УТРАТИЛА СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 28.04.2004 N 1426-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 27 февраля 1995 г. N 27
О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА
ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ
(с изм. и доп., согл. Приказа ЦБ РФ от 02.06.1997 N 02-254;
писем ЦБ РФ от 30.06.1997 N 476, от 01.08.1997 N 496;
Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 N 228-У, от 19.07.1999 N 610-У,
от 28.09.1999 N 649-У)
Настоящая Инструкция принята в соответствии с пунктом 1 и
пунктом 2 статьи 4, пунктом 4 статьи 6, пунктом 2 статьи 8,
пунктом 2 статьи 9, статьей 14 Закона Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле", статьей 24 Закона
РСФСР "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и
устанавливает порядок открытия и организации работы обменных
пунктов на территории Российской Федерации, порядок совершения
уполномоченными банками валютно-обменных операций с физическими
лицами (резидентами и нерезидентами), а также порядок учета
валютно-обменных операций уполномоченными банками.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Раздел 2. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
Раздел 3. ПОРЯДОК УЧЕТА БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
"СПРАВКА Ф. N 0406007". ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
И ОПИСАНИЕ БЛАНКА СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
"СПРАВКА Ф. N 0406007". ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ
"СПРАВКИ Ф. N 0406007"
Раздел 4. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ АВАНСАМИ
В НАЛИЧНЫХ РУБЛЯХ И В НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
БЛАНКАМИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ, БЛАНКАМИ
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Раздел 5. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА НАЛИЧНЫЕ
РУБЛИ, А ТАКЖЕ ПРОДАЖИ И ОПЛАТЫ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ
Раздел 6. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОБМЕНА (КОНВЕРСИИ) НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ОДНОГО ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
НА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ ДРУГОГО
ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
Раздел 7. ПОРЯДОК ПРИЕМА ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ) НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ИНКАССО, А ТАКЖЕ
ЗАМЕНЫ НЕПЛАТЕЖНОГО ДЕНЕЖНОГО ЗНАКА ИНОСТРАННОГО
ГОСУДАРСТВА НА ПЛАТЕЖНЫЙ(Е) ДЕНЕЖНЫЙ(Е) ЗНАК(И)
ТОГО ЖЕ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
Раздел 8. ПОРЯДОК ПРИЕМА ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ) НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ЭКСПЕРТИЗУ
Раздел 9. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПО КРЕДИТНЫМ И ДЕБЕТНЫМ
КАРТАМ, А ТАКЖЕ ПРИЕМА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ НА СЧЕТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ) В БАНКАХ, СЛУЖАЩИЕ ДЛЯ РАСЧЕТОВ
ПО КРЕДИТНЫМ И ДЕБЕТНЫМ КАРТАМ. ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО РАЗМЕНУ ПЛАТЕЖНОГО
ДЕНЕЖНОГО ЗНАКА ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
НА ПЛАТЕЖНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ЗНАКИ ТОГО ЖЕ
ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
Раздел 10. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ПОКУПКЕ
НЕПЛАТЕЖНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ
ГОСУДАРСТВ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Раздел 11. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
И ИНКАССАЦИИ ЦЕННОСТЕЙ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
Раздел 12. УЧЕТ КОМИССИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ
БАНКА ПО ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ.
УЧЕТ ИЗЛИШКОВ И НЕДОСТАЧ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКОВ, А ТАКЖЕ РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИИ
______________________________________________________________________________
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В настоящей Инструкции используются следующие понятия и
определения:
1.1. Банк - уполномоченный банк или филиал уполномоченного
банка.
В отдельных случаях в тексте настоящей Инструкции и в
приложениях к ней употребляются отдельно термины "уполномоченный
банк" или "филиал уполномоченного банка".
1.2. Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде
банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством в соответствующем
иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или
изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.
1.3. Платежные документы в иностранной валюте - дорожные чеки,
именные чеки и денежные аккредитивы, выраженные в иностранной
валюте.
Бланки платежных документов - бланки дорожных чеков, именных
чеков и денежных аккредитивов.
1.4. Наличные рубли - находящиеся в обращении и являющиеся
законным платежным средством на территории Российской Федерации, а
также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену
рубли в виде банковских билетов (банкнот) и монет Центрального
банка Российской Федерации.
1.5. Обменный пункт - место совершения банком валютно-обменных
операций с соблюдением требований настоящей Инструкции и иных
нормативных актов Банка России.
1.6. В обменном пункте совершаются следующие операции:
а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные
рубли;
б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте
за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в
иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
в) прием для направления на инкассо наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте;
г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств
и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых
вызывает сомнение;
д) выдача наличной иностранной валюты и/или наличных рублей по
кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной
валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие
для расчетов по кредитным и дебетным картам;
(пп. "д" в ред. Указания ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного
иностранного государства на наличную иностранную валюту другого
иностранного государства;
ж) размен платежного денежного знака иностранного государства
на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
з) замена неплатежного денежного знака иностранного
государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же
иностранного государства;
и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств
за наличные рубли.
Все операции, перечисленные в настоящем пункте, далее по
тексту именуются "валютно-обменными операциями".
1.7. Филиал уполномоченного банка может открывать обменные
пункты только в случае, если право на совершение валютно-обменных
операций предоставлено филиалу уполномоченного банка утвержденным
уполномоченным банком положением о филиале.
1.8. Кассир обменного пункта - штатный работник банка, т.е.
физическое лицо, - резидент, основным местом работы которого в
соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации
является банк, имеющий право на совершение валютно-обменных
операций в обменном пункте в соответствии с внутренними
документами банка.
1.9. Операционный день - время обслуживания клиентов в
обменном пункте.
В случае круглосуточного режима работы обменного пункта
операционный день заканчивается в 15.00 часов по местному времени.
1.10. Учет валютно-обменных операций - оформление документов,
предусмотренных настоящей Инструкцией, для отражения движения
наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной
валюте и наличных рублей между кассой банка и обменным пунктом,
оформление в обменном пункте установленных настоящей Инструкцией
документов для отражения совершаемых валютно-обменных операций в
течение операционного дня, включая оформление справок на бланках
строгой отчетности, бухгалтерское оформление и учет
валютно-обменных операций в порядке, установленном настоящей
Инструкцией.
1.11. Документы дня - оформленные кассиром обменного пункта в
течение операционного дня документы учета валютно-обменных
операций в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
1.12. Представление документов и сведений о валютно-обменных
операциях - надлежащим образом подтвержденный (актом проверки либо
в соответствующих случаях надлежащей регистрацией) факт передачи
банком требуемых Банком России (Главным территориальным
управлением Банка России) и иными органами и агентами валютного
контроля в соответствии с их компетенцией соответствующих
документов и сведений о валютно-обменных операциях в установленные
органами и агентами валютного контроля сроки и форме.
1.13. Банк может совершать все или некоторые валютно-обменные
операции из перечня операций, указанного в пункте 1.6 настоящей
Инструкции.
Операция по приему на экспертизу денежных знаков иностранных
государств, подлинность которых вызывает сомнение, является
обязательной.
Запрещается совершение в обменном пункте операций, не
установленных в пункте 1.6 настоящей Инструкции.
1.14. Запрещается открытие на территории Российской Федерации
обменных пунктов нерезидентами, если иное не установлено Банком
России.
Запрещается открытие на территории Российской Федерации
обменных пунктов резидентами, не являющимися банками.
Запрещается открытие за пределами территории Российской
Федерации обменных пунктов резидентами, если иное не установлено
Банком России.
1.15. Обменный пункт регистрируется в порядке, установленном
Банком России.
1.16. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а
также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты
устанавливаются банками самостоятельно.
В соответствии с пунктом 4 статьи 4 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле",
статьей 24 Закона РСФСР "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" в целях регулирования внутреннего валютного рынка
Российской Федерации и ограничения размеров валютного и курсового
рисков Банк России может устанавливать предел отклонения курса
покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте за наличные рубли от курса продажи за наличные
рубли, а также предел отклонения вышеназванных курсов покупки и
продажи от курса иностранных валют к рублю, устанавливаемого
Банком России.
1.17. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а
также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты
устанавливаются приказом по банку либо отдельным распоряжением
руководителя соответствующего подразделения банка, которому
приказом по банку предоставлено право устанавливать указанные
курсы покупки и продажи.
1.18. Допускается установление приказом по банку либо
вышеуказанным распоряжением руководителя соответствующего
подразделения банка разных курсов покупки и курсов продажи
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте за наличные рубли, а также кросс-курсов обмена (конверсии)
наличной иностранной валюты для разных обменных пунктов банка.
В приказе по банку или в распоряжении руководителя
соответствующего подразделения банка указываются адрес каждого
обменного пункта и его регистрационный номер (если обменный пункт
зарегистрирован в установленном порядке) и установленные для
соответствующих обменных пунктов курсы покупки и продажи или
кросс-курсы.
1.19. Допускается изменение банком курса покупки и курса
продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курса обмена
(конверсии) наличной иностранной валюты в течение операционного
дня с обязательным оформлением каждого нового курса покупки и
курса продажи соответствующим приказом или распоряжением.
1.20. Передача в обменный пункт информации об установленном
банком курсе покупки и курсе продажи наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли или о
кросс-курсе регистрируется в банке в отдельном журнале с указанием
даты и времени передачи информации в обменный пункт банка, даты и
времени получения информации кассиром обменного пункта, а также
даты и времени установления банком указанных курсов.
1.21. За совершение валютно-обменных операций банк может
взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в
наличной иностранной валюте. Тариф комиссионного вознаграждения
утверждается руководителем банка.
1.22. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с
наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается
Банком России.
1.23. Банкам запрещается совершать операции только по покупке
или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте за наличные рубли.
При израсходовании кассиром обменного пункта установленного
обменному пункту лимита аванса в наличной иностранной валюте или
наличных рублях и фактических остатков в наличной иностранной
валюте или наличных рублях, полученных в течение операционного дня
от совершения валютно-обменных операций, допускается производить
операции только по покупке либо соответственно только по продаже
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте за наличные рубли.
1.24. Банкам запрещается при совершении валютно-обменных
операций устанавливать ограничения по номиналу (достоинству)
денежных знаков иностранных государств (группы государств), годам
эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой банком наличной
иностранной валюты, за исключением ограничений, обусловленных
имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками в
наличных рублях и в наличной иностранной валюте, а также иные
ограничения, кроме ограничений, установленных настоящей
Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.
1.25. Банкам запрещается при совершении валютно-обменных
операций устанавливать ограничения по номиналу банковских билетов
(банкнот) и достоинству монеты Центрального банка Российской
Федерации, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых
наличных рублей, за исключением ограничений, обусловленных
имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками в
наличных рублях и в наличной иностранной валюте, а также иные
ограничения, кроме ограничений, установленных нормативными актами
Банка России.
1.26. Валютно-обменные операции совершаются с обязательным
оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам)
справок, выписываемых на бланках строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" (Приложение N 1 к настоящей Инструкции), в порядке,
установленном настоящей Инструкцией.
Абзац утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 30.06.1997 N 476.
На одном бланке строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.
По операциям выдачи наличных рублей по кредитным и дебетным
картам, указанным в подпункте "д" пункта 1.6 настоящей Инструкции,
"Справка ф. N 0406007" не оформляется.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
1.27. Бухгалтерский учет валютно-обменных операций
осуществляется в разрезе синтетического, аналитического и
внебалансового учета.
Абзац отменен. - Приказ ЦБ РФ от 02.06.1997 N 02-254.
1.28. Синтетический учет ведется в рублях. При этом
иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу иностранной
валюты к рублю, установленному Банком России на текущую дату.
Регистрами синтетического учета являются ежедневные балансы
(сводки оборотов и остатков), кассовые и бухгалтерские журналы,
сводные карточки, проверочные и оборотные ведомости.
Балансовые счета для учета банками валютно-обменных операций
ведутся в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации, N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня
1997 г. N 02-263 (с учетом последующих изменений и дополнений).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
1.29. Аналитический учет валютно-обменных операций ведется в
лицевых счетах (карточках, книгах, журналах), открываемых по
каждому виду наличной иностранной валюты, платежных документов в
иностранной валюте, платежных и неплатежных денежных знаков
иностранных государств и платежных документов в иностранной
валюте, а также в разрезе обменных пунктов.
Лицевые счета ведутся на основании расходных и приходных
кассовых ордеров, а также на основании установленных настоящей
Инструкцией реестров.
1.30. Отражение операций по внебалансовому учету ведется на
основании мемориальных ордеров в порядке, установленном Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, N 61,
утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с
учетом последующих изменений и дополнений).
(п. 1.30 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
1.31. Помещения обменных пунктов, открытых в кассовом узле
банка, должны соответствовать Техническим требованиям,
предъявляемым нормативными актами Банка России к оборудованию
кабин операционных касс.
Помещения обменных пунктов, расположенные вне кассового узла,
а также вне здания банка, должны соответствовать "Техническим
требованиям к кабине кассира обменного пункта" - далее именуются
"Технические требования" (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).
1.32. Запрещается открытие банком обменных пунктов в
помещениях другого банка.
1.33. В обменных пунктах запрещаются покупка или продажа
наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной
валюте, а также совершение других валютно-обменных операций от
имени либо по поручению предприятий, учреждений и организаций
(резидентов и нерезидентов).
Раздел 2. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
2.1. Банк открывает обменные пункты только по своему месту
нахождения на всей территории, подведомственной соответствующему
Главному территориальному управлению Банка России.
2.2. Банк открывает обменные пункты в помещении кассового узла
банка, а также вне помещения кассового узла или здания банка при
условии соблюдения требований настоящей Инструкции.
2.3. Обменный пункт открывается на основании приказа по банку.
В приказе по банку об открытии обменного пункта указывается
адрес обменного пункта, устанавливается штатная численность
кассиров обменного пункта, определяются должностные лица банка, на
которых возлагается руководство и контроль за деятельностью
обменного пункта, указывается перечень операций, совершаемых
обменным пунктом.
В приказе по банку об открытии обменного пункта могут быть
установлены иные требования руководителя банка, не противоречащие
настоящей Инструкции.
2.4. Обменный пункт должен быть оборудован стендом,
находящимся в доступном для обозрения клиентов месте и содержащим
следующую информацию и документы:
- о курсе покупки и курсе продажи наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли;
- о режиме работы обменного пункта;
- о видах валютно-обменных операций, выполняемых данным
обменным пунктом;
- о правилах определения признаков подлинности и платежности
денежных знаков в иностранной валюте и платежных документов в
иностранной валюте (Приложение N 3 к настоящей Инструкции);
- о комиссионном вознаграждении, взимаемом банком по
валютно-обменным операциям. Выписка из тарифа комиссионного
вознаграждения должна быть заверена подписью руководителя и
главного бухгалтера банка и скреплена круглой печатью банка;
- нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации
обменного пункта банка в Главном территориальном управлении Банка
России.
2.5. В обменном пункте должна находиться выписка из приказа по
банку о назначении соответствующего лица на должность кассира
обменного пункта. Указанная выписка из приказа по банку должна
быть заверена подписью руководителя банка и скреплена круглой
печатью банка.
2.6. Кассир обменного пункта должен иметь при себе документ,
удостоверяющий его личность.
2.7. Банкам рекомендуется назначать на должность кассира
обменного пункта лиц, обладающих знаниями иностранного языка в
объеме, необходимом для общения с клиентами.
Кассир обменного пункта обязан иметь при себе документ,
свидетельствующий о прохождении им специальной подготовки по
способам выявления неподлинных денежных знаков.
Банк самостоятельно определяет учебное заведение, в котором
кассир обменного пункта проходит такую подготовку.
2.8. Запрещается поручать выполнение служебных обязанностей
кассира обменного пункта другим лицам.
2.9. Обменный пункт должен быть обеспечен справочными
материалами по определению подлинности и платежности денежных
знаков иностранных государств, рекомендованными Банком России, а
также специальными средствами по определению подлинности денежных
знаков (Приложение N 4 к настоящей Инструкции).
2.10. Кассир обменного пункта обязан проверять подлинность и
платежность предъявляемых физическими лицами (резидентами и
нерезидентами) к совершению валютно-обменных операций денежных
знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной
валюте в соответствии с правилами, указанными в Приложении N 3 к
настоящей Инструкции.
Раздел 3. ПОРЯДОК УЧЕТА БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
"СПРАВКА Ф. N 0406007". ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
И ОПИСАНИЕ БЛАНКА СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
"СПРАВКА Ф. N 0406007". ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ
"СПРАВКИ Ф. N 0406007"
Порядок учета бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007"
3.1. Банки приобретают бланки строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" в порядке, устанавливаемом Банком России.
Бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" учитываются
на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой отчетности" в
порядке, установленном Правилами ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации, N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня
1997 г. N 02-263 (с учетом последующих изменений и дополнений), и
настоящей Инструкцией.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
3.2. Банки ведут по форме и в порядке согласно Приложению N 5
к настоящей Инструкции Книгу учета бланков строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007" (далее по тексту именуется книга учета).
Порядок хранения бланков строгой отчетности изложен в
разделе 7 Положения Банка России "О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях на территории Российской
Федерации" от 25.03.97 N 56.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Общие правила по использованию и описание бланка строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007"
3.3. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" состоит
из двух частей: "Справка ф. N 0406007" и "Копия Справки ф.
N 0406007".
Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается "Справка
ф. N 0406007".
"Копия Справки ф. N 0406007" остается в банке.
Оформление и выдача "Справок ф. N 0406007" физическим лицам
(резидентам и нерезидентам) без осуществления ими валютно-обменных
операций запрещается, кроме случаев, предусмотренных нормативными
актами Банка России.
3.4. "Справка ф. N 0406007" является основным документом
валютного контроля Российской Федерации за валютно-обменными
операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов).
3.5. "Справка ф. N 0406007" служит подтверждением приобретения
физическим лицом наличной иностранной валюты, платежных документов
в иностранной валюте или наличных рублей в банке.
3.6. "Справка ф. N 0406007" является основанием для вывоза из
Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и
нерезидентами) в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации совместно с Государственным таможенным
комитетом Российской Федерации.
3.7. "Справка ф. N 0406007" не является основанием для вывоза
из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и
нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте
Российской Федерации.
3.8. "Справка ф. N 0406007" действительна в течение двух лет с
даты ее выдачи для вывоза из Российской Федерации наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте
физическими лицами (резидентами и нерезидентами).
3.9. "Справка ф. N 0406007" выдается на имя физического лица.
Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.
3.10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими
лицами (резидентами и нерезидентами) "Справка ф. N 0406007"
подлежит сдаче российской пограничной таможне.
3.11. Исправления в заполненном тексте "Справки ф. N 0406007"
и "Копии Справки ф. N 0406007", а также в их реквизитах не
допускаются.
3.12. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
изготавливается Гознаком и имеет необходимые степени защиты.
Подделка бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
преследуется по закону.
3.13. "Справка ф. N 0406007" считается недействительной, если
реквизиты обменного пункта, наименование банка, выдавшего эту
справку, не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на
оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу
справки, а также если имеют место подчистки, помарки, исправления
или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного
Банком России.
3.14. Взимание банком комиссионного вознаграждения, а также
любой иной платы с физических лиц (резидентов и нерезидентов) за
оформление и выдачу "Справки ф. N 0406007" запрещено.
3.15. Далее по тексту настоящей Инструкции "Справка ф.
N 0406007" именуется "экземпляром клиента", а "Копия Справки ф.
N 0406007" именуется "экземпляром банка".
3.16. В правом верхнем углу экземпляра клиента каждого бланка
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" до выдачи их кассиру
обменного пункта перед началом операционного дня должен быть
проставлен штамп, содержащий следующие сведения:
а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с
учредительными документами банка;
б) код ОКПО банка;
в) регистрационный номер обменного пункта;
г) адрес обменного пункта.
3.17. Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" имеет
номер, состоящий из двух частей:
- первая часть (серия) состоит из двух букв русского алфавита;
- вторая часть (порядковый номер) состоит из семи арабских
цифр.
3.18. Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается
экземпляр клиента только после совершения им валютно-обменной
операции одновременно с выдачей этому лицу соответствующих
ценностей.
3.19. На обороте экземпляра клиента указана необходимая
информация для кассира обменного пункта и для физического лица -
владельца справки.
3.20. Заполненный экземпляр банка помещается кассиром
обменного пункта в документы дня и подлежит сдаче в банк вместе с
остальными документами дня, отправляемыми в банк по окончании
операционного дня.
3.21. Испорченные бланки строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" подлежат погашению путем проставления на всем поле
экземпляра банка и экземпляра клиента латинской буквы "Z",
заверяются подписью кассира обменного пункта и отправляются в банк
по окончании операционного дня вместе с другими установленными
настоящей Инструкцией документами дня.
Испорченный бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
должен включать в себя экземпляр банка и экземпляр клиента.
Испорченные экземпляры банка и экземпляры клиента должны быть в
неразорванном виде.
3.22. Заполненные экземпляры банка, испорченные бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007", а также мемориальные ордера
подлежат хранению в архиве банка в течение 5 лет.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
3.23. Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении
физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного
пункта документа, удостоверяющего личность.
В соответствии с законодательством Российской Федерации
документами, удостоверяющими личность, являются:
а) вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных
граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на
территории Российской Федерации;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его
документ - для иностранных граждан, временно находящихся в
Российской Федерации.
Допускается принимать у иностранных граждан, временно
находящихся в Российской Федерации, для целей совершения
валютно-обменных операций дипломатическую или служебную карточку,
выдаваемую Министерством иностранных дел Российской Федерации;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 12.05.1998 N 228-У)
в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его
документ, общегражданский заграничный паспорт - для граждан
Российской Федерации;
г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет -
для военнослужащих Российской Федерации.
Допускается принимать у граждан государств - бывших республик
СССР в качестве документа, удостоверяющего личность, паспорт,
выписанный на бланке паспорта СССР, если иное не установлено
Банком России.
Порядок оформления экземпляра клиента и экземпляра банка при
совершении валютно-обменных операций
3.24. Разметка лицевой стороны "экземпляра банка" и
"экземпляра клиента" приведена в Приложении N 1 к настоящей
Инструкции.
Заполнение бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
производится под копировальную бумагу. При этом копировальная
бумага вкладывается между оборотной стороной экземпляра клиента и
лицевой стороной экземпляра банка.
В строке 1 указываются полностью фамилия, имя и отчество
физического лица (резидента и нерезидента) буквами русского или
латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в
предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем
личность клиента.
3.25. В строке 2 указывается наименование предъявленного
документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.
3.26. В строке 3 ставится отметка в виде знака "X" в пустой
клетке напротив слова "Резидент" или слова "Нерезидент" исходя из
сведений, указанных в предъявленном физическим лицом (резидентом
или нерезидентом) документе, удостоверяющем его личность.
3.27. В строке 4 проставляется код ценности, полученной
клиентом - физическим лицом в результате совершения
валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте
экземпляра клиента).
3.28. В строке 5 указывается код валюты, в которой выражены
полученные клиентом ценности в результате совершения
валютно-обменной операции.
Код валюты проставляется в соответствии с Общероссийским
классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением
Госстандарта России от 26.12.94 N 365, приведенным в Приложении 2
части II Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации,
N 61, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с учетом последующих изменений и дополнений).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
3.29. В строке 6 указывается сумма (цифрами) ценностей,
полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения
валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4
кодом.
3.30. В строке 7 указывается сумма (прописью) ценностей,
полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения
валютно-обменной операции, в соответствии с указанным в строке 4
кодом.
3.31. В строке 8 указывается код ценности, принятой от
клиента - физического лица в результате совершения
валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте
экземпляра клиента).
3.32. В строке 9 указывается код валюты, в которой выражены
принятые кассиром обменного пункта от клиента ценности в
результате совершения валютно-обменной операции.
Код валюты проставляется аналогично порядку, указанному в
пункте 3.28 настоящей Инструкции.
3.33. В строке 10 указывается сумма (цифрами) ценностей,
принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной
операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.
3.34. В строке 11 указывается сумма (прописью) ценностей,
принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной
операции, в соответствии с указанным в строке 8 кодом.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У.
3.35. В строке 12 кассир обменного пункта ставит свою подпись
и указывает полностью свою фамилию и инициалы. Подпись кассира
проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и
экземпляре клиента.
3.36. Банкам запрещается проставление в строках 4 и 8 лицевой
стороны экземпляра клиента и экземпляра банка кодов ценностей 21,
22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36, поименованных на обороте
экземпляра клиента.
3.37. Дата выдачи физическому лицу экземпляра клиента
проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре банка и
экземпляре клиента.
3.38. Записи в экземпляре банка и экземпляре клиента должны
быть идентичными.
3.39. Если при совершении валютно-обменной операции кассиром
обменного пункта выдается клиенту или принимается от клиента
наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде и банкнот
(казначейских билетов), и монеты одновременно, то в строке 4 и /
или соответственно в строке 8 экземпляра банка и экземпляра
клиента проставляется код ценности в виде записи "10-11".
Раздел 4. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ АВАНСАМИ
В НАЛИЧНЫХ РУБЛЯХ И В НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
БЛАНКАМИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ, БЛАНКАМИ
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
4.1. Обменному пункту устанавливается лимит аванса в наличных
рублях в пределах лимита операционной кассы банка.
Обменному пункту устанавливается лимит аванса в наличной
иностранной валюте.
Лимит аванса устанавливается приказом по банку либо отдельным
распоряжением руководителя подразделения банка, которому приказом
по банку такое право предоставлено.
Лимит аванса может быть изменен в том же порядке.
4.2. Банк обеспечивает обменный пункт до начала его работы в
соответствии с утвержденным режимом работы обмененного пункта
авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валюте в
размере установленного обменному пункту лимита аванса, а также
бланками платежных документов, бланками строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007" и другими бланками документов, необходимыми
для выполнения требований настоящей Инструкции.
Допускается дополнительная доставка банком в обменный пункт
наличных рублей и наличной иностранной валюты в размере
установленного обменному пункту лимита аванса, бланков платежных
документов, а также бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" в течение операционного дня для обеспечения непрерывной
работы обменного пункта в соответствии с утвержденным режимом его
работы.
4.3. В случае круглосуточного режима работы обменного пункта
допускается получение аванса в наличных рублях и в наличной
иностранной валюте в размере установленного банком обменному
пункту лимита аванса кассиром обменного пункта очередной смены из
остатка в наличных рублях и в наличной иностранной валюте от
кассира предыдущей смены, а также неизрасходованных им бланков
платежных документов и неиспользованных бланков строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007".
Передача средств в наличных рублях и в наличной иностранной
валюте, а также бланков платежных документов и неиспользованных
бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в указанном
случае оформляется актом по форме согласно Приложению N 6 к
настоящей Инструкции.
Указанный акт помещается в документы дня и направляется в банк
вместе с другими установленными настоящей Инструкцией кассовыми
документами по окончании операционного дня.
4.4. Доставка авансов в наличных рублях и в наличной
иностранной валюте, бланков платежных документов, а также бланков
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в обменный пункт должна
осуществляться соответствующими службами банка или
специализированными инкассаторскими службами, имеющими лицензию
Банка России на проведение этой операции.
4.5. Выдача аванса в наличных рублях и в наличной иностранной
валюте производится по расходным кассовым ордерам, бланков
платежных документов и бланков строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007" - по мемориальным ордерам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
4.6. Расходный ордер на выдачу аванса в наличной иностранной
валюте выписывается с указанием суммы номиналов по каждому виду
наличной иностранной валюты и общей суммы рублевого эквивалента,
определяемой по курсу Банка России на дату выдачи аванса.
На аванс в наличных рублях выписывается отдельный расходный
ордер.
4.7. Расходные ордера выписываются бухгалтерией банка в трех
экземплярах и подписываются кассиром банка, выдавшим аванс, и
получателем аванса (инкассатором или кассиром обменного пункта).
Первые экземпляры расходных ордеров остаются у кассира банка,
выдавшего аванс.
Вторые экземпляры расходных ордеров после выдачи аванса
направляются в бухгалтерию банка для отражения по счетам.
Третьи экземпляры расходных ордеров направляются в обменный
пункт, где помещаются кассиром обменного пункта в документы дня и
по окончании операционного дня возвращаются в бухгалтерию банка.
4.8. Расходные ордера выписываются бухгалтерией банка на
основании описи кассира банка (Приложение N 7 к настоящей
Инструкции) в случае доставки ценностей в обменный пункт
инкассаторами или на основании заявки кассира обменного пункта
(Приложение N 8 к настоящей Инструкции) при получении аванса
непосредственно этим кассиром.
4.9. Опись ценностей составляется отдельно на аванс в наличной
иностранной валюте, бланки платежных документов, бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007" и отдельно на аванс в наличных
рублях.
Опись ценностей оформляется в трех экземплярах, и все
экземпляры подписываются кассиром банка, выдавшим аванс.
Первый экземпляр описи остается в кассе банка и в конце
операционного дня вместе с первыми экземплярами расходных ордеров
помещается в кассовые документы дня.
Третий экземпляр описи вместе с ценностями выдается
инкассатору.
Второй экземпляр описи и подготовленные к отправке ценности и
бланки документов вкладываются кассиром банка в инкассаторскую
сумку. Сумка пломбируется кассиром банка.
4.10. Наличная иностранная валюта, бланки платежных документов
и бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" вкладываются в
отдельную инкассаторскую сумку.
Наличные рубли вкладываются в отдельную инкассаторскую сумку.
4.11. При приеме сумок с ценностями и бланками документов
инкассаторы проверяют целостность упаковки, четкость оттисков
пломбиров, соответствие суммы, указанной на ярлыке, сумме,
указанной в расходном ордере и в описи ценностей, и расписываются
на расходных ордерах, а также на первом и третьем экземплярах
описи.
4.12. Кассир обменного пункта, получив сумки с ценностями и
бланками документов, проверяет соответствие суммы, указанной в
описи, сумме, проставленной на ярлыке, целостность упаковки,
четкость и соответствие оттисков пломбиров заверенным образцам,
расписывается на третьем экземпляре описи и ставит печать
обменного пункта.
Третий экземпляр описи возвращается в кассу банка и является
подтверждением в получении ценностей кассиром обменного пункта.
4.13. При доставке ценностей в сумке, имеющей повреждения
упаковки, доставленные ценности пересчитываются кассиром обменного
пункта в присутствии инкассатора, доставившего ценности.
На обнаруженные при пересчете ценностей, поступивших в
обменный пункт в сумках с поврежденной либо исправной упаковкой,
излишки или недостачи наличных рублей и наличной иностранной
валюты, а также на выявленные неподлинные или неплатежные денежные
знаки составляется акт в двух экземплярах и об этом немедленно
сообщается в банк. Акт подписывается кассиром обменного пункта.
При наличии в обменном пункте кассового работника,
выполняющего контрольные функции, пересчет сумки, в которой
обнаружены расхождения, и оформление акта производится в его
присутствии. При этом акт подписывается двумя кассовыми
работниками.
В акте указываются вид ценностей, наименование и достоинство
наличных рублей или наличной иностранной валюты, количество
листов, сумма и обстоятельства, при которых был выявлен кассовый
просчет.
Первый экземпляр акта направляется вместе с документами дня в
кассу банка для рассмотрения и принятия решения руководством
банка. Второй экземпляр акта остается в обменном пункте, где
помещается в отдельное дело.
Обнаруженные при пересчете ценностей, поступивших в обменный
пункт в сумках с исправной упаковкой, излишки или недостачи
наличных рублей и наличной иностранной валюты регулируются
бухгалтерией между кассой банка и кассой обменного пункта.
4.14. Получение аванса непосредственно кассиром обменного
пункта осуществляется по расходным ордерам, выписываемым на
основании его заявки. Заявка кассира обменного пункта составляется
в двух экземплярах.
Первый экземпляр заявки вместе с первыми экземплярами
расходных ордеров остается в кассе банка. Второй экземпляр заявки
и третьи экземпляры расходных ордеров помещаются кассиром
обменного пункта в документы дня и по окончании операционного дня
возвращаются в бухгалтерию банка.
Вторые экземпляры расходных ордеров передаются в бухгалтерию
банка для отражения по бухгалтерскому учету.
4.15. Наличные рубли, наличная иностранная валюта и платежные
документы в иностранной валюте в обменном пункте отражаются в
балансе банка по балансовому счету N 20206 "Касса обменных
пунктов".
Для учета наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте, принятых на экспертизу, используется
внебалансовый счет N 91104 "Наличная иностранная валюта и
платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу".
(п. 4.15 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
4.16. Выдача аванса в обменный пункт проводится по балансу
банка следующим образом:
а) на сумму аванса в наличных рублях
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Рубли";
б) на сумму аванса в наличной иностранной валюте
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Иностранная
валюта";
в) на сумму аванса в платежных документах в иностранной валюте
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные
документы в иностранной валюте"
К-т 20203 "Платежные документы в иностранной валюте".
(п. 4.16 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
4.17. Выдача бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
в обменный пункт отражается в бухгалтерском балансе кредитной
организации следующим образом:
Д-т 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные
под отчет, на комиссию"
К-т 91207 "Бланки строгой отчетности".
(п. 4.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Раздел 5. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА НАЛИЧНЫЕ
РУБЛИ, А ТАКЖЕ ПРОДАЖИ И ОПЛАТЫ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ
5.1. Операции по покупке наличной иностранной валюты за
наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты,
купленной за наличные рубли, по форме согласно Приложению N 9 к
настоящей Инструкции.
Операции по покупке платежных документов в иностранной валюте
за наличные рубли оформляются реестром платежных документов в
иностранной валюте, купленных за наличные рубли, по форме согласно
Приложению N 10 к настоящей Инструкции.
Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные
рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, проданной
за наличные рубли, по форме согласно Приложению N 11 к настоящей
Инструкции.
Операции по продаже платежных документов в иностранной валюте
за наличные рубли оформляются реестром платежных документов в
иностранной валюте, проданных за наличные рубли, по форме согласно
Приложению N 12 к настоящей Инструкции.
Операции по оплате платежных документов в иностранной валюте
за наличную иностранную валюту оформляются реестром платежных
документов в иностранной валюте, оплаченных наличной иностранной
валютой, по форме согласно Приложению N 13 к настоящей Инструкции.
Операции по продаже платежных документов в иностранной валюте
за наличную иностранную валюту оформляются реестром платежных
документов в иностранной валюте, проданных за наличную иностранную
валюту, по форме согласно Приложению N 14 к настоящей Инструкции.
5.2. По операциям, указанным в пункте 5.1, кассир обменного
пункта оформляет и выдает физическому лицу (резиденту и
нерезиденту) экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007".
5.3. Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента
производится в порядке, установленном в разделе 3 настоящей
Инструкции.
5.4. Операции по купле-продаже иностранной валюты за рубли
отражаются на основании реестров следующими бухгалтерскими
проводками:
Покупка валюты:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
Продажа валюты:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
(п. 5.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
5.5. Бухгалтерское оформление операций по покупке или продаже
платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а
также по продаже или оплате платежных документов в иностранной
валюте за наличную иностранную валюту производится по окончании
операционного дня следующими проводками:
Покупка или продажа платежных документов в иностранной валюте
за наличные рубли отражается в учете следующими бухгалтерскими
проводками:
Покупка:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные
документы в иностранной валюте"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
Продажа:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные
документы в иностранной валюте"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
Покупка или продажа платежных документов в иностранной валюте
за наличную иностранную валюту отражается в учете следующими
бухгалтерскими проводками:
Покупка:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные
документы в иностранной валюте"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
Продажа:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные
документы в иностранной валюте"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
(п. 5.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
5.6. Бланки платежных документов в иностранной валюте
учитываются банками на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой
отчетности" в порядке, установленном Правилами Центрального банка
Российской Федерации от 18.06.97 N 61 и настоящей Инструкцией.
Выдача бланков платежных документов в иностранной валюте в
обменный пункт и возврат в конце операционного дня
неиспользованных бланков платежных документов в иностранной валюте
учитывается на внебалансовом счете N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".
(п. 5.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
5.7. При продаже или покупке физическим лицом наличной
иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте менее
10000 долларов США, рассчитанную по курсу Банка России на текущую
дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического
лица, а именно: номер и серия документа, заполняются кассиром
обменного пункта в "Справке ф. N 0406007" и в "Копии Справки ф.
N 0406007" по просьбе физического лица, совершившего указанную
операцию.
Если вышеназванные реквизиты документа, удостоверяющего
личность физического лица, не указываются, то в соответствующем
месте "Справки ф. N 0406007" и "Копии Справки ф. N 0406007" кассир
обменного пункта проставляет знак "XXX" и перечеркивает лицевую
сторону "Справки ф. N 0406007" по диагонали красной чертой либо
проставляет на лицевой стороне "Справки ф. N 0406007" штамп
красного цвета: "РАЗРЕШЕНИЕМ НА ВЫВОЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ".
"Справка ф. N 0406007", заполненная с указанием реквизитов
документа, удостоверяющего личность, дает право вывоза из
Российской Федерации купленной физическим лицом наличной
иностранной валюты и служит разрешением на вывоз из Российской
Федерации наличной иностранной валюты.
"Справка ф. N 0406007", заполненная без указания реквизитов
документа, удостоверяющего личность, не дает права вывоза из
Российской Федерации купленной физическим лицом наличной
иностранной валюты и не служит разрешением на вывоз из Российской
Федерации наличной иностранной валюты.
5.8. При совершении физическим лицом (резидентом и
нерезидентом) операции по покупке или продаже наличной иностранной
валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10000 долларов США
и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату,
реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица,
заполняются кассиром обменного пункта в обязательном порядке.
5.9. Вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты
физическими лицами (резидентами и нерезидентами) на сумму в
эквиваленте до 500 долларов США включительно, рассчитанную с
применением курса Банка России на текущую дату, осуществляется с
соблюдением таможенных правил, но без предъявления таможенным
органам "Справки ф. N 0406007".
5.10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной
валюты в сумме свыше эквивалента 500 долларов США, рассчитанной с
применением курса Банка России на текущую дату, физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) в таможенные органы представляется в
обязательном порядке "Справка ф. N 0406007" с заполненными
реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица,
на сумму разницы между фактически вывозимой суммой наличной
иностранной валюты и установленным лимитом в размере эквивалента
500 долларов США.
Раздел 6. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОБМЕНА (КОНВЕРСИИ) НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ОДНОГО ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
НА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ ДРУГОГО
ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
6.1. При совершении обменным пунктом операций с физическими
лицами (резидентами и нерезидентами) по обмену (конверсии)
наличной иностранной валюты одного иностранного государства на
наличную иностранную валюту другого иностранного государства
(далее именуются "Операции по обмену") кассир обменного пункта
оформляет реестр по обмену (конверсии) наличной иностранной валюты
(далее именуется "Реестр по обмену") по форме согласно Приложению
N 15 к настоящей Инструкции.
6.2. По операциям, указанным в пункте 6.1, кассир обменного
пункта оформляет и выдает физическому лицу (резиденту и
нерезиденту) экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007".
6.3. Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента
производится в порядке, установленном в разделе 3 настоящей
Инструкции.
6.4. Операции по обмену (конвертации) наличной иностранной
валюты одного иностранного государства на наличную иностранную
валюту другого иностранного государства по окончании операционного
дня отражаются по счетам бухгалтерского учета следующим образом:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет USD
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет DM
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли"
либо
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет DM
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет USD
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
(первый абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Проводка совершается на сумму купленной (проданной) наличной
иностранной валюты 1 (в приведенном примере USD), умноженной на
кросс-курс, определенный исходя из курсов Банка России этих
иностранных валют к рублю на текущую дату.
Раздел 7. ПОРЯДОК ПРИЕМА ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ) НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ИНКАССО, А ТАКЖЕ
ЗАМЕНЫ НЕПЛАТЕЖНОГО ДЕНЕЖНОГО ЗНАКА ИНОСТРАННОГО
ГОСУДАРСТВА НА ПЛАТЕЖНЫЙ(Е) ДЕНЕЖНЫЙ(Е) ЗНАК(И)
ТОГО ЖЕ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
7.1. Обменные пункты могут принимать на инкассо наличную
иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте от
физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также производить
замену неплатежного денежного знака иностранного государства на
платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства.
Указанные операции могут производиться банками только с
неплатежными денежными знаками иностранных государств (пункт 2
Приложения N 3 к настоящей Инструкции).
7.2. Прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте производится кассиром обменного
пункта на основании письменного заявления клиента.
В письменном заявлении клиента указываются полностью фамилия,
имя и отчество (если есть) клиента, домашний адрес клиента, номер
и серия документа, удостоверяющего личность клиента, а также
наименование каждого платежного документа в иностранной валюте,
его дата, номер, наименование эмитента платежного документа в
иностранной валюте, кем выдан платежный документ в иностранной
валюте, сумма каждого платежного документа в иностранной валюте и
общая сумма всех принятых от клиента платежных документов в
иностранной валюте на инкассо, номинал денежных знаков иностранных
государств и их номера и иные существенные реквизиты денежных
знаков, принятых от клиента на инкассо.
7.3. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте клиенту выдается
квитанция по форме согласно Приложению N 16 к настоящей
Инструкции.
7.4. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта
обязан оформить и выдать клиенту экземпляр клиента бланка строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007".
Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента производится
в порядке, установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.
При этом в строках 4 - 7 экземпляра банка и экземпляра клиента
проставляется знак "XXX". В строке 7 экземпляра банка и экземпляра
клиента делается запись: "Принято на инкассо под квитанцию N __ от
"__" ___________ 19__ г.".
7.5. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта
обязан на всех трех экземплярах квитанции о приеме на инкассо
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте проставить номер выданной клиенту "Справки ф. N 0406007"
(экземпляра клиента).
7.6. После получения от иностранного банка возмещения за
принятые на инкассо ценности клиенту по его выбору может быть
выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях,
либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый
счет клиента в банке.
О получении возмещения от иностранного банка за принятые на
инкассо ценности банк высылает письменное уведомление клиенту по
адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.
7.7. В случае выплаты клиенту возмещения в наличной
иностранной валюте или в наличных рублях экземпляр банка и
экземпляр клиента оформляются в порядке, установленном разделом 3
настоящей Инструкции.
При этом в строках 8 - 11 экземпляра банка и экземпляра
клиента проставляется знак "XXX". В строке 11 экземпляра банка и
экземпляра клиента делается запись: "Выдано возмещение по принятой
на инкассо ценности. Квитанция N ___ от "__" ________ 19__ г."
(указываются номер и дата квитанции о приеме на инкассо наличной
иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте).
7.8. В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на
инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в
иностранной валюте банк высылает клиенту уведомление об отказе
иностранного банка в оплате ценностей с приложением к нему
официального ответа иностранного банка об отказе от покупки
ценности.
7.9. Принятая на инкассо наличная иностранная валюта и
платежные документы в иностранной валюте учитываются на
внебалансовом счете N 91101 "Документы и ценности, принятые от
клиентов для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты" в порядке,
установленном Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации,
N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с учетом последующих изменений и дополнений).
(п. 7.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
7.10. Неплатежный денежный знак иностранного государства,
предъявленный физическим лицом (резидентом и нерезидентом), может
быть заменен банком на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же
иностранного государства путем совершения операций по замене.
7.11. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 30.06.1997 N 476.
7.12. Операции по замене оформляются реестром замены по форме
согласно Приложению N 17 к настоящей Инструкции.
7.13. Неплатежный денежный знак иностранного государства,
принятый банком по операции по замене, отправляется на инкассо в
соответствующий иностранный банк.
7.14. Оформление операции по замене неплатежного денежного
знака иностранного государства на платежный денежный знак
иностранного государства осуществляется в конце операционного дня
следующими бухгалтерскими проводками.
На балансовых счетах N 20202 "Касса кредитных организаций",
N 20206 "Касса обменных пунктов" и N 20209 "Денежные средства в
пути" должны быть открыты лицевые счета "Неплатежные денежные
знаки иностранных государств", а также лицевые счета "Платежные
денежные знаки иностранных государств".
Прием кассиром обменного пункта неплатежного денежного знака
иностранного государства в порядке замены и выдача кассиром
обменного пункта платежного денежного знака отражаются в учете
следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные денежные
знаки иностранных государств".
Инкассация и оприходование по окончании операционного дня в
кассу банка неплатежного денежного знака иностранного государства,
принятого кассиром обменного пункта в порядке замены, отражаются в
учете следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
Направление банком принятого в порядке замены неплатежного
денежного знака иностранного государства на инкассо в иностранный
банк оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства
зачисляется на внебалансовый счет N 91102 "Документы и ценности,
отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" следующей бухгалтерской
проводкой:
Д-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в
банки-нерезиденты" - "Иностранная валюта"
К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при
двойной записи" - "Рубли".
По получении возмещения от иностранного банка за отосланные на
инкассо денежные знаки иностранного государства совершается
следующая бухгалтерская проводка:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Платежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства
списывается с внебалансового счета N 91102 "Документы и ценности,
отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" следующей бухгалтерской
проводкой:
Д-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при
двойной записи" - "Рубли"
К-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в
банки-нерезиденты" - "Иностранная валюта".
(п. 7.14 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Раздел 8. ПОРЯДОК ПРИЕМА ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ) НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ЭКСПЕРТИЗУ
8.1. В соответствии с пунктом 4 Правил определения признаков
подлинности и платежности денежных знаков иностранных государств и
платежных документов в иностранной валюте (Приложение N 3 к
настоящей Инструкции) денежные знаки иностранных государств и
платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их
подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не
возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей предъявителю
справки о приеме на экспертизу денежного билета иностранного
государства (платежного документа в иностранной валюте),
вызывающего сомнение в его подлинности (в дальнейшем именуется
"Справка о приеме на экспертизу"), по форме согласно Приложению
N 18 к настоящей Инструкции.
При этом кассир обменного пункта оформляет экземпляр клиента и
экземпляр банка бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в
порядке, установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.
При этом в строках 4 - 7 экземпляра банка и экземпляра клиента
проставляется знак "XXX". В строке 7 экземпляра банка и экземпляра
клиента делается запись: "Принято на экспертизу. Справка N __ от
"__" __________ 19__ г.".
8.2. При приеме обменными пунктами для проведения экспертизы
денежных знаков иностранных государств и платежных документов в
иностранной валюте банки руководствуются правилами приема на
экспертизу, устанавливаемыми Банком России.
8.3. В случае признания экспертизой подлинности денежного
знака иностранного государства (платежного документа в иностранной
валюте) клиенту может быть возвращен денежный знак иностранного
государства (платежный документ в иностранной валюте), выплачен
эквивалент в наличных рублях либо соответствующая сумма в
иностранной валюте или в рублях может быть зачислена на счета
клиента в банке.
В случае возврата клиенту денежного знака иностранного
государства либо выплаты ему эквивалента в наличных рублях
экземпляр банка и экземпляр клиента оформляются в порядке,
установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.
При этом в строках 8 - 11 экземпляра банка и экземпляра
клиента проставляется знак "XXX". В строке 11 экземпляра банка и
экземпляра клиента делается запись: "Выдано после экспертизы по
справке N __ от "__" _________ 19__ г." (указывается номер и дата
ранее выданной клиенту справки о приеме на экспертизу денежного
знака иностранного государства или платежного документа в
иностранной валюте).
8.4. Денежный знак иностранного государства или платежный
документ в иностранной валюте, признанный экспертизой неподлинным,
предъявителю не возвращается и подлежит сдаче в органы внутренних
дел.
Надлежащим образом оформленный экземпляр акта экспертизы
передается предъявителю неподлинного денежного знака иностранного
государства или платежного документа в иностранной валюте по его
требованию.
8.5. Принятые на экспертизу денежные знаки иностранных
государств и платежные документы в иностранной валюте учитываются
на внебалансовом счете N 91104 "Наличная иностранная валюта и
платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу".
(п. 8.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Раздел 9. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПО КРЕДИТНЫМ И ДЕБЕТНЫМ
КАРТАМ, А ТАКЖЕ ПРИЕМА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ НА СЧЕТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ) В БАНКАХ, СЛУЖАЩИЕ ДЛЯ РАСЧЕТОВ
ПО КРЕДИТНЫМ И ДЕБЕТНЫМ КАРТАМ. ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО РАЗМЕНУ ПЛАТЕЖНОГО
ДЕНЕЖНОГО ЗНАКА ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
НА ПЛАТЕЖНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ЗНАКИ ТОГО ЖЕ
ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА
9.1. По операциям выдачи наличной иностранной валюты по
кредитным и дебетным картам, а также приема наличной иностранной
валюты для зачисления на счета физических лиц в банках по
кредитным и дебетным пластиковым картам кассир обменного пункта
оформляет реестр выданной наличной иностранной валюты (Приложение
N 19 к настоящей Инструкции) и реестр принятой наличной
иностранной валюты (Приложение N 20 к настоящей Инструкции).
9.2. Операции, указанные в пункте 9.1, оформляются с выдачей
физическому лицу (резиденту и нерезиденту) экземпляра клиента.
9.3. Экземпляр банка и экземпляр клиента бланка строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007" оформляются в порядке,
установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.
При этом при приеме наличной иностранной валюты от физических
лиц (резидентов и нерезидентов) для зачисления на счета в банках,
служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам, в строках
4 - 7 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется знак
"XXX".
При выдаче наличной иностранной валюты физическим лицам
(резидентам и нерезидентам) по кредитным или дебетным картам в
строках 8 - 11 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется
знак "XXX".
9.4. Операции по выдаче (приему) наличной иностранной валюты
по банковским картам по окончании операционного дня отражаются в
учете следующими бухгалтерскими проводками:
Выдача наличной иностранной валюты
Д-т 423 "Депозиты физических лиц", 426 "Депозиты физических
лиц - нерезидентов", 30114 "Корреспондентские счета в
банках-нерезидентах СКВ", 30110 "Корреспондентские счета в
кредитных организациях - корреспондентах" - "Иностранная валюта"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта".
Прием наличной иностранной валюты
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта"
К-т 423 "Депозиты физических лиц", 426 "Депозиты физических
лиц - нерезидентов", 30114 "Корреспондентские счета в
банках-нерезидентах СКВ", 30110 "Корреспондентские счета в
кредитных организациях - корреспондентах" - "Иностранная валюта".
(п. 9.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
9.5. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 30.06.1997 N 476.
9.6. По операциям по размену оформляется реестр по размену по
форме согласно Приложению N 21 к настоящей Инструкции.
Раздел 10. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ПОКУПКЕ
НЕПЛАТЕЖНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ
ГОСУДАРСТВ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
10.1. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 30.06.1997 N 476.
10.2. По операциям, указанным в пункте 10.1, оформляется
реестр неплатежных денежных знаков иностранных государств,
купленных за наличные рубли, по форме согласно Приложению N 22 к
настоящей Инструкции.
10.3. Курс покупки неплатежных денежных знаков иностранных
государств за наличные рубли устанавливается банком в порядке,
указанном в разделе 1 настоящей Инструкции.
10.4. Указанные операции отражаются в бухгалтерском учете по
окончании операционного дня следующими бухгалтерскими проводками:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли"
К-т / Д-т 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте -
положительные разницы", 61406 "Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы" - "Рубли".
(п. 10.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
10.5. Инкассация и оприходование по окончании операционного
дня в кассу банка неплатежного денежного знака иностранного
государства, принятого кассиром обменного пункта в порядке,
установленном настоящим разделом Инструкции, отражаются следующей
бухгалтерской проводкой:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
(п. 10.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
10.6. Направление банком принятого неплатежного денежного
знака иностранного государства на инкассо в иностранный банк
оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
Одновременно дебетуется внебалансовый счет N 91102 "Документы
и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" -
"Иностранная валюта" в корреспонденции с внебалансовым счетом
N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной
записи" - "Рубли".
(п. 10.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
10.7. По получении возмещения от иностранного банка за
отосланные на инкассо денежные знаки иностранного государства
совершается следующая проводка:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Платежные
денежные знаки иностранных государств"
К-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные
денежные знаки иностранных государств".
Одновременно кредитуется внебалансовый счет N 91102 "Документы
и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" -
"Иностранная валюта" в корреспонденции с внебалансовым счетом N
99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной
записи" - "Рубли".
(п. 10.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
10.8. Отменен. - Приказ ЦБ РФ от 02.06.1997 N 02-254.
Раздел 11. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
И ИНКАССАЦИИ ЦЕННОСТЕЙ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
11.1. В конце операционного дня кассир обменного пункта
подсчитывает по всем реестрам, установленным настоящей
Инструкцией, итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе
видов наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте и фактическое наличие ценностей.
Кассир обменного пункта сверяет сумму принятого им аванса с
суммой итогов по реестрам и фактическим остатком ценностей по
каждому их виду и составляет справку о ежедневных остатках
ценностей по форме согласно Приложению N 23 к настоящей
Инструкции.
11.2. В случае выявления расхождений между остатком ценностей
и данными учета кассир обменного пункта сообщает об этом
немедленно в банк и составляет акт в порядке, изложенном в пункте
4.13 настоящей Инструкции. К акту прилагается личное объяснение
кассира обменного пункта.
11.3. Остаток наличной иностранной валюты, неиспользованных
бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" и бланков
платежных документов вкладывается кассиром обменного пункта в
отдельную инкассаторскую сумку.
Остаток наличных рублей вкладывается кассиром обменного пункта
в отдельную инкассаторскую сумку.
11.4. Сдаваемый в банк остаток наличной иностранной валюты,
неиспользованных бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007", бланков платежных документов и платежные документы в
иностранной валюте записываются кассиром обменного пункта в
отдельную препроводительную ведомость (Приложение N 24 к настоящей
Инструкции), в которую включаются также остатки неизрасходованных
авансов в наличной иностранной валюте.
11.5. Остаток наличных рублей, включая остатки
неизрасходованного аванса в наличных рублях, записываются в
отдельную препроводительную ведомость, оформляемую в том же
порядке.
11.6. Препроводительная ведомость составляется в трех
экземплярах, и все три экземпляра подписываются кассиром обменного
пункта. Первый экземпляр вкладывается кассиром обменного пункта в
инкассаторскую сумку вместе с ценностями и бланками документов.
Инкассатор при приеме сумки проверяет целостность упаковки и
наличие четкого оттиска пломбира и расписывается на втором и
третьем экземплярах препроводительной ведомости.
Второй экземпляр препроводительной ведомости является
сопроводительным документом к сумке и после сверки в кассе банка
фактической суммы ценностей и неиспользованных бланков документов
с препроводительной ведомостью передается в бухгалтерию банка для
оформления приходных кассовых и мемориальных ордеров.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Третий экземпляр препроводительной ведомости является
подтверждением сдачи сумки инкассаторам и остается в обменном
пункте, где хранится в отдельном деле.
11.7. Банк обязан обеспечить ежедневную инкассацию всех
обменных пунктов. Инкассация должна осуществляться инкассаторами
банка либо специализированной инкассаторской службой, имеющей
лицензию Банка России на проведение этой операции.
11.8. Не допускается хранение в обменном пункте наличной
иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте,
бланков платежных документов, наличных рублей, а также бланков
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" во внерабочее время.
11.9. Отменен. - Приказ ЦБ РФ от 02.06.1997 N 02-254.
11.10. Инкассация и оприходование наличной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте и наличных рублей в
кассу банка оформляются следующими бухгалтерскими проводками:
На сумму остатка в наличной иностранной валюте (на сумму
остатка платежных документов в иностранной валюте)
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Иностранная
валюта" (20203 "Платежные документы в иностранной валюте")
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Платежные документы в иностранной валюте".
На сумму остатка в наличных рублях
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Рубли"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Рубли".
(п. 11.10 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
11.11. Возврат в конце операционного дня не использованных
кассиром обменного пункта бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" отражается следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 91207 "Бланки строгой отчетности"
К-т 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные
под отчет, на комиссию".
(п. 11.11 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
11.12. Установленные настоящей Инструкцией бланки документов,
за исключением бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007",
не являются бланками строгой отчетности и изготавливаются банками
самостоятельно.
Допускается использование специальных программ для ЭВМ с целью
изготовления и заполнения указанных бланков.
Не подлежат регламентации размеры указанных бланков, порядок
расположения в них реквизитов. Допускается установление банками
дополнительных реквизитов в этих бланках при обязательном
сохранении реквизитов, установленных настоящей Инструкцией.
Допускается использование банками дополнительных бланков
документов для оформления операций в обменных пунктах, если их
использование не противоречит требованиям настоящей Инструкции.
11.13. Банки обязаны при совершении валютно-обменных операций
проставлять в документах, установленных настоящей Инструкцией,
коды наличной иностранной валюты, коды валюты номинала платежных
документов в иностранной валюте, а также код наличных рублей в
соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94,
утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365,
приведенным в Приложении 2 Части II Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации, N 61, утвержденных Приказом Банка России от
18 июня 1997 г. N 02-263 (с учетом последующих изменений и
дополнений).
(п. 11.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Раздел 12. УЧЕТ КОМИССИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ
БАНКА ПО ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ.
УЧЕТ ИЗЛИШКОВ И НЕДОСТАЧ ЦЕННОСТЕЙ
12.1. За совершение валютно-обменных операций банк может
взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в
наличной иностранной валюте.
12.2. Операции по взиманию комиссионного вознаграждения в
наличных рублях или в наличной иностранной валюте отражаются в
учете следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Рубли"
К-т 70103 "Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями" - "Рубли".
(п. 12.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
12.3. Обнаруженные излишки наличной иностранной валюты или
наличных рублей отражаются в учете следующей бухгалтерской
проводкой:
Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Рубли"
К-т 70103 "Доходы, полученные от операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями" - "Рубли".
(п. 12.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
12.4. Обнаруженные недостачи наличной иностранной валюты или
наличных рублей отражаются в учете следующей бухгалтерской
проводкой:
Д-т 60323 "Расчеты с прочими дебиторами", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Рубли"
К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Рубли".
(п. 12.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
12.5. Недостачи возмещаются за счет виновных лиц в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
12.6. При невозможности взыскания недостачи за счет виновных
лиц сумма дебиторской задолженности относится на расходы банка и
оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Д-т 70205 "Расходы по операциям с иностранной валютой и
другими валютными ценностями" - "Рубли"
К-т 60323 "Расчеты с прочими дебиторами", л/счет "Иностранная
валюта", л/счет "Рубли".
(п. 12.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Раздел 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКОВ, А ТАКЖЕ РЕЗИДЕНТОВ
И НЕРЕЗИДЕНТОВ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИИ
В случае выявления органами и агентами валютного контроля
нарушений банками требований настоящей Инструкции Главные
территориальные управления Банка России обязаны применять
следующие меры.
13.1. Отказывать банкам в регистрации заявленных ими обменных
пунктов.
13.2. Направлять банкам предписания об устранении в
определенный срок выявленных нарушений в зарегистрированных
обменных пунктах, если нарушения были выявлены в
зарегистрированном обменном пункте банка впервые.
13.3. Аннулировать Свидетельство о регистрации обменного
пункта банка, если указанные в предписании Главного
территориального управления Банка России нарушения не были
устранены в установленный срок.
13.4. Поставить перед Банком России вопрос о приостановлении
действия лицензии уполномоченного банка на проведение валютных
операций в части права на совершение валютно-обменных операций
либо о лишении уполномоченного банка лицензии на проведение
валютных операций, если имели место неоднократные (более двух)
нарушения в обменных пунктах банка требований настоящей Инструкции
либо неоднократное (более двух) неисполнение предписаний Главного
территориального управления Банка России по устранению банком
выявленных нарушений требований настоящей Инструкции.
13.5. По выявленным нарушениям банками требований настоящей
Инструкции, а именно: отсутствие учета либо ненадлежащий учет
валютно-обменных операций банком, ведение банком учета
валютно-обменных операций с нарушением требований настоящей
Инструкции, непредставление Банку России (в том числе его Главным
территориальным управлениям) и иным органам и агентам валютного
контроля в пределах их компетенции документов и информации по
валютно-обменным операциям банка, Главные территориальные
управления Банка России обязаны применять следующие меры:
- в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" налагать
штраф в размере суммы, которая не была учтена банком, была учтена
с нарушением требований настоящей Инструкции или по которой
документы и информация не были представлены Банку России (в том
числе его Главным территориальным управлениям) или иным органам и
агентам валютного контроля, но всего не более 1500-кратного
установленного законодательством Российской Федерации размера
минимальной месячной оплаты труда.
Указанный штраф налагается Главными территориальными
управлениями Банка России, в том числе по представлению органов и
агентов валютного контроля, и взыскивается в рублях в бесспорном
порядке путем списания суммы штрафа с корреспондентского счета
банка в Банке России (Главном территориальном управлении Банка
России) на основании соответствующего распоряжения начальника
Главного территориального управления Банка России с перечислением
суммы штрафа в доход федерального бюджета Российской Федерации.
При этом для пересчета суммы иностранной валюты в рубли с
целью исчисления суммы установленного штрафа применяется курс
иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату
списания рублей с корреспондентского счета банка в Банке России (в
Главном территориальном управлении Банка России).
Взыскание указанного штрафа осуществляется Главным
территориальным управлением Банка России не позднее 5 рабочих дней
с даты акта проверки, проведенной Главным территориальным
управлением Банка России, либо с даты представления в
соответствующее Главное территориальное управление Банка России
актов и материалов проверки банка иными органами и агентами
валютного контроля Российской Федерации.
13.6. Уполномоченный банк несет ответственность в соответствии
с пунктом 1 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" в случае открытия филиалом
уполномоченного банка обменного пункта без регистрации филиала
уполномоченного банка в установленном Банком России порядке,
совершения валютно-обменных операций филиалом уполномоченного
банка без предоставления этого права филиалу утвержденным
уполномоченным банком положением о филиале, а также открытия
банком обменного пункта без соблюдения банком установленной Банком
России процедуры регистрации обменного пункта.
13.7. Резиденты и нерезиденты несут ответственность в
соответствии с пунктом 1 статьи 14 Закона Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле" за открытие ими
обменных пунктов в нарушение требований настоящей Инструкции.
13.8. Применение мер ответственности за нарушения, указанные в
пунктах 13.6 и 13.7 настоящей Инструкции, осуществляется Главными
территориальными управлениями Банка России, а также иными органами
валютного контроля Российской Федерации в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
* * *
Настоящая Инструкция вводится в действие с 3 апреля 1995 года.
И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА
Приложение N 1
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(экземпляр клиента)
Ф. N 0406007
При вывозе валютных (штамп банка)
ценностей подлежит сдаче
пограничной таможне
СПРАВКА АА 0000000
"__" _____ 19__ Г.
1
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
2
Предъявлен ____________________________ серия _________ N ________
(наименование документа)
3 Резидент - --¬ Нерезидент - --¬ (нужное отметить в отведенном
L-- L--
месте)
ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:
4
Код ценности _____________________ (расшифровку смотри на обороте)
5
Код валюты (номинала) ____________ (расшифровку смотри на обороте)
6
Сумма (цифрами) __________________________________________________
7
Сумма (прописью) _________________________________________________
ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:
8
Код ценности _____________________ (расшифровку смотри на обороте)
9
Код валюты (номинала) ____________ (расшифровку смотри на обороте)
10
Сумма (цифрами) __________________________________________________
11
Сумма (прописью) _________________________________________________
12
Подпись работника банка ________________ (_________________)
(фамилия, и., о.)
Действительна в течение 2 лет. Подделка преследуется по
Без права передачи другому лицу. закону.
Исправления не допускаются.
(оборот экземпляра клиента)
Вниманию владельца справки!
В соответствии с решением Центрального банка Российской
Федерации и Государственного таможенного комитета Российской
Федерации настоящая справка является документом, подтверждающим
право владельца справки, указанного на ее лицевой стороне, на
вывоз из Российской Федерации в установленном порядке валютных
ценностей, полученных в обменном пункте, банке (филиале) и
поименованных в справке.
Справка не является основанием для вывоза из Российской
Федерации валюты Российской Федерации и ценных бумаг в рублях.
Справка служит подтверждением законного приобретения валютных
ценностей в обменном пункте или непосредственно в банке (филиале).
В строке "код ценности" указывается двузначный код ценности по
следующему классификатору ценностей:
банкноты и казначейские билеты 10
монета 11
чеки 20
простые векселя 21
тратты 22
аккредитивы 23
платежные поручения и денежные ордера 25
акции 31
облигации 32
сертификаты сделок "фьючерс", "опцион" 33
депозитные сертификаты 34
сберегательные сертификаты 35
другие долговые обязательства 36
В строке "код валюты (номинала)" указывается трехзначный код
валюты, в которой оценивается номинал денежных знаков или ценных
бумаг, по действующему классификатору валют. Коды наиболее
распространенных валют приводятся ниже:
002 - рубль 006 - швейцарский франк
001 - доллар США 007 - шведская крона
003 - английский фунт стерлингов 008 - итальянская лира
005 - голландский гульден 009 - французский франк
048 - немецкая марка 902 - украинские карбованцы
905 - литовские литы 927 - казахстанские тенге
014 - финляндская марка 024 - японская йена
017 - норвежская крона 027 - австрийский шиллинг
018 - датская крона 035 - австралийский доллар
022 - канадский доллар 040 - бельгийский франк
903 - эстонские кроны 904 - латвийские латы
929 - туркменистанские манаты 935 - киргизские сомы
Настоящая справка является недействительной, если реквизиты
обменного пункта, банка (филиала), выдавшего справку, не читаются
или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа
уполномоченного банка, расположенного в верхнем правом углу
справки.
(экземпляр банка)
Ф. N 0406007
КОПИЯ СПРАВКИ АА 0000000
"__" ________ 199_ Г.
1
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
2
Предъявлен ________________________________ серия _______ N ______
(наименование документа)
3 Резидент - --¬ Нерезидент - --¬ (нужное отметить в отведенном
L-- L--
месте)
ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ:
4
Код ценности _____________________________________________________
5
Код валюты (номинала) ____________________________________________
6
Сумма (цифрами) __________________________________________________
7
Сумма (прописью) _________________________________________________
ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА:
8
Код ценности _____________________________________________________
9
Код валюты (номинала) ____________________________________________
10
Сумма (цифрами) __________________________________________________
11
Сумма (прописью) _________________________________________________
12
Подпись работника банка ________________ (_________________)
(фамилия, и., о.)
Действительна в течение 2 лет Подделка преследуется по
Без права передачи другому лицу закону.
Исправления не допускаются.
Приложение N 2
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
ТЕХНИЧЕСКИЕ ТРЕБОВАНИЯ
К КАБИНЕ КАССИРА ОБМЕННОГО ПУНКТА
1. Настоящие технические требования распространяются на кабины
кассиров обменных пунктов, устанавливаемые на улице и внутри
зданий.
Кабины могут быть построены из строительных материалов или
собраны из отдельных конструктивных элементов (модулей).
Кабины должны обеспечивать безопасность кассиров, сохранность
ценностей, санитарно-гигиенические нормы и условия работы.
2. Для оборудования обменных пунктов могут быть использованы
модульные конструкции кабин иностранного производства, а также
обменные пункты, которые входят в состав комплектного
оборудования, закупаемого за границей или же у российских
производителей (торговые комплексы, терминалы различного
назначения и пр.), на которые имеются сертификаты соответствующих
федеральных центров сертификации, аккредитованных Госстандартом
России.
3. Выбор типа кабины (отдельных конструктивных элементов) в
зависимости от места ее расположения, набора мебели, сейфов для
хранения ценностей, счетно-денежных машин и другого имущества
осуществляет руководитель банка.
4. При установке кабины обменного пункта на улице она должна
иметь тепловую изоляцию в зависимости от климатической зоны.
5. Внутри кабины температура воздуха должна быть не менее плюс
18 - 20 градусов по Цельсию, а уровень шума - не более 55 децибелл
по шкале А.
6. Каркас кабины должен обеспечивать жесткость конструкции.
Пол кабины должен выдерживать нагрузку не менее 200 кг/кв. м,
крыша - не менее 75 кг/кв. м.
7. Габариты кабины определяются по месту ее установки. Площадь
кабины должна быть не менее 6 кв. м, а высота - не менее 2,5 м.
8. Обмен воздуха в кабине должен осуществляться с
использованием естественной или приточно-вытяжной вентиляции
согласно действующим нормативам. Воздуховоды должны исключать
попадание внутрь кабины посторонних предметов.
9. В кабине кассира обменного пункта должны быть установлены
средства пожарной, тревожной сигнализации и телефонной связи.
Если в обменном пункте во внерабочее время остается
счетно-денежная техника, персональные компьютеры и другая техника,
то кабина кассира обменного пункта оборудуется охранной
сигнализацией с выводом сигнала на пульт охраны банка или пульт
централизованной охраны милиции.
10. Освещенность рабочей поверхности стола кассира обменного
пункта должна быть не менее 400 люкс.
11. Стены и входная дверь кабины кассира обменного пункта
должны выполняться из материалов, обеспечивающих защиту от
автоматического стрелкового оружия калибра 7,62 мм (автомат АКМ
47, пуля ПС 43).
12. Передняя стенка (фасад) кабины кассира обменного пункта
должна обеспечивать визуальное наблюдение за обстановкой,
безопасность кассира, удобство совершения операций с ценностями и
ведение переговоров с клиентом. При этом защитное остекление
должно удовлетворять требованиям класса защиты не ниже ВЗ по РД
78.148-94 МВД России.
Для проведения операций с ценностями необходимо
предусматривать установку специального лотка, материал и
конструкция которого должны обеспечивать защиту кассира на уровне
требований пункта 11. Механизм управления лотком должен находиться
внутри кабины в удобном для кассира месте.
13. При оборудовании кабины кассира обменного пункта в здании,
стены которого отвечают требованиям пункта 11, стены такого здания
могут быть одновременно и стенами кабины кассира обменного пункта.
В качестве пола и потолка кабины кассира обменного пункта
могут быть использованы пол и потолок (при высоте помещений не
более 3-х метров) существующего здания.
14. Дизайн кабины кассира обменного пункта и место ее
установки на улице должны согласовываться с архитектором города
или района.
15. Материалы и конструкции, используемые для оборудования
кабины кассира обменного пункта, а также средства пожарной,
тревожной и охранной сигнализации, устанавливаемые в кабине
кассира обменного пункта, должны иметь сертификаты российских
федеральных центров, аккредитованных Госстандартом России.
Приложение N 3
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
ПРАВИЛА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ
ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
1. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных
государств и платежные документы в иностранной валюте признаются
платежными в следующих случаях:
а) сохранившие основные признаки платежности: наименование
эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и
прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной стороны,
а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные
метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в
ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст,
люминесцирующие рисунки и др.);
б) имеющие потертости и загрязнения;
в) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не
более 1 - 2 квадратных сантиметра), если оторванные части
безусловно принадлежат данной банкноте;
г) имеющие заклеенные надрывы, если они не превышают одну
четвертую часть ширины банкноты;
д) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки
штампов (кроме штампов, свидетельствующих о том, что банкнота
является неподлинной), в случае, если они не препятствуют
определению подлинности банкнот и не перекрывают в значительной
степени (более 50%) одного из основных признаков платежности,
указанных в подпункте "а" настоящего пункта;
ж) банкноты, имеющие проколы с диаметром отверстий не более
0,5 мм;
з) денежные знаки, объявленные банком-эмитентом
соответствующего иностранного государства к выводу их из обращения
до объявленной им даты включительно.
После даты вывода денежных знаков из обращения указанные
денежные знаки объявляются банком-эмитентом неплатежными и
принимаются им только для обмена.
Дата вывода из обращения денежных знаков, объявленная
банком-эмитентом соответствующего иностранного государства,
указывается в сообщении Банка России.
Банк России информирует уполномоченные банки об изменениях в
налично-денежном обращении иностранных государств.
2. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных
государств и платежные документы в иностранной валюте признаются
неплатежными в связи со следующими повреждениями или основаниями:
а) разорванные на части и склеенные;
б) не сохранившие основных признаков платежности;
в) изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные;
г) обожженные или прожженные;
д) залитые полностью или в значительной степени краской,
чернилами, маслом;
е) подвергнутые воздействию химических реактивов, в том числе
реактивов, приведших к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах;
ж) имеющие значительные повреждения умышленного характера
(изменены основные рисунки, в частности портреты людей, удалена
защитная нить, наличие значительных надписей, в том числе видимых
в ультрафиолетовых лучах);
з) банкноты, имеющие явный печатный брак (отсутствие или
ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити,
непропечатка или смазанность изображений);
и) изменившие геометрические размеры более чем на 3 мм как в
сторону уменьшения, так и в сторону увеличения;
к) денежные знаки иностранных государств, выведенные ими из
обращения после даты, объявленной банком-эмитентом
соответствующего иностранного государства и доведенной до
уполномоченных банков Банком России.
3. Неплатежные денежные знаки иностранного государства и
платежные документы в иностранной валюте с согласия владельца
могут быть приняты банком на инкассо, заменены на платежные
денежные знаки того же иностранного государства, куплены за
наличные рубли или приняты на экспертизу за счет клиента.
4. Денежный знак иностранного государства и платежный документ
в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их подлинности или
имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются и
подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на
экспертизу.
Приложение N 4
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
ПЕРЕЧЕНЬ
ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОДЛИННОСТИ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
В ОБМЕННЫХ ПУНКТАХ БАНКОВ
1. Прибор для контроля признаков, видимых в ультрафиолетовом
свете.
2. Прибор для контроля водяного знака.
3. Прибор для контроля магнитных меток.
4. 7 - 10-кратные увеличительные лупы.
Приложение N 5
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Наименование и адрес
уполномоченного банка
(филиала уполномоченного банка)
КНИГА УЧЕТА
БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ "СПРАВКА Ф. N 0406007"
-------------------------------T------------------------------------------------T-----------------¬
¦ Приход ¦ Расход ¦ Остаток ¦
¦в разрезе номеров и количества¦ в разрезе номеров и количества ¦в разрезе номеров¦
¦ ¦ ¦ и количества ¦
+------------------------------+------------------------------------------------+-----------------+
¦ в том числе ¦ в том числе ¦ ¦
+--------T-----T-------T-------+-------T--------T------T-----T----T-----T-------+-----------------+
¦получено¦полу-¦возврат¦возврат¦выдано ¦израсхо-¦испор-¦утра-¦воз-¦выда-¦уничто-¦ ¦
¦ из ¦чено ¦из ¦ из ¦подраз-¦довано ¦чено ¦чено ¦врат¦но ¦жено ¦ ¦
¦Гознака ¦от ¦подраз-¦филиала¦делению¦ ¦ ¦ ¦в ¦фили-¦ ¦ ¦
¦ ¦банка¦деления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банк¦алам ¦ ¦ ¦
+--------+-----+-------+-------+-------+--------+------+-----+----+-----+-------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
L--------+-----+-------+-------+-------+--------+------+-----+----+-----+-------+------------------
Правила
заполнения и ведения книги учета бланков
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
В колонке 1 учитываются бланки строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007", полученные уполномоченным банком в Гознаке в
установленном Банком России порядке, в разрезе их номеров и
количества, включая бланки, полученные для выдачи своему
филиалу(ам). В колонке 1 указываются также данные о накладных
Гознака, по которым получены бланки.
Колонка 1 филиалом уполномоченного банка не заполняется.
В колонке 2 филиал уполномоченного банка учитывает поступление
бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", полученных им
от своего уполномоченного банка.
Колонка 2 уполномоченным банком не заполняется.
В колонке 3 уполномоченный банк и филиал уполномоченного банка
учитывают возврат не использованных в течение операционного дня
бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", выданных для
оформления операций, установленных настоящей Инструкцией и иными
нормативными актами Банка России.
В колонке 4 уполномоченный банк учитывает бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007", полученные им от своего
филиала(ов) в порядке возврата независимо от причин возврата
бланков.
Колонка 4 филиалом уполномоченного банка не заполняется.
В колонке 5 уполномоченный банк и филиал уполномоченного банка
учитывают выдачу в начале операционного дня бланков строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007" в подразделение, использующее
эти бланки на цели, установленные настоящей Инструкцией и иными
нормативными актами Банка России.
В колонке 6 уполномоченный банк и филиал уполномоченного банка
учитывают бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007",
израсходованные в течение операционного дня на цели оформления
операций, установленных настоящей Инструкцией и иными нормативными
актами Банка России.
В колонке 7 уполномоченный банк и филиал уполномоченного банка
учитывают испорченные в течение операционного дня бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007".
В колонке 8 уполномоченный банк и филиал уполномоченного банка
учитывают утраченные в течение операционного дня бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007".
В колонке 9 филиал уполномоченного банка учитывает возврат им
в уполномоченный банк бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" независимо от причин возврата бланков.
Колонка 9 уполномоченным банком не заполняется.
В колонке 10 уполномоченный банк учитывает бланки строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007", выданные им в установленном
порядке своему филиалу(ам).
Колонка 10 филиалом уполномоченного банка не заполняется.
В колонке 11 уполномоченный банк учитывает уничтоженные по
акту бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в случаях и
в порядке, установленных Банком России.
Колонка 11 филиалом уполномоченного банка не заполняется.
В колонке 12 уполномоченный банк и филиал уполномоченного
банка учитывают остаток бланков строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007" на конец дня.
В конце дня лицо, ответственное за ведение данной книги,
обязано вывести итог по всем колонкам прихода, расхода и остатка,
расписаться и поставить дату.
Указанный итог выводится независимо от факта наличия или
отсутствия движения бланков строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007" по состоянию на конкретный день.
Во всех колонках книги учета сведения заносятся в разрезе
серий и номеров бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007".
При этом если в пределах одной и той же серии номера бланков
располагаются последовательно, то допускается указание в
соответствующей колонке книги учета при одной серии начального
номера и конечного номера, записанных через дефис.
Например:
АА 3500000 - 3500125.
Сведения о номерах и количестве экземпляров бланков строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007" (за исключением колонки 12)
заносятся в книгу учета бланков строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007" только на основании документального подтверждения
этих сведений.
В качестве основания признаются:
- накладные и иные документы, свидетельствующие о получении
уполномоченным банком бланков строгой отчетности "Справка
ф. N 0406007" в Гознаке;
- накладные и иные документы, подтверждающие движение бланков
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" между уполномоченным
банком и филиалом уполномоченного банка;
- документы, свидетельствующие о выдаче в начале операционного
дня бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
соответствующим подразделениям уполномоченного банка и филиала
уполномоченного банка для использования их в порядке и на цели,
установленные Банком России, а также о возврате в конце
операционного дня неиспользованных бланков из этих подразделений;
- докладные записки либо иные письменные заявления кассиров
обменных пунктов и иных работников уполномоченного банка или
филиала уполномоченного банка, в распоряжении которых находятся
либо используются бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
в установленном порядке, об утрате либо о порче этих бланков;
- акты об уничтожении уполномоченным банком бланков строгой
отчетности "Справка ф. N 0406007" в случаях и в порядке,
установленных Банком России";
- иные установленные Банком России документы.
Книга учета должна быть пронумерована, прошнурована и
скреплена круглой печатью банка.
При этом на обороте последнего листа книги учета делается
запись: "В настоящей Книге пронумеровано, прошнуровано и скреплено
круглой печатью банка (указывается полное наименование банка и его
юридический адрес) _______ листов". Указанная запись заверяется
подписью руководителя банка, главного бухгалтера банка и круглой
печатью банка.
На обороте первого листа книги учета должно быть указано
наименование банка, его код ОКПО, адрес банка в соответствии с его
учредительными документами, порядковый номер книги учета, а также
должно быть выделено место для указания даты начала ведения и даты
окончания ведения книги учета.
Отдельным приказом по банку назначается работник банка,
ответственный за ведение книги учета.
Бланки книги учета изготавливаются банками самостоятельно.
В книге учета не допускаются подчистки и помарки.
Исправления в книге учета заверяются подписью руководителя и
главного бухгалтера банка.
Закрытые банком книги учета подлежат хранению в архиве банка в
течение 5 лет независимо от причин их закрытия.
В случае выявления факта утраты бланков строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007" ответственный за ведение книги учета
работник банка обязан в день обнаружения факта утраты бланков
составить акт об утрате бланков строгой отчетности и служебную
записку на имя руководителя банка об обнаружении такого факта.
В служебной записке должны быть отражены факты и
обстоятельства, связанные с утратой бланков, если они известны.
Акт об утрате бланков строгой отчетности составляется в 2
экземплярах в произвольной форме с указанием в нем номеров и
количества утерянных бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007", наименования подразделения банка (касса банка,
обменный пункт, денежное хранилище и т.д.), в котором были утеряны
бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", фамилии, имени и
отчества руководителя этого подразделения.
Руководитель соответствующего подразделения банка, в котором
были утеряны бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007",
расписывается на первом и втором экземплярах акта.
Первый экземпляр акта об утрате бланков строгой отчетности
служит основанием для составления мемориального ордера по
внебалансовому счету N 91207 "Бланки строгой отчетности".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.1999 N 649-У)
Второй экземпляр акта подклеивается к оборотной стороне того
листа книги учета, в котором были зарегистрированы утраченные
бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" в разделе "Расход
бланков".
В случае отказа руководителя соответствующего подразделения
банка подписать акт об утрате бланков лицо, ответственное за
ведение книги учета, делает об этом соответствующую пометку на
акте с изложением причин и объяснений отказа от подписания акта
вышеуказанным руководителем, если они ему были сообщены, либо без
изложения таковых, если объяснения сообщены не были.
Отказ руководителя соответствующего подразделения банка
подписывать акт об утрате бланков не может являться препятствием
для составления служебной записки руководителю банка и исполнения
иных установленных настоящей Инструкцией обязанностей для
работника банка, ответственного за ведение книги учета.
Банк обязан не позднее следующего рабочего дня с даты
составления акта об утрате бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" направить в Банк России и в копии в Государственный
таможенный комитет Российской Федерации извещение о данном факте с
указанием количества экземпляров и номеров утерянных бланков
строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", а также об
обстоятельствах, связанных с фактом утраты этих бланков, если они
известны банку.
Указанное извещение отправляется банком заказным почтовым
отправлением с уведомлением о вручении.
Приложение N 6
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
АКТ
ПЕРЕДАЧИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, БЛАНКОВ ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ, НАЛИЧНЫХ РУБЛЕЙ И БЛАНКОВ СТРОГОЙ
ОТЧЕТНОСТИ "СПРАВКА Ф. N 0406007"
"__" ___________ 19__ г.
Мы, нижеподписавшиеся, кассиры обменного пункта _________________
________________________________________________________ составили
(адрес обменного пункта и его номер, если пункт
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
настоящий акт в том, что:
_______________________________________________________ передал, а
(фамилия, имя и отчество кассира, передавшего ценности)
________________________________________ принял следующие ценности
(фамилия, имя и отчество кассира, принявшего ценности)
1. Наличные рубли:
__________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
2. Наличная иностранная валюта:
__________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью с указанием наименования наличной
иностранной валюты)
3. Платежные документы в иностранной валюте:
__________________________________________________________________
(наименование платежного документа, сумма цифрами и прописью)
4. Бланки платежных документов:
__________________________________________________________________
(в разрезе их видов и количества)
5. Бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" ______________
______________________________________
(количество листов и их номера)
ПРИНЯЛ: ПЕРЕДАЛ:
(подпись) (подпись)
Приложение N 7
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
ОПИСЬ N ______
ЦЕННОСТЕЙ, ВЛОЖЕННЫХ В ИНКАССАТОРСКУЮ СУМКУ N ____
ДЛЯ ОТПРАВКИ В ОБМЕННЫЙ ПУНКТ.
АДРЕС ОБМЕННОГО ПУНКТА.
РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР ОБМЕННОГО ПУНКТА, ЕСЛИ
ОБМЕННЫЙ ПУНКТ ЗАРЕГИСТРИРОВАН ГУ ЦБ РФ
-------------------------------T------------T-----------T--------¬
¦ Наименование иностранной ¦ Код валюты ¦ Сумма по ¦ Сумма в¦
¦ валюты ¦ ¦ номиналу ¦ рублях ¦
+------------------------------+------------+-----------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ¦
+------------------------------+------------+-----------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------------+-----------+--------+
¦ Итого рублей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (сумма цифрами и прописью) ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------+------------+-----------+---------
Бланки платежных документов:
__________________________________________________________________
(в разрезе видов и количества)
Бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007":
Количество _____________________________
Номера _________________________________
Подпись кассира банка _______________________ (фамилия и инициалы)
Подпись инкассатора _________________________ (фамилия и инициалы)
Подпись кассира обменного пункта ____________ (фамилия и инициалы)
М.П. (штамп кассы банка)
Приложение N 8
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
Выдачу разрешаю:
______________________
(подпись руководителя) Бухгалтерия
банка
ЗАЯВКА
НА ПОЛУЧЕНИЕ АВАНСА ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ
"__" ____________ 19__ г.
__________________________________________________________________
адрес обменного пункта и его номер (если пункт зарегистрирован
Главным территориальным управлением Банка России)
Прошу выдать мне _________________________________________________
(фамилия, имя и отчество кассира обменного пункта)
1. Аванс:
Наличные рубли ___________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Наличная иностранная валюта
__________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе кодов валюты)
2. Бланки платежных документов:
__________________________________________________________________
(количество в разрезе видов и количества)
3. Бланки строгой отчетности "Справка ф. N 0406007":
В количестве _____________ листов
Кассир обменного пункта _________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Приложение N 9
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
_____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, КУПЛЕННОЙ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Курс покупки на текущую дату _____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс покупки)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
--------T-------T-------T--------T-------T--------T--------T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+--------+-------+--------+--------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L-------+-------+-------+--------+-------+--------+--------+------
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра наличной
иностранной валюты, купленной за наличные рубли
В колонке 1 указывается код купленной наличной иностранной
валюты за наличные рубли.
В колонке 2 указывается сумма цифрами купленной наличной
иностранной валюты за наличные рубли.
В колонке 3 указывается код наличных рублей.
В колонке 4 указывается сумма цифрами выплаченных кассиром
обменного пункта наличных рублей за купленную наличную иностранную
валюту.
В колонке 5 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 6 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
В колонке 8 указывается сумма (цифрами) подоходного налога,
удержанного с физического лица при продаже наличной иностранной
валюты по курсу выше официального курса иностранных валют к рублю
Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
На каждый вид наличной иностранной валюты ведется отдельный
реестр.
В случае изменения банком в течение операционного дня курса
покупки наличной иностранной валюты за наличные рубли кассир
обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по предыдущему курсу,
подводит итоги и открывает новый реестр, ведущийся по новому
курсу.
Приложение N 10
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, КУПЛЕННЫХ
ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Курс покупки на текущую дату _____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс покупки)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
------T-------T------T-------T-------T-----T-------T-------T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+------+-------+-------+-----+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
L-----+-------+------+-------+-------+-----+-------+-------+------
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра платежных документов
в иностранной валюте, купленных за наличные рубли
В колонке 1 указывается наименование купленного платежного
документа в иностранной валюте.
В колонке 2 указывается код валюты номинала платежного
документа в иностранной валюте, купленного за наличные рубли.
В колонке 3 указывается сумма цифрами купленного платежного
документа в иностранной валюте за наличные рубли.
В колонке 4 указывается код наличных рублей, выплаченных за
купленный платежный документ в иностранной валюте.
В колонке 5 указывается сумма цифрами выплаченных наличных
рублей за купленный платежный документ в иностранной валюте.
В колонке 6 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 7 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 8 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
В колонке 9 указывается сумма (цифрами) подоходного налога,
удержанного с физического лица при продаже платежных документов в
иностранной валюте по курсу выше официального курса иностранных
валют к рублю Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
На каждый вид валюты номинала платежных документов в
иностранной валюте ведется отдельный реестр.
В случае изменения банком в течение операционного дня курса
покупки платежных документов в иностранной валюте за наличные
рубли кассир обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по
предыдущему курсу, подводит итоги и открывает новый реестр,
ведущийся по новому курсу.
Приложение N 11
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(в ред. письма ЦБ РФ от 01.08.1997 N 496,
Указания ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПРОДАННОЙ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Курс продажи на текущую дату _____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс продажи)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
------T-------T-----T-------T-------T-------T-------T-------T----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-------+-------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
L-----+-------+-----+-------+-------+-------+-------+-------+-----
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра
наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты,
проданной за наличные рубли.
В колонке 2 указывается сумма цифрами наличной иностранной
валюты, проданной за наличные рубли.
В колонке 3 указывается код наличных рублей, полученных за
проданную наличную иностранную валюту.
В колонке 4 указывается сумма цифрами наличных рублей,
полученных за проданную наличную иностранную валюту.
В колонке 5 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 6 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
В колонке 8 указывается цифрами сумма налога на покупку
иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в
иностранной валюте.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 01.08.1997 N 496)
В колонке 9 указывается сумма (цифрами) подоходного налога,
удержанного с физического лица при покупке наличной иностранной
валюты по курсу ниже официального курса иностранных валют к рублю
Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
На каждый вид наличной иностранной валюты ведется отдельный
реестр.
В случае изменения банком в течение операционного дня курса
продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли кассир
обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по предыдущему курсу,
подводит итоги и открывает новый реестр, ведущийся по новому
курсу.
Приложение N 12
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(в ред. письма ЦБ РФ от 01.08.1997 N 496,
Указания ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ПРОДАННЫХ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Курс продажи на текущую дату _____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс продажи)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
------T-----T-----T-----T-------T-------T-----T-----T------T-----¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
L-----+-----+-----+-----+-------+-------+-----+-----+------+------
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра платежных документов
в иностранной валюте, проданных за наличные рубли
В колонке 1 указывается наименование платежного документа в
иностранной валюте, проданного за наличные рубли.
В колонке 2 указывается код валюты номинала платежного
документа в иностранной валюте, проданного за наличные рубли.
В колонке 3 указывается сумма цифрами платежного документа в
иностранной валюте, проданного за наличные рубли.
В колонке 4 указывается код наличных рублей, полученных за
проданный платежный документ в иностранной валюте.
В колонке 5 указывается сумма цифрами наличных рублей,
полученных за проданный платежный документ в иностранной валюте.
В колонке 6 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 7 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 8 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
В колонке 9 указывается цифрами сумма налога на покупку
иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в
иностранной валюте.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 01.08.1997 N 496)
В колонке 10 указывается сумма (цифрами) подоходного налога,
удержанного с физического лица при покупке платежных документов в
иностранной валюте по курсу ниже официального курса иностранных
валют к рублю Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 19.07.1999 N 610-У)
На каждый вид валюты номинала платежных документов в
иностранной валюте ведется отдельный реестр.
В случае изменения банком в течение операционного дня курса
продажи платежных документов в иностранной валюте за наличные
рубли кассир обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по
предыдущему курсу, подводит итоги и открывает новый реестр,
ведущийся по новому курсу.
Приложение N 13
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ОПЛАЧЕННЫХ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
Курс покупки на текущую дату _____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс покупки)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T--------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+---------
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра платежных документов
в иностранной валюте, оплаченных наличной
иностранной валютой
В колонке 1 указывается наименование платежного документа в
иностранной валюте, оплаченного наличной иностранной валютой.
В колонке 2 указывается код валюты номинала платежного
документа в иностранной валюте, оплаченного наличной иностранной
валютой.
В колонке 3 указывается сумма цифрами платежного документа в
иностранной валюте, оплаченного наличной иностранной валютой.
В колонке 4 указывается код наличной иностранной валюты,
которой был оплачен платежный документ в иностранной валюте.
В колонке 5 указывается сумма цифрами наличной иностранной
валюты, которой был оплачен платежный документ в иностранной
валюте.
В колонке 6 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 7 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 8 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
На каждый вид валюты номинала платежных документов в
иностранной валюте ведется отдельный реестр.
Приложение N 14
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ПРОДАННЫХ ЗА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ
--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Итого по реестру (цифрами):
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра
платежных документов в иностранной валюте, проданных
за наличную иностранную валюту
В колонке 1 указывается наименование платежного документа в
иностранной валюте, проданного за наличную иностранную валюту.
В колонке 2 указывается код валюты номинала платежного
документа в иностранной валюте, проданного за наличную иностранную
валюту.
В колонке 3 указывается сумма цифрами платежного документа в
иностранной валюте, проданного за наличную иностранную валюту.
В колонке 4 указывается код наличной иностранной валюты,
которая была принята в оплату за платежный документ в иностранной
валюте.
В колонке 5 указывается сумма цифрами наличной иностранной
валюты, которая была принята в оплату за платежный документ в
иностранной валюте.
В колонке 6 указывается номер выданной клиенту "Справки
ф. N 0406007".
В колонке 7 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 8 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
каждой совершенной операции.
На каждый вид валюты номинала платежных документов в
иностранной валюте ведется отдельный реестр.
Приложение N 15
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
ПО ОБМЕНУ (КОНВЕРСИИ) НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
Кросс-курс _______________________________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком кросс-курс)
---------T--------T--------T--------T--------T--------T--------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------
Итоги: ___________________________________________________________
(указываются цифрами по каждому виду принятой наличной
иностранной валюты)
Итоги: ___________________________________________________________
(указываются цифрами по каждому виду выданной наличной
иностранной валюты)
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра по обмену (конверсии)
наличной иностранной валюты
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты,
принятой кассиром обменного пункта для обмена (конверсии).
В колонке 2 указывается сумма наличной иностранной валюты,
принятой кассиром обменного пункта для обмена (конверсии).
В колонке 3 указывается код наличной иностранной валюты,
выданной кассиром обменного пункта в порядке обмена (конверсии).
В колонке 4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной кассиром обменного пункта в порядке обмена (конверсии).
В колонке 5 указывается номер выданной клиенту "Справки ф.
N 0406007".
В колонке 6 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент"
против каждой совершенной операции.
Приложение N 16
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
Обменный пункт
Адрес обменного пункта
Регистрационный номер
обменного пункта, если обменный
пункт зарегистрирован ГУ ЦБ РФ
КВИТАНЦИЯ N _____
О ПРИЕМЕ НА ИНКАССО НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
"__" ____________ 19__ г.
Настоящая квитанция выдана в подтверждение того, что у ___________
(фамилия,
__________________________________________________________________
имя и отчество, паспорт или заменяющий его документ,
__________________________________________________________________
номер и серия)
выданный _________________________________________________________
(где, когда и каким органом был выдан)
адрес по прописке ________________________________________________
был принят на инкассо денежный билет (платежный документ)
__________________________________________________________________
(наименование,
__________________________________________________________________
номинал, серия и номер,
__________________________________________________________________
наименование эмитента)
Номер "Справки ф. N 0406007" _____________________________________
Кассир обменного пункта ______________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Штамп (печать) кассира обменного пункта
Заполняется в 3 экземплярах: 1-й выдается клиенту, 2-й помещается
в документы дня, 3-й хранится в бухгалтерии банка.
Приложение N 17
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР ПО ЗАМЕНЕ
---------T--------T--------T--------T--------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+--------+--------+--------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L--------+--------+--------+--------+--------+--------
Итого: ___________________________________________________________
(сумма цифрами)
Кассир обменного пункта __________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра по замене
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты,
(денежного знака иностранного государства), принятой кассиром
обменного пункта для замены.
В колонке 2 указывается номинал денежного знака иностранного
государства, принятого кассиром обменного пункта для замены.
В колонке 3 указывается код наличной иностранной валюты,
(денежного знака иностранного государства), выданной кассиром
обменного пункта в порядке замены.
В колонке 4 указывается номинал(ы) денежного(ых) знака(ов)
иностранного государства, выданного(ых) кассиром обменного пункта
в порядке замены.
В колонке 5 указывается код наличной иностранной валюты и
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения по операции по замене.
В колонке 6 указывается сумма наличной иностранной валюты или
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения по операции по замене.
Номинал денежного знака иностранного государства, принятого
кассиром обменного пункта для замены, должен совпадать с номиналом
денежного знака либо с суммой номиналов денежных знаков
иностранного государства, выданного(ых) кассиром обменного пункта
в порядке замены по каждой операции по замене.
Приложение N 18
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
Обменный пункт
Адрес обменного пункта
Регистрационный номер
обменного пункта, если обменный
пункт зарегистрирован ГУ ЦБ РФ
СПРАВКА N ______
О ПРИЕМЕ НА ЭКСПЕРТИЗУ ДЕНЕЖНОГО БИЛЕТА ИНОСТРАННОГО
ГОСУДАРСТВА (ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ),
ВЫЗЫВАЮЩЕГО СОМНЕНИЕ В ЕГО ПОДЛИННОСТИ
"__" ______________ 19__ г.
Настоящая справка составлена в том, что у лица ___________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если есть))
__________________________________________________________________
(наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность)
был изъят сомнительный денежный билет иностранного государства
(платежный документ в иностранной валюте) ________________________
(наименование, номинал,
__________________________________________________________________
серия, номер, год эмиссии, наименование банка-эмитента)
Указанный денежный билет (платежный документ) подлежит экспертизе
в установленном порядке.
Номер "Справки ф. N 0406007" _________________
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Штамп (печать) кассира обменного пункта
Справка составляется в двух экземплярах:
1-й экземпляр выдается клиенту, 2-й экземпляр помещается в
документы дня.
Приложение N 19
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР ВЫДАННОЙ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Итого: ___________________________________________________________
(сумма цифрами по кодам валюты)
Кассир обменного пункта _________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра выданной
наличной иностранной валюты
В колонке 1 указывается наименование эмитента пластиковой
карты.
В колонке 2 указывается наименование банка, выдавшего
пластиковую карту.
В колонке 3 указывается номер пластиковой карты.
В колонке 4 указывается код наличной иностранной валюты,
выданной клиенту в порядке снятия со счета, служащего для расчетов
по пластиковой карте.
В колонке 5 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной клиенту в порядке снятия со счета, служащего для расчетов
по пластиковой карте.
В колонке 6 указывается номер "Справки ф. N 0406007", выданной
клиенту.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент"
против каждой совершенной операции.
В колонке 8 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения за операцию.
Приложение N 20
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР ПРИНЯТОЙ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Итого: ___________________________________________________________
(сумма цифрами по кодам валюты)
Кассир обменного пункта _________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра принятой
наличной иностранной валюты
В колонке 1 указывается наименование эмитента пластиковой
карты.
В колонке 2 указывается наименование банка, выдавшего
пластиковую карту.
В колонке 3 указывается номер пластиковой карты.
В колонке 4 указывается код наличной иностранной валюты,
принятой от клиента для зачисления на счет, служащий для расчетов
по пластиковой карте.
В колонке 5 указывается сумма наличной иностранной валюты,
принятой от клиента для зачисления на счет, служащий для расчетов
по пластиковой карте.
В колонке 6 указывается номер "Справки ф. N 0406007", выданной
клиенту по совершенной операции.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент"
против каждой совершенной операции.
В колонке 8 указываются код и сумма наличной иностранной
валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в
виде комиссионного вознаграждения за операцию.
Приложение N 21
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР ПО РАЗМЕНУ
--------T-------T-------T-------T-------T--------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+---------
Итого: ___________________________________________________________
(сумма цифрами)
Кассир обменного пункта _________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра по размену
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты
(денежного знака иностранного государства), принятой кассиром
обменного пункта для размена.
В колонке 2 указывается номинал денежного знака иностранного
государства, принятого кассиром обменного пункта для размена.
В колонке 3 указывается код наличной иностранной валюты
(денежных знаков иностранного государства), выданных кассиром
обменного пункта в порядке размена.
В колонке 4 указываются номиналы денежных знаков иностранного
государства, выданных кассиром обменного пункта в порядке размена.
В колонке 5 указывается код наличной иностранной валюты или
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения по операции по размену.
В колонке 6 указывается сумма наличной иностранной валюты или
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения по операции по размену.
Номинал денежного знака иностранного государства, принятого
кассиром обменного пункта для размена, должен совпадать с суммой
номиналов денежных знаков того же иностранного государства,
выданных кассиром обменного пункта в порядке размена по каждой
операции по размену.
Приложение N 22
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
____________________________ _________________________
наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного
банка (филиала) банка (филиала)
____________________________ _________________________
(адрес обменного пункта) (регистрационный номер
обменного пункта, если
обменный пункт уже
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)
____________________________ _________________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
РЕЕСТР
НЕПЛАТЕЖНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ,
КУПЛЕННЫХ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
Курс покупки _____________________________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого
действует установленный банком курс покупки)
Курс Банка России на текущую дату ________________________________
--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Итого: ___________________________________________________________
(сумма цифрами)
Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Порядок заполнения реестра
неплатежных денежных знаков иностранных государств,
купленных за наличные рубли
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты
(неплатежного денежного знака иностранного государства),
купленного за наличные рубли.
В колонке 2 указывается номинал неплатежного денежного знака
иностранного государства, купленного за наличные рубли.
В колонке 3 указывается код наличных рублей, выплаченных
клиенту за купленный у него неплатежный денежный знак иностранного
государства.
В колонке 4 указывается сумма наличных рублей, выплаченных
клиенту за купленный у него неплатежный денежный знак иностранного
государства.
В колонке 5 указывается код наличной иностранной валюты или
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения за совершенную операцию.
В колонке 6 указывается сумма наличной иностранной валюты или
наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде
комиссионного вознаграждения за совершенную операцию.
В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по
совершенной операции.
Приложение N 23
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
Уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка)
Адрес обменного пункта
Регистрационный номер обменного
пункта, если обменный пункт
зарегистрирован ГУ ЦБ РФ
СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И НАЛИЧНЫХ РУБЛЕЙ
В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" ________________ 19__ г.
Получен аванс:
Наличная иностранная валюта ______________________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе кодов валюты)
Наличные рубли ___________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Принято по акту от другого кассира обменного пункта:
Наличная иностранная валюта ______________________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе кодов валюты)
Платежные документы в иностранной валюте _________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе видов платежных документов
в иностранной валюте и кодов валюты номинала)
Наличные рубли ___________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Остатки на конец операционного дня:
Наличная иностранная валюта ______________________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе кодов валюты)
Платежные документы в иностранной валюте _________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе видов
__________________________________________________________________
платежных документов в иностранной валюте и кодов валюты номинала)
Наличные рубли ___________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Кассир обменного пункта _____________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Приложение N 24
к Инструкции Банка России
от 27 февраля 1995 г. N 27
(лицевая сторона)
ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ___
К ИНКАССАТОРСКОЙ СУМКЕ N ___ С ВАЛЮТНЫМИ
И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ
"__" ____________ 19__ г.
Указанные на обороте ценности отправлены из обменного пункта
(адрес обменного пункта, его номер, если обменный пункт
зарегистрирован в установленном порядке).
В сумку N ___ вложены неиспользованные бланки строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007".
Количество _________________________________
Номера _____________________________________
В сумку N __ вложены неиспользованные бланки платежных документов:
__________________________________________________________________
(в разрезе видов и количества)
Сумка N ___ с валютными и другими ценностями сформирована и сдана
кассиром обменного пункта ____________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Сумка N ___ с валютными и другими ценностями принята инкассатором
__________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Указанные на обороте валютные и другие ценности приняты полностью
с пересчетом с учетом расхождений, перечисленных в нижеприведенном
акте.
Кассир банка ____________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Контролер _____________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
АКТ
При вскрытии сумки N _____ и пересчете вложенных валютных и других
ценностей обнаружены:
Недостача ________________________________________________________
(наименование и сумма / количество ценностей по номиналу)
Излишек __________________________________________________________
(наименование и сумма / количество ценностей по номиналу)
Неплатежные / неподлинные ________________________________________
(наименование, серия, номер, достоинство
и общая сумма по номиналу)
Кассир банка ____________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Контролер ______________________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
(оборотная сторона препроводительной ведомости)
ОПИСЬ
ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ, ВЛОЖЕННЫХ В СУМКУ N ___,
ДЛЯ НАПРАВЛЕНИЯ В КАССУ БАНКА ИЗ ОБМЕННОГО ПУНКТА
(АДРЕС ОБМЕННОГО ПУНКТА И ЕГО РЕГИСТРАЦИОННЫЙ
НОМЕР, ЕСЛИ ОБМЕННЫЙ ПУНКТ ЗАРЕГИСТРИРОВАН
В УСТАНОВЛЕННОМ ПОРЯДКЕ)
---------------------------T-----------T---------T---------------¬
¦ Наименование иностранной ¦Код валюты ¦Сумма по ¦Сумма в рублях ¦
¦ валюты ¦ ¦номиналу ¦ ¦
+--------------------------+-----------+---------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------------------------+-----------+---------+---------------+
+--------------------------+-----------+---------+---------------+
¦Итого рублей ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма цифрами и прописью)¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+-----------+---------+----------------
Примечание. В опись вносятся номера бланков строгой отчетности
"Справка ф. N 0406007", использованных кассиром обменного пункта в
течение операционного дня.
В случае порчи или утраты кассиром обменного пункта полученных
им в установленном порядке бланков строгой отчетности "Справка ф.
N 0406007" кассир обменного пункта обязан составить докладную
записку на имя руководителя подразделения банка, обслуживающего
валютно-обменные операции банка, с указанием номеров испорченных
или утраченных бланков и с изложением причин и обстоятельств,
связанных с утратой или порчей бланков.
|
