ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 марта 1995 г. N 01-13/3677
О ВЫВОЗЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
В связи с введением в действие с 3 апреля 1995 г. Банком
России Инструкции от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы
обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и
учета валютно-обменных операций уполномоченными банками", в
дополнение к письму ГТК России от 30.12.94 N 01-13/14950 для
руководства и исполнения доводим основные положения Инструкции,
устанавливающие порядок совершения уполномоченными банками
валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и
нерезидентами).
1. С 3 апреля 1995 г. Банком России вводится справка
ф. N 0406007, обязательная к использованию всеми уполномоченными
банками при совершении валютно-обменных операций с физическими
лицами.
Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" состоит из 2
частей: "Справка ф. N 0406007" и "Копия справки ф. N 0406007".
Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается "Справка
ф. N 0406007". "Копия справки ф. N 0406007" остается в банке.
2. Справка ф. N 0406007, выданная и оформленная в соответствии
с приведенными ниже положениями, является основанием для вывоза из
Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте (дорожных чеков, именных чеков и
денежных аккредитивов) физическими лицами.
3. Вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты
физическими лицами (резидентами и нерезидентами) на сумму в
эквиваленте до 500 долларов США включительно, рассчитанную с
применением курса Банка России на текущую дату, осуществляется с
соблюдением таможенных правил, но без предъявления таможенным
органам выданной уполномоченным банком справки ф. N 0406007.
4. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной
валюты в сумме свыше эквивалента 500 долларов США, рассчитанной с
применением курса Банка России на текущую дату, физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) в таможенные органы представляется
справка ф. N 0406007 на сумму разницы между фактически вывозимой
суммой наличной иностранной валюты и установленным лимитом в
размере 500 долларов США.
5. Справка ф. N 0406007 действительна в течение двух лет с
даты ее выдачи для вывоза из Российской Федерации наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
(дорожных чеков, банковских чеков, денежных аккредитивов). <*>
--------------------------------
<*> Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты, выданные
уполномоченными банками до 3 апреля 1995 г., действительны в
течение 1 года с даты выдачи.
6. Справка ф. N 0406007 считается недействительной, если
реквизиты обменного пункта, наименование банка, выдавшего эту
справку, не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на
оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу
справки, а также если имеют место подчистки, помарки, исправления
или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного
Банком России.
7. При покупке - продаже физическим лицом наличной иностранной
валюты на сумму в эквиваленте менее 10 000 долларов США,
рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты
документа, удостоверяющего личность физического лица,
проставляются в справке ф. N 0406007 только по просьбе физического
лица, совершившего указанную операцию.
Если вышеназванные реквизиты документа, удостоверяющего
личность физического лица, не указываются, то в строке 2 справки
кассир обменного пункта проставляет знак "XXX" и перечеркивает
лицевую сторону справки по диагонали красной чертой либо
проставляет на лицевой стороне справки штамп красного цвета
"РАЗРЕШЕНИЕМ НА ВЫВОЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ".
Справка ф. N 0406007, заполненная без указания реквизитов
документа, удостоверяющего личность, не является разрешением на
вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте.
Исправления в заполненном тексте справки ф. N 0406007, а также
в ее реквизитах не допускаются.
8. При совершении физическим лицом (резидентом и нерезидентом)
операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за
наличные рубли на сумму в эквиваленте 10 000 долларов США и более,
рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты
документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются
банком в обязательном порядке.
9. Справка ф. N 0406007 выдается на имя физического лица.
Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.
10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими
лицами (резидентами и нерезидентами) справка ф. N 0406007 подлежит
сдаче пограничной таможне.
11. Справка ф. N 0406007 не является основанием для вывоза из
Российской Федерации физическими лицами (резидентами и
нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте
Российской Федерации.
12. Справка ф. N 0406007 выдается обменным пунктом
уполномоченного банка при совершении следующих валютно-обменных
операций:
а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные
рубли;
б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте
за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в
иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
в) прием для направления на инкассо наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте;
г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств
и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых
вызывает сомнение;
д) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным
картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления
на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по
кредитным и дебетным картам;
е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного
иностранного государства на наличную иностранную валюту другого
иностранного государства;
ж) размен платежного денежного знака иностранного государства
на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
з) замена неплатежного денежного знака иностранного
государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же
иностранного государства;
и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств
за наличные рубли.
При совершении операций, указанных в подпунктах "ж", "з", "и",
справка ф. N 0406007 не оформляется.
На одном бланке "Справки ф. N 0406007" может быть оформлена
только одна валютно-обменная операция.
13. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с
наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается
Банком России.
14. Справка ф. N 0406007 заполняется уполномоченным банком
(филиалом, обменным пунктом) с соблюдением следующих положений:
14.1. В правом верхнем углу справки ф. N 0406007 проставляется
штамп, содержащий следующие сведения:
а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с
учредительными документами банка;
б) код ОКПО банка;
в) регистрационный номер обменного пункта;
г) адрес обменного пункта.
14.2. В строке 1 "Выдана" указывается полностью фамилия, имя и
отчество физического лица (резидента или нерезидента) буквами
русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они
записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе,
удостоверяющем личность клиента.
14.3. В строке 2 "Предъявлен" указывается наименование
предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его
серия и номер.
Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении
физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документа,
удостоверяющего личность, которым может являться:
а) вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных
граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на
территории Российской Федерации;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его
документ - для иностранных граждан, временно находящихся в
Российской Федерации;
в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его
документ, общегражданский заграничный паспорт - для граждан
Российской Федерации;
г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет -
для военнослужащих Российской Федерации.
14.4. В строке 3 "Резидент", "Нерезидент" ставится отметка в
виде знака "X" в пустой клетке напротив слова "Резидент" или слова
"Нерезидент" исходя из сведений, указанных в предъявленном
физическим лицом документе, удостоверяющем его личность.
Графа "Получено клиентом"
14.5. В строке 4 "Код ценности" проставляется код ценности,
полученной физическим лицом в результате совершения
валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте
экземпляра клиента).
Если при совершении валютно-обменной операции выдается
физическому лицу или принимается от него наличная иностранная
валюта или наличные рубли в виде банкнот (казначейских билетов) и
монеты одновременно, то в строке 4 и / или в строке 8 справки
ф. N 0406007 проставляется код ценности в виде записи "10 - 11".
Запрещается проставление в строках 4, 8 справки ф. N 0406007
следующих кодов ценностей: 21, 22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36.
14.6. В строке 5 "Код валюты (номинала)" указывается код
валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в
результате совершения валютно-обменной операции.
14.7. В строке 6 "Сумма (цифрами)" указывается сумма (цифрами)
ценностей, полученных физическим лицом в результате совершения
валютно-обменной операции.
14.8. В строке 7 "Сумма (прописью)" указывается сумма
(прописью) ценностей, полученных физическим лицом в результате
совершения валютно-обменной операции.
Графа "Принято от клиента"
14.9. В строке 8 "Код ценности" указывается код ценности,
принятой от физического лица в результате совершения
валютно-обменной операции.
14.10. В строке 9 "Код валюты (номинала)" указывается код
валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от
физического лица ценности в результате совершения валютно-обменной
операции.
14.11. В строках 10, 11 "Сумма (цифрами)", "Сумма (прописью)"
указываются, соответственно, сумма цифрами и сумма прописью
ценностей, принятых от физического лица в результате совершения
валютно-обменной операции.
14.12. В строке 12 "Подпись работника банка" кассир обменного
пункта ставит свою подпись и указывает полностью свои фамилию и
инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно
на экземпляре банка и экземпляре клиента.
14.13. Дата выдачи физическому лицу справки ф. N 0406007
проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре клиента и
экземпляре банка.
15. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков,
банковских чеков и денежных аккредитивов) физическому лицу
выдается справка ф. N 0406007, которая не является разрешением на
вывоз данных ценностей. При этом в строках 4 - 7 справки
проставляется знак "XXX".
После получения от иностранного банка возмещения за принятые
на инкассо ценности физическому лицу по его выбору может быть
выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях
либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый
счет физического лица в банке.
В случае выплаты возмещения физическому лицу в наличной
иностранной валюте оформляется справка ф. N 0406007, являющаяся
разрешением на вывоз иностранной валюты. При этом в строках 8 - 11
справки проставляется знак "XXX". В строке 11 делается запись:
"Выдано возмещение по принятой на инкассо ценности. Квитанция
N ____ от "__"________19__ г." (указывается номер и дата квитанции
о приеме на инкассо наличной иностранной валюты или платежных
документов в иностранной валюте).
При выплате возмещения физическому лицу в наличных рублях
оформляется справка ф. N 0406007, которая не является разрешением
на вывоз.
Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ
|
