ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 августа 1996 г. N 175
ОБ ОТКРЫТИИ СЕКТОРА "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
В связи с введением в действие новой редакции Положения о
порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми
инструментами на ОРЦБ, утвержденного Приказом Банка России
N 02-242 от 18.07.96:
1. Установить, что расчеты, проводимые на ММВБ по операциям с
фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США,
осуществляются в Секторе "Срочный рынок ММВБ".
2. Осуществлять учет денежных средств для обеспечения расчетов
по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на
доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового
счета N 412 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и в
Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
3. Осуществлять учет денежных средств для завершения расчетов
по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на
доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового
счета N 432 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и
Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
4. Осуществлять учет обязательств Участников Расчетного центра
ОРЦБ на ММВБ с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на
доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового
счета N 303 Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ.
5. Осуществлять бухгалтерский учет операций с фьючерсами на
облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США, проводимыми в
Секторе "Срочный рынок ММВБ" в соответствии с типовыми проводками
(Приложение N 1 к настоящему распоряжению).
6. Разрешить Расчетному центру ОРЦБ на ММВБ открывать лицевой
счет Сектор "Срочный рынок ММВБ" на балансовых счетах N 412, 303,
432 в соответствии с настоящим распоряжением и осуществлять учет
операций по этому сектору до 01.10.96.
Первый заместитель Председателя
Банка России
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение N 1
ТИПОВЫЕ ПРОВОДКИ
ПО СЕКТОРУ "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
---------------------------T-------------------------------------¬
¦ Наименование операции ¦ Участники расчетов на ОРЦБ ¦
¦ +------------------T------------------+
¦ ¦ УРЦ ОРЦБ ¦ РЦ ОРЦБ ¦
¦ +--------T---------+--------T---------+
¦ ¦ Д-т ¦ К-т ¦ Д-т ¦ К-т ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦1. Перечисление средств ¦ 411 ¦161, 162,¦ 163 ¦ 411 ¦
¦УРЦ ОРЦБ со счета основной¦ ¦164, 165 ¦ ¦ ¦
¦деятельности в РЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦2. Перечисление средств на¦ Оформляется обратными проводками ¦
¦счета основной деятельнос-¦ ¦
¦ти в РЦ ОРЦБ ¦ ¦
+--------------------------+--------T---------T--------T---------+
¦3. Перевод средств для ¦ 412 ¦ 411 ¦ 411 ¦ 412 ¦
¦обеспечения расчетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям на Секторе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦"Срочный рынок ММВБ" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦4. Зачисление средств, ¦ Оформляется обратными проводками ¦
¦причитающихся УРЦ ОРЦБ по ¦ ¦
¦итогам проведенных им опе-¦ ¦
¦раций на Секторе "Срочный ¦ ¦
¦рынок ММВБ" ¦ ¦
+--------------------------+--------T---------T--------T---------+
¦5. Перевод средств для ¦ 432 ¦ 411 ¦ 411 ¦ 432 ¦
¦обеспечения завершения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетов (перевод гаран- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тийного взноса) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦6. Отражение платежа по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нетто-обязательствам по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦итогам торгов УРЦ ОРЦБ: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) УРЦ ОРЦБ является кре- ¦ 411 ¦ 412 ¦ 412 ¦ 411 ¦
¦дитором по отношению к РЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) УРЦ ОРЦБ является долж-¦ 412 ¦ 411 ¦ 411 ¦ 412 ¦
¦ником по отношению к РЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦7. Перевод средств для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения завершения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетов (платеж по депо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦зитной марже) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) УРЦ ОРЦБ является кре- ¦ 412 ¦ 432 ¦ 432 ¦ 412 ¦
¦дитором по отношению к РЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) УРЦ ОРЦБ является долж-¦ 432 ¦ 412 ¦ 412 ¦ 432 ¦
¦ником по отношению к РЦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦8. Списание комиссионного ¦ 970 ¦ 412 ¦ 412 ¦ 960 ¦
¦вознаграждения в пользу РЦ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦9. Использование обеспече-¦ 412 ¦ 432 ¦ 432 ¦ 303 ¦
¦ния (гарантийного взноса) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦для покрытия обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦10. Использование обеспе- ¦ 970 ¦ 432 ¦ 432 ¦ 303 ¦
¦чения (гарантийного взно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦са) для покрытия обяза- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тельств других УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦11. Перечисление отрица- ¦ 662 ¦ 412 ¦ 412 ¦ 303 ¦
¦тельной вариационной маржи¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦12. Отнесение на расходы ¦ 970 ¦ 662 ¦ ¦ ¦
¦отрицательной вариационной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦маржи УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦13. Перечисление положи- ¦ 412 ¦ 662 ¦ 303 ¦ 412 ¦
¦тельной вариационной маржи¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦14. Отнесение на доходы ¦ 662 ¦ 960 ¦ ¦ ¦
¦положительной вариационной¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦маржи УРЦ ОРЦБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------+---------+--------+---------+
¦15. Перевод средств от ¦ 412 <*>¦ 411 ¦ 411 ¦ 412 <*> ¦
¦реализации ГКО, ОФЗ-ПК, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦внесенных в гарантийный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонд, для обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦завершения расчетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+--------+---------+--------+----------
--------------------------------
<*> 1. Указанная проводка совершается РЦ ОРЦБ без
предоставления УРЦ ОРЦБ платежного поручения, если это указано в
договоре между РЦ ОРЦБ и УРЦ ОРЦБ.
2. Реализация ГКО, ОФЗ-ПК, внесенных в гарантийный фонд, и
расчеты по этим операциям производятся в порядке, установленном
для Сектора "ГКО, ОФЗ-ПК".
|
