хранилища Банка России банкнот или монеты от предприятий Гознака
подтверждения высылаются Департаменту эмиссионно-кассовых операций
Банка России и Дирекции Центрального хранилища Банка России;
- межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка
России подтверждения о получении банкнот или монеты от
расчетно-кассовых центров высылают Департаменту
эмиссионно-кассовых операций Банка России, Дирекции Центрального
хранилища Банка России, расчетно-кассовому центру - отправителю
ценностей, извещения об отправке ценностей в расчетно-кассовые
центры - Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России,
Дирекции Центрального хранилища Банка России;
- при получении межрегиональными хранилищами Центрального
хранилища Банка России банкнот или монеты от межрегиональных
хранилищ Центрального хранилища Банка России подтверждения
высылаются в Департамент эмиссионно-кассовых операций, Дирекции
Центрального хранилища Банка России и межрегиональному хранилищу -
отправителю ценностей, извещения об отправке ценностей в
межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России -
Департаменту эмиссионно-кассовых операций и Дирекции Центрального
хранилища Банка России.
5.4.10. Подтверждения о получении ценностей и извещения об их
отправке подписываются начальником, главным бухгалтером и
заведующим кассой расчетно-кассового центра, получившего или
отправившего денежную наличность, и заверяются гербовой печатью
расчетно-кассового центра.
5.4.11. Подтверждения о получении ценностей и извещения об их
отправке направляются в адрес Департамента эмиссионно-кассовых
операций Банка России через подразделения специальной связи.
Подписи должностных лиц и оттиски гербовой печати заверяются
ответственным работником соответствующего подразделения
специальной связи с указанием его должности и фамилии.
Подтверждения и извещения внутри областей, краев и республик
направляются через защищенную систему электронной почты или
письмами в установленном порядке. Аналогичным порядком
направляются подтверждения и извещения в Департамент
эмиссионно-кассовых операций Банка России при отсутствии в
расчетно-кассовом центре специальной связи. При отправке
подтверждений или извещений через защищенную систему электронной
почты, когда невозможно воспроизведение подписей должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, и оттиска гербовой печати
расчетно-кассового центра, в подтверждениях и извещениях
указывается текст следующего содержания: "Подписи должностных лиц,
заверены гербовой печатью".
Подтверждения и извещения без подписей должностных лиц и
оттиска гербовой печати соответствующими подразделениями,
осуществляющими их передачу, не принимаются.
Подтверждения о получении ценностей и извещения об их
отправке высылаются расчетно-кассовыми центрами в день совершения
операций с резервными фондами.
Раздел 5. Учет резервных фондов.
5.5.1. Учет резервных фондов в расчетно-кассовых центрах
осуществляется на внебалансовых счетах N 9901 "Резервные фонды
Банка России в кладовых" и N 9902 "Резервные фонды Банка России,
отосланные учреждениям Банка России".
По приходу счета N 9901 "Резервные фонды Банка России в
кладовых" проводятся суммы банкнот и монеты, получаемых
расчетно-кассовыми центрами от предприятий Гознака, из резервных
фондов других учреждений Банка России и перечисляемых из оборотной
кассы в резервные фонды.
По расходу этого счета отражаются суммы денег, отсылаемых по
распоряжениям Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка
России и нарядам территориального учреждения Банка России в
подкрепление резервных фондов других учреждений Банка России, и
перечисляемых в оборотную кассу из резервных фондов. Кроме того, в
расход списываются ветхие банкноты, отправляемые в базовый
расчетно-кассовый центр или в межрегиональное хранилище
Центрального хранилища Банка России.
По приходу счета N 9902 "Резервные фонды Банка России,
отосланные учреждениям Банка России" проводятся суммы отосланных
из резервных фондов годных и ветхих банкнот и монеты с
одновременной проводкой этих сумм по расходу счета N 9901
"Резервные фонды Банка России в кладовых". По расходу счета N 9902
"Резервные фонды Банка России, отосланные учреждениям Банка
России" списываются суммы поступивших от расчетно-кассовых центров
подтверждений о полученных ими и зачисленных в резервные фонды
банкнотах и монете.
5.5.2. Региональные резервные фонды банкнот и монеты
учитываются в расчетно-кассовых центрах, в которых созданы
региональные резервные фонды, на внебалансовом счете N 9901-а
"Региональные резервные фонды Банка России в кладовых".
По приходу этого счета проводятся банкноты и монета,
полученные расчетно-кассовым центром, в котором созданы
региональные резервные фонды, от предприятий Гознака,
межрегиональных хранилищ Центрального хранилища Банка России и из
резервных фондов расчетно-кассовых центров.
Кроме того, по приходу отражаются доставленные ветхие
банкноты, сформированные расчетно-кассовыми центрами.
По расходу списываются банкноты и монета, выданные для
подкрепления резервных фондов базовых расчетно-кассовых центров
территориальных учреждений Банка России, а также ветхие банкноты,
отосланные в межрегиональные хранилища Центрального хранилища
Банка России.
5.5.3. Ежемесячно расчетно-кассовые центры, в которых созданы
региональные резервные фонды банкнот и монеты, представляют
Департаменту эмиссионно-кассовых операций Банка России отрывной
лист книги резервных фондов 0482136 и ведомость купюрного строения
остатков резервных фондов 0482142.
5.5.4. Для учета и контроля за резервными фондами подчиненных
расчетно-кассовых центров в территориальном учреждении Банка
России открываются внебалансовые счета N 9905 "Резервные фонды
Банка России, находящиеся в учреждениях Банка России области,
края, республики" и N 9906 "Резервные фонды Банка России,
отосланные учреждениям Банка России в области, крае, республике".
На этих же счетах осуществляется учет региональных фондов
банкнот и монеты в территориальных учреждениях Банка России, в
расчетно-кассовых центрах которых созданы региональные резервные
фонды банкнот и монеты.
По приходу счета N 9905 "Резервные фонды Банка России,
находящиеся в учреждениях Банка России области, края, республики"
территориальное учреждение Банка России проводит суммы банкнот и
монеты, перечисляемых расчетно-кассовыми центрами на
соответствующей территории из оборотной кассы в резервные фонды, и
суммы полученных подкреплений в резервные фонды от предприятий
Гознака и учреждений Банка России.
По расходу - суммы банкнот и монеты, перечисленных
расчетно-кассовыми центрами из резервных фондов в оборотную кассу
и отосланных другим расчетно-кассовым центрам, в том числе суммы
отосланных ветхих банкнот в базовый расчетно-кассовый центр, и
последним в межрегиональное хранилище Центрального хранилища Банка
России или в расчетно-кассовый центр, в котором созданы
региональные резервные фонды.
Территориальное учреждение Банка России, получив от
расчетно-кассовых центров дебетовые и кредитовые авизо,
одновременно с проводкой по счету N 880 "Расчеты между
учреждениями Банка России по эмиссионным операциям" в
корреспонденции со счетом N 840 "Ответные межфилиальные обороты
текущего года" сумм, на основании этих же авизо делают
соответствующие проводки по внебалансовому счету N 9905 "Резервные
фонды Банка России, находящиеся в учреждениях Банка России
области, края, республики": по приходу на сумму дебетовых авизо и
по расходу на сумму кредитовых авизо.
По приходу счета N 9906 "Резервные фонды Банка России,
отосланные учреждениям Банка России в области, крае, республике"
территориальное учреждение Банка России проводит суммы высланных
резервных фондов на основании полученного от расчетно-кассового
центра - отправителя соответствующего извещения. По расходу -
суммы резервных фондов, поступивших по назначению, на основании
подтверждения расчетно-кассового центра - получателя о зачислении
им в резервные фонды высланных ему банкнот и монеты.
5.5.5. Получив от расчетно-кассового центра-отправителя
извещение об отправке резервных фондов, территориальное учреждение
Банка России приходует суммы высланных резервных фондов по счету N
9906 "Резервные фонды Банка России, отосланные учреждениям Банка
России в области, крае, республике" и списывает их в расход по
счету N 9905 "Резервные фонды Банка России, находящиеся в
учреждениях Банка России области, края, республики" по лицевому
счету расчетно-кассового центра-отправителя.
5.5.6. Получив от расчетно-кассового центра-получателя
подтверждение о зачислении им высланных ему резервных фондов,
территориальное учреждение Банка России списывает соответствующую
сумму в расход по счету N 9906 "Резервные фонды Банка России,
отосланные учреждениям Банка России в области, крае, республике" и
приходует эту сумму по счету N 9905 "Резервные фонды Банка России,
находящиеся в учреждениях Банка России области, края, республики"
по лицевому счету расчетно-кассового центра-получателя.
5.5.7. При поступлении после 1 января извещения
расчетно-кассового центра-отправителя о произведенной в декабре
высылке резервных фондов проводки делаются заключительными
оборотами. Аналогично заключительными оборотами производятся
проводки по декабрьским подтверждениям, полученным после 1 января.
5.5.8. Получив распоряжение Департамента эмиссионно-кассовых
операций Банка России о высылке из резервных фондов банкнот и
монеты расчетно-кассовому центру другой области, территориальное
учреждение Банка России регистрирует это распоряжение в книге
распоряжений о пересылке резервных фондов.
По получении извещения от расчетно-кассового
центра-отправителя о высылке резервных фондов территориальное
учреждение Банка России списывает высланную сумму в расход по
счету N 9905 "Резервные фонды Банка России, находящиеся в
учреждениях Банка России области, края, республики" по лицевому
счету расчетно-кассового центра-отправителя и одновременно делает
отметку в книге учета распоряжений о пересылке резервных фондов.
По счету N 9906 "Резервные фонды Банка России, отосланные
учреждениям Банка России в области, крае, республике" эти суммы не
отражаются, так как указанные пересылки учитываются и
контролируются Банком России.
На основании подтверждения расчетно-кассового центра о
получении резервных фондов из другой области, края, республики
территориальное учреждение Банка России приходует полученную
расчетно-кассовым центром сумму по счету N 9905 "Резервные фонды
Банка России, находящиеся в учреждениях Банка России области,
края, республики" по лицевому счету расчетно-кассового
центра-получателя.
5.5.9. Аналитический учет по счету N 9905 "Резервные фонды
Банка России, находящиеся в учреждениях Банка России области,
края, республики" ведется:
а) в журнале оборотов резервных фондов 0482139, в ведомостях
0482169м, 0482170м, которые служат аналитическим учетом по счету N
880 "Расчеты между учреждениями Банка России по эмиссионным
операциям". В этих ведомостях ежедневно выводятся итоги оборотов
за день, в журнале 0482139 также остатки на следующий день, а по
окончании месяца - итоги оборотов за месяц (включая заключительные
обороты);
б) в лицевых, счетах по резервным фондам подчиненных
расчетно-кассовых центров 0487022 с выведением ежедневных остатков
по индексам валют.
Общие суммы итогов оборотов и остатков всех лицевых счетов
ежедневно сверяются с итогами журнала 0482139. По окончании месяца
в каждом лицевом счете выводятся итоги за данный месяц, включая
заключительные обороты.
5.5.10. Аналитический учет по счету N 9906 "Резервные фонды
Банка России, отосланные учреждениям Банка России в области, крае,
республике" ведется в журнале 0482137. Остатки проверяются путем
подсчета открытых сумм по журналу. В остатке по этим счетам на 1
января нового года числятся суммы резервных фондов, высланных
учреждениям Банка России в декабре, но поступивших по назначению в
новом году.
5.5.11. Поступившие от подчиненных расчетно-кассовых центров
дебетовые авизо территориальные учреждения Банка России
регистрируют в специальной ведомости учета операций по изъятию
денег из обращения 0482169м, а кредитовые авизо по выпуску денег в
обращение в ведомости учета операций по выпуску денег в обращение
0482170м.
Записи в ведомостях и правильность выведенных итогов должны
быть тщательно проверены и результаты проверки подписаны
начальником управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций и
главным бухгалтером территориального учреждения Банка России.
Территориальное учреждение Банка России в конце дня выводит
итоги в ведомостях учета операций по изъятию и выпуску денег в
обращение 0482169м и 0482170м, записывает общие итоги оборотов по
резервным фондам в соответствующие колонки журнала учета резервных
фондов 0482139 и по внебалансовому счету N 9905 "Резервные фонды
Банка России, находящиеся в учреждениях Банка России области,
края, республики" и высылает дебетовые и кредитовые авизо в
Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России.
Дебетовые и кредитовые авизо по МФО должны быть
предварительно тщательно проверены и подписаны начальником
управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций и главным
бухгалтером территориального учреждения Банка России.
В дебетовых авизо, высылаемых территориальным учреждением
Банка России, отдельно указываются суммы денег, вложенных в
резервные фонды, а также индексы валют с кодовым знаком "ЛАХУН".
В кредитовых авизо отдельно указываются суммы денег и индексы
валют, изъятых из резервных фондов по эмиссионным разрешениям
Банка России с кодовым знаком "ЛИКОТ".
Примерные тексты авизо.
Дебетовое авизо:
01535 ЛАХУН 12567 1000000 1000000 100000
порядковый кодовый индексы сумма сумма сумма
номер и знак о валют
ключ вложении
в фонды
803000000 7000000 812100000
сумма сумма общая сумма денег,
вложенных в резервные
фонды
Кредитовое авизо:
25266 ЛИКОТ 06926 156 500000000 1000000 350000000
порядковый кодовый знак о номер индекс сумма сумма сумма
номер и выпуске денег разре- валюты
ключ в обращение шения
по эмиссионным
разрешениям
Банка России
851000000 06927 6 1450000000 1450000000 2301000000
общая номер индекс сумма общая общая сумма
сумма разре- валюты сумма денег, выпу-
шения щенных в об-
ращение
5.5.12. Учет операций по резервным фондам расчетно-кассовых
центров ведется в книге резервных фондов 0482136 в двух
экземплярах через копировальную бумагу.
Первые отрывные листы служат отчетной ведомостью и
направляются в территориальные учреждения Банка России не поздне
первого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Вторые
экземпляры листов остаются в книге. До отсылки месячной отчетной
ведомости итоги оборотов и остатков по книге резервных фондов
сверяют со сводной карточкой по счету N 9901 "Резервные фонды
Банка России в кладовых". После сверки книга подписывается
начальником, главным бухгалтером, заведующим кассой (начальником
отдела кассовых операций) расчетно-кассового центра.
5.5.13. Отчетность расчетно-кассовых центров по резервным
фондам сличается сданными лицевых счетов, которые ведутся в
территориальном учреждении Банка России.
При обнаружении расхождений территориальное учреждение Банка
России обязано выяснить их причины и урегулировать эти расхождения
оборотами нового месяца.
5.5.14. Журнал учета резервных фондов 0452139 и ведомость
купюрного строения резервных фондов 0482142 территориальные
учреждения Банка России высылают в Департамент эмиссионно-кассовых
операций не позднее четвертого рабочего дня нового месяца.
В журнале учета резервных фондов 0482139 территориальных
учреждений Банка России, в расчетно-кассовых центрах которых
созданы региональные резервные фонды банкнот и монеты, остаток
резервных фондов выводится двумя строками: первая строка - общий
остаток резервных фондов, вторая строка - в том числе остаток
региональных резервных фондов банкнот и монеты.
Таким же порядком составляется ведомость купюрного строения
остатков резервных фондов 0482142.
5.5.15. Тексты телеграмм по эмиссионным операциям кодируются
и снабжаются контрольным ключом. В телеграммах суммы, как частные,
так и общие, указываются цифрами.
Телеграфные дебетовые и кредитовые авизо, а также телеграммы
об аннулировании разрешений нумеруются расчетно-кассовыми центрами
порядковыми номерами, начиная ежегодно с первого номера, по
каждому виду этих телеграмм.
5.5.16. Все документы по эмиссионным операциям, послужившие
основанием для бухгалтерских проводок по соответствующим
балансовым и внебалансовым счетам, хранятся в хронологическом
порядке в отдельных делах и брошюруются в зависимости от
количества документов ежемесячно, ежеквартально или раз в год.
В территориальном учреждении Банка России заводятся три дела,
в которые помещаются соответственно:
а) полученные разрешения на выпуск денег в обращение,
ведомости распределения по расчетно-кассовым центрам сумм,
разрешенных к выпуску в обращение, копии разрешительных телеграмм
расчетно-кассовым центрам на выпуск денег в обращение и заявки
последних на подкрепление оборотной кассы;
б) телеграфные и почтовые авизо расчетно-кассовых центров о
перечислениях из резервных фондов в оборотную кассу и из оборотной
кассы в резервные фонды, извещения об аннулировании
неиспользованных разрешений;
в) подтверждения расчетно-кассовых центров о получении
подкрепления резервных фондов, отчетность учреждений по резервным
фондам и копии рекламаций, полученных по отчетности.
Эти деда хранятся в сейфе работника управления (отдела)
эмиссионно-кассовых операций, ведущего учет эмиссионных операций.
В расчетно-кассовых центрах заводятся два дела.
В одно дело помещаются разрешительные телеграммы на выпуск
денег в обращение и подтверждения других учреждений Банка России о
получении банкнот и монеты и зачислении их в резервные фонды. Это
дело хранится в кладовой.
В другое дело помещаются копии заявок на подкрепление
оборотной кассы и другие документы по змиссионным операциям. Это
дело хранится у главного бухгалтера в сейфе.
Глава VI
Организация хранения денег и других драгоценностей в кладовых
Раздел 1. Порядок хранения и учета денег и других ценностей.
6.1.1. Банкноты и монета резервных фондов, наличные деньги
оборотной кассы и другие ценности хранятся в специально
оборудованном помещении - кладовой и находятся под
ответственностью начальника, главного бухгалтера и заведующего
кассой расчетно-кассового центра.
Для раздельного хранения различных видов ценностей кладовая
может разделяться металлической решеткой на отдельные секции.
Секции закрываются не менее чем на два ключа.
Ключи от секций кладовой находятся:
- первый ключ - у заведующего кассой;
- второй ключ - у начальника расчетно-кассового центра;
- третий, если он имеется,- у главного бухгалтера.
Если в расчетно-кассовом центре оборудовано несколько кладовых
(внутри кладовых - несколько секций), то они должны быть
пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров.
Внутри кладовой деньги и другие ценности хранятся на
металлических стеллажах, разделенных на ячейки, имеющие решетчатые
дверцы. Каждая отдельная ячейка стеллажа закрывается на ключ
заведующим кассой. Ключи от ячеек находятся в кладовой в шкафу
заведующего кассой. Стеллажи должны быть пронумерованы путем
проставления на них порядковых номеров.
Мешки с монетой хранятся на металлических стеллажах, не
имеющих решеток, или на полу, уложенными в штабеля.
Денежную наличность оборотной кассы в кладовой разрешается
хранить в металлических шкафах, которые после проверки
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
вложенных в них денег закрываются заведующим кассой на ключ.
Предварительно подготовленная кассовыми работниками для
совершения операций на следующий рабочий день денежная наличность
оборотной кассы и резервных фондов хранится упакованной в порядке,
предусмотренном в разделе 3 главы III, в мешки или закрывающиеся
на ключ тележки.
6.1.2. Временная передача денег и ценностей, находящихся в
кладовой, металлических печатей, ключей от кладовых и секций
внутри кладовых от одних должностных лиц другим, вызванная уходом
в отпуск, выездом в командировку, болезнью и прочими причинами,
производится от главного бухгалтера и заведующего кассой
расчетно-кассового центра по приказу начальника расчетно-кассового
центра, а от начальника расчетно-кассового центра - по письменному
разрешению руководителя соответствующего территориального
учреждения Банка России.
6.1.3. В кладовой отдельно хранятся:
а) банкноты и монета резервных фондов. Банкноты, учитываемые
под разными индексами, хранятся отдельно. Предварительно
подготовленные для совершения операций на следующий рабочий день
банкноты и монета хранятся в резервных фондах на отдельном
стеллаже (ячейке) или в тележке;
б) наличные деньги оборотной кассы. При этом предварительно
подготовленная денежная наличность для совершения операций на
следующий рабочий день хранится в тележках или мешках отдельно от
наличных денег оборотной кассы;
в) иностранная валюта и платежные документы в иностранной
валюте;
г) прочие ценности.
На каждый стеллаж (штабель) кладовой, где хранится денежная
наличность резервных фондов, составляется опись, в которой
указываются: дата, достоинство и сумма остатка по каждому
достоинству. Описи ведутся и подписываются заведующим кассой и
хранятся на стеллажах (штабелях) вместе с ценностями или в
отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия банкнот и монеты из
резервных фондов должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, обязаны проверить, что фактическое наличие ценностей в
кладовой (секции) соответствует данным описей с учетом вложенных
или изъятых банкнот и монеты. При этом остаток банкнот и монеты
выводится в тех описях на стеллажи (штабеля), по которым
производились указанные операции.
6.1.4. При приеме денег и ценностей в кладовые должностные
лица, ответственные за сохранность ценностей, лично проверяют:
- банкноты - полные, неполные и сборные пачки по количеству
корешков и надписям на накладках, монету по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам;
- банкноты, предварительно подготовленные для совершения
операций на следующий рабочий день, по надписям на ярлыках,
прикрепленных к тележкам или мешкам;
- марки государственной пошлины, чековые, вкладные и
квитанционные книжки в исправной упаковке предприятий Гознака или
расчетно-кассовых центров по пачкам без полистного пересчета;
- остальные ценности (в условной или номинальной оценке)
поштучно или полистно.
6.1.5. В кладовой банкноты и монета хранятся в упаковке
предприятий Гознака, учреждений Банка России и коммерческих
банков.
Банкноты и монета в упаковке коммерческих банков хранятся в
резервных фондах и оборотной кассе не более пяти рабочих дней со
дня их поступления в кассу расчетно-кассового центра и до
истечения указанного срока должны быть подвергнуты полистному
пересчету и пересчету по кружкам.
В резервных фондах банкноты и монета в упаковке учреждений
Банка России и предприятий Гознака хранятся без полистного
пересчета или пересчета по кружкам не более двух лет со дня их
формирования.
Банкноты и монета, не перечиненные в течение двух лет со дня
их формирования по эмиссионным разрешениям из резервных фондов в
оборотную кассу для последующей выдачи клиентам, подлежат
контрольному полистному пересчету и пересчету по кружкам. Срок
хранения в резервных фондах денег, подвергнутых контрольному
пересчету, не должен превышать двух лет со дня их формирования.
6.1.6. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной
валюте учитываются на счете N 060 "Наличная иностранная валюта и
платежные документы в иностранной валюте" и хранятся упакованными
в пачки по наименованиям валют.
6.1.7. Ценности на хранении, неразобранные посылки с
деньгами, а также разные документы и ценности, учитываемые на
внебалансовом счете N 9960 "Разные ценности и документы", хранятся
разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты в
порядке номеров ценностей. Монета хранится упакованной в пакет. К
пакету по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102 с
обозначением владельца, рода ценностей, номера ценности, даты
зачисления на счет и суммы.
6.1.8. Марки государственной пошлины хранятся упакованными в
полные, неполные пачки и учитываются на внебалансовом счете N 9958
"Марки государственной пошлины" по номинальной стоимости.
6.1.9. Все бланки строгой отчетности учитываются на
внебалансовом счете N 9959 "Бланки строгой отчетности" как в
книжках, так и в отдельных листах в условной оценке один рубль за
каждую книжку или лист.
В кассе ведется учет находящихся в кладовой бланков строгой
отчетности по их видам в книге 0482171 или, по усмотрению главного
бухгалтера, на бланках лицевых счетов 0407001б с указанием оценки
остатка бланков на конец дня.
По мере вскрытия кассиром пачек с чековыми и квитанционными
книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей, или специально выделенного кассового
работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество
листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность
их номеров. На всех чеках и квитанциях книжек, подлежащих
использованию, проставляется штамп с наименованием
расчетно-кассового центра и его номером по МФО. При выдаче чековых
и квитанционных книжек коммерческим банкам полными пачками штамп с
наименованием расчетно-кассового центра и его номером по МФО не
проставляется.
Дефектные или испорченные книжки погашаются клинообразной
вырезкой части бланка, предназначенной для подписей, и до их
уничтожения специальной комиссией путем сжигания или путем
измельчения с применением предназначенной для этого техники,
исключающей возможность восстановления первоначального вида
документа, учитываются на счете N 9959 "Бланки строгой отчетности"
при актах, составленных за подписями должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, в которых подробно
перечисляются признаки дефектности книжек.
6.1.10. Деньги и другие ценности могут выноситься из кладовых
для осуществления их обработки, контрольного пересчета и ревизии
только в помещение кассы. Выдача ценностей из кладовой
производится под расписку в книге 0482123, записи в которой
производятся по видам ценностей, а банкнот и монеты, кроме того,
по достоинствам.
Книга хранится в кладовой и после использования передается в
архив.
6.1.11. Банкноты, монета и другие ценности в кладовых
учитываются в книгах 0482120 и 0482141. Для учета банкнот и
монеты, хранящихся в региональных резервных фондах, ведется
отдельная книга 0482141. Наличная иностранная валюта и платежные
документы в иностранной валюте учитываются в книге 0482121 и в
общую книгу 0482120 не записываются.
Книги ведутся заведующим кассой.
6.1.12. Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно
удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются
подписями тех же должностных лиц.
6.1.13. До закрытия кладовых производятся записи общих
остатков ценностей на начало следующего операционного дня в книге
0482120 по каждому счету, в книге 0482141 - по индексам в разрезе
достоинств.
Если операции с резервными фондами не производились,
разрешается остатки в книге 0482141 на следующий день не выводить.
Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по
окончании дня - в кладовой.
6.1.14. Перед закрытием кладовых должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в
кладовых проверить:
а) все ли подлежащие хранению в кладовых ценности, книги и
документы внесены в кладовую;
б) соответствует ли фактическое наличие резервных фондов,
оборотной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и
остаткам, указанным в описях и книгах 0482120 и 0482141.
В тех случаях, когда резервные фонды банкнот и монеты
размещены в нескольких кладовых, а при вложении или изъятии
фактическое наличие резервных фондов в кладовых в соответствии с
п. 6.1.3 было уже проверено, сверка остатков резервных фондов,
указанных в книге 0482141, может производиться по описям.
Марки госпошлины, бланки строгой отчетности, иностранная
валюта и платежные документы в иностранной валюте ежедневной
полистной проверке перед закрытием кладовых не подвергаются.
Одновременно главный бухгалтер обязан сверить остатки
ценностей, записанные в книгах 0482120 и 0482141, с данными
остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета.
Стеллажи и тележки, используемые для хранения ценностей, по
окончании совершения операций, независимо от наличия в них
ценностей, должны быть закрыты на ключ;
в) все ли ячейки стеллажей, секции закрыты;
г) вентиляторы и свет выключены.
Раздел 2. Порядок открытия и закрытия кладовых.
6.2.1. Вход в кладовую разрешается только должностным лицам,
ответственным за сохранность ценностей, которые имеют ключи и
печати от кладовой.
Работники данного расчетно-кассового центра могут входить в
кладовую только с разрешения начальника или его заместителя,
которому предоставлено право совершения операций с резервным
фондами, и только в присутствии должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
Работники Банка России, не работающие в данном
расчетно-кассовом центре, могут входить в кладовую только в
сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей, на основании допуска и предписания (удостоверения)
вышестоящего учреждения Банка России.
В рабочие дни все кладовые подлежат обязательному открытию и
визуальному осмотру должностными лицами, ответственными за
сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет
операции с ценностями. После чего они закрываются и опечатываются
в порядке, изложенном в п. 6.2.3.
6.2.2. В течение рабочего дня кладовые, если в них не
производятся операции с ценностями, должны быть закрыты на ключи и
опечатаны печатями.
Запрещается оставлять ключи во время осуществления операций с
ценностями в скважинах замков дверей кладовых.
Если в течение рабочего дня должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей, отлучаются из кладовой, они закрывают ее
на ключи и опломбировывают.
6.2.3. По окончании рабочего дня кладовые закрываются не
менее чем на два ключа и опечатываются печатями трех должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии
постового милиционера.
Ключи от кладовых должны находиться:
- первый ключ - у заведующего кассой;
- второй ключ - у начальника расчетно-кассового центра;
- третий ключ, если он имеется, - у главного бухгалтера.
Печати налагаются непосредственно каждым должностным лицом
поверх шпагата на деревянную дощечку с углублениями для печатей в
следующей последовательности от узла шпагата:
- первая - заведующего кассой;
- вторая - главного бухгалтера;
- третья - начальника расчетно-кассового центра.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери кладовой
таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения
шпагата и печатей. Для опечатывания кладовых должен применяться
исключительно сургуч. Наплыв сургуча должен находиться в пределах
диаметра углубления на дощечке для печатей.
6.2.4. В приеме опечатанной кладовой постовой милиционер
расписывается в журнале 0482161, предварительно сверяя оттиски
печатей с их образцами. Образцы оттисков печатей, применяемых для
опечатывания дверей кладовых, вручаются охране под расписку,
которая хранится у начальника расчетно-кассового центра. Журнал
0482161 хранится у заведующего кассой.
6.2.5. После приема кладовой постовым милиционером под
охрану, одно из должностных лиц по средствам связи, лично,
установленным порядком сообщает на пульт централизованной охраны
милиции о готовности кладовой к включению охранной сигнализации и
получает подтверждение о взятии сигнализации кладовой на пульт.
Должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей,
запрещается поручать сдачу (снятие) кладовой под охрану (из под
охраны) другим лицам.
6.2.6. Перед открытием кладовых должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, проверяют в присутствии
постового милиционера, не имеют ли повреждений двери, замки,
шпагат и печати, а также приваренные ушки, через которые
продевается шпагат, после чего расписываются в журнале 0482161 в
приеме от охраны оттисков печатей, которыми опечатаны кладовые.
Снятие кладовой с пульта централизованной охраны милиции
осуществляется аналогично п. 6.2.5.
Дощечка с печатями удаляется путем разрезания одного оборота
шпагата. Оттиски печатей уничтожаются после визуального осмотра
кладовой должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей.
6.2.7. В случае повреждения дверей, замков, шпагата или
печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в
кладовую немедленно, до ее открытия, вызывается представитель
отдел (отделения) подразделения охраны при органе внутренних дел и
составляется акт, подписываемый всеми должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, постовым милиционером и
представителем охраны. Одновременно сообщается территориальному
учреждению Банка России и правоохранительным органам.
Дощечка с печатями срезается в присутствии постового
милиционера, представителей охраны и правоохранительных органов.
После открытия кладовой следует удостовериться в целости
стен, пола, потолка, а также дверей и замков секций, ячеек и при
отсутствии их нарушений уничтожить оттиски печатей. В случае
сомнения в сохранности ценностей необходимо немедленно произвести
проверку наличия ценностей с составлением акта. Если фактическое
наличие ценностей соответствует данным учета, оттиски печатей
уничтожаются после подписания акта. При расхождении - дощечка с
оттисками печатей передается следственным органам.
6.2.8. В случае обнаружения нарушения целости стен, пола,
потолка после приема кладовой из под охраны и ее открытия,
сообщается территориальному учреждению Банка России и
правоохранительным органам и производится проверка наличия
ценностей с составлением акта. Дощечка с оттисками печатей
передается правоохранительным органам.
6.2.9. О всех случаях попыток проникновения в кладовую и
способах их совершения территориальное учреждение Банка России
сообщает в Банк России.
Глава VII
Порядок перевозки ценностей
7.1.1. Вывоз банкнот и монеты с предприятий Гознака
производится инкассаторами Центрального хранилища Банка России.
Основанием для получения банкнот и монеты служит распоряжение
Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России и
доверенность Центрального хранилища Банка России, которая
выписывается на основании распоряжения Департамента.
7.1.2. Вывоз банкнот и монеты с предприятий Гознака может
осуществляться инкассаторами подразделений инкассации.
В этом случае Департаментом эмиссионно-кассовых операций
Банка России выписываются два распоряжения: первое -
территориальному учреждению Банка России на получение ценностей,
второе - соответствующему предприятию Гознака на выдачу ценностей.
Распоряжение территориальному учреждению Банка России
выписывается в порядке, изложенном в п. 5.4.2.
7.1.3. На основании распоряжения Департамента
эмиссионно-кассовых операций Банка России территориальное
учреждение Банка России выписывает наряд на перевозку ценностей
(приложение N 22) в двух экземплярах, который подписывается
руководителем территориального учреждения Банка России (его
заместителем, которому предоставлено право распоряжения резервными
фондами). На первом экземпляре наряда проставляется гербовая
печать территориального учреждения Банка России и он передается в
подразделение инкассации, которое будет осуществлять перевозку
ценностей. Второй экземпляр наряда остается в управлении (отделе)
эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка
России для осуществления контроля за его выполнением.
7.1.4. На основании наряда подразделением инкассации
выписывается доверенность 0482179 в порядке, установленном в п.
7.1.10.
При получении банкнот или монеты на предприятиях Гознака
инкассаторы должны иметь специальный допуск.
7.1.5. В случае невозможности вывоза с предприятия Гознака
всей партии ценностей по распоряжению Департамента
эмиссионно-кассовых операций Банка России территориальное
учреждение Банка России высылает и адрес Департамента
эмиссионно-кассовых операций Банка России сообщение с указанием
количества партий планируемых к вывозу ценностей, а также общей
суммы с разбивкой по достоинствам каждой партии ценностей.
Распоряжение предприятию Гознака выписывается Департаментом
эмиссионно-кассовых операций Банка России на каждую партию
ценностей.
В случае недополучения банкнот или монеты на предприятии
Гознака по распоряжению Департамента эмиссионно-кассовых операций
Банка России выдача недополученных ценностей по ранее выписанному
распоряжению не производится.
7.1.6. Перевозка ценностей инкассаторами подразделений
инкассации на территории областей, краев и республик
осуществляется на основании ежемесячных планов перевозок, в
которых предусматриваются: наименование подчиненных
расчетно-кассовых центров, по операциям которых требуется
осуществить перевозку ценностей, вид, сумма и количество мест
перевозимых ценностей, время перевозки.
Планы в части перевозки ценностей резервных фондов
составляются на основания данных отчетности 0482142,
прогнозируемого эмиссионного результата, а также установленного
подчиненным расчетно-кассовым центрам минимального размера
хранения резервных фондов банкнот и монеты.
Планы в части перевозки обмененных и сомнительных банкнот,
дефектной и сомнительной монеты, денежных знаков, имеющих
производственный брак, составляются на основания заявок
подчиненных расчетно-кассовых центров, в которых указываются: вид,
сумма ценностей и количество мест. Заявки на перевозку указанных
денежных знаков представляются в территориальное учреждение Банка
России не позднее пяти рабочих дней до начала планируемого месяца.
Планы перевозок составляются управлением (отделом)
эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка
России не позднее последнего дня месяца, предшествующего
планируемому, подписываются начальником управления (отдела) или
его заместителем и утверждаются руководителем территориального
учреждения Банка России или его заместителем, которому
предоставлено право распоряжения резервными фондами. В случае
необходимости в утвержденный план перевозки могут вноситься
дополнения или изменения, которые подписываются и утверждаются
вышеуказанными должностными лицами.
7.1.7. Перевозка ценностей резервных фондов внутри области,
края, республики осуществляется в соответствии с утвержденным
планом по нарядам территориальных учреждений Банка России, которые
выписываются в трех экземплярах и подписываются руководителем
территориального учреждения Банка России (его заместителем,
которому предоставлено право распоряжения резервными фондами). На
первом и втором экземплярах наряда проставляется гербовая печать
территориального учреждения Банка России.
Первый и второй экземпляры наряда передаются подразделению
инкассации, которое будет осуществлять перевозку ценностей. Первый
экземпляр наряда служит основанием для получения ценностей в
расчетно-кассовом центре - отправителе ценностей, второй остается
в подразделении инкассации. Третий экземпляр наряда остается в
управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций территориального
учреждения Банка России для осуществления контроля за
своевременностью и правильностью его выполнения.
Разрешается передача нарядов через защищенную систему
электронной почты. В случае, если при передаче невозможно
воспроизведение подписи должностного лица и оттиска гербовой
печати территориального учреждения Банка России, в наряде
указывается текст следующего содержания: "Подпись руководителя
(заместителя) территориального учреждения Банка России
(указывается наименование) заверена оттиском гербовой печати".
На основания наряда подразделением инкассации выписывается
доверенность 0482179 в порядке, установленном в п. 7.1.10.
Подчиненным расчетно-кассовым центрам на территории области,
края, республики предоставляются образцы подписей должностных лиц
территориального учреждения Банка России, имеющих право подписи
нарядов на перевозку ценностей, образец оттиска гербовой печати
территориального учреждения Банка России и образцы подписей
должностных лиц подразделения инкассация, имеющих право подписи
доверенностей, образец оттиска гербовой печати подразделения
инкассации.
7.1.8. Для своевременной организации погрузочно-разгрузочных
работ подразделение инкассации, осуществляющее перевозку
ценностей, а также инкассаторы Центрального хранилища Банка России
сообщают расчетно-кассовому центру - получателю или отправителю
ценностей о прибытии транспорта в пункт назначения накануне дня
прибытия.
7.1.9. С учетом условий, в которых будет осуществляться
доставка ценностей, их объема, а также вида транспорта
определяются количественный состав бригады инкассаторов, но не
менее 3 человек, и срок доставки ценностей. Кроме бригады
инкассаторов, непосредственно осуществляющей доставку ценностей,
назначается бригада сопровождения в количестве не менее 3 человек.
С указанными бригадами проводится инструктаж о порядке выполнения
задания.
Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю
работу бригады по перевозке ценностей и бригады сопровождения. Все
указания старшего бригады инкассаторов должны выполняться
инкассаторами точно и беспрекословно.
7.1.10. Старшему бригады инкассаторов подразделением
инкассации выдается в особом порядке разовая доверенность 0482179,
которая подписывается руководителем и главным бухгалтером
подразделения инкассации, и их подписи скрепляются гербовой
печатью.
В случае отсутствия в подразделении инкассации главного
бухгалтера (бухгалтера) доверенность 0482179 подписывается
руководителем подразделения инкассации и начальником
расчетно-кассового центра, при котором создано данное
подразделение инкассации, и их подписи скрепляются гербовой
печатью расчетно-кассового центра.
7.1.11. При получении ценностей инкассаторы предъявляют
документы, удостоверяющие их личность, наряд территориального
учреждения Банка России и доверенность 0482179.
Выдача ценностей инкассаторам производится должностными
лицами расчетно-кассового центра, ответственными за сохранность
ценностей, в специальном помещении, расположенном вне кладовой.
Прием инкассаторами банкнот производится по годам образца
выпуска, достоинствам, пачкам и корешкам с проверкой правильности
и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке,
наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб
и четкости оттисков пломбиров или клише.
Обмененные, сомнительные и имеющие производственный брак
банкноты принимаются инкассаторами по надписям на ярлыках к
мешкам, упакованным в порядке, предусмотренном в п. 3.5.22.
Прием инкассаторами монеты производится по достоинствам, по
мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на
ярлыках, прикрепленных к мешкам, необходимых реквизитов, целости
пломб и четкости оттисков пломбиров.
Дефектная, сомнительная и имеющая производственный брак
монета принимается инкассаторами по мешкам с проверкой
правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках, прикрепленных
к мешкам, необходимых реквизитов, целости пломб и четкости
оттисков пломбиров.
Обнаруженные инкассаторами в момент приемки пачки банкнот и
мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
Банкноты и монеты выдаются инкассаторам по внебалансовым или
кассовым ордерам, подписанным начальником, главным бухгалтером и
заведующим кассой расчетно-кассового центра. В ордерах должна быть
сделана ссылка на номер и дату наряда территориального учреждения
Банка России на выдачу ценностей.
7.1.12. В случае, если ценности не получены инкассаторами в
течение рабочего дня, по его окончания они переносятся в кладовую
(кладовую для временного хранения ценностей резервных фондов) и
размещаются отдельно от других ценностей. При этом кладовая
(кладовая для временного хранения ценностей резервных фондов)
дополнительно опломбировывается старшим бригады инкассаторов.
Сдача кладовой (кладовой для временного хранения ценностей
резервных фондов) под охрану и ее открытие осуществляются в
порядке, установленном настоящей инструкцией, в присутствии всех
членов бригады.
Допуск инкассаторов с оружием в здание расчетно-кассового
центра определяется нормативными указаниями по организации
пропускного и внутриобъектового режима в учреждениях Банка России.
7.1.13. После проверки ценностей инкассаторы под контролем
заведующего кассой вкладывают их в брезентовые стандартные мешки.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается
шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором
указываются дата упаковки и порядковый номер мешка,
соответствующий номеру в описи пересылаемых ценностей (приложение
N 23), концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется
и ярлык на нем подписывается заведующим кассой с проставлением
именного штампа. В приеме ценностей инкассаторы расписываются в
расходных кассовых или внебалансовых ордерах.
Полную материальную ответственность за сохранность принятых и
вложенных в мешки ценностей и за целость пломб на мешках несут все
инкассаторы бригады, выделенные для доставки ценностей по
назначению.
7.1.14. Расчетно-кассовый центр, отправляющий банкноты и
монету, составляет опись пересылаемых ценностей в четырех
экземплярах, из которых первый, второй и третий в опечатанном
заведующим кассой конверте выдается старшему бригады инкассаторов
для передачи начальнику расчетно-кассового центра-получателя
ценностей и используются бригадой инкассаторов для сдачи
ценностей, четвертый экземпляр описи остается в расчетно-кассовом
центре-отправителе ценностей. Наряд территориального учреждения
Банка России на выдачу ценностей, четвертый экземпляр описи и
доверенность 0482179 хранятся в отдельном деле.
Расчетно-кассовый центр выписывает также накладную
(приложение N 25) в двух экземплярах. Первый экземпляр накладной
выдается старшему бригады инкассаторов и предъявляется им в пути
следования по требованию работников органов внутренних дел, после
выполнения задания сдается в подразделение инкассации. Второй
экземпляр накладной помещается в кассовые документы дня вместе с
кассовым или внебалансовым ордером.
7.1.15. При отправке через инкассаторов Центрального
хранилища Банка России по доверенности Центрального хранилища
Банка России годных, ветхих, обмененных и сомнительных банкнот и
дефектной монеты, а также денежных знаков, имеющих
производственный брак, территориальное учреждение Банка России
выписывает наряд на выдачу ценностей в двух экземплярах, из
которых первый экземпляр передается расчетно-кассовому
центру-отправителю ценностей, второй остается в управлении
(отделе) эмиссионно-кассовых операций для осуществления контроля
за его выполнением.
Расчетно-кассовый центр на отправляемые ценности составляет
опись в трех экземплярах, из которых первый и второй в опечатанном
заведующим кассой конверте вручается старшему бригады инкассаторов
для передачи руководителю учреждения Банка России - получателя
ценностей и используются бригадой инкассаторов для сдачи
ценностей. Третий экземпляр описи остается в расчетно-кассовом
центре - отправителе ценностей в отдельном деле вместе с нарядом
территориального учреждения Банка России и доверенностью
Центрального хранилища Банка России.
После сдачи инкассаторами доставленных ценностей первый и
второй экземпляры описи подписываются в порядке, установленном в
п. 7.1.27. Первый экземпляр описи остается в учреждения Банка
России - получателе ценностей и хранится в отдельном деле, второй
- сдается старшим бригады инкассаторов в Дирекцию Центрального
хранилища Банка России.
7.1.16. Принятые инкассаторами от расчетно-кассового центра
ценности в случае невозможности их немедленной перевозки должны
быть ими в опломбированных мешках оставлены на хранение (без
оприходования по внебалансовому счету) в кладовой (кладовой для
временного хранения ценностей резервных фондов) расчетно-кассового
центра. Закрытие, сдача под охрану и открытие кладовой
осуществляется в порядке, установленном в п. 7.1.12. Кладовая для
временного хранения ценностей резервных фондов опломбировывается
только членами бригады и сдается под охрану в порядке,
установленном настоящей инструкцией.
Допускается хранение ценностей в несгораемых сейфах и сдача
их под охрану в установленном порядке. Принятые ценности могут
храниться также и в помещении, в котором осуществлялась их
приемка. В этом случае охрану ценностей несут инкассаторы,
ответственные за сохранность этих ценностей.
7.1.17. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их
транспортировки производится после окончания приема всей партии
ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады
инкассаторов.
При каждом перемещении ценностей на автомашину или другой вид
транспорта из помещения в помещение обязательно производится
подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом,
чтобы им был виден путь следования работников, производящих
транспортировку ценностей.
7.1.18. Перевозка ценностей на автомашинах или других видах
транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов,
выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта
при выполнении задания запрещается.
Перевозка ценностей производится на автомашинах,
оборудованных специальными кузовами.
В исключительных случаях по письменному разрешению
руководителя территориального учреждения Банка России допускается
перевозка ценностей на наемном автотранспорте, имеющем закрытый
кузов.
В пути следования автомашины с ценностями старший бригады
инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы
в кузове автомашины. Заезд инкассаторов куда бы то ни было, а
также провоз в автомашине посторонних лиц и грузов, не относящихся
к данной партии ценностей, категорически запрещаются. При
перевозке ценностей на автомашинах в обязательном порядке
выделяется не менее двух автомашин сопровождения, а также
резервные спецмашины. Количество автомашин сопровождения и
резервных спецмашин назначается специальным распоряжением
руководителя подразделения инкассации.
7.1.19. При перевозке ценностей по железной дороге
заблаговременно бронируется необходимое количество купе или
отдельных мест в вагоне поезда. Приобретение билетов производятся
по числу лиц, фактически следующих с ценностями, но не менее
количества плацкартных мест в купе.
Погрузка ценностей в вагоны бригадой инкассаторов в пунктах
формирования поездов производится до общей посадки пассажиров.
Число мест и вес каждого места ценностей определяются
инкассаторами и указываются в сопроводительной, адресованной
железнодорожной станции для получения билетов и оформления
багажной квитанции для провоза ценностей при себе. Проверка числа
мест и их веса работниками железнодорожного транспорта при посадке
и в пути не производится.
Если для перевозки ценностей выделено неизолированное купе,
старший бригады инкассаторов обязан принять меры через
администрацию железной дороги к тому, чтобы в этом купе не было
посторонних лиц. Ценности в вагоне размещаются на хорошо
обозреваемом инкассаторами месте и должны находиться под их
наблюдением.
При неподаче соответствующим подразделением инкассации ко
времени прихода поезда транспортных средств или в ожидании другого
поезда, при пересадке для следования в пункт назначения старший
бригады инкассаторов обязан обратиться к начальнику станции или
работникам железнодорожной милиции и принять необходимые меры для
выделения соответствующего помещения на станции для размещения
инкассаторов с ценностями.
7.1.20. Начальники базовых расчетно-кассовых центров,
получающих или отправляющих ценности спецвагонами Центрального
хранилища, обязаны обеспечивать выделение железнодорожными
станциями постоянных мест для постановки спецвагонов под
погрузочно-разгрузочные работы, которые должны быть, как правило,
тупиками, где не производятся маневровые работы, имеется свободный
подъезд автотранспорта, достаточное освещение и возможность
подключения спецвагонов к местным электрическим сетям.
К моменту прихода поезда подразделение инкассации,
обслуживающее базовый расчетно-кассовый центр, должно выслать
соответствующие транспортные средства для доставки ценностей и
направить ответственного работника для встречи спецвагона,
организация разгрузочных работ и надлежащей охраны при
погрузке-разгрузке транспортных средств и перевозке ценностей от
спецвагона до расчетно-кассового центра, а при необходимости и
обратно.
7.1.21. Перевозка ценностей может производиться также на
самолетах. По требованию администрации аэропорта места с
ценностями могут быть предъявлены к взвешиванию. При возникновении
необходимости перегрузки ценностей они должны быть размещены в
отведенном для этого помещении аэропорта под охраной инкассаторов.
7.1.22. При перевозке ценностей водным транспортом
необходимо, чтобы инкассаторы с ценностями размещались в отдельных
помещениях судна в порядке, предусмотренном для перевозки
ценностей на железной дороге.
7.1.23. Начальник расчетно-кассового центра при выбытии
инкассаторов с ценностями обязан по телефону или телеграфу
предупредить об этом расчетно-кассовый центр, куда доставляются
ценности.
При длительной транспортировке ценностей старший бригады,
исходя из условий, устанавливает дежурство инкассаторов. Отлучка
инкассаторов, сопровождающих ценности, допускается с разрешения
старшего бригады инкассаторов.
7.1.24. В случае утери, кражи или недостачи ценностей,
обнаруженных в пути следования или в момент сдачи ценностей,
старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о
случившемся начальнику расчетно-кассового центра, отправившего
ценности, соответствующему территориальному учреждению Банка
России, подразделению инкассации и немедленно заявить о
случившемся правоохранительным органам.
7.1.25. Доставленные банкноты и монета принимаются без
задержки и в день принятия зачисляются расчетно-кассовым центром -
получателем ценностей на соответствующие счета. Сдача ценностей
производится в присутствии старшего бригады инкассаторов.
В случае невозможности начать прием доставленных ценностей в
день доставки, они хранятся в соответствия с требованиями,
изложенными в п. 7.1.16.
7.1.26. Прием ценностей в расчетно-кассовом центре
производится должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, в специальном помещении, расположенном вне кладовой, с
проверкой целости мешков, четкости оттисков пломбиров и
соответствия их номера номеру, указанному в описи. Ценности,
вложенные в мешки, принимаются в порядке, изложенном в п.п. 5.4.8.
и 7.1.11.
При предъявлении соответствующих предписаний начальники
расчетно-кассовых центров обязаны обеспечивать в установленном
порядке прием ценностей от инкассаторов Центрального хранилища
Банка России и выдачу им ценностей в нерабочее время и в
общевыходные дни.
7.1.27. В приеме от инкассаторов ценностей должностные лица
расчетно-кассового центра, ответственные за сохранность ценностей,
расписываются с проставлением гербовой печати расчетно-кассового
центра на обороте трех экземпляров описи. На этих же документах
расписываются и все инкассаторы, сдавшие ценности.
Первый экземпляр описи остается в расчетно-кассовом центре и
хранится в отдельном деле. Второй и третий экземпляры описи
старший бригады инкассаторов передает подразделению инкассации.
Второй экземпляр описи пересылаемых ценностей вместе с
платежным требованием подразделение инкассации предъявляет
территориальному учреждению Банка России для оплаты работ по
перевозке ценностей.
7.1.28. Перевозка ценностей осуществляется подразделениями
инкассации на основании заключенных с территориальными
учреждениями Банка России договоров (приложение N 26).
Глава VIII
Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния
эмиссионно-кассовой работы в кассовых центрах
8.1.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей, находящихся
в кладовых и кассах расчетно-кассовых центров, и проверка порядка
их хранения производится:
а) по распоряжениям начальника расчетно-кассового центра не
реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1
января.
Ежеквартальная ревизия может не производиться в том случае,
когда в данном квартале в расчетно-кассовом центре произведена
ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения Банка
России.
Разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех
месяцев;
б) при смене руководителя вышестоящего территориального
учреждения Банка России, а также начальника, главного бухгалтера
или заведующего кассой расчетно-кассового центра;
в) при передоверии постоянного права совершения операций с
резервными фондами от начальника и главного бухгалтера их
заместителям;
г) при временной смене одного из должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей;
д) в других случаях - по распоряжениям начальника
расчетно-кассового центра или руководителя вышестоящего учреждения
Банка России.
8.1.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей
производится составом лиц, назначаемым приказом руководителя
учреждения Банка России, по указанию которого производится
ревизия. К проведению ревизии привлекаются подготовленные
работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, один
из которых назначается ее руководителем. Ответственность за
правильную организацию и выполнение установленных правил
проведения ревизии несет руководитель учреждения Банка России,
назначивший ревизию.
Ревизия в связи со сменой руководителя территориального
учреждения Банка России или расчетно-кассового центра
возглавляется соответственно представителем Банка России или его
территориального учреждения, который назначается приказом по Банку
России или территориальному учреждению.
Лица, не работающие в расчетно-кассовом центре, к проведению
ревизии допускаются при наличии предписания (удостоверения) за
подписью руководителя вышестоящего учреждения Банка России,
заверенной оттиском гербовой печати, и допуска.
8.1.3. Ревизия производится в присутствии должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в
отсутствие одного из указанных лиц об этом делается отметка в акте
за подписями лиц, участвовавших в ревизии, и должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, присутствовавших при ее
проведении.
8.1.4. Проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода
операций расчетно-кассового центра.
Ревизия производится внезапно с проверкой всех ценностей по
состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности,
которая исключает возможность скрытия хищений и недостач денег и
ценностей.
Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает
(опломбировывает) все кладовые, а также секция, шкафы и ячейки
внутри кладовой независимо от наличия в них ценностей на момент
начала проверки, берет под свой контроль всю денежную наличность и
другие ценности, находящиеся в кассах и резервных фондах.
До полного обревизования касс и резервных фондов доступ
должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в
кладовые разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии,
причем вложение или изъятие денег и ценностей в этот период
производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно
в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные
ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе
с должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
производит опечатывание кладовых и сдает их под охрану в
установленном порядке. Печать руководителя ревизии накладывается
на дощечке выше печатей должностных лиц ревизуемого
расчетно-кассового центра. По мере окончания проверки каждой
отдельной кладовой опечатывание ее руководителем ревизии не
производится.
8.1.5. При смене руководителя территориального учреждения
Банка России, должностных лиц расчетно-кассового центра,
ответственных за сохранность ценностей, а также при передоверии
постоянного права распоряжения резервными фондами банкноты и
монета, находящиеся в кладовых, подвергаются сплошному полистному
пересчету и пересчету по кружкам.
Руководителю ревизии в приказе на прием-передачу дел и
ценностей предоставляется право продлевать установленный срок
ревизии или производить выборочный полистный и поштучный пересчет
денежной наличности, находящейся в резервных фондах.
8.1.6. При временной смене одного из должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, а также при проведении
ревизии по состоянию на 1 января и ежеквартальных ревизий денежная
наличность резервных фондов подвергается выборочному полистному и
поштучному пересчету в размере, определяемом руководителем
учреждения Банка России, назначившим ревизию.
8.1.7. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей
производится в следующем порядке:
- банкноты оборотной кассы проверяются по пачкам и корешкам,
монета по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а
предварительно подготовленные и упакованные деньги по надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам), и общая сумма денег
сличается с данными книги 0482120. После указанной проверки
банкноты и монета подвергаются сплошному полистному пересчету и
пересчету по кружкам.
В расчетно-кассовых центрах с большими объемами
обрабатываемой денежной наличности при ежеквартальных внезапных
ревизиях и ревизиях ценностей, связанных с временной сменой
должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная
наличность оборотной кассы может быть подвергнута пересчету в
размере, определяемом руководителем учреждения Банка России, по
распоряжению которого производится ревизия;
- банкноты, находящиеся в резервных фондах, сначала
проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках к мешкам
(тележкам) с предварительно подготовленной для выдачи денежной
наличностью, монета по надписям на ярлыках, прикрепленных к
мешкам, и кроме того, полистным пересчетом и пересчетом по кружкам
в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно
руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого
производится ревизия;
- иностранная валюта, платежные документы в иностранной
валюте проверяются вначале по пачкам, корешкам и надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам, и затем сплошным полистным
пересчетом и пересчетом по кружкам;
- другие ценности проверяются по надписям на накладках и
ярлыках по их номинальной или условной оценке и полистным
пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или
соответственно руководителем учреждения Банка России, по
распоряжению которого производится ревизия.
8.1.8. Банкноты, монета и другие ценности для полистного
пересчета и пересчета по кружкам отбираются лично руководителем
ревизии.
Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно
оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному и
поштучному пересчету и пересчету по кружкам.
Полистный пересчет при проведении ревизии может производиться
с контрольными съемами.
В этом случае ревизующий, передавая кассиру банкноты для
полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и
оставляет ее у себя вместе с частью банкнот для контроля. Кассир,
пересчитав деньги, сообщает их сумму или количество банкнот, к
которым ревизующий прибавляет, соответственно, сумму денег или
количество банкнот, оставленных им для контроля. Полученный итог
сопоставляется с данными бандероли. При совпадении общей суммы
(количества банкнот) оставленные на контроле банкноты передаются
кассиру для пересчета и формирования корешка в установленном
порядке. При несоответствии - деньги пересчитываются ревизующим,
после чего вновь пересчитываются и обандероливаются в
установленном порядке кассиром, производившим их первоначальный
пересчет. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с пломбой от
вскрытой пачки (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише)
остаются у ревизующего до полного пересчета всех денег,
находящихся в пачке.
При обнаружении излишков, недостач, неплатежных или
сомнительных банкнот составляется акт 0482145 в порядке,
изложенном в разделе 7 главы III.
Поручать пересчет денег тем кассовым работникам, которые их
формировали, не разрешается. В случае невозможности организовать
контрольный пересчет денежной наличности другими работниками, по
письменному разрешению руководителя ревизии к пересчету денег, в
порядке исключения, могут привлекаться кассовые работники их
сформировавшие.
8.1.9. После проверки фактического наличия денежной
наличности и других ценностей, находящихся в кладовых, ревизующие
производят сверку ценностей с данными книг 0482120 и 0482141,
ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того,
проверяют, все ли изъятые для ревизии деньги и ценности вложены
обратно в кладовые.
Суммы расписок других документов, не проведенные по
бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и
считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть
оприходованы и возврату не подлежат.
В случае обнаружения недостачи или излишка банкнот все пачки,
сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или
излишек, подлежат полистному пересчету. По усмотрению руководителя
ревизии такой проверке подвергается и монета при выявлении
недостачи или излишка в мешке.
8.1.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за
подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей. О передаче ключей,
печатей от кладовых одним должностным лицом, ответственным за
сохранность ценностей, другому в акте делается соответствующая
запись с указанием номера ключа и печати.
При установлении недостачи или излишка денег и ценностей,
расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности
ценностей копия акта направляется вышестоящему учреждению Банка
России.
При ревизии, связанной со сменой должностного лица,
ответственного за сохранность ценностей, подписание документов,
связанных с хранением резервных фондов, наличности оборотной кассы
и других ценностей, а также совершением операций с ними,
производится лицом, сдающим деньги и ценности, до окончательной их
проверки и подписания акта.
8.1.11. Ревизии региональных резервных фондов производятся в
порядке и сроки, установленные п.п. 8.1.1. - 8.1.5, 8.1.8, 8.1.9
настоящей инструкции.
При проведении внезапных ревизий, ревизий по состоянию на 1
января и ревизий, связанных с временной сменой должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверка банкнот,
упакованных в мешки, производится по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам. Об этом делается соответствующая запись в
акте.
Кроме того, производится проверка вложений в мешки банкнот по
пачкам и корешкам, а также полистно. Монета проверяется по
надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а также по кружкам.
Размер полистного пересчета и пересчета по кружкам определяется
руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого
производится ревизия.
8.1.12. Помимо ревизий банкнот, монеты и других ценностей,
находящихся в резервных фондах и кассах расчетно-кассового центра,
ежеквартально по плану, утвержденному его начальником,
производятся проверки организации эмиссионно-кассовой работы,
состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима.
К проведению проверки привлекаются подготовленные для этой
цели работники расчетно-кассового центра, изучившие указанные
участки работы.
В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам
составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков,
фамилий работников, допустивших нарушения в работе, причин
недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается
проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.
Все произведенные проверки регистрируются в книге, в которой
указываются фамилия и должность проверявшего, проверенный им
участок, время проведения проверки, объем проверки, ее результаты
(делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет).
Начальник расчетно-кассового центра обязан в пятидневный срок
рассмотреть результаты произведенных ревизий и проверок и
устранить выявленные недостатки, а также принять меры к
организации работы в строгом соответствии с настоящей инструкцией.
8.1.13. Кроме ревизий банкнот, монеты и других ценностей
начальник расчетно-кассового центра обеспечивает проведение не
реже одного раза в месяц, контрольного пересчета денег,
находящихся в резервных фондах, в порядке, изложенном в разделе 2
главы III.
Подвергнутые пересчету деньги упаковываются в установленном
порядке кассирами, считавшими их. На бандеролях, верхней накладке
и ярлыках ставится штамп "Контрольный пересчет".
В тех случаях, когда контрольный пересчет и объединение при
этом неполных и сборных пачек банкнот производятся заведующим
кассой, контроль осуществляется начальником или главным
бухгалтером расчетно-кассового центра.
Первый заместитель
Председателя Центрального
банка Российской Федерации А.В.Войлуков
-----------------------------
1) К должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей,
относятся: начальник расчетно-кассового центра, главный
бухгалтер и заведующий кассой.
2) Под платежеспособностью понимается способность денежных знаков
при наличии на них определенных повреждений или дефектов,
установленных Признаками платежеспособности банкнот и монеты,
оставаться полноценными и ничем не ограниченным платежным
средством денежного обращения.
3) К индивидуальным средствам хранения относятся: сейфы,
металлические шкафы, тележки закрытого типа с замками, столы с
ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков.
4) Полиэтиленовый рукав представляет собой изготовленную по
специальной технологии из пластической массы пленку
трубообразной формы, полую внутри и не имеющую продольных
сварочных швов.
Приложение N 1
(к п. 1.1.3)
Типовой договор
на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром
_________________________________________ коммерческого банка.
(наименование расчетно-кассового центра)
гор. _________________________ " ___ " ______________ 199 __ г.
Главное управление (Национальный банк) Банка России по
___________________________ в лице его руководителя _____________________
(область, край, республика) (Фамилия,
__________________________________, действующего на основании генеральной
имя, отчество)
доверенности Банка России от " ___ " ___________ 199 __ г. N ____________
и коммерческий банк ________________________________________, именуемый в
(наименование коммерческого банка)
дальнейшем "Банк", в лице его руководителя ______________________________
(Фамилия,
__________________________________, действующего на основании лицензии
имя, отчество)
от " ___ " _______________ 199 __ г. N ________ и, имеющий корреспондент-
ский счет в данном расчетно-кассовом центре, заключили настоящий договор
о следующем.
1. РКЦ осуществляет прием и выдачу наличных денег из своих касс
Банку в течение операционного дня.
2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в
объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на
корреспондентский счет Банка. РКЦ принимает банкноты, сформированные и
упакованные Банком в полные пачки.
3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на
корреспондентском счете Банка суммы, указанной в денежном чеке, с
одновременным ее списанием с корреспондентского счета Банка.
4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.
5. Суммы недостач, неплатежных, поддельных денежных знаков,
обнаруженных в упаковке Банка при пересчете денежной наличности в РКЦ,
взыскиваются с Банка безакцептном порядке. Суммы излишков денежной
наличности зачисляются на корреспондентский счет Банка.
За повторный пересчет пачки или мешка по вине Банка (обнаружение
излишка, недостачи, неплатежного или поддельного денежного знака) РКЦ
взыскивает с Банка плату в размере 0,1 процента от суммы фактически
вложенных в пачку или мешок денежных знаков.
Представитель Банка может присутствовать при пересчете в РКЦ сданной
Банком денежной суммы наличности.
6. Банк письменно представляет в расчетно-кассовый центр заверенные
руководителем и главным бухгалтером Банка реквизиты (сокращенное
наименование банка или номер корреспондентского счета), проставляемые на
накладках, пломбирах и клише. О всех изменениях реквизитов Банка
сообщается в расчетно-кассовый центр.
7. Банк накануне согласовывает с РКЦ дату, сумму, время сдачи и
получения денег.
8. Банк производит пересчет, сортировку на годные и ветхие согласно
признакам платежеспособности банкнот и монеты Банка России, экспертизу,
формирование и упаковку в полные пачки денежной наличности, подлежащей
сдаче в расчетно-кассовый центр, в соответствии с требованиями Банка
России. Денежная наличность сдается в РКЦ только в упаковке Банка.
9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового
работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по
недостачам, неплатежным или поддельным денежных знакам в принятых им
наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банкам при
получении в РКЦ.
10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в
процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном
законодательством Российской Федерации порядке.
11. Настоящий договор заключен на неопределенный срок, и каждой
стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным
предупреждением другой стороны за один календарный месяц.
12. Договор вступает в силу с момента его заключения.
Юридические адреса сторон:
Главное управление (Национальный банк) Банка России
____________________________________________________________________
Банк _______________________________________________________________
____________________________________________________________________
Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых первый
остается в территориальном учреждении Банка России, второй передается
Банку, третий хранится в РКЦ.
Руководитель Главного управления (Национального банка)
Банка России по ______________________________________
(область, край, республика)
__________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Руководитель Банка _________________________________________
(наименование банка)
__________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 2
(к п. 1.1.3)
Типовой договор
на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром
_________________________________________ организации.
(наименование расчетно-кассового центра)
гор. _________________________ " ___ " ______________ 199 __ г.
Главное управление (Национальный банк) Банка России по
___________________________ в лице его руководителя _____________________
(область, край, республика) (Фамилия,
__________________________________, действующего на основании генеральной
имя, отчество)
доверенности Банка России от " ___ " ___________ 199 __ г. N ____________
и организация ___________________________________, имеющая расчетный счет
(наименование организации)
данном расчетно-кассовом центре, в лице его руководителя ________________
(Фамилия,
_________________________________________, действующая на основании
имя, отчество)
________________________________________________, заключили настоящий
договор о следующем.
1. РКЦ осуществляет прием и выдачу наличных денег из своих касс
организации в течение операционного дня. Кассовое обслуживание
организации РКЦ осуществляет без взимания платы.
2. РКЦ принимает от организации наличные деньги в сумме, указанной в
объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на расчетный или
другой счет организации.
3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на расчетном
или другом счете организации суммы, указанной в денежном чеке, с
одновременным ее списанием с расчетного или другого счета организации.
4. Организация представляет в РКЦ сведения о сроке выплаты зарплаты.
5. Организация имеет право пересчитать полистно в присутствии
кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает
претензии организации по недостачам, неплатежным или поддельным денежным
знакам в принятых ею наличных деньгах, если денежная наличность не была
пересчитана организацией при получении в РКЦ.
6. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в
процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном
законодательством Российской Федерации порядке.
7. Настоящий договор заключен на неопределенный срок, и каждой
стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным
предупреждением другой стороны за один календарный месяц.
8. Договор вступает в силу с момента его заключения.
Юридические адреса сторон:
Главное управление (Национальный банк) Банка России
____________________________________________________________________
Организации ________________________________________________________
____________________________________________________________________
Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых первый
остается в территориальном учреждении Банка России, второй передается
организации, третий хранится в РКЦ.
Руководитель Главного управления (Национального банка)
Банка России по ______________________________________
(область, край, республика)
__________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Руководитель организации ___________________________________
(наименование организации)
__________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 3
(к п. 2.1.2)
Типовое положение
об управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций
территориального учреждения Банка России.
I. Общие положения.
1. Управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций является
структурным подразделением территориального учреждения Банка России.
2. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным
законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" и нормативными документами Банка России по вопросам
организации эмиссии, хранения, пересчета, экспертизы и перевозки наличных
денег.
3. Основными задачами управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций (в дальнейшем - управление (отдел) являются: проведение единой
федеральной политики в области кассовых операций, координация и контроль
кассовой деятельности в расчетно-кассовых центрах, бесперебойное
удовлетворение потребностей денежного оборота в денежных знаках на
соответствующих территориях.
II. Функции управления (отдела).
4. Управление (отдел) в соответствии с возложенными на него задачами
выполняет следующие функции:
- организует надлежащее кассовое обслуживание коммерческих банков, а
также других юридических лиц, являющихся клиентами расчетно-кассовых
центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания
в соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России;
- обеспечивает координацию деятельности расчетно-кассовых центров,
коммерческих банков и подразделения инкассации по вопросам, входящим в
компетенцию управления (отдела), путем организации совместных семинаров,
деловых встреч, совещаний и других мероприятий;
- разрабатывает и осуществляет практические мероприятия по
организации правильной постановки эмиссионно-кассовой работы в
расчетно-кассовых центрах, обеспечивающие сохранность ценностей и
соблюдение эмиссионно-кассового режима;
- проверяет организацию работы с денежной наличностью резервных
фондов и оборотной кассы в расчетно-кассовых центрах и ее соответствие
нормативным актам Банка России;
- рассматривает случаи кассовых просчетов и нарушений
эмиссионно-кассовой дисциплины, анализирует их причины и подготавливает
руководству территориального учреждения Банка России предложения по
устранению выявленных нарушений в расчетно-кассовых центрах, улучшению
организации кассовой работы и усилению сохранности ценностей;
- осуществляет контроль за устранением в расчетно-кассовых центрах
недостатков, вскрытых ревизиями и проверками;
- рассматривает отчеты расчетно-кассовых центров, анализирует
показатели, характеризующие состояние эмиссионно-кассовой работы в
регионе, составляет отчеты в Центральный банк Российской Федерации;
- осуществляет контроль за качеством денежных знаков, находящихся в
обращении в регионе, а также соблюдением расчетно-кассовыми центрами
признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России;
- оказывает расчетно-кассовым центрам методическую и организационную
помощь, дает разъяснения по применению нормативных актов по вопросам
обеспечения сохранности ценностей, организации эмиссионно-кассовой работы
и охраны;
- изучает купюрное строение денежной массы, находящейся в обращении
на территории региона, осуществляет меры по обеспечению потребностей
наличноденежного оборота в банкнотах и монете соответствующих достоинств;
- рассматривает целесообразность открытия резервных фондов банкнот и
монеты Банка России в кладовых расчетно-кассовых центров;
- готовит предложения по установлению и перераспределению
минимального размера хранения резервных фондов в расчетно-кассовых
центрах;
- осуществляет контроль за сохранностью ценностей в резервных фондах
и кассах расчетно-кассовых центров, а также соблюдением ими
установленного Банком России эмиссионно-кассового режима;
- ведет учет банкнот и монеты, находящихся в резервных фондах
расчетно-кассовых центров, в разрезе достоинств;
- ежемесячно по установленной отчетности осуществляет контроль за
наличием в резервных фондах расчетно-кассовых центров денежных знаков в
разрезе достоинств и в размерах не ниже установленного минимального
размера хранения;
- составляет планы перевозок ценностей и организует совместно с
подразделением инкассации работу по перевозке резервных фондов;
- выписывает наряды на перевозку ценностей и осуществляет контроль
за правильностью и своевременностью их выполнения подразделением
инкассации;
- осуществляет учет операций по выпуску денег в обращение и их
изъятию;
- осуществляет контроль за правильностью совершения эмиссионных
операций в расчетно-кассовых центрах;
- отвечает за организацию проведения экспертизы денежных знаков и
взаимодействия с органами внутренних дел по вопросам подлинности денежных
знаков;
- проводит работу, направленную на механизацию и автоматизацию
кассовых операций;
- определяет потребность территориального учреждения Банка России в
средствах механизации и автоматизации кассовых операций, контролирует их
внедрение в эксплуатацию, организует по заданию руководства
территориального учреждения контрольные испытания, проводит мероприятия
по повышению уровня квалификации кассовых работников, использующих в
работе средства механизации;
- подготавливает заключения по оборудованию кассовых узлов и
обменных пунктов коммерческих банков;
- решает совместно с органами внутренних дел вопросы организации
милицейской охраны и оборудования средствами охранно-пожарной
сигнализации расчетно-кассовых центров;
- согласовывает с органами внутренних дел проекты на строительство
новых зданий для расчетно-кассовых центров в части технической
укрепленности и устройства кассовых узлов;
- проверяет правильность составления сметы на содержание милицейской
охраны;
- принимает участие в подготовке предложений по наиболее
рациональной организации наличноденежного оборота, развитию безналичных
расчетов в сфере обслуживания населения;
- анализирует, обобщает и распространяет передовой опыт работы
расчетно-кассовых центров;
- дает разъяснения организациям, учреждениям и коммерческим банкам
по применению нормативных актов Банка России по вопросам, входящим в
компетенцию управления (отдела);
- рассматривает поступающую корреспонденцию, относящуюся к
компетенции управления (отдела), принимает по ней необходимые решения и в
установленном порядке дает ответы на письма и вопросы.
III. Права и обязанности начальника управления (отдела).
5. Начальник управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций:
- осуществляет общее руководство всей деятельностью управления
(отдела), планирование и координацию работы управления (отдела) с другими
подразделениями территориального учреждения Банка России, организует его
работу и несет персональную ответственность за выполнение задач и
функций, возложенных на управление (отдел), обеспечивает повседневный
контроль за исполнением указаний Банка России и руководства
территориального учреждения Банка России, относящихся к деятельности
управления (отдела), контролирует выполнение планов работы управления
(отдела);
- представляет руководству территориального учреждения Банка России
проекты указаний расчетно-кассовым центрам и подразделениям инкассации по
вопросам, относящимся к компетенции управления (отдела);
- организует правильную постановку кассовой работы в
расчетно-кассовых центрах и контроль за сохранностью ценностей и
технической укрепленностью кассового узла;
- определяет в соответствии с настоящим Положением и утверждает
функции структурных подразделений управления (отдела), должностные
обязанности своих заместителей, начальников отделов, специалистов и
других работников управления (отдела) и создает необходимые условия для
успешного выполнения этих обязанностей;
- осуществляет руководство, планирование, контроль за деятельностью
эксперта территориального учреждения Банка России;
- проводит работу по совершенствованию обработки денежной наличности
в расчетно-кассовых центрах на основе использования современных средств
банковской техники;
- вносит на рассмотрение и утверждение руководства территориального
учреждения Банка России предложения по вопросам, входящим в компетенцию
управления (отдела);
- представляет на рассмотрение руководства территориального
учреждения Банка России предложения о приеме, перемещении и увольнении
работников управления (отдела), поощрении отличившихся работников и
наложении взысканий на работников за нарушения трудовой дисциплины и
упущения в работе;
- организует работу, направленную на повышение квалификации
работников управления (отдела), изучение действующего законодательства и
указаний Банка России и территориального учреждения Банка России по
вопросам, входящим в компетенцию управления (отдела);
- инструктирует работников управления (отдела) перед выездом их в
командировки, рассматривает материалы произведенных работниками
управления (отдела) проверок и докладывает их руководителю
территориального учреждения Банка России или его заместителю, курирующему
эмиссионно-кассовую работу;
- обеспечивает соблюдение надлежащего режима секретности, служебной
дисциплины и внутреннего трудового распорядка;
- подписывает текущую корреспонденцию по вопросам, входящим в
компетенцию управления (отдела), направляемую в адрес руководителей
организаций и коммерческих банков;
- по поручению руководителя территориального учреждения Банка России
и его заместителей подписывает ответы на предложения, заявления и жалобы
граждан по вопросам, входящим в компетенцию управления (отдела), за
исключением ответов по жалобам на действия самого управления;
- решает другие отдельные вопросы по поручению руководителя
территориального учреждения Банка России и его заместителей.
Приложение N 4
(к п. 2.2.6)
Оснащение рабочих мест кассовых работников
I. Перечень обязательного и рекомендуемого оборудования рабочих мест
кассовых работников:
-----------------------------------------T------------------------------¬
¦ ¦ Наименование касс ¦
¦ Наименование оборудования +--------T-------T-------T-----+
¦ ¦ приход-¦расход-¦размен-¦пере-¦
¦ ¦ ная ¦ная ¦ная ¦счета¦
¦ +--------+-------+-------+-----+
¦ Основной комплект оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Стол кассира с ящиками, имеющий замки с ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + 1)¦
¦индивидуальными секретами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Стул поворотный ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + 2)¦
¦Счетно-денежная машина ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + ¦
¦Монетно-счетная машина ¦ - ¦ - ¦ + ¦ + 3)¦
¦Прибор проверки подлинности банкнот ¦ + ¦ - ¦ + ¦ + 4)¦
¦Устройство для упаковки пачек денежных ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + 5)¦
¦билетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средство транспортировки денежной ¦ + ¦ + ¦ + ¦ - 6)¦
¦наличности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Табло информационное для вызова клиента ¦ + ¦ + ¦ + ¦ - ¦
¦Переговорное устройство ¦ + ¦ + ¦ + ¦ - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Индивидуальное средство хранения (метал-¦ + ¦ + ¦ + ¦ + 7)¦
¦лический шкаф, сейф, тележка закрытого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦типа) с индивидуальным замком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Калькулятор с печатающим устройством ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + 8)¦
¦Прибор радиационного контроля ¦ + ¦ - ¦ + ¦ - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Рекомендуемое оборудование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Устройство для нанесения реквизитов ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + ¦
¦Счетно-сортировальная, счетно-денежная ¦ + ¦ - ¦ + ¦ + 9)¦
¦машина с устройством контроля подлин- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ности денежных билетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Обандероливающая машина ¦ + ¦ + ¦ + ¦ + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Пневмопочта, электронная система подтве-¦ + ¦ + ¦ - ¦ - ¦
¦рждения подлинности кассовых документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Шлюзовое устройство для передачи ценно- ¦ + ¦ + ¦ + ¦ - ¦
¦стей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+--------+-------+-------+------
1) Столы кассиров кассы пересчета оборудуются прозрачными
перегородками, разделяющими рабочие места.
2) Допускается оснащение обычными неповоротными стульями.
3) При необходимости. При больших объемах пересчета устанавливаются
несколько машин в отдельном помещении кассы пересчета для обработки мо-
нет.
4), 5) Допускается использование одного прибора несколькими
кассирами.
6), 7) Оснащаются рабочие места контролеров (заведующих кассами
пересчета).
8) В кассе пересчета могут применяться калькуляторы без печатающего
устройства.
9) При оснащении рабочих мест кассиров счетно-сортировальными
машинами они оборудуются согласно инструкции по использованию этих машин.
II. Рабочее место заведующего кассой (эксперта) для проведения
экспертизы платежеспособности денежных знаков имеет следующее
оборудование: микроскоп бинокулярный стереоскопический, микроскоп
исследовательский проходящего света, приборы для прочтения
ультрафиолетовых, магнитных и метамерных меток на денежных билетах,
фотоустановку, лабораторные принадлежности.
III. Помещение для пересчета денег клиентами оснащается
счетно-денежными машинами.
Приложение N 5
(к п. 2.3.4)
Типовой договор
о полной материальной ответственности
" ___ " ______________________ 199 __ г. N __________
гор. __________________________
В соответствии со статьей 121 1) Кодекса законов о труде Российской
Федерации, утвержденного Указом Президиума Верховного Совета РСФСР от 30
декабря 1976 г. (в ред. Закона Российской Федерации от 25.09.92 г, N
3543-1), письменные договоры о полной материальной ответственности могут
быть заключены предприятием, объединением, организацией и учреждением с
работниками (достигшими 18-летнего возраста), занимающими должности или
выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой,
продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства
переданных им ценностей, если должности, занимаемые работниками, или
выполняемые ими работы предусмотрены в специальном перечне, утвержденном
в установленном порядке.
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей
_________________________________________________________________________
(наименование расчетно-кассового центра)
в лице __________________________________________________________________
(начальник расчетно-кассового центра или его заместитель),
________________________________________________, именуемого в дальнейшем
(фамилия, имя, отчество)
"администрация", выступая от имени Банка России, с одной стороны, и
работник ________________________________________________________________
(наименование расчетно-кассового центра)
в лице __________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
именуемый в дальнейшем "работник", с другой стороны, заключили настоящий
договор о следующем:
1. Работник, занимающий должность __________________________________
(наименование должности)
или выполняющий работу _________________________________________________,
(наименование работы)
непосредственно связанную с хранением, обработкой, пересчетом,
проведением экспертизы, приемом, выдачей и перемещением ценностей,
принимает на себя полную материальную ответственность за необеспечение
сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему материальным ценностям и
принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать администрации расчетно-кассового центра о
всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему
ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных
им неплатежных и поддельных денежных знаков;
д) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные ему
сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке,
охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.
2. Администрация обязуется:
а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной работы и
обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;
б) знакомить работника с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный
объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями
и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки
ценностей;
3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных
ему материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного Банку
России, и его возмещение производятся в соответствии с действующим
законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
5. Действие настоящего договора распространяется на все время работы
с вверенными работнику государственными ценностями.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр - администрации;
Второй экземпляр - работнику.
Адреса сторон договора:
Администрации ___________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Работника _______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Администрация ___________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Работник ________________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 6
(к п. 3.1.3)
--------¬
¦0482426¦
L--------
Типовой договор
о коллективной (бригадной) материальной ответственности
" ___ " ______________________ 199 __ г. N __________
гор. __________________________
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей
_________________________________________________________________________
(наименование расчетно-кассового центра)
в лице __________________________________________________________________
(начальник расчетно-кассового центра (его заместитель)
________________________________________________, именуемого в дальнейшем
(фамилия, имя, отчество)
"администрация", выступая от имени Банка России, с одной стороны, и
бригада _________________________________________________________________
(наименование подразделения расчетно-кассового центра)
в лице:
бригадира ______________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
членов бригады __________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
именуемая в дальнейшем "бригада", с другой стороны, заключили настоящий
договор о следующем:
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную
ответственность за все переданные ей для пересчета, приема, выдачи,
обработки, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры к
предотвращению ущерба.
2. Члены бригады имеют право:
- заявлять отвод отдельным членами бригады (в том числе и
бригадиру), которые по их мнению, не могут обеспечить сохранность
ценностей; 1)
- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с
исполнением договора о коллективной (бригадной) материальной
ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
- бережено относиться к вверенным им ценностям и принимать меры к
предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать администрации расчетно-кассового центра о
всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им ценностей;
- строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
- возмещать суммы допущенных по вине членов бригады недостач и
невыявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;
- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений
об известных им операциях по хранению, приему, выдаче, обработке
ценностей, их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а также о
связанных с ними служебных поручениях.
4. Администрация обязуется:
- создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения
полной сохранности вверенных бригаде государственных ценностей;
- знакомить работников с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный
объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями
и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки
ценностей.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности
вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного Банку России, и его возмещение производятся в соответствии с
действующим законодательством.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если
будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет
установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из числа членов
бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.
7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с
ценностями в данной бригаде.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр - администрации;
Второй экземпляр - бригадиру.
Адреса сторон договора:
Администрации ___________________________________________________________
Бригадира _______________________________________________________________
Членов бригады __________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Администрация ______________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Бригадир ___________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Члены бригады: _____________________________________________________
(подписи расшифровка подписей)
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
М.П. _____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_______________________
1) Примечание.
Вопрос об обоснованности отвода разрешается начальником
расчетно-кассового центра.
В случае обоснованности заявленного отвода администрация принимает
меры к выводу работника из состава бригады и в установленном порядке
решает вопрос о его дальнейшей работе.
Приложение N 7
(к п. 3.1.7)
_________________________________ --------¬
(наименование учреждения банка) ¦0482109¦
L--------
Справка
кассира приходной кассы о сумме принятых денег и количестве
поступивших в кассу денежных документов.
за _____________________________ 19 ___ г.
-----T----------------------T-----------------------T-------T-----------¬
¦ N ¦ Фамилии опера- ¦ Количество приходных ¦ Сумма ¦ Подписи ¦
¦п/п ¦ ционных работни- ¦ документов, поступив- ¦ прихо-¦операцион- ¦
¦ ¦ ков ¦ ших в кассу ¦ да ¦ных работ- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ников ¦
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
+----+----------------------+-----------------------+-------+-----------+
¦ ¦ Всего ...... ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----------------------+-----------------------+-------+------------
Всего за день ______________________________________________________
(сумма принятых денег прописью)
_________________________________________________________________________
Кассир приходной кассы _____________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Заведующий кассой __________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Приложение N 8
(к п. 3.2.5)
_________________________________
(наименование учреждения банка)
Реестр кассира кассы пересчета
____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество кассира)
" ___ " _______________________ 199 __ г.
----------------T-----------T----------T----------T---------T-----------¬
¦ Достоинство ¦ Кол-во ¦ Сумма ¦ Кол-во ¦ Сумма ¦ Расписка ¦
¦ банкнот ¦ принятых ¦ цифрами ¦ сданных ¦ цифрами ¦ контролера¦
¦ (монеты) ¦ пачек ¦ (руб.) ¦ пачек ¦ (руб.) ¦ в приеме ¦
¦ ¦ (мешков) ¦ ¦ (мешков) ¦ ¦ денег ¦
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
+---------------+-----------+----------+----------+---------+-----------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+-----------+----------+----------+---------+------------
__________________________________
(подпись кассира)
Приложение N 9
(к п. 3.2.7)
--------¬
¦0482145¦
L--------
Акт
" ___ " ______________ 19 ___ г. N ____________
об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках
_________________________ ____________________
неплатежных, сомнительных монеты(ах) в мешках
в упаковке ______________________________________________________________
(наименование предприятия Гознака, учреждения банка)
Настоящий акт составлен в _______________________________________________
(наименование учреждения банка)
в гор. _________________ в том, что сего числа при вскрытии и пересчете в
кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета денег клиентом,
банкнот кассовым работником в присутствии
_______ ____________________ ______________________________
монеты клиентом (фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)
_________________________________________________________________________
пачке с целой
был(а) обнаружен(а) в ________ за N _____ __________________ упаковкой
мешке нарушенной
_________________________________________________________________________
(Ф.И.О. кассира, в упаковке которого установлен(а)
излишек, недостача с целой пломбой N
_____________________________ ________________ ______________________
неплатежная, сомнительная нарушенной оттиском клише N
с целыми излишек, недостача
___________________ бандеролями ________________________________
нарушенными неплатежная, сомнительная
банкнот(а) за NN
_______________________________________ _____________________________
(количество цифрами и прописью) монеты(а)
достоинством _____________________ на сумму руб. ________________________
_________________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
пачка в количестве ... корешков, из которых в ... корешке
Указанная ________________________________________________________ был(а)
монета из мешка, в котором
излишек, недостача банкнот(а)
обнаружен(а) ________________________ ____________, пересчитана полностью
неплатежная, сомнительная монеты(а)
кассиром __________________________________________________ в присутствии
(фамилия, имя, отчество)
________________________________________________________________ при этом
(должность, фамилия, имя, отчество)
излишек, недостача банкнот(а)
_______________________________ ___________________ в сумме руб. ______
неплатежная, сомнительная монеты(а)
_____________________________________________________ подтвердился(лась).
(сумма цифрами и прописью)
Подписи лиц, производивших пересчет (расшифровка подписей)
Подписи лиц, присутствовавших при пересчете (расшифровка подписей)
К акту прилагаются:
- верхняя и нижняя накладки от пачки;
- бандероли от всех корешков (полной величины);
- обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) и
ярлык от мешка с монетой, в котором был(а) обнаружен(а)
излишек, недостача банкнот(а)
_____________________________ ______________________
неплатежная, сомнительная монеты(а)
Приложение N 10
(к п. 3.2.10)
Справка
контролера (заведующего кассой пересчета) об обработанной
в кассе пересчета денежной наличности
" ___ " ________________ 199 __ г.
----------------T---------------------------T---------------------------¬
¦ ¦Получено под отчет годных ¦ По результатам пересчета ¦
¦ ¦(ветхих) банкнот (ненужное ¦ отсортировано ¦
¦ ¦ зачеркнуть) ¦ ¦
¦ Достоинство +-------------T-------------+-------------T-------------+
¦ ¦ количество ¦ сумма ¦в разряд год-¦в разряд вет-¦
¦ ¦ пачек ¦ (в рублях) ¦ных на сумму ¦хих на сумму ¦
¦ банкнот ¦ ¦ ¦ (в рублях) ¦ (в рублях) ¦
¦ +------T------+------T------+------T------+------T------+
¦ ¦обр.93¦обр.95¦обр.93¦обр.95¦обр.93¦обр.95¦обр.93¦обр.95¦
¦ ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦100 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦200 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦500 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦1000 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦5000 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦10000 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦50000 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦100000 рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+------+------+------+------+------+------+------+-------
Контролер (заведующий кассой пересчета) ________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Принято в оборотную кассу:
Заведующий кассой ______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Принято в резервные фонды:
Начальник расчетно-кассового центра ____________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой ______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Приложение N 11
(к п. 3.4.14)
_________________________________ --------¬
(наименование учреждения банка) ¦0482110¦
L--------
Справка
кассира расходной кассы о сумме выданных денег
и полученной сумме под отчет
за " ___ " ________________ 19 ___ г.
Получено под отчет: _____________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
_____________________________________________________
--------------------T-------------------T---------------T---------------¬
¦ Фамилии ¦ Количество ¦ Сумма ¦ Подписи ¦
¦ операционных ¦ документов ¦ расхода ¦ операционных¦
¦ работников ¦ ¦ ¦ работников ¦
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
+-------------------+-------------------+---------------+---------------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+-------------------+---------------+----------------
Остаток денег на конец дня ______________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
_________________________________________________________________________
Кассир __________________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Заведующий кассой _______________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Приложение N 12
(к п. 3.4.14)
_________________________________ --------¬
(наименование учреждения банка) ¦0482111¦
L--------
Сводная справка о кассовых оборотах
за " ___ " ________________ 19 ___ г.
-------------------------T-------------------------T--------------------¬
¦ ¦ Количество документов ¦ Сумма ¦
+------------------------+-------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦Приход за день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-------------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦Расход за день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+-------------------------+---------------------
Заведующий кассой _______________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Сверено:
Главный бухгалтер ______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Приложение N 13
(к п. 3.5.1)
Признаки платежеспособности
банкнот и монеты Банка России
1. Признаки платежеспособности
1.1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие
силу законного средства платежа на территории Российской
Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки
(надрисовки, надпечатки, наклейки, изменяющие достоинство
банкноты; наличие фрагментов различных банкнот одного номинала), и
не утратившие своей платежности.
1.2. Все предприятия, организации и учреждения независимо от
форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все
виды платежей; учреждения банков, кроме того, обязаны принимать
для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы; а предприятия
связи - для переводов:
- подлинные банкноты, имеющие незначительные повреждения:
загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости,
небольшие надрывы, проколы, отсутствующие углы, края и защитную
нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить);
надписи; отпечатки штампов (если они не препятствуют определению
подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении);
- подлинную монету, сохранившую изображения на лицевой и
оборотной сторонах.
1.3. Платежные банкноты, подлежащие обмену только в
учреждениях банков:
а) сохранившие 55% и более от своей площади, в т.ч. склеенные
из двух или трех частей одной и той же банкноты;
б) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на
которых отчетливо просматриваются изображения;
в) имеющие брак предприятий Объединения "Гознак". 1.4.
Платежная монета, подлежащая обмену только в учреждениях бан-
ков: а) изменившая первоначальную форму (погнутая, сплющенная,
надпиленная и т.п.); б) имеющая следы воздействия высоких
температур и агрессивных сред
(оплавленная, травленная, изменившая цвет). 1.5. Все поступающие в
банки ветхие и поврежденные банкноты
(дефектная монета), не утратившие платежеспособность,
отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в
учреждения Банка России в установленном порядке.
2. Порядок обмена поврежденных денежных знаков.
2.1. Банкноты и монета, имеющие повреждения и не утратившие
платежеспособность, подлежат безусловному обмену в учреждениях
банков. При этом поврежденный денежный знак обменивается на
годный. Дополнительная плата за произведенный обмена не взимается.
2.2. Банкноты, составленные из четырех и более частей,
обожженные, прожженные, с отсутствующим фрагментом в
геометрическом центре, в обязательном порядке направляются на
экспертизу в учреждение Банка России для решения вопроса об их
платежеспособности и обмене.
2.3. Банкноты и монета, утратившие силу законного средства
платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки
подделки (переделки), а также повреждения, не указанные в п. 1.3 и
1.4, являются неплатежеспособными. Признаки погашения банкнот
направляются в территориальные учреждения Банка России и головные
расчетно-кассовые центры в особом порядке.
Приложение N 14
(к п. 3.5.5)
Акт N _____________
экспертизы денежных знаков
Настоящий акт составлен в том, что " ___ " ______________ 199 ___ г.
на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) при
пересчете денежной наличности, принятой от ______________________________
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
Проведенными исследованиями установлено, что указанный(е) ниже
денежный(е) знак(и):
_________________________________________________________________________
(указать достоинство и реквизиты)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
признан(ы) ______________________________________________________________
(подлинным(и), неплатежным(и), имеющим(и) признаки
подделки или требующим(и) дополнительных исследований)
Основание: _________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Заведующий кассой
(эксперт)
учреждения Банка России _________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Приложение N 15
(к п. 3.5.9)
Акт
передачи поддельных денежных знаков
______________________________________ в лице ___________________________
(Наименование учреждения Банка России) (должность, фамилия,
______________________________ в присутствии бухгалтера _________________
имя, отчество) (фамилия,
________________________ осуществили передачу в _________________________
имя, отчество) (органы внутренних дел)
в лице _________________________________________ денежных знаков, имеющих
(должностное лицо органа внутренних дел)
признаки подделки, согласно описи.
Признаки подделки установлены проведенной в ________________________
(наименование учреждения
_______________________ экспертизой (акт ____ от " ___ " __________ г.)
Банка России)
Опись
--------T---------T-------T--------T---------T--------------------------¬
¦Банк- ¦ Достоин-¦ Год ¦ Серия ¦ Прочие ¦ ¦
¦эмитент¦ ство ¦ выпус-¦ и номер¦реквизиты¦ От кого и когда поступил ¦
¦ ¦ (номи- ¦ ка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
+-------+---------+-------+--------+---------+--------------------------+
L-------+---------+-------+--------+---------+---------------------------
Приложение: денежные знаки в количестве _________________________
Представитель учреждения
Банка России ________________________________________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Бухгалтер ________________________________________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
М.П.
Представитель органа
внутренних дел ________________________________________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
" ___ " ________________ г.
Приложение N 16
(к п. 3.5.14)
от _____________________ 199 __ г.
_________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России, проводившего экспертизу)
________________________________
(область, край, республика)
Сообщение о поддельных банкнотах Банка России
---¬
Банкнота Банка России образца 199¦ ¦г. с обозначенным достоинством
--------¬ ---¬ L--- --------¬ --------¬
¦ ¦рублей в количестве¦ ¦листов с серией¦ ¦ номером¦ ¦
L-------- L--- L-------- L--------
---T--T--¬ -------------------------------------------¬
поступила ¦ ¦ ¦ ¦ от: ¦ ¦
L--+--+--- L-------------------------------------------
--------¬
Экспертизой (N акта экспертизы: ¦ ¦) установлено наличие приз-
L--------
наков подделки.
Характеристика банкноты, имеющий признаки подделки
--------¬ ----¬ ----¬
Размер банкноты: ¦ Х ¦ Цвета соответствуют¦ ¦ не соответствуют¦ ¦
L-------- L---- L----
----¬ ----¬
Бумага: производства ГОЗНАК ¦ ¦ не производства ГОЗНАК ¦ ¦
L---- L----
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
----¬
В УФ-свете свечение отсутствует ¦ ¦
L----
----¬ -------------¬
присутствует сплошное свечение ¦ ¦ (цвет свечения ¦ ¦)
L---- L-------------
----¬ -------------¬
присутствуют пятна со свечением ¦ ¦ (цвет свечения ¦ ¦)
L---- L-------------
----¬ ----¬
Водяной знак: отсутствует ¦ ¦ имитирован тиснением ¦ ¦
L---- L----
----¬
имитирован надпечаткой белилами ¦ ¦
L----
----¬
имитирован промасливанием ¦ ¦
L----
----¬
имитирован тиснением и промасливанием ¦ ¦
L----
----¬
изготовлен при отливке бумаги ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
----¬
Защитные волокна: отсутствуют ¦ ¦
L----
----¬
имитированы надпечаткой ¦ ¦
L----
----¬
имитированы надрисовкой ¦ ¦
L----
----¬
внедрены в бумагу ¦ ¦
L----
----¬
наклеены ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
------------------------------------------¬
Цвет волокон в видимом свете: ¦ ¦
L------------------------------------------
------------------------------------------¬
Свечение волокон в УФ-свете: ¦ ¦
L------------------------------------------
----¬
Волокна видны в микроскоп в виде: непрерывных линий ¦ ¦
L----
----¬
прерывистых линий или точек ¦ ¦
L----
----¬ ----¬
Защитная нить: отсутствует ¦ ¦ имитирована надпечаткой ¦ ¦
L---- L----
----¬
имитирована фольгой ¦ ¦
L----
----¬
имитирована полоской бумаги ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
----¬ ----¬
Кип-эффект: отсутствует ¦ ¦ присутствует ¦ ¦
L---- L----
----¬ ----¬ ----¬
Микротекст: не читается ¦ ¦ читается ¦ ¦ читается частично ¦ ¦
L---- L---- L----
----¬ ----¬
Изображение: растрировано ¦ ¦ нерастрировано ¦ ¦
L---- L----
----¬
при рассматривании лупой видны: неупорядоченные точки ¦ ¦
L----
----¬
упорядоченные точки ¦ ¦
L----
----¬
прямые параллельные тонкие линии ¦ ¦
L----
----¬
непрерывные полосы различной формы и направления ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
при рассматривании под микроскопом на основном изображении видны:
----¬
впитанные в бумагу матовые кляксы ¦ ¦
L----
----¬
запекшиеся на поверхности бумаги мелкие блестящие крупинки ¦ ¦
L----
----¬
тонкая красочная пленка на поверхности бумаги ¦ ¦
L----
----¬
вдавленные элементы, окаймленные красочным валиком ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
----¬
Краска: при рассмотрении расплывается ¦ ¦
L----
----¬
отсутствует на линии сгиба ¦ ¦
L----
----¬
держится прочно ¦ ¦
L----
(отметить один из вариантов)
----¬ ----¬
В УФ-лучах свечение изображения: отсутствует ¦ ¦ присутствует ¦ ¦
L---- L----
--------------------------------------------------------¬
Цвет свечения: ¦ ¦
L--------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------¬
находится: ¦ ¦
L------------------------------------------------------------
Изображение на поддельной банкноте выполнено способом:
----¬
переделки из билета, изъятого из обращения ¦ ¦
L----
----¬
переделки из билета более низкого номинала ¦ ¦
L----
----¬
цветной электрофотографии (ксерокс) ¦ ¦
L----
----¬
капельно-струйной печати ¦ ¦
L----
----¬
плоской офсетной печати ¦ ¦
L----
----¬
высокой печати ¦ ¦
L----
Прочие сведения
Заведующий кассой (эксперт) ____________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Примечание. Настоящая форма заполняется разборчиво для каждой выявленной
поддельной банкноты или группы банкнот идентичного
происхождения и одного серийного номера в двух экземплярах.
Приложение N 17
(к п. 3.5.16)
Расчетно-кассовый центр В головной расчетно-
________________________ кассовый центр
____________________
" ___ " ________ 19 __ г.
Опись
направляемых на экспертизу денежных знаков
_________________________________________________________________________
N п/п Достоинство Серия и номер Количество
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Общая сумма направляемых на экспертизу денежных знаков
составляет __________________________________ рублей.
(цифрами и прописью)
Начальник РКЦ ______________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой __________________________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Приложение N 18
(к п. 4.3.4)
Постоянные индексы эмиссионных разрешений,
закрепленные Центральным банком Российской Федерации
за территориальными учреждениями Банка России
----T-----------------------------------------------------------T--------
N N ¦ Наименование учреждений ¦Постоян-
п/п ¦ Банка России ¦ный ин-
¦ ¦ декс
----+-----------------------------------------------------------+--------
1. ¦ ГУ ЦБ РФ по Алтайскому краю ¦ 001
2. ¦ ГУ ЦБ РФ по Амурской области ¦ 002
3. ¦ ГУ ЦБ РФ по Архангельской области ¦ 004
4. ¦ ГУ ЦБ РФ по Астраханской области ¦ 005
5. ¦ Национальный банк Республики Адыгея ¦ 164
6. ¦ Национальный банк Республики Башкортостан ¦ 007
7. ¦ ГУ ЦБ РФ по Белгородской области ¦ 008
8. ¦ ГУ ЦБ РФ по Брянской области ¦ 009
9. ¦ Национальный банк Республики Бурятия ¦ 010
10. ¦ ГУ ЦБ РФ по Владимирской области ¦ 012
11. ¦ ГУ ЦБ РФ по Волгоградской области ¦ 059
12. ¦ ГУ ЦБ РФ по Вологодской области ¦ 013
13. ¦ ГУ ЦБ РФ по Воронежской области ¦ 014
14. ¦ ГУ ЦБ РФ по Нижегородской области ¦ 015
15. ¦ Национальный банк Республики Алтай ¦ 166
16. ¦ Национальный банк Республики Дагестан ¦ 017
17. ¦ ГУ ЦБ РФ по Еврейской автономной области ¦ 180
18. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ивановской области ¦ 018
19. ¦ ГУ ЦБ РФ по Иркутской области ¦ 019
20. ¦ Национальный банк Кабардино-Балкарской Республики ¦ 020
21. ¦ ГУ ЦБ РФ по Калининградской области ¦ 022
22. ¦ ГУ ЦБ РФ по Тверской области ¦ 021
23. ¦ Национальный банк Республики Калмыкия ¦ 091
24. ¦ ГУ ЦБ РФ по Калужской области ¦ 023
25. ¦ ГУ ЦБ РФ по Камчатской области ¦ 090
26. ¦ Национальный банк Карачаево-Черкесской Республики ¦ 169
27. ¦ Национальный банк Республики Карелия ¦ 088
28. ¦ ГУ ЦБ РФ по Кемеровской области ¦ 025
29. ¦ ГУ ЦБ РФ по Кировской области ¦ 026
30. ¦ Национальный банк Республики Коми ¦ 027
31. ¦ ГУ ЦБ РФ по Костромской области ¦ 028
32. ¦ ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю ¦ 029
33. ¦ ГУ ЦБ РФ по Красноярскому краю ¦ 030
34. ¦ ГУ ЦБ РФ по Самарской области ¦ 031
35. ¦ ГУ ЦБ РФ по Курганской области ¦ 032
36. ¦ ГУ ЦБ РФ по Курской области ¦ 033
37. ¦ ГУ ЦБ РФ по г. Санкт-Петербургу ¦ 034
38. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ленинградской области ¦ 035
39. ¦ ГУ ЦБ РФ по Липецкой области ¦ 036
40. ¦ ГУ ЦБ РФ по Магаданской области ¦ 037
41. ¦ Национальный банк Республики Марий Эл ¦ 038
42. ¦ Национальный банк Мордовской Республики ¦ 040
43. ¦ ГУ ЦБ РФ по г. Москве ¦ 041
44. ¦ ГУ ЦБ РФ по Московской области ¦ 042
45. ¦ ГУ ЦБ РФ по Мурманской области ¦ 043
46. ¦ ГУ ЦБ РФ по Новгородской области ¦ 044
47. ¦ ГУ ЦБ РФ по Новосибирской области ¦ 045
48. ¦ ГУ ЦБ РФ по Омской области ¦ 046
49. ¦ ГУ ЦБ РФ по Оренбургской области ¦ 071
50. ¦ ГУ ЦБ РФ по Орловской области ¦ 047
51. ¦ ГУ ЦБ РФ по Пензенской области ¦ 048
52. ¦ ГУ ЦБ РФ по Пермской области ¦ 039
53. ¦ ГУ ЦБ РФ по Приморскому краю ¦ 049
54. ¦ ГУ ЦБ РФ по Псковской области ¦ 050
55. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ростовской области ¦ 051
56. ¦ ГУ ЦБ РФ по Рязанской области ¦ 052
57. ¦ ГУ ЦБ РФ по Саратовской области ¦ 053
58. ¦ ГУ ЦБ РФ по Сахалинской области ¦ 054
59. ¦ ГУ ЦБ РФ по Свердловской области ¦ 055
60. ¦ Национальный банк Северо-Осетинской Республики ¦ 056
61. ¦ ГУ ЦБ РФ по Смоленской области ¦ 057
62. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ставропольскому краю ¦ 058
63. ¦ ГУ ЦБ РФ по Тамбовской области ¦ 060
64. ¦ Национальный банк Республики Татарстан ¦ 061
65. ¦ ГУ ЦБ РФ по Томской области ¦ 062
66. ¦ Национальный банк Республики Тыва ¦ 063
67. ¦ ГУ ЦБ РФ по Тульской области ¦ 064
68. ¦ ГУ ЦБ РФ по Тюменской области ¦ 065
69. ¦ Национальный банк Удмуртской Республики ¦ 066
70. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ульяновской области ¦ 067
71. ¦ ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю ¦ 068
72. ¦ Национальный банк Республики Хакасия ¦ 177
73. ¦ ГУ ЦБ РФ по Челябинской области ¦ 069
74. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ингушской Республике ¦ 016
75. ¦ ГУ ЦБ РФ по Читинской области ¦ 070
76. ¦ Национальный банк Чувашской Республики ¦ 072
77. ¦ Национальный банк Республики Саха ¦ 073
78. ¦ ГУ ЦБ РФ по Ярославской области ¦ 074
79. ¦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому автономному округу ¦ 273
----+-----------------------------------------------------------+--------
Заключение
территориального учреждения Банка России
Создать резервные фонды банкнот и монеты Банка России в кладовой
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
М.П. Руководитель территориального учреждения
Банка России _______________________________
(подпись и расшифровка подписи)
" ___ " ______________ 19 __ г.
Приложение N 19
(к п. 4.3.4)
Срок хранения 3 года
--------¬
¦0482434¦
L--------
Текст
оттиска штампа для папки кассовых
документов
за " ___ " _______________ 19 __ г.
Индекс N _____
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
---------------------------T-----------------------T---------------------
¦ Количество в шт. ¦ Сумма (руб.и коп.)
+--------T--------------+--------T------------
¦ всего ¦ в отдельных ¦ всего ¦ в отдельных
¦ ¦ папках ¦ ¦ папках
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
1. Приходные документы ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
2. Расходные документы ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
3. Приходные внебалансовые ¦ ¦ ¦ ¦
документы ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
4. Расходные внебалансовые ¦ ¦ ¦ ¦
документы ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------+--------+--------------+--------+------------
Заведующий кассой (подпись)
Кассир (подпись)
Проверено:
Главный бухгалтер (подпись)
Приложение N 20
(к п. 5.1.2)
Центральным банком Российской
Федерации зарегистрировано.
Регистрационный N ___________
Дата ________________________
Директор Департамента эмиссионно-кассовых
операций Центрального банка
Российской Федерации ____________________
(подпись)
Начальник Управления экономического
прогноза, анализа и обеспечения
платежного оборота РФ
денежной наличностью ____________________
(подпись)
М.П.
Паспорт
кладовой
1. ______________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России и N по МФО)
2. ______________________________________________________________________
(адрес: область, край, республика, город)
3. ______________________________________________________________________
(наименование, номер, дата документа об открытии
учреждения Банка России)
4. ______________________________________________________________________
(размеры кладовой - длина, ширина, высота, площадь)
5. ______________________________________________________________________
(вид охраны - милицейская, войсковая и др.)
6. ______________________________________________________________________
(техническая укрепленность: соответствует нормативным
_________________________________________________________________________
документам, количество рубежей охраны)
а) __________________________ б) __________________________________
7. а) среднемесячный расход б) полугодовой расход
банкнот из кассы рас- монеты из кассы
четно-кассового центра расчетно-кассового
(млн.руб.) центра (млн.руб.)
_________________________________________________________________________
М.П.
Руководитель учреждения Главный бухгалтер Заведующий кассой
Банка России _____________ _____________________ ____________________
(подпись, (подпись, (подпись,
расшифровка подписи) расшифровка подписи) расшифровка подписи)
" ___ " _______________ 19 ___ г.
Заключение
территориального учреждения Банка России
Создать резервные фонды банкнот и монеты Банка России в кладовой
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
М.П. Руководитель территориального учреждения
Банка России ________________________________
(подпись и расшифровка подписи)
" ___ " ______________ 19 ___ г.
Приложение N 21
(к п. 5.3.1)
Список
Базовых расчетно-кассовых центров
территориальных учреждений
Центрального банка Российской Федерации
1. РКЦ Нацбанка Республики Адыгея,
г. Майкоп
2. РКЦ ГУ ЦБРФ по Алтайскому краю,
г. Барнаул
3. РКЦ ГУ ЦБРФ по Амурской области,
г. Благовещенск
4. РКЦ ГУ ЦБРФ по Архангельской области,
г. Архангельск
5. РКЦ ГУ ЦБРФ по Архангельской области,
г. Котлас
6. РКЦ ГУ ЦБРФ по Астраханской области,
г. Астрахань
7. РКЦ Нацбанка Республики Башкортостан,
г. Уфа
8. РКЦ ГУ ЦБРФ по Белгородской области,
г. Белгород
9. РКЦ ГУ ЦБРФ по Брянской области,
г. Брянск
10. РКЦ Нацбанка Республики Бурятия,
г. Улан-Удэ
11. РКЦ ГУ ЦБРФ по Владимирской области,
г. Владимир
11. РКЦ ГУ ЦБРФ по Волгоградской области,
г. Волгоград
13. РКЦ ГУ ЦБРФ по Вологодской области,
г. Вологда
14. РКЦ ГУ ЦБРФ по Воронежской области,
г. Воронеж
15. РКЦ ГУ ЦБРФ по Воронежской области,
г. Борисоглебск
16. РКЦ Нацбанка Республики Алтай,
г. Горно-Алтайск
17. РКЦ Нацбанка Республики Дагестан,
г. Махачкала
18. РКЦ ГУ ЦБРФ по Еврейской автономной области,
г. Биробиджан
19. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ивановской области,
г. Иваново
20. РКЦ ГУ ЦБРФ по Иркутской области,
г. Иркутск
21. РКЦ Нацбанка Республики Ингушетия,
г. Назрань
22. РКЦ Нацбанка Республики Кабардино-Балкария,
г. Нальчик
23. РКЦ ГУ ЦБРФ по Калининградской области,
г. Калининград
24. РКЦ Нацбанка Республики Хальмг-Тангч (Калмыкия),
г. Элиста
25. РКЦ ГУ ЦБРФ по Калужской области,
г. Калуга
26. РКЦ ГУ ЦБРФ по Камчатской области,
г. Петропавловск-Камчатский
27. РКЦ Нацбанка Республики Карачаево-Черкессия,
г. Черкесск
28. РКЦ Нацбанка Республики Карелия,
г. Петрозаводск
29. РКЦ ГУ ЦБРФ по Кемеровской области,
г. Кемерово
30. РКЦ ГУ ЦБРФ по Кемеровской области,
г. Новокузнецк
31. РКЦ ГУ ЦБРФ по Кировской области,
г. Киров
32. РКЦ Нацбанка Республики Коми,
г. Сыктывкар
33. РКЦ Нацбанка Республики Коми,
г. Ухта
34. РКЦ Нацбанка Республики Коми,
г. Воркута
35. РКЦ ГУ ЦБРФ по Костромской области,
г. Кострома
36. РКЦ ГУ ЦБРФ по Краснодарскому краю,
г. Краснодар
37. РКЦ ГУ ЦБРФ по Краснодарскому краю,
г. Сочи
38. РКЦ ГУ ЦБРФ по Краснодарскому краю,
г. Новороссийск
39. РКЦ ГУ ЦБРФ по Краснодарскому краю,
г. Армавир
40. РКЦ ГУ ЦБРФ по Красноярскому краю,
г. Красноярск
41. РКЦ ГУ ЦБРФ по Красноярскому краю,
г. Норильск
42. РКЦ ГУ ЦБРФ по Курганской области,
г. Курган
43. РКЦ ГУ ЦБРФ по Курганской области,
г. Шадринск
44. РКЦ ГУ ЦБРФ по Курской области,
г. Курск
45. РКЦ-2 ГУ ЦБРФ по г. Санкт-Петербургу
46. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ленинградской области,
г. Санкт-Петербург
47. РКЦ ГУ ЦБРФ по Липецкой области,
г. Липецк
48. РКЦ ГУ ЦБРФ по Липецкой области,
г. Елец
49. РКЦ ГУ ЦБРФ по Магаданской области,
г. Магадан
50. РКЦ Нацбанка Республики Марий Эл,
г. Йошкар-Ола
51. РКЦ Нацбанка Мордовской Республики,
г. Саранск
52. ГРКЦ ГУ ЦБРФ по г. Москве
53. РКЦ ГУ ЦБРФ по Московской области,
г. Москва
54. РКЦ ГУ ЦБРФ по Мурманской области,
г. Мурманск
55. РКЦ ГУ ЦБ РФ по Нижегородской области,
г. Нижний Новгород
56. РКЦ ГУ ЦБРФ по Новгородской области,
г. Новгород
57. РКЦ ГУ ЦБРФ по Новосибирской области,
г. Новосибирск
58. РКЦ ГУ ЦБРФ по Омской области,
г. Омск
59. РКЦ ГУ ЦБРФ по Оренбургской области,
г. Оренбург
60. РКЦ ГУ ЦБРФ по Оренбургской области,
г. Орск
61. РКЦ ГУ ЦБРФ по Орловской области,
г. Орел
62. РКЦ ГУ ЦБРФ по Орловской области,
пгт. Кромы
63. РКЦ ГУ ЦБРФ но Пензенской области,
г. Пенза
64. РКЦ ГУ ЦБРФ по Пермской области,
г. Пермь
65. РКЦ ГУ ЦБРФ по Приморскому краю,
г. Владивосток
66. РКЦ ГУ ЦБРФ по Псковской области,
г. Псков
67. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ростовской области,
г. Ростов-на-Дону
68. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ростовской области,
г. Шахты
69. РКЦ ГУ ЦБРФ по Рязанской области,
г. Рязань
70. РКЦ ГУ ЦБРФ по Саратовской области,
г. Саратов
71. РКЦ ГУ ЦБРФ по Самарской области,
г. Самара
72. РКЦ ГУ ЦБРФ по Сахалинской области,
г. Южно-Сахалинск
73. РКЦ ГУ ЦБРФ по Сахалинской области,
г. Холмск
74. РКЦ ГУ ЦБРФ по Свердловской области,
г. Екатеринбург
75. РКЦ ГУ ЦБРФ по Свердловской области,
г. Нижний Тагил
76. РКЦ ГУ ЦБРФ по Свердловской области,
г. Серов
77. РКЦ Нацбанка Республики Северная Осетия,
г. Владикавказ
78. РКЦ ГУ ЦБРФ по Смоленской области,
г. Смоленск
79. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ставропольскому краю,
г. Ставрополь
80. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ставропольскому краю,
г. Пятигорск
81. РКЦ ГУ ЦБРФ по Тамбовской области,
г. Тамбов
82. РКЦ Нацбанка Республики Татарстан,
г. Казань
83. РКЦ ГУ ЦБРФ по Тверской области,
г. Тверь
84. РКЦ ГУ ЦБРФ по Томской области,
г. Томск
85. РКЦ Нацбанка Республики Тыва,
г. Кызыл
86. РКЦ ГУ ЦБРФ по Тульской области,
г. Тула
87. РКЦ ГУ ЦБРФ по Тюменской области,
г. Тюмень
88. РКЦ Нацбанка Республики Удмуртия,
г. Ижевск
89. РКЦ Нацбанка Республики Удмуртия,
г. Сарапул
90. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ульяновской области,
г. Ульяновск
91. РКЦ ГУ ЦБРФ по Хабаровскому краю,
г. Хабаровск
92. РКЦ Нацбанка Республики Хакасия,
г. Абакан
93. РКЦ ГУ ЦБРФ по Челябинской области,
г. Челябинск
94. РКЦ ГУ ЦБРФ по Челябинской области,
г. Магнитогорск
95. РКЦ ГУ ЦБРФ по Челябинской области,
г. Златоуст
96. РКЦ ГУ ЦБРФ по Читинской области,
г. Чита
97. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
г. Анадырь
98. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Эквекинот
99. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Билибино
100. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Певек
101. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Провидения
102. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Лаврентия
103. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Мыс Шмидта
104. РКЦ ГУ ЦБРФ по Чукотскому автономному округу,
пос. Беринговский
105. РКЦ Нацбанка Республики Чувашия,
г. Чебоксары
106. РКЦ Нацбанка Республики Саха (Якутия),
г. Якутск
107. РКЦ ГУ ЦБРФ по Ярославской области,
г. Ярославль
Герб Приложение N 22
(к п. 5.4.4)
Центральный банк
Российской Федерации
(Банк России)
___________________________________ ________________________________
(наименование территориального (наименование учреждения Банка
учреждения Банка России) России - отправителя ценностей)
" ___ " _____________ N ___________
Действителен
при предъявлении доверенности
Наряд
Выдайте инкассаторам по доверенности ____________________________________
(наименование подразделения
_________________________________________________________________________
инкассации)
для доставки в __________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России - получателя
_________________________________________________________________________
ценностей)
из резервных фондов:
годные
банкноты - ___________ , монету
ветхие
100 руб.дост. ________________ 1 руб.дост. ______________________
200 руб. " ________________ 5 руб. " ______________________
500 руб. " ________________ 10 руб. " ______________________
1000 руб. " ________________ 20 руб. " ______________________
5000 руб. " ________________ 50 руб. " ______________________
10000 руб. " ________________ 100 руб. " ______________________
50000 руб. " ________________
100000 руб. " ________________
Итого ________________ Итого: ______________________
из оборотной кассы:
банкноты обмененные на сумму ____________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________ рублей
монету дефектную на сумму _______________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________ рублей
со счета 9960 "Разные ценности и документы":
банкноты сомнительные, имеющие производственный брак,
(ненужное зачеркнуть) на сумму __________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________ рублей
монету сомнительную, имеющую производственный брак,
(ненужное зачеркнуть) на сумму __________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________ рублей
Всего на сумму __________________________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________ рублей
Руководитель территориального
учреждения Банка России _______________________________
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 23
(к п. 5.4.8)
Опись N
пересылаемых ценностей --------¬
¦0482438¦
L--------
" ___ " _______________ 19 ___ г.
Наименование учреждения Банка России - отправителя
_________________________________________________________________________
Наименование учреждения Банка России - получателя
_________________________________________________________________________
Направляем через старшего инкассатора ___________________________________
(фамилия, инициалы)
годные
из резервных фондов ________ банкноты, монету (ненужное зачеркнуть).
ветхие
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
Наименование и достоинство ¦ Сумма ¦ Количество¦ Номера ¦ Номер
банкнот и монеты ¦ ¦ мешков ¦ мешков ¦ пломбира
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Банкноты Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
образца 1993 года ¦ ¦ ¦ ¦
100 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
200 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
500 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
1000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
5000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
10000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
50000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Итого ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Банкноты Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
образца 1995 года ¦ ¦ ¦ ¦
1000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
5000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
10000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
50000 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Итого ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Монета Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
1 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
5 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
10 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
20 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
50 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
100 руб. ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Итого ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
_________________________________________________________________________
(сумма прописью)
из оборотной кассы:
банкноты обмененные
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
Наименование банкнот ¦ Сумма ¦ Количество¦ Номера ¦ Номер
¦ ¦ мест ¦ мешков ¦ пломбира
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
_________________________________________________________________________
(сумма прописью)
монету дефектную
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
Наименование монеты ¦ Сумма ¦ Количество¦ Номера ¦ Номер
¦ ¦ мест ¦ мешков ¦ пломбира
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
_________________________________________________________________________
(сумма прописью)
со счета 9960 "Разные ценности и документы":
банкноты сомнительные, имеющие производственный брак,
(ненужное зачеркнуть)
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
Наименование банкнот ¦ Сумма ¦ Количество¦ Номера ¦ Номер
¦ ¦ мест ¦ мешков ¦ пломбира
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
_________________________________________________________________________
(сумма прописью)
монету сомнительную, имеющую производственный брак
(ненужное зачеркнуть)
----------------------------------T-------T-----------T--------T---------
Наименование монеты ¦ Сумма ¦ Количество¦ Номера ¦ Номер
¦ ¦ мест ¦ мешков ¦ пломбира
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
Всего ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+-------+-----------+--------+---------
_________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Получение и зачисление указанных ценностей на соответствующие счета
баланса просим подтвердить.
Начальник расчетно-кассового центра ________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой ________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Расписка
" ___ " ____________ 19 ___ г. указанные в описи ценности, отправленные
через старшего инкассатора ______________________________________________
на сумму руб. ________________________________________________ , приняты.
(сумма цифрами и прописью)
Прием ценностей произведен с проверкой __________________________________
(указать: полистно,
_________________________________________________________________________
по кружкам, по надписям на ярлыках, по пачкам и корешкам)
_____________________________________________
(наименование расчетно-кассового центра)
Начальник расчетно-кассового центра __________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Заведующий кассой __________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Ценности сдали __________________________________
Инкассаторы: (подпись, расшифровка подписи)
__________________________________
__________________________________
М.П.
Приложение N 24
(к п. 5.4.9)
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России, в адрес которого
высылается подтверждение (извещение) о получении (выдаче)
банкнот или монеты в (из) резервные(х) фонды(ов)
Подтверждение (извещение)
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России, подтверждающего
получение (выдачу) банкнот или монеты в (из)
резервные(х) фонды(ов) с указанием номера по МФО)
_________________________________________________________________________
(дата получения (выдачи) банкнот или монеты в (из)
резервные(х) фонды(ов)
на основании ____________________________________________________________
(наименование документа, на основании которого
были получены (выданы) банкноты или монета
в (из) резервные(х) фонды(ов)
через старшего бригады инкассаторов _____________________________________
(ф.и.о.)
_________________________________________________________________________
(наименование учреждения Банка России, от которого получены
(которому выданы) банкноты или монета в (из) резервные(х)
фонды(ов)
зачислены (выданы) в (из) резервные(х) фонды(ов)
банкноты монета
индекс: индекс:
дост-во сумма дост-во сумма
итого: _______________________ итого: ___________________________
(цифрами и прописью) (цифрами и прописью)
всего: _______________________
(цифрами и прописью)
подписи и расшифровка
М.П. подписей должностных
лиц, ответственных за
сохранность ценностей
Герб Приложение N 25
(к п. 7.1.14)
__________________________________
наименование
расчетно-кассового центра
Накладная отправителя
" ___ " ____________ 19 ___ г. через инкассаторов _______________________
_________________________________________ в составе _____________ человек
(наименование подразделения инкассации) (кол-во)
старший бригады _________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
отправлен груз Центрального банка Российской Федерации
по маршруту ________________________________ в количестве __________ мест
М.П.
Начальник РКЦ (подписи и
Главный бухгалтер расшифровка
Заведующий кассой подписей)
Приложение N 26
(к п. 7.1.28)
Типовой договор
на перевозку ценностей
гор. ____________________________ " ___ " ________________ 19 __ г.
________________________________________________________________________,
(наименование подразделения инкассации)
именуемое в дальнейшем "Подразделение инкассации", в лице _______________
________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Устава, _______________________________________
________________________________________________________________________,
(наименование территориального учреждения Банка России)
именуемое в дальнейшем "Банка", в лице __________________________________
________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _________________________ , заключили настоящий
договор о следующем:
I. Предмет договора
1.1. Подразделение инкассации своими силами и средствами на
основании нарядов Банка производит перевозку резервных фондов
учреждений Банка России; вывоз излишне скопившейся денежной
наличности, ветхих, обмененных, сомнительных банкнот, дефектной,
сомнительной монеты, денежных знаков, имеющих производственный
брак, (именуемых в дальнейшем "ценности") из учреждений Банка
России в строгом соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой
работе в учреждениях Банка России.
II. Обязанности сторон
2.1. Подразделение инкассации обязуется на основании нарядов
Банка, подписанных руководителем Банка, в полной сохранности
производить доставку ценностей в учреждения Банка России.
2.2. Банк выдает наряды на основании утвержденного
ежемесячного плана перевозки ценностей не позднее третьего
рабочего дня планируемого месяца.
Банк может вносить изменения и дополнения в план перевозок
банкнот и монеты. Внеплановые наряды с пометкой "Срочно"
исполняются в течение пяти рабочих дней со дня получения наряда
Подразделением инкассации, при этом Банком производится
необходимая корректировка плана перевозок.
2.3. Подразделение инкассации определяет конкретную дату
перевозки ценностей после получения наряда Банка и сообщает об
этом учреждению Банка России - отправителю ценностей накануне дня
прибытия.
2.4. Учреждение Банка России - отправитель ценностей
подготавливает ценности и установленным порядком передает их
инкассаторам для перевозки.
2.5. Подразделение инкассации осуществляет прием и сдачу
ценностей в порядке, установленном Банком России.
2.6. Подразделение инкассации сообщает учреждению Банка
России - получателю ценностей о прибытии транспорта с ценностями
накануне дня прибытия для заблаговременной подготовки к приему
ценностей.
III. Расчеты за перевозку
3.1. Оплату услуг за выполненные перевозки ценностей
инкассаторами Подразделения инкассации производит Банк в порядке и
по тарифам, утвержденным Центральным банком Российской Федерации.
IV. Ответственность сторон
4.1. Ответственность Подразделения инкассации перед Банком за
сохранность перевозимых ценностей начинается с момента принятия
ценностей инкассаторами и прекращается с передачей их должностным
лицам учреждения Банка России, ответственным за сохранность
ценностей.
4.2. В случае утраты ценностей Подразделение инкассации несет
ответственность перед Банком в соответствии с законодательством
Российской Федерации в размере причиненного Банку России ущерба.
4.3. Все возникающие между сторонами споры решаются в
порядке, установленном законодательством.
V. Срок действия договора
5.1. Настоящий договор заключается на неопределенный срок и
каждой стороне предоставляется право расторгнуть его с
предупреждением за один месяц.
5.2. Договор составлен в 2 экземплярах:
первый экземпляр - Подразделению инкассации;
второй экземпляр - Банку.
Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:
Подразделения инкассации ___________________________________
____________________________________________________________
Банка ______________________________________________________
____________________________________________________________
Подразделение инкассации Банк
(подпись (подпись
расшифровка подписи) расшифровка подписи)
М.П. М.П.
|
