ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 16 июля 1996 г. N 305
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357,
Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)
Расчетно - кассовые центры Банка России, кредитные организации
и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года
ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым
счетам N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации" и N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации" и представляют соответствующую
отчетность в следующем порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
1. Расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы
кредитных организаций), ведущие счета "лоро", открывают отдельный
лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку
которых они учитывают на внебалансовом счете N 90904.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому
лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету N 90904
расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут
штафель по форме Приложения 1.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных
расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 90903
ведут штафель по форме Приложения 2.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход
(обороты по дебету), расход (обороты по кредиту) и остаток. По
внебалансовому счету N 90904 штафель ведется по следующим видам
платежей:
(в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357, Указания ЦБ РФ от 31.12.97
N 122-У)
по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и
других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а
также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и
других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а
также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления;
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других
финансовых санкций в перечисленные фонды;
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357; в ред. Указания
ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате
труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 357)
Кроме того, из общей суммы по внебалансовому счету N 90904 в
штафеле показывается сумма по неоплаченным расчетным документам,
плательщиком по которым является сама кредитная организация
(филиал).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)
В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в
штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в
течение которых она длилась до начала текущего месяца.
По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные
расчетные документы, в штафеле проставляется количество
непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась
до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится
в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий
месяц.
3. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
Расчетно - кассовые центры составляют отчеты в порядке,
установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О
порядке составления и представления отчетности территориальными
учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации"
для формы N 313, в которые включают данные по всем кредитным
организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам)
которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 90904.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций
составляют отчеты по картотекам к счетам N 90903 и N 90904 по
счетам "лоро", которые они ведут, в порядке, установленном
Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации" для формы N 311. Данные в отчетах по
картотекам к счету N 90904 кредитные организации приводят общей
суммой.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)
В отчете указывается 9-значный банковский идентификационный
код участника межбанковских расчетов кредитной организации
(филиала) в соответствии со "Справочником БИК РФ". На отчетную
дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов
остатки. В графу "Длительность картотеки" проставляется
определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в
течение которых до отчетной даты имелась картотека.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через
корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет
головного банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
4. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
Если у расчетно - кассового центра или кредитной организации
(филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов,
то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов
кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам N 90904 и
N 90903 несут кредитные организации (филиалы), составляющие
отчеты.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и
составляют сводный отчет в разрезе кредитных организаций и
филиалов кредитных организаций региона в порядке, установленном
Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления
и представления отчетности территориальными учреждениями Банка
России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 314.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для
принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии
с действующим законодательством и нормативными актами Банка
России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
5. Составление сводного отчета в разрезе кредитных
организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по
России аналогично форме N 314 проводит Главный центр
информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после
получения всех отчетов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Полученные сводные данные по кредитным организациям в разрезе
филиалов направляются для осуществления надзорных функций в
Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные
управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной
кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Территориальные учреждения Банка России должны сверить
полученные из ГЦИ данные по каждой кредитной организации с
остатками на внебалансовых счетах N 90903 и N 90904 по балансам
кредитных организаций, а в случае расхождения применить к
кредитной организации меры воздействия, предусмотренные ст. 75
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О
применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения
пруденциальных норм деятельности".
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются
в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.
6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма
ЦБ РФ от 01.03.96 N 244 "Положение о порядке проведения операций
по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов)
кредитных организаций".
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У.
Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести
данные указания до каждой кредитной организации региона.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)
_________________________________
(наименование РКЦ или кредитной
организации, ведущей счет "лоро")
ШТАФЕЛЬ
К СЧЕТУ N 90904 ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала),
к счету которой ведется картотека)
_____________________ 199_ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации
(филиала) имелась картотека к счету N 90904,
по состоянию на начало месяца __________
в рублях
-----T-----------T-------T----------------------------------T------¬
¦Дата¦ Остаток, ¦ Всего ¦ В том числе суммы неоплаченных ¦Из них¦
¦ ¦ приход ¦ по ¦расчетных документов по платежам: ¦по ¦
¦ ¦ (обороты ¦ счету +-----T------T-----------T----T----+пла- ¦
¦ ¦ по ¦N 90904¦в фе-¦в бюд-¦во внебюдж.¦по ¦по ¦тежам ¦
¦ ¦ дебету), ¦ ¦де- ¦жеты ¦фонды РФ: ¦оп- ¦дру-¦самой ¦
¦ ¦ расход ¦ ¦раль-¦субъ- ¦Пенсионный,¦лате¦гим ¦кре- ¦
¦ ¦ (обороты ¦ ¦ный ¦ектов ¦соц. стра- ¦тру-¦ви- ¦дитной¦
¦ ¦ по ¦ ¦бюд- ¦РФ и ¦хования, ¦да ¦дам ¦орга- ¦
¦ ¦ кредиту) ¦ ¦жет ¦орга- ¦занятости ¦ ¦пла-¦низа- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦нов ¦населения, ¦ ¦те- ¦ции ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мест- ¦обязатель- ¦ ¦жей ¦(фили-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного ¦ного мед. ¦ ¦ ¦ала) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦само- ¦страхования¦ ¦ ¦(из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦управ-¦ ¦ ¦ ¦графы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ления ¦ ¦ ¦ ¦3) ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Приход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по кредиту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Приход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по кредиту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Приход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по кредиту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Остаток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Всего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+------+
¦ ¦Всего за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(обороты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по кредиту)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-----------+-------+-----+------+-----------+----+----+-------
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации (филиала)
имелась картотека к счету N 90904,
по состоянию на конец месяца ______________
Ответственный исполнитель ____________ (фамилия, подпись)
Приложение 2
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)
Наименование кредитной организации ___________________________
ШТАФЕЛЬ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90903
ЗА ________ (МЕСЯЦ) 199_ ГОДА
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации имелась
картотека к счету N 90903, по состоянию
на начало месяца ______________
(в рублях)
------------------T--------------T--------------T----------------¬
¦ Дата ¦ Приход ¦ Расход ¦ Остаток ¦
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
¦ Остаток на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ начало месяца ¦ X ¦ X ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
¦ Остаток на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ конец месяца ¦ X ¦ X ¦ ¦
+-----------------+--------------+--------------+----------------+
¦ Итого приход, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расход за месяц ¦ ¦ ¦ X ¦
L-----------------+--------------+--------------+-----------------
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации имелась
картотека к счету N 90903, по состоянию
на конец месяца ______________
Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)
Приложения 3 - 5 отменены. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97
N 122-У.
|
