ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 27 октября 1995 г. N 112-95
ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТОВ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 724
Рассмотрение отчетов о работе Главных управлений и
Национальных банков Центрального банка Российской Федерации за
1994 год показало, что ряд коммерческих банков и расчетно-кассовых
центров некоторых регионов не соблюдал установленные нормативными
указаниями Банка России условия открытия на балансовом счете N 724
"Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы" счетов
юридическим и физическим лицам и нарушал порядок проведения
операций по этим счетам.
Установлено, что в 21 регионе (Волгоградская, Ивановская,
Пермская, Свердловская, Томская, Калужская, Читинская и др.
области) были открыты текущие счета постоянным уполномоченным
Пенсионного фонда Российской Федерации, в некоторых регионах -
постоянным уполномоченным Всероссийского общества слепых,
Госархстройнадзора, Фонда социального страхования, нехозрасчетным
звеньям предприятий, организаций, учреждений.
В коммерческом банке "Возрождение" (Московская область) на
балансовом счете N 724 был открыт текущий счет производственному
объединению "Коломенский завод", который выполнял функции второго
расчетного счета, поскольку на него зачислялись средства
плательщиков за пассажирские локомотивы. В коммерческом банке
"Нанс" (Волгоградская область) текущий счет использовался для
учета платежей за аренду.
Расчетно-кассовый центр в г. Надыме (Тюменская область) в
нарушение Закона Российской Федерации "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" в апреле 1994 года открыл на
балансовом счете N 724 текущий счет уполномоченному участка
производственно-строительной фирмы "Арктика", расположенной в
Ставропольском крае.
Несмотря на то, что в доверенности фирмы на имя
уполномоченного разрешалось использование средств только на
заработную плату, командировочные и хозяйственные расходы и на
оказание материальной помощи, миллиардные суммы с этого счета в
начале текущего года без соответствующего разрешения руководителя
РКЦ были переведены по поручениям уполномоченного юридическим
лицам в Краснодарский край за выполненные строительные работы.
Причем в одном из поручений указано, что средства подлежат
зачислению на валютный счет получателя.
После того, как Банк России обратил внимание Главного
управления по Тюменской области на образовавшийся на 1 января
1995 года значительный остаток средств на счете N 724 и обязал
выявить причины и представить необходимые материалы, счет
уполномоченного фирмы "Арктика" 20 марта 1995 года был закрыт.
В целях обеспечения соблюдения нормативных документов в части
открытия юридическим и физическим лицам счетов на балансовом счете
N 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы",
выплат и перечислений средств с этих счетов Национальным банкам,
Главным управлениям Центрального банка Российской Федерации
провести работу по проверке силами инспекционных подразделений
правомерности открытия кредитными учреждениями таких счетов, имея
в виду, что в соответствии с п. 1.6 Инструкции Госбанка СССР от
30 октября 1986 г. N 28 постоянным уполномоченным, нехозрасчетным
подразделениям текущие счета должны открываться на том балансовом
счете, на котором учитываются счета предприятий, организаций и
учреждений, их уполномочивших.
Также необходимо обратить внимание на правильность совершения
в истекшем периоде 1995 года операций по выплатам и перечислениям
со счетов уполномоченных и соблюдение условий контроля со стороны
банков в соответствии с п. 12 письма Госбанка СССР от 29 июня
1988 г. N 135 "Дополнение N 1 к указаниям по применению Плана
счетов бухгалтерского учета в банках СССР 18 ноября 1987 г.
N 1027".
О результатах сообщите Департаменту методологии и организации
расчетов.
Первый заместитель
Председателя Центрального
Банка России
А.В.ВОЙЛУКОВ
|
