ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                 ПИСЬМО
                     от 15 декабря 1996 г. N 148-96

       В связи  с  окончанием  календарного  года  сообщаем   порядок
   проведения   заключительных   оборотов   в   Главных  управлениях,
   Национальных банках  и  других  структурных  подразделениях  Банка
   России по централизованным счетам Банка России за 1996 год.
       Главные управления  и   Национальные   банки   заключительными
   оборотами  перечисляют не позднее 16 января 1997 года телеграфом в
   адрес    Департамента    бухгалтерского   учета    и    отчетности
   (БИК 044537002) остатки средств по счетам:
       N 012 "Специальные фонды"
       N 016 "Фонды экономического стимулирования"
       N 153 "Разные расчеты с Минфином"
       N 980 "Прибыли и убытки отчетного года".
       При этом просим иметь в  виду,  что  все  исходящие  авизо  по
   заключительным оборотам датируются 13 месяцем, а также:
       - по  счету N 012 высылается одно телеграфное кредитовое авизо
   по переоценке валютных средств для  отражения  по  лицевому  счету
   N 012612;
       - по счету N 153 - одно телеграфное дебетовое авизо  на  общую
   сумму процентов,  начисленных на остатки средств на текущих счетах
   граждан в иностранной валюте и отрицательную курсовую разницу  для
   отражения по лицевому счету N 153209;
       - по счету N 016 посылаются отдельно  дебетовое  и  кредитовые
   телеграфные авизо  с  указанием в них вида расходов или полученных
   доходов. Дебетовое авизо по фактическим затратам,  произведенным в
   1996 году  на  покупку  квартир,  для  отражения по лицевому счету
   N 016618.
       Кредитовые авизо по возврату средств:
       - перечисленных  из  ФПСР  и  полученных  от  гензастройщиков,
   поставщиков, подрядчиков  и  сотрудников  банка  за  полученные  в
   собственность квартиры для отражения по лицевому счету N 016508;
       - фонда  социальной  гарантии  по  уволенным  работникам   для
   отражения по лицевому счету N 016906;
       - прочих доходов для отражения по лицевому счету N 016113.
       По счету  N  980  посылается  одно  телеграфное  дебетовое или
   кредитовое авизо в зависимости от результатов закрытия счетов N 96
   и N 97 для отражения по лицевому счету N 980702.
       Напоминаем, что  полученные   проценты   за   централизованные
   кредитные ресурсы и плата за дебетовое сальдо за декабрь отчетного
   года  должны быть  перечислены  со  счета  N  904  заключительными
   оборотами в  адрес  Департамента бухгалтерского учета и отчетности
   не позднее 6 января 1997 года для зачисления на счет N 960201.
       Остатки счетов  по  МФО за 1996 год,  числящиеся на балансе по
   состоянию на 1 января 1997 года, переносятся в порядке, изложенном
   в пункте  210  Указаний  по применению плана счетов бухгалтерского
   учета и отчетности в банках от 18 ноября 1987 г. N 1027.
       Срок выхода   на   свободный   баланс   по  МФО  за  1996  год
   устанавливается 15 февраля 1997 года.
       Особое внимание обратите на состояние счета N 902.  Обеспечьте
   своевременную выверку КПД с тем,  чтобы суммы,  отнесенные на счет
   N 902 по расчетам за 1996 год по этой причине,  были урегулированы
   до окончания календарного года.
       В годовом  балансе не должно быть остатков по счетам для учета
   расчетов по электронным платежам N 872,  873, 912. Указанные счета
   закрываются в    порядке,   изложенном   в   письме   Департамента
   информатизации от 13 декабря 1994 г. N 16-2-1-7/548.

                                      Первый заместитель Председателя
                                                   Центрального банка
                                                 Российской Федерации
                                                      С.В.АЛЕКСАШЕНКО