ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ ОТ 22 МАЯ 1996 Г. N 41
(В ред.Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399,
Указания Банка России от 26.01.98 N 143-У)
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ
ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
< Согласно приказу ЦБР от 22 мая 1996 г. N 02-171 настоящая
инструкция вводится в действие с 1 июля 1996 г.>
I. Общие положения (п.п. 1 - 5)
II. Определение суммарной величины открытых (п.п. 6 - 9)
валютных позиций уполномоченного банка
III. Лимиты открытой валютной позиции (п.п. 10 - 15)
IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок (п.п. 16 - 23)
контроля за отчетностью со стороны Главных управлений
(Национальных банков) Банка России
V. Санкции за нарушение уполномоченными банками (п.п. 24 - 29)
установленных лимитов и порядка предоставления отчетности
Приложение N 1. Пример определения суммарной величины открытых
валютных позиций уполномоченного банка
Приложение N 2. Отчет об открытых валютных позициях на конец
операционного дня
Приложение N 3. Отчет об открытых валютных позициях на конец
операционного дня
В соответствии со ст. 61, 70, 73 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст. 4 (2)
и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и
валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России от 29.06.1992 N
7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и
организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и
проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации" Банк России настоящим вводит следующий порядок
установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их
соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.
I. Общие положения
1. Для целей настоящей Инструкции вводятся следующие понятия:
1.1. Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения,
получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций
(согласно ст. 1 п. 11 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле").
1.2. Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах,
которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых
требований и обязательств по незавершенным операциям) в
соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения
дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов
валют.
1.3. Открытая валютная позиция - разница остатков средств в
иностранных валютах, которые формируют количественно несовпадающие
активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств
по незавершенным операциям) в отдельных валютах, учитываемые в
соответствии с действующим порядком бухгалтерского учета
балансовыми и внебалансовыми записями и данными оперативного
(аналитического) учета, отражающими требования получить и
обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные
расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в
будущем (т.е. после отчетной даты).
1.4. Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная
позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые
обязательства в которой количественно превышают активы и
внебалансовые требования к этой иностранной валюте.
1.5. Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная
позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые
требования в которой количественно превышают пассивы и
внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.
1.6. Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной
иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых
требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой
количественно совпадают.
1.7. Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения
сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской
Федерации и международной практикой способами соглашения по всем
ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс
обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные
инструкции) и всем иным условиям, относительно которых по
заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
1.8. Дата валютирования - оговоренная сторонами дата
осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.
1.9. Отчетная дата - календарная дата, на которую
уполномоченным банком составляется отчет.
1.10. Дата представления отчетности - календарная дата
представления уполномоченным банком составленного отчета в
территориальное Главное управление (Национальный банк) Банка
России.
1.11. Лимиты открытых валютных позиций - устанавливаемые
Банком России количественные ограничения соотношений суммарных
открытых валютных позиций и собственных средств (капитала)
уполномоченных банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства,
определяемые в соответствии с п. 2 Инструкции Банка России от
30.01.96 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций".
2. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции,
следует относить:
2.1. Начисление процентных и получение операционных доходов в
иностранных валютах;
2.2. Начисление процентных и оплата операционных расходов, а
также расходов на приобретение собственных средств в иностранных
валютах;
2.3. Конверсионные операции с немедленной поставкой средств
(не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и
поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты
сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;
2.4. Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки
"своп" и др.), по которым возникают требования и обязательства в
иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения
расчетов по таким сделкам;
2.5. Иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими
валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая
производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе
биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде
предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных
валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.
З. Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на
покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей,
а также дату начисления процентных доводов (расходов) и зачисления
на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной
валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в
отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной
позиции.
4. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной
позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение
операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее
отзыва Банком России.
5. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных
банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках
надзора за деятельностью кредитных организаций.
II. Определение суммарной величины открытых валютных позиций
уполномоченного банка
6. По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция
определяется отдельно. С этой целью валютные позиции
уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно)
переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату
официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком
России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая
короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со
знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию. При этом
в случае формирования уставного фонда уполномоченного банка в
иностранной валюте при расчете открытой валютной позиции по данной
иностранной валюте величина пассивного сальдо увеличивается на
соответствующую сумму.
7. Для подсчета открытой валютной позиции в рублях
определяется разность между абсолютной величиной суммы всех
длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной
суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.
8. Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех
коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях
в соответствии с пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции должны быть
равновелики.
9. Условный пример определения открытой валютной позиции
уполномоченного банка приводится в Приложении N 1 к настоящей
Инструкции.
III. Лимиты открытой валютной позиции
10. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков
Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных
позиций:
10.1. По состоянию на конец каждого операционного дня
суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных
позиций не должна превышать 30% от собственных средств (капитала)
уполномоченного банка.
10.2. По состоянию на конец каждого операционного дня длинные
(короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным
валютам и российским рублям не должны превышать 15% от собственных
средств (капитала) уполномоченного банка.
11. Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно
устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции Головного
банка и филиалов. При этом долевое распределение сублимитов
осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для
уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции,
и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец
каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по
Головному офису и филиалам уполномоченного банка не должны
превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении,
и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов,
установленных в целом для уполномоченного банка в соответствии с
п. 10 настоящей Инструкции.
12. Не позднее операционного дня, следующего за днем
установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить
факсимильной связью с последующей досылкой почтой Главные
управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения
своего Головного офиса о долевом распределении сублимитов на
открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов с указанием
подразделения уполномоченного банка, на которое возложены
обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц,
ответственных за достоверность и своевременность предоставления
отчетов об открытых валютных позициях.
13. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на
открытые валютные позиции его Головного офиса и филиалов может
производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного
месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом
Главного управления (Национального банка) Банка России по месту
нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
В случае, если уполномоченный банк берет на себя
обязательство представлять сводные отчеты об открытых валютных
позициях, территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения такого банка после проведения соответствующей проверки
и подтверждения обоснованности принимаемых банком на себя
обязательств вправе перевести банк на централизованный режим
контроля за соблюдением открытой валютной позиции.
При этом данному банку предоставляется возможность
самостоятельного контроля за допустимым уровнем валютного риска по
Головному офису и филиалам и, в связи с этим, свободного
режима перераспределения сублимитов на открытые валютные позиции
Головного офиса и филиалов. Банк, переведенный на централизованный
режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, не
доводит информацию об установленных сублимитах до сведения
территориальных учреждений Банка России по месту нахождения
филиалов.
Решение о переводе уполномоченного банка на централизованный
режим отчетности оформляется письмом территориального учреждения
Банка России по месту нахождения Головного офиса.
(В ред.Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
14. Главными управлениями (Национальными банками) Банка России
в трехдневный срок производится рассылка факсимильной связью
указанных списков о долевом распределении (перераспределении)
лимитов в адрес Главных управлений (Национальных банков) Банка
России, на территории которых расположены указанные в списке
филиалы уполномоченного банка.
15. Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в
течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и
самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из
самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.
IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок контроля за
отчетностью со стороны Главных управлений (Национальных банков)
Банка России
16. Отчеты об открытых валютных позициях составляются на
основании данных оперативного учета валютных операций и
направляются уполномоченными банками в Главные управления (
Национальные банки) Банка России начиная с даты проведения первой
валютной операции согласно форме Приложения N 2 к настоящей
Инструкции.
17. В отчетах об открытых валютных позициях Головного офиса
уполномоченного банка указывается размер собственных средств
(капитала) уполномоченного банка по состоянию на первое и
пятнадцатое числа отчетного месяца. В отчетах об открытых валютных
позициях филиалов уполномоченного банка в данной графе указывается
размер сублимита открытой валютной позиции уполномоченного банка.
18. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом)
в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6.0 млн. ЭКЮ (по
состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют
отчетность об открытых валютных позициях еженедельно (с разбивкой
по каждому дню недели) не позднее 13 часов по местному времени
вторника недели, следующей за отчетной.
19. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом)
в размере, эквивалентном сумме 6.0 млн. ЭКЮ и выше (по состоянию
на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность
об открытых валютных позициях ежедневно не позднее 13 часов по
местному времени дня, следующего за отчетным.
20. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые
отчитываются в режиме, предусмотренном п. 18 настоящей Инструкции,
направляют свою отчетность об открытых валютных позициях в Главные
управления (Национальные банки) Банка России по месту своего
нахождения. При этом Головным офисом уполномоченного банка
дополнительно составляется сводный отчет об открытых валютных
позициях по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому
дню недели), который представляется в Главное управление
(Национальный банк) Банка России по месту нахождения Головного
офиса.
21. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые
отчитываются в режиме, предусмотренном п. 19 настоящей Инструкции,
направляют отчеты об открытых валютных позициях в Главные
управления (Национальные банки) Банка России по месту своего
нахождения. При этом Головной офис уполномоченного банка не
составляет сводный отчет об открытых валютных позициях по
уполномоченному банку в целом.
В случае перевода банка на централизованный режим контроля за
соблюдением открытой валютной позиции в соответствии с пунктом 13
настоящей Инструкции:
а) территориальное учреждение Банка России по месту нахождения
Головного офиса должно в трехдневный срок уведомить факсимильной
связью Банк России (Департамент пруденциального банковского
надзора) и территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения филиалов уполномоченного банка о разрешении
уполномоченному банку представлять сводные отчеты об открытых
валютных позициях;
б) уполномоченный банк представляет сводный отчет об открытых
валютных позициях в территориальное учреждение Банка России по
месту нахождения Головного офиса в режимах, предусмотренных
пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. При этом составление
сводного отчета предусматривает заполнение отчета об открытых
валютных позициях по форме приложения N 2 к настоящей Инструкции
по уполномоченному банку в целом (без разбивки по филиалам);
в) по решению территориального учреждения Банка России по
месту нахождения филиала, принимаемому на основании оценки уровня
предшествующей работы филиала по ведению сублимита открытой
валютной позиции, филиал уполномоченного банка освобождается
от представления отчетов об открытых валютных позициях в
соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки,
предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. Филиалы,
освобожденные от представления отчетности, продолжают составлять
отчеты об открытых валютных позициях в сроки, предусмотренные
пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции, и обязаны незамедлительно
представлять их по запросу территориального учреждения Банка
России по месту нахождения филиала, в том числе по запросу,
оформленному телефонограммой.
(В ред.Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
22. Режимы предоставления отчетности Головным офисом и
филиалами уполномоченного банка, определяемые в соответствии с п.
18 и 19 настоящей Инструкции, являются едиными как для Головного
офиса, так и для филиалов уполномоченного банка.
23. Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых
валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами
уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до
конца текущего операционного дня им закрываться путем проведения
балансирующих сделок.
V. Санкции за нарушение уполномоченными банками установленных
лимитов и порядка предоставления отчетности
24. В случае нарушения требований Разделов III и IV настоящей
Инструкции банк (филиалы уполномоченного банка) обязан
незамедлительно информировать (по почте и по факсимильной связи)
Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту
своего нахождения о превышении установленных лимитов (сублимитов)
открытых валютных позиций с представлением в трехдневный срок
письменных объяснений с перечнем мер, принятых уполномоченным
банком с целью устранения допущенного нарушения.
25. Главные управления (Национальные банки) Банка России по
месту нахождения филиалов уполномоченных банков информируют о
допущенном филиалами уполномоченных банков превышении открытых
валютных позиций и прочих нарушениях требований настоящей
Инструкции Главные управления (Национальные банки) Банка России по
месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
26. В случае невыполнения уполномоченным банком (филиалом
уполномоченного банка) требований Раздела IV и п. 24 настоящей
Инструкции Главное управление (Национальный банк) Банка России по
месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка вправе
уменьшить установленные уполномоченному банку в соответствии с п.
10 настоящей Инструкции лимиты открытых валютных позиций до двух
раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о принятых мерах
Департамент банковского надзора Банка России.
27. Главные управления (Национальные банки) Банка России
ежеквартально (в сроки и в порядке, предусмотренных для
предоставления отчетности) доводят в составе аналитической записки
до Департамента банковского надзора Банка России сведения о
допущенных превышениях лимита открытых валютных позиций и
нарушениях порядка предоставления отчетности уполномоченными
банками, а также о принятых к нарушителям мерах.
28. Информация, указанная в п. 27 настоящей Инструкции,
предоставляется Главными управлениями (Национальными банками)
Банка России только по зарегистрированным на их территории
уполномоченным банкам (т.е. не включая филиалы иногородних банков)
с дополнением ее получаемыми в соответствии с п. 25 настоящей
Инструкции сведениями о превышении сублимитов открытых валютных
позиций иногородними филиалами зарегистрированных на их территории
уполномоченных банков.
29. В случае нарушений уполномоченным банком (его филиалом)
требований настоящей Инструкции к уполномоченному банку
принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В случае нарушения уполномоченным банком, представляющим
сводные отчеты об открытых валютных позициях в режиме,
предусмотренном подпунктом "б" пункта 21, лимитов открытых
валютных позиций, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции, а
также порядка представления отчетности, территориальное учреждение
Банка России по месту нахождения Головного офиса вправе отменить
принятое решение о введении централизованного режима контроля за
соблюдением открытой валютной позиции и представлении банком
сводных отчетов об открытых валютных позициях. При этом
соответствующая информация направляется Банку России (Департаменту
пруденциального банковского надзора) и территориальным учреждениям
Банка России по месту нахождения филиалов.
Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения
филиала уполномоченного банка, переведенного на централизованный
режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, в случае
непредставления филиалом отчетности по запросу указанного
территориального учреждения Банка России или представления
недостоверных данных, вправе восстановить режим представления
филиалом отчетности об открытых валютных позициях, а также должно
обратиться в территориальное учреждение Банка России по месту
нахождения Головного офиса либо в Банк России (Департамент
пруденциального банковского надзора) с предложением об отмене
централизованного режима контроля за соблюдением лимитов открытой
валютной позиции.
(В ред.Письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
Председатель Банка России С.К.Дубинин
Приложение N 1
ПРИМЕР ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
I. Исходные данные:
а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000
руб.(по состоянию на первое число отчетного месяца)
б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной
валюте, отраженные в балднсе банка (то есть истекшие
валютированием на отчетную дату и незавершенные расчетами на даты,
отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня),
а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть
истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от
отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню
операций, установленному настоящей Инструкцией:
-------------------------------------------------------------------------
| | |
| Активы и требо- | Пассивы и | Открытая
| вания банка в | обязатель- | валютная
Иностранная валюта | иностранной | ства банка | позиция
| валюте (ед. | в иностран- | по каждой
| иностранной | ной валюте | иностран-
| валюты) | (ед. иност- | ной валю-
| | ранной ва- | те (ед.
| | люты) | иностран-
| | | ной валю-
| | | ты)
--------------------+-----------------+------------------+---------------
Доллар США | 6.000.000 | 4.600.000 | 1.400.000
Английский фунт | | |
стерлингов | 22.000 | 1.000 | 21.000
Немецкая марка | 100.000 | 10.000 | 90.000
Швейцарский франк | 5.000 | 30.000 | -25.000
Французский франк | 7.500 | 230.000 | -222.500
Киргизский сом | 100 | 1.200 | -1.100
-------------------------------------------------------------------------
в) Курсы, устанавливаемые Банком России.
-------------------------------------------------------------------------
| Официальные курсы Банка России
Иностранная валюта | (действующие на отчетную дату)
-----------------------------------+-------------------------------------
Доллар США | 5000.00
Английский фунт стерлингов | 7200.00
Немецкая марка | 3200.00
Швейцарский франк | 4000.00
Французский франк | 1000.00
Киргизский сом | 420.00
-------------------------------------------------------------------------
II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по
каждой иностранной валюте и определение суммарной величины
открытых валютных позиций уполномоченного банка.
1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой
иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по
официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все
короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем
иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях
определяется расчетным путем как балансирующая статья:
-------------------------------------------------------------------------
Иностранная валюта |Длинная открытая | Короткая открытая
|валютная позиция | валютная позиция
-------------------------------+-------------------+---------------------
Доллар США | 7.000.000.000 |
Английский фунт стерлингов | 151.200.000 |
Немецкая марка | 288.000.000 |
Швейцарский франк | | -100.000.000
Французский франк | | -222.500.000
Киргизский сом | | -462.000
| |
Итого: | 7.439.200.000 | -322.962.000
| |
Позиция, открытая в российских| |
рублях (балансирующая статья)| | -7.116.238.000
| |
Суммарная величина | |
открытых валютных позиций: | 7.439.200.000 | -7.439.200.000
-------------------------------------------------------------------------
Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных
валютах против российского рубля, - длинная (соответственно
позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных
валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом
суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких
открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в
себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций,
открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем
открытую позицию в российских рублях.
2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1
настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных
позиций и степень его использования определяются исходя из
соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной
величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу
уполномоченного банка: (7.439.200.000: 30.000.000.000)х100% =
24,8%
Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций
установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне
30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в
виде сублимитов между Головным офисом - 26% от величины
собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины
собственных средств банка, то: 26% - 24,8% = 1,2% -
неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытых
валютных позиций (в процентах от общего объема капитала
уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка
может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в
пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств
уполномоченного банка.
3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита
открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и
российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной
величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо
отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному
капиталу банка:
а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. -
длинная)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2
настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции
в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным
офисом - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:
(288.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,96%.
При этом 11% - 0,96% = 10,04% - неиспользованный Головным
офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким
маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е.
Головной офис уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую
покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от
капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2%
сублимита суммарной величины открытых валютных позиций
ограничивает эту возможность.
б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб.
- короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях
не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного
банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции
на уровне 15% от капитала банка, то: (7.116.238.000:
30.000.000.000)х100% = 23,72%.
При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным офисом
уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2
настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по
российским рублям. Т.е. Головной офис уполномоченного банка обязан
закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного
лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские
рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков
лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная
открытая валютная позиция по которым также превышает установленный
лимит).
в) открытая позиция в долларах США (+7.000.000.000 руб. -
длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не
распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного
банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей
Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то: (7.000.000.000:
30.000.000.000)х100% = 23,33%.
При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным офисом
уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2
настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам
США. То есть Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть
позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем
проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например,
за российские рубли).
г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+
151.200.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам
стерлингов не распределялся между Головным офисом и филиалами
уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2
настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(151.200.000: 30.000.000.000)х100% = 0,50%.
При этом 15% - 0,5% = 14,5% - неиспользованный Головным офисом
остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам
стерлингов (в процентах от капитала уполномоченного банка).
д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб.
- короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции во французских
франках не распределялся между Головным офисом и филиалами
уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2
настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(222.500.000: 30.000.000.000)х100% = 0,74%.
При этом 15% - 0,74% = 14,26% - неиспользованный Головным
офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по французским
франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка) .
е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. -
короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах
не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного
банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей
Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то: (462.000:
30.000.000.000)х100% = 0,001%.
При этом 15% - 0,001% = 14,999% - неиспользованный Головным
офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских
сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка).
ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 -
короткая)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2
настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции
в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между
Головным офисом - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:
(100.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,33%.
При этом 13% - 0,33% = 12,67% - неиспользованный Головным
офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских
франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).
III. Пример составления отчета об открытых валютных позициях
уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в
Приложении N 3 к настоящей Инструкции.
Приложение 2
(В РЕД. УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 26 января 1998 г. N 143-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
---------------T-------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации¦
¦ по СОАТО +-------T----------T------+
¦ ¦по ОКПО¦рег. номер¦ БИК ¦
+--------------+-------+----------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+----------+-------
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО
ДНЯ "__" ______________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации (уполномоченного банка /
головного офиса / филиала) _______________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
Форма N 634
Ежедневная / еженедельная
тыс. ед. валюты
-------------T-----------------T-------T----------------------T-----T-----¬
¦Наименование¦Позиции, открытые¦ Курсы ¦ Позиции, открытые ¦Пози-¦Лими-¦
¦ валют ¦ в ин. валютах ¦ Банка ¦ в ин. валютах, ¦ции ¦ты / ¦
¦ ¦ (тыс. ед. ин. ¦России ¦в рублевом эквиваленте¦(в % ¦суб- ¦
¦ ¦ валюты) ¦ (руб. ¦ (тыс. руб.) ¦от ¦лими-¦
¦ +-----T-----T-----+за ед. +-----T-----T----------+капи-¦ты (в¦
¦ ¦по ¦вне ¦итого¦ ин. ¦по ¦вне ¦ итого ¦тала)¦% от ¦
¦ ¦ба- ¦ба- ¦(чис-¦валюты)¦ба- ¦ба- ¦ (чистые) ¦ ¦капи-¦
¦ ¦лансу¦ланса¦тые) ¦ ¦лансу¦ланса¦ ¦ ¦тала)¦
¦ ¦(нет-¦(нет-¦ ¦ +-----+-----+-----T----+ ¦ ¦
¦ ¦то) ¦то) ¦ ¦ ¦(нет-¦(нет-¦длин-¦ко- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦то) ¦то) ¦ные ¦рот-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кие ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Англ. фунт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Нем. марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Фр. франк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Швейц. франк¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Итого во всех иностранных валютах: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+-----+-----+-----+----+-----+-----+
¦Капитал (собственные средства) по ¦Открытая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦состоянию на "__" ____________ 199_ г.¦позиция в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦составляет: ¦рос. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦__________________________ (тыс. руб.)¦(балансиру-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ющая): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------+-----+----+-----+-----+
¦ ¦Суммарная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦откр. вал. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦позиций: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------+-----+----+-----+-----+
¦ ¦Примечания: ¦
¦ Дата представления Отчета: ¦ ¦
¦ "__" ____________ 199_ г. ¦ ¦
L--------------------------------------+-----------------------------------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ____________
факс _______________
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ____________
факс _______________
Примечания. 1. Величина короткой открытой валютной позиции
записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".
2. Позицию по срочным конверсионным сделкам следует переносить
из графы "Вне баланса" (графы 3 и 7) в графу "По балансу" (графы 2
и 6) за два рабочих банковских дня до даты валютирования, уменьшая
в отчете размер открытой валютной позиции на внебалансе (графы 3 и
7) и увеличивая на ту же величину размер открытой валютной позиции
по балансу (графы 2 и 6).
3. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется с 4 (четырьмя) знаками после запятой.
Приложение 3
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ "____"________________199__ Г.
-------------------------------------------------------------------------
Отчитывающийся банк:___________________ (Головной офис/филиал (наименов.)
Лицензия N _____________
-------------------------------------------------------------------------
|Позиции, открытые в иностранных валютах |
| (тыс.ед.ин. валюты) |Курсы Банка
Наименов. |-------------------------------------------|России
валют | | | |(руб.за ед. ин.
|По балансу | Вне баланса | Итого |валюты)
| | | |
|(нетто) | (нетто) | (чистые) |
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
| | | |
доллар США | 400.00 | 1000.00 | 1400.00 | 5000
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
англ. фунт | 21.00 | | 21.00 | 7200
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
нем.марка | 90.00 | | 90.00 | 3200
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
фр. франк | -22.50 | -200.00 | -222.50 | 1000
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
кирг.сом | -1.10 | | -1.10 | 420
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
швейц. | -25.00 | | -25.00 | 4000
франк | | | |
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
... | | | |
-----------+---------------+---------------+-----------+-----------------
... | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Итого во всех иностранных валютах:
-------------------------------------------------------------------------
Капитал (собственные средства) по состоянию на "___"_____________ 199_ г.
составляет: 30.000.000.000 руб.
-------------------------------------------------------------------------
ОКОНЧАНИЕ ТАБЛИЦЫ:
-------------------------------------------------------------------------
| Телефон__________________
Ответственное лицо:____________________ | Факс_____________________
--------------------------------------------+----------------------------
Рублевый эквивалент позиций, открытых | Позиции |Лимиты
в иностранных валютах (млн. руб.) | в % от |(сублимиты)
--------------------------------------------| капитала |
| | | |
По балансу |Вне баланса| Итого (чистые) | |
| |--------------------| |
(нетто) |(нетто) | длинные| короткие | |
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
| | | | |
2000.00 |5000.00 | 7000.00| | 23.33% | 15%
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
151.20 | | 151.20| | 0.50% | 15%
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
288.00 | | 288.00| | 0.96% | 11%
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
-22.50 |-200.00 | | -222.50 | 0.74% | 15%
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
-0.462 | | | -0.462 | 0.001% | 15%
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
-100.00 | | | -100.00 | 0.33% | 15%
| | | | |
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
| | | | |
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
| | | | |
-----------+-----------+--------+-----------+---------------+------------
2336.234 |4800.00 | 7439.20| -322.962 | ************* |************
-----------------------+--------+-----------+---------------+------------
Открытая позиция в | | -7116.238| 23.72% | 15%
российских рублях | | | |
(балансирующая): | | | |
-----------------------+--------+-----------+---------------+------------
Суммарная величина | 7439.20| -7439.20 | 24.8% | 26%
открытых валютных | | | |
позиций: | | | |
--------------------------------+----------------------------------------
Дата представления отчета: | Примечания:
"___"_______199_г. |
|
Подпись должностного лица: |
_______________ |
-------------------------------------------------------------------------
Примечания.
1). Величина короткой открытой валютной позиции записывается
со знаком "- ", а длинной - со знаком "+".
2). В рассмотренном условном примере 15-процентный лимит по
немецким маркам, 15-процентный лимит по швейцарским франкам и
30-процентный лимит на суммарную величину открытых валютных
позиций, включая российский рубль, распределен между Головным
офисом (11% по нем. маркам, 13% по швейц. франкам и 26% на
суммарную величину открытых валютных позиций) и филиалом (4% по
немецким маркам, 2% по швейцарским франкам и 4% на суммарную
величину открытых валютных позиций.
|
