УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 г. N 1378-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 30 января 1996 г. N 02-23
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1
"О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
(с изм. согл. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310,
от 20.08.96 N 315, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402,
от 23.05.97 N 452)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации и в связи
с принятием Государственной Думой нового Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол от 22 декабря 1995 г. N 79) ввести в действие с 1 марта
1996 года новую Инструкцию N 1 "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций".
2. Ввести новый порядок расчета обязательных экономических
нормативов с баланса на 1 апреля 1996 года и распространить на все
кредитные организации. Впредь до особых указаний не распространять
действие Инструкции на Сберегательный банк РФ.
До 1 апреля 1996 года расчет экономических нормативов
осуществлять по правилам Инструкции N 1 от 30 апреля 1991 года.
3. Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального
банка РФ анализировать практику применения новой Инструкции и по
мере необходимости представлять в Департамент банковского надзора
предложения по ее совершенствованию.
4. Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального
банка РФ в дополнение к письму Банка России от 7 сентября 1995 г.
N 15-3-2/578 ежемесячно сообщать в Департамент банковского надзора
числовые значения экономических нормативов, установленные ими для
отдельных кредитных организаций (с указанием поквартально
установленной нормы и фактически сложившихся значений).
5. Департаменту банковского надзора довести до Главных
управлений (Национальных банков) ЦБ РФ программное обеспечение к
расчетам обязательных экономических нормативов.
6. Довести настоящую Инструкцию до кредитных организаций.
7. В связи с введением новой Инструкции отменить действие:
- Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности
коммерческих банков" от 30 апреля 1991 г., введенной письмом Банка
России от 5 мая 1991 г. N 763, с последующими дополнениями и
изменениями к ней;
- указаний Банка России "О порядке формирования фонда
обязательных резервов, фонда компенсации коммерческими банками
разниц в процентных ставках, фонда страхования депозитов в
коммерческих банках" от 30 апреля 1991 года, введенных письмом от
5 мая 1991 г. N 764;
- указаний Госбанка СССР от 18 января 1991 г. N 13-91
"О введении в действие временных правил о порядке выдачи
коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в
иностранной валюте" (в части пункта 7).
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение
ИНСТРУКЦИЯ N 1
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310,
от 20.08.96 N 315, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402,
от 23.05.97 N 452)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты
интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным
законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" от 26 апреля 1995 года Центральный банк
Российской Федерации устанавливает следующие обязательные
экономические нормативы деятельности банков:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых
банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для
действующих банков;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- нормативы достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банка;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и
инсайдерам;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения;
- нормативы использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Обязательные нормативы - предельный размер неденежной части
уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под
высокорисковые активы, размеры валютного, процентного и иных
рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.
1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых
банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для
действующих банков
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь
создаваемых банков устанавливается соответственно:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
на 1 апреля 1996 г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн. ЭКЮ;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
на 1 января 1997 г. - 3,0 млн. ЭКЮ;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
на 1 января 1998 г. - 4,0 млн. ЭКЮ;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка,
определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и
нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной
5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых
составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с
1 января 1999 г. не могут:
а) проводить банковские операции за пределами Российской
Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в
банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению
физических и юридических лиц);
б) осуществлять операции по привлечению и размещению
драгоценных металлов;
в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за
рубежом;
г) принимать участие в капитале банков на сумму, превышающую
25% капитала этих банков.
(п. 1.3 в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
2. Собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных экономических нормативов, определяются как
сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли,
уменьшенная на:
- допущенные убытки;
- величину недосозданного резерва на возможные потери по
ссудам;
- величину недосозданного резерва под обесценение вложений в
ценные бумаги;
- кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком
своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных
лимитов;
- превышение затрат на приобретение материальных активов (в
т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными
источниками;
- выкупленные собственные акции;
- расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным
процентам;
- дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.
(часть первая в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим
образом: К = 010 + 011 + 014(К - Д) + 016 + 018 + 019(К - Д) +
662(К - Д) + (часть 945 - 948) + 949(К - Д) + 96 + 980(К) +
981(К) - 034(Д) - часть 076(Д) - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) -
950 - 951 - 97 - 980(Д) - 981(Д) - код 8949 + код 8967 -
код 8971 - код 8948.
(часть вторая в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Примечания. 1) Остатки по балансовому счету 010 для паевых
банков принимаются в расчет исходя из фактически оплаченного
уставного капитала, но не выше зарегистрированного, а для
акционерных банков - из фактически оплаченного уставного капитала
(код 8965).
2) По балансовому счету 010 учитываются также фонды основных
средств, не являющиеся частью паевых взносов в уставный капитал
банка (код 8966).
3) Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в
части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете
"Дополнительные собственные средства" (код 8967).
(пп. 3) в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
4) Дебетовое сальдо по балансовым счетам 014, 017 и 019
уменьшает капитал.
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402)
5) Остатки по балансовому счету 945 принимаются в расчет
исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 1 и 2 групп
риска (в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 г.
N 130а) (код 8968), за минусом средств на балансовом счете 948, но
в пределах части остатков средств по балансовому счету 945 под
ссуды 1 и 2 группы риска (код 8969).
6) Дебетовые остатки по балансовым счетам 076 и 904
принимаются в расчет по всем лицевым счетам в части сумм,
числящихся на счетах более 30 дней с момента отражения на счете
(т.е. уменьшают размер капитала на эту сумму). При этом дебетовый
остаток по счету 904 предварительно уменьшается на суммы переплат
налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также на
сумму, перечисленную на приобретение ГКО и ОФЗ. Полученный
результат отражается в Расшифровках отдельных балансовых счетов по
вновь вводимому коду 8963.
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358)
7) Дебетовые остатки по балансовым счетам (92 - 015), 93, 940
и (942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в
части превышения над собственными источниками (код 8971).
(пп. 7) в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
8) При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам
(участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов,
используются нормативы Н9, Н9.1, Н10, Н10.1. Расчет величин,
превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к
Инструкции N 1.
(пп. 8 введен письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Соответствующие уточнения имеются в Расшифровках отдельных
балансовых счетов (Приложение 1).
3. Норматив достаточности капитала определяется как отношение
собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов,
взвешенных с учетом риска контрагентов.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
3.1. Для оценки состояния активов банков они подразделяются на
5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части
стоимости.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам
активов:
Коэффициент
риска
(в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском счете, открытом в
Центральном банке РФ (сч. 161) 0
- средства на резервном счете в Центральном банке РФ
(сч. 816 + 681) 0
- средства коммерческих банков для операций по расчетным
чекам (сч. 821) 0
- вложения в государственные долговые обязательства
(194) 0
- вложения в облигации внутреннего и внешнего валютных
займов (часть счета 083) 0
(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
- средства, размещенные в Банке России на депозитном
счете (сч. 829) 0
(введен письмом ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)
- касса и приравненные к ней средства (сч. 031 + 032 +
+ 033 + 035 + 036 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 +
+ 729(Д - К) + 046 + 047 + код 8952 ("Драгоценные металлы в
хранилищах и в пути: счета 049-1, 049-2 балансового счета
049 и счета 050-1, 050-2 балансового счета 050")) 2
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 10.11.96 N 358,
от 31.01.97 N 402)
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка
России (балансовый счет 163) 0
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
- средства, поступающие в оплату за акции банков
(балансовый счет 655) 0
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма ЦБ РФ от
23.05.97 N 452)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ 10
- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ 10
- ссуды под залог драгметаллов в слитках 10
- средства в расчетных центрах ОРЦБ (сч. 411 + 412) 10
(введен письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263)
- средства участников расчетных центров ОРЦБ,
депонируемые для завершения расчетов по операциям на
ОРЦБ (сч. 432) 10
(введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358)
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и
местных органов власти (сч. 192) 20
- средства на кор. счетах у банков - нерезидентов стран
- членов ОЭСР в СКВ (часть сч. 072) 20
- средства, перечисленные на счета у банков -
нерезидентов стран - членов ОЭСР (части сч. 075(А) + 615) 20
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных
органов власти 20
- ссуды клиентам, предоставляемые банками со 100%-ным
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные
от материнских банков стран - членов ОЭСР 20
(введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358; в ред. письма ЦБ РФ от
23.05.97 N 452)
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в
драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР (код
8953) 20
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
IV группа
- средства на счетах у банков - резидентов РФ в
иностранной валюте (сч. 080) 70
- средства на кор. счетах в рублях у банков - резидентов
"Ностро" (сч. 167) 70
- средства на счетах у банков - нерезидентов стран - не
членов ОЭСР (часть сч. 072 + часть 075(Д), исключая по
данному счету страны ближнего зарубежья, + 615) 70
- исключено. - Письмо ЦБ РФ от 23.05.97 N 452.
- ценные бумаги для перепродажи (части сч. 059 + 083 +
191 + 193) 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в
драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков -
нерезидентов стран - не членов ОЭСР (код 8954) 70
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
V группа
- все прочие активы банка (активные остатки по
балансовым счетам разделов III, IV, V, VII, IX, X, XIV, XV,
XVIII, XIX, XXI, XXII Плана счетов бухгалтерского учета) 100
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
- гарантии, поручительства, выданные банком
(забалансовый счет 9925) 50
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Взвешивание активов по степени риска производится путем
умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете
(счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на
100%.
Примечания. 1) Здесь и далее в расчет включены остатки средств
на балансовых счетах (или их часть) согласно Плану счетов
бухгалтерского учета, изложенному в письме Банка России от
21 ноября 1995 г. N 123-95, с последующими дополнениями и
изменениями, а также с учетом Расшифровок отдельных балансовых
счетов (Приложение 1).
2) Здесь и далее цифры означают номера балансовых счетов
первого и второго порядка. Номер балансового счета первого порядка
означает, что в расчет берутся остатки по всем входящим в него
балансовым счетам второго порядка.
3) Обозначение (К) или (Д) после балансового счета означает,
что в расчет берется либо кредитовый остаток данного балансового
счета, либо дебетовый. Если после балансового счета стоит (Д - К)
или (К - Д), то в расчет включается дебетовое либо кредитовое
сальдо активно-пассивного счета.
4) Перечень стран - членов Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия,
Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия,
Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая
Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция,
Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
5) Ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги со сроком
нахождения на балансе банка менее 6 месяцев) (код 8980).
6) В V группе активов учитываются дебетовые остатки по всем
балансовым счетам, входящим в эти разделы, без учета балансовых
счетов (или части средств по ним), нашедших отражение в I -
IV группах активов. Начисленные, но не полученные проценты по
предоставленным кредитам и займам (включая просроченные проценты)
в расчет не принимаются.
(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
Кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте
(краткосрочные и долгосрочные), принимаются в расчет за минусом
ссуд, гарантированных Правительством РФ (код 8973), под залог
государственных ценных бумаг (код 8974), под залог драгметаллов в
слитках (код 8975), под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных
органов власти (код 8978).
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 23.05.97 N 452)
В разделе V балансовый счет 075(Д) принимается в расчет в
части средств, размещенных в банках - нерезидентах стран ближнего
зарубежья (код 8981), а балансовый счет 083 "Вложения в облигации
и депозитные сертификаты" за минусом вложений в облигации
внутреннего и внешнего валютных займов и в ценные бумаги для
перепродажи (код 8982). Балансовый счет 076(Д) принимается в
расчет в части дебетовых остатков, числящихся на счете менее 30
дней (код 8983). Балансовый счет 089 в расчет не принимается.
(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
Балансовые счета 059, 191 и 193 принимаются в расчет в части
вложений в прочие ценные бумаги, то есть со сроком нахождения на
балансе более 6 месяцев (код 8964).
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263)
В XIX разделе балансовый счет 817(Д - К) принимается в расчет
по сальдо.
В XXI разделе сч. 904 учитывается в части сумм длительностью
до 30 дней (код 8984). Балансовый счет 901 в расчет не
принимается.
(в ред. письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)
В XXII разделе учитываются:
сч. 92, 937, 940 за минусом сч. 015;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
сч. 930, 932 и 933 в части остатков средств, не превышающих
остатка по балансовому счету 016 (код 8986);
сч. 662(Д), 948 в расчет не принимаются;
(в ред. письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)
остальные счета этого раздела учитываются в расчете без
корректировок;
в IV разделе балансовые счета 049 и 050 принимаются в расчет в
части отдельных лицевых счетов 049-7, 049-8, 050-7, 050-8 (коды
8955 и 8958).
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
3.2. Отношение капитала банка к суммарному объему активов,
взвешенных с учетом риска:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
К
H1 = ---------------------------------- x 100%, где
Ар - 944 - (часть 945 - часть 948)
Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Примечание. 1) Остатки по балансовому счету 945 принимаются в
расчет исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 3 -
5 групп риска в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря
1994 г. N 130а (код 8987).
Остатки по балансовому счету 948 принимаются в расчет в части
средств, не вошедших в расчет капитала (код 8988).
Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в
следующих размерах:
для банков с капиталом
от 5 млн. ЭКЮ и более от 1 до 5 млн. ЭКЮ менее 1 млн. ЭКЮ
с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7%.".
с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H1 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения на 01.07.96 (но не ниже 4%) привести значение данного
норматива к 6% по балансу на 01.07.97.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
4. Нормативы ликвидности банка
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
В целях контроля за состоянием ликвидности банка
устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и
долгосрочной).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Нормативы ликвидности банков определяются как:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм
и типов активов и пассивов и других факторов;
- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства,
требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие
легкореализуемые активы) и суммарных активов.
4.1. Норматив текущей ликвидности (H2) представляет собой
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка
по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
H2 = ------- x 100%, где
ОВт
ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036 + 050
+ 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + 072 + часть (049 + 050) (код 8951)
+ части (083 + 194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 432 +
729(Д - К) + 821 + 829 + кредиты, выданные банком в рублях и
иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших
30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в
погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу
банка, подлежащие перечислению в эти сроки (код 8989) - код 8990 +
046 + 047 + 080 + 082 + 163 + 167 - 915 + код 8952.
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310,
от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Примечания. 1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в
расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен
арест.
При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста
отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки
по балансовому счету 161.
(примечание 1 в ред. письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)
2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы
уменьшаются на эту сумму.
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 071
+ 073 + 076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) +
120(К - Д) + 13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + (17 -
18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 +
42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604,
605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 64 + 67(К - Д) + 69 + 70 + 634 +
686 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 +
724 + 726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим
сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со
сроками предъявления до 30-ти дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 +
817(К - Д) + 818 + 819 + кредиты, полученные от других банков
(включая кредиты Центрального банка РФ), а также юридических
лиц - нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших
30-ти дней (код 8992) + 900 + 904(К) + 918 + 932(К) + 50% гарантий
и поручительств, выданных банком, со сроком исполнения
обязательств в течение ближайших 30-ти дней (код 8993) - код 8994
+ код 8956.
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358,
от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Примечания. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые
счета 130 - 134 принимаются в расчет по кредитовому сальдо
(К - Д).
2) Счета 170 и 180 в расчет не принимаются.
Минимально допустимое значение норматива H2 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 20%
с баланса на 01.02.97 - 30%
с баланса на 01.02.98 - 50%
с баланса на 01.02.99 - 70%.
4.2. Норматив мгновенной ликвидности (H3) представляет собой
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования:
ЛАм
H3 = ------ x 100%, где
ОВм
ЛАм - высоколиквидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036
+ 050 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + часть 072 (код 8976) +
+ части (083 + 194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 729(Д - К) +
821 + 829 - код 8990 + 163 - 915 + код 8952.
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310,
от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)
Примечания. 1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в
расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен
арест.
При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста
отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки
по балансовому счету 161.
(примечание 1 в ред. письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)
2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы
уменьшаются на эту сумму.
ОВм - обязательства до востребования - 20% от (071 + 073 +
076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) + 120(К - Д)+
13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + 20 + 22 + 24 + 26
+ 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 +
54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 634 +
686 + 64 + 67(К - Д) + 69 + 70 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 +
723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + 810 + 811 + 812 + 817(К - Д) +
818 + 819 + 904(К) + 918 + 932(К)) + вклады и депозиты до
востребования и выпущенные банком собственные векселя до
востребования (код 8995) - код 8994 + код 8956.
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402,
от 23.05.97 N 452)
Примечание. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые
счета 130 - 134 берутся по кредитовому сальдо (К - Д).
Минимально допустимое значение норматива H3 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 10%
с баланса на 01.02.97 - 20%.
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H3 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного
норматива к 20% по балансу на 01.07.97.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (H4) представляет собой
отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в
драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу банка,
а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным
кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и
рассчитывается по следующей формуле:
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Крд
H4 = -------- x 100%, где
К + ОД
Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте,
займы в драгоценных металлах, выданные банком, и депозиты в
драгоценных металлах, размещенные банком, с оставшимся сроком до
погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств,
выданных банком сроком действия свыше года (часть внебалансового
сч. 9925) (код 8996);
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам,
полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства
сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код
8997).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в
размере 120%.
4.4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов
банка (H5).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
ЛАт
H5 = -------- x 100%, где
А
А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом
дебетовых остатков балансовых счетов: 014, 019, 145, 18, 681, 816,
817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981, 089, 100,
120, счета XX раздела, по балансу на 1 января 130 - 134, 017, 057,
058, части 049 и 050 (код 8950), 086 и 197 (код 8961), 626, 628,
662, 781.
(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310,
от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 10%
с баланса на 01.02.97 - 20%.
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H5 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного
норматива к 20% по балансу на 01.07.97.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами (H14)
ЛАдм
H14 = -------- x 100%, где
ОВдм
ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в
физической форме (код 8952);
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и
со сроком востребования в ближайшие 30 дней: код 8956 + код 8957.
Минимально допустимое значение норматива H14 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.03.97 - 10%.
(пп. 4.5 введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (H6)
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных
средств (капитала) банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
При определении размера риска учитывается совокупная сумма
кредитов и займов, выданных банком данному заемщику или группе
связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств,
предоставленных банком одному заемщику (группе связанных
заемщиков). При расчете используется следующая формула:
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Крз
H6 = ------- x 100%, где
К
Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной
валюте, по займам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные по
банковским гарантиям (сч. 728), а также забалансовых требований
(гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика
(заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме
(внебалансовый счет 9925). Эти требования, т.е. активы,
взвешиваются по степени риска (рассчитывается по методике
определения Ар).
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402,
от 23.05.97 N 452)
Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме
требований в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных
металлах (в том числе и 50% забалансовых требований - гарантий,
поручительств) к банку, выступающей заемщиком по межбанковским
кредитам.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только
гарантом или поручителем (в размере 50%) в отношении какого-либо
юридического или физического лица.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Примечания. 1) В совокупную сумму требований банка к заемщику
(заемщикам) входят также просроченные ссуды, учитываемые по
дебету: сч. 055, 056, 620, 627, 780 (без учета начисленных и
просроченных процентов), код 8955.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
2) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам)
входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: сч.
083, 085, 086 (без учета процентов по векселям), 193, 195, 197
(кроме процентов по векселям).
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358,
от 23.05.97 N 452)
3) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и
физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и
юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные
гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг
друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих
должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из
заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под
контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние
предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или
способность контролировать больше половины голосов по специальной
договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу,
т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может
существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 60%
с баланса на 01.02.97 - 40%
с баланса на 01.02.98 - 25%.
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H6 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения по балансу на 01.07.96 (но не выше ранее действовавших
значений прежней инструкции) привести значение данного норматива к
40% по балансу на 01.07.97.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (H7)
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается
как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных
рисков и собственных средств (капитала) банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к
одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам
с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий,
поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или
группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала банка,
рассматривается в качестве крупного кредита.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в
обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его
кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.
Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими
документами.
(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
Сведения о крупных кредитах и займах ежемесячно представляются
(по форме Приложения 2) в Главное управление (Национальный банк)
Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета
одновременно с представлением баланса и расчетами экономических
нормативов. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ обобщают
информацию по крупным кредитам и займам и формируют базу данных
для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской
системе путем анализа займов одним юридическим или физическим
лицом в различных банках. Одновременно указанные сведения
направляются в Главный центр информатизации Банка России в
электронном виде по системе БАНКОМ для формирования реестра
крупных кредитных рисков банковской системы. Порядок и дата начала
передачи информации по системе БАНКОМ будут сообщены
дополнительно.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого)
капитала форма Приложения 2 не заполняется. В Департамент
банковского надзора Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
в составе аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по
выходу банков из критического положения, и перспективах их
дальнейшей деятельности.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и
займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с
учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не
может превышать размер капитала банка более, чем:
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
S Кркр 1996 г. - в 12 раз
H7 = -------- 1997 г. - в 10 раз
К 1998 г. - в 8 раз
S Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных
банком (код 8998).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
(H8)
Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или
полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного
банка, остатков по счетам одного или связанных между собой
кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Овкл
H8 = ------ x 100%, где
К
Овкл - совокупная сумма обязательств банка в рублях и
иностранной валюте, в драгоценных металлах по вкладам, полученным
кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по
расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами
одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по
бюджетным счетам в расчет не принимаются.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме
обязательств перед другим банком, выступающим кредитором
(вкладчиком) по отношению к данному банку.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Максимально допустимое значение норматива H8 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 60%
с баланса на 01.02.97 - 40%
с баланса на 01.02.98 - 25%.
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H8 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного
норматива к 40% по балансу на 01.07.97.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 084
"Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте",
не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл)
норматива H8.
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)
По банкам, являющимся дочерними банками иностранных компаний
стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора
(H8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.
(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма ЦБ РФ
от 23.05.97 N 452)
8. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (H9)
8.1. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера
(пайщика) банка:
Кра
H9 = ------- x 100%, где
К
Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая
внебалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в рублях и
иностранной валюте и драгоценных металлах в отношении одного
акционера (участника) банка, юридического или физического лица или
группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических
или физических лиц.
(в ред. писем ЦБ РФ от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)
Максимально допустимое значение норматива H9 устанавливается в
размере:
с баланса на 01.07.96 - 60%
с баланса на 01.10.96 - 40%
с баланса на 01.01.97 - 20%.
При этом совокупная величина кредитов и займов (H9.1),
выданных акционерам (пайщикам) банка, не может превышать с 1
января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
8.2. Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Кри
H10 = ------- x 100%, где
К
Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых
требований - 50% гарантий и поручительств) банка в рублях и
иностранной валюте, в драгоценных металлах в отношении инсайдера
банка и связанных с ним лиц.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
В соответствии с международной практикой к категории
инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5%
акций, директора (президенты, председатели и их заместители),
члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители
дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут
повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники
инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в
сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.
Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и
связанного с ним лица устанавливается в размере:
с баланса на 01.07.96 - 10%
с баланса на 01.07.97 - 2%.
При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных
инсайдерам, начиная с баланса на 1 июля 1997 г. (норматив H10.1)
не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до
01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ
устанавливают квартальные значения норматива H10 таким образом,
чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося
значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного
норматива к 2% по балансу на 01.07.97.
9. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения (H11)
Устанавливается как процентное соотношение общей суммы
денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных
средств (капитала) банка.
Вкл нас.
H11 = ---------- x 100%, где
К
Вкл нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и
иностранной валюте (сч. 605 + 710 + 711 + 718 + 732 + 733 + 734 +
735 + код 8999 (части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 +
731)).
Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается
в размере 100%.
При этом для банков, превышающих данное соотношение, Главные
управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные
значения данного норматива таким образом, чтобы постепенно
(равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на
01.04.96 привести значение данного норматива к 100% по балансу на
1 января 1999 года.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
10. Норматив использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12)
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Устанавливается в форме процентного соотношения размеров
инвестируемых и собственных средств банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Кин
H12 = ------ x 100%, где
К
Кин - собственные средства банка, инвестируемые на
приобретение долей (акций) других юридических лиц (сч. 059 + 191 +
825).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Примечание. Внесенные банком средства в паи и акции других
банков - резидентов в иностранной валюте должны учитываться на
балансовых счетах 825 и 191 соответственно.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается
в размере:
с баланса на 01.07.96 - 45%
с баланса на 01.10.96 - 35%
с баланса на 01.01.97 - 25%.
При этом устанавливается, что собственные средства банка,
инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического
лица (H12.1) не могут превышать с баланса на 1 января 1997 года
10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются
банками в Главные управления ЦБ РФ по форме Приложения 3).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
10.1. Норматив риска собственных вексельных обязательств
(H13).
ВО
H13 = ------------ x 100%, где
К
ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты в рублях
и в иностранной валюте (сч. 196 + 084) + 50% забалансовых
обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного
посредничества (лицевые счета (в рублях и валюте) "Обязательства
банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество"
забалансового счета 9925) (код 8960).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
К - собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных экономических нормативов.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Максимально допустимое значение норматива H13 устанавливается
в размере:
с баланса на 01.10.96 - 200%
с баланса на 01.03.97 - 100%
Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение
установленного на 01.10.96 значения норматива, на период до
01.03.97 определяется следующий порядок регулирования их
деятельности. Главные управления (Национальные банки) Центрального
банка РФ устанавливают ежемесячные значения норматива H13 таким
образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически
сложившегося значения по балансу на 01.10.96 привести значение
данного норматива к 100% по балансу на 01.03.97.
(пп. 10.1 введен письмом ЦБ РФ от 20.08.96 N 315; в ред. письма
ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
11. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с
момента регистрации, устанавливаются следующие значения
обязательных экономических нормативов:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
H1 - минимально 8% H8 - максимально 25%
H2 - минимально 70% H9 - максимально 20%
H3 - минимально 20% H9.1 - максимально 50%
H4 - максимально 120% H10 - максимально 2%
H5 - минимально 20% H11 - максимально 100%
H6 - максимально 25% H12 - максимально 25%
H7 - 8 раз H12.1 - максимально 10%
H13 - максимально 100%.
(строка введена письмом ЦБ РФ от 20.08.96 N 315)
12. Отчетность по выполнению обязательных нормативов H6, H8,
H9, H10 и H12.1 банки представляют по форме, предложенной
региональным Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ,
которое в Департамент банковского надзора по системе РЕМАРТ
направляет сводную справку по форме Приложения 4 по каждому банку,
нарушившему указанные нормативы.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
513. О контроле за соблюдением экономических нормативов
Контроль за соблюдением банками обязательных экономических
нормативов возлагается на Главные управления (Национальные банки)
Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета
банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков,
к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений
обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных
балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным
бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и
справок в течение 10 дней после представления их в Главное
управление (Национальный банк) последнее составляет
соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем
Главного управления (Национального банка) Центрального банка РФ с
принятием соответствующего решения.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских
операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
В случае нарушения банком обязательных экономических
нормативов Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ применяет
меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" и адекватных указаний Банка России.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового
положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая
мера воздействия как взыскание штрафа не применяется.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Учитывая особенности действия данной Инструкции в 1996 -
1997 годах, на указанный период устанавливается следующий порядок
контроля за выполнением обязательных экономических нормативов:
- в течение II квартала 1996 г. банки не имеют права допускать
ухудшение фактически сложившихся по балансу на 01.04.96 значений
нормативов. В противном случае к банкам применяются санкции в
установленном порядке;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
- к банкам, не обеспечившим выполнение поквартальных значений
обязательных нормативов, установленных Главным управлением
(Национальным банком) ЦБ РФ, также применяются санкции, начиная с
результата по балансу на 01.08.96. Контроль осуществляется
ежемесячно.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
В случае нарушения банками обязательных экономических
нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Главное
управление (Национальный банк) ЦБ РФ не должно поддерживать их
просьбы об открытии филиалов (дополнительных филиалов), о
расширении круга операций. Банк России не рассматривает
ходатайства банков на получение аккредитации для участия в
международных программах Мирового банка реконструкции и развития и
Европейского банка реконструкции и развития, в случае нарушения
ими обязательных экономических нормативов.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность
за достоверное и правильное составление расчетов обязательных
экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов
для расчета нормативов. Главные управления (Национальные банки)
Центрального банка РФ имеют право проводить проверки банков по
вопросам правильности и достоверности представляемых банками
сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ БАНКА "___"
(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 20.08.96 N 315,
от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452)
--------------------------------------T------T-------T-----------¬
¦ Наименование ¦Код ¦Сумма ¦Данные ис- ¦
¦ ¦обо- ¦(в тыс.¦пользуются ¦
¦ ¦значе-¦руб.) ¦при расчете¦
¦ ¦ния ¦ ¦нормативов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты, гарантии и поручительства, ¦8948 ¦ ¦ ¦
¦предоставленные банком своим ¦ ¦ ¦ ¦
¦участникам (акционерам) и инсайдерам ¦ ¦ ¦ ¦
¦сверх лимитов, установленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативами H9, H9.1, H10 и H10.1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Величина недосозданных резервов на ¦8949 ¦ ¦ ¦
¦возможные потери по ссудам и под ¦ ¦ ¦ ¦
¦обесценение вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаги (разница между расчетной ¦ ¦ ¦ ¦
¦величиной резервов, требуемой ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативными документами Банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦России, и фактической суммой ¦ ¦ ¦ ¦
¦созданных резервов, учитываемых на ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах 945 и 944) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Просроченные проценты в драгоценных ¦8950 ¦ ¦ ¦
¦металлах (счет 049-9 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 049 и счет 050-9 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских счетах ¦8951 ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах (счета 049-3, ¦ ¦ ¦ ¦
¦049-4 балансового счета 049 и счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦50-3, 50-4 балансового счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Драгоценные металлы в хранилищах и в ¦8952 ¦ ¦ ¦
¦пути (счета 049-1, 049-2 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 049 и счета 050-1, 050-2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских и ¦8953 ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетах в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах у банков стран - членов ОЭСР¦ ¦ ¦ ¦
¦(части счетов 049-4, 49-6 балансового¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 049 и части счетов 050-4, 50-6 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских и ¦8954 ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетах в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах у банков - резидентов РФ и у¦ ¦ ¦ ¦
¦банков - нерезидентов стран - не ¦ ¦ ¦ ¦
¦членов ОЭСР (счета 049-3, 049-5, ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 049-4, 049-6 балансового¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 049 и счета 050-3, 050-5, части¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 050-4, 050-6 балансового счета¦ ¦ ¦ ¦
¦050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Просроченные займы в драгоценных ¦8955 ¦ ¦ ¦
¦металлах (счет 049-8 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 049 и счет 050-8 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Корреспондентские счета "Лоро" ¦8956 ¦ ¦ ¦
¦(счета 048-1, 048-2 балансового счета¦ ¦ ¦ ¦
¦048 и счета 066-1, 066-2 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 066) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка в драгоценных ¦8957 ¦ ¦ ¦
¦металлах по депозитным счетам и по ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам клиентов до востребования и со¦ ¦ ¦ ¦
¦сроком востребования в ближайшие 30 ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней (части счетов 048-3, 048-4, ¦ ¦ ¦ ¦
¦048-5 балансового счета 048 и части ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 066-3, 066-4, 066-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 066) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма ЦБ РФ от¦
¦23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Займы в драгоценных металлах (счет ¦8958 ¦ ¦ ¦
¦049-7 балансового счета 049 и счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦050-7 балансового счета 050) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды клиентам, предоставляемые ¦8959 ¦ ¦H1, H6, H7,¦
¦банками со 100%-ным участием ¦ ¦ ¦H9 ¦
¦иностранных инвестиций под гарантии, ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученные от материнских банков ¦ ¦ ¦ ¦
¦стран - членов ОЭСР ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358; в ред. письма ЦБ РФ от¦
¦23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Лицевые счета (в рублях и валюте) ¦8960 ¦ ¦ ¦
¦"Обязательства банка из индоссамента ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселей, авали, вексельное ¦ ¦ ¦ ¦
¦посредничество" забалансового счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦9925 (50%) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 20.08.96 N 315) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки средств по балансовым счетам ¦8961 ¦ ¦ ¦
¦086 и 197 (в части процентов по ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселям, отражаемых на этих счетах) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 358) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Балансовый счет 161 в части сумм, на ¦8962 ¦ ¦ ¦
¦которые наложен арест ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 30.07.96 N 310) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дебетовые остатки по счету 904 за ¦8963 ¦ ¦ ¦
¦минусом переплат налоговых платежей в¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджет и внебюджетные фонды, ¦ ¦ ¦ ¦
¦отсроченных процентов по решению ¦ ¦ ¦ ¦
¦Правительства РФ, просроченных ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов за пользование бюджетными ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствами, предоставленными для ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансирования государственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦целевых программ, а также сумм, ¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисленных на приобретение ГКО и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОФЗ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 30.07.96 N 310; в ред. писем ЦБ РФ от ¦
¦10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦При расчете собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦(капитала) используются следующие ¦ ¦ ¦ ¦
¦расшифровки: ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Остатки по балансовому счету 010 ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаются исходя из: ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) - для паевых банков - фактически ¦8965 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦оплаченного уставного фонда, но не ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦выше зарегистрированного; ¦ ¦ ¦ ¦
¦- для акционерных банков ¦ ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦- фактически оплаченного уставного ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦капитала в соответствии с п. 14.12 ¦ ¦ ¦ ¦
¦Инструкции Банка России от ¦ ¦ ¦ ¦
¦17 сентября 1996 г. N 8 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 10.11.96 N 358, от 23.05.97 N 452) ¦
¦б) фонда основных средств, ¦8966 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦учитываемого на сч. 010, но не ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦являющегося частью паевых взносов в ¦ ¦ ¦ ¦
¦уставный капитал банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Остатки по балансовому счету 012 ¦8967 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦отдельного лицевого счета ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦"Дополнительные собственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства" ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
¦3. Остатки средств на сч. 945 под ¦8968 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦ссуды 1 и 2 группы ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Остатки средств на сч. 948 в ¦8969 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦пределах суммы, указанной по коду ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦8968 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. Дебетовые остатки по счетам ¦8970 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦076(Д) + (904(Д) в сумме, отраженной ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦по коду 8963), числящиеся на балансе ¦ ¦ ¦ ¦
¦более 30 дней с момента отражения на ¦ ¦ ¦ ¦
¦счете ¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки счета 076 уменьшаются на ¦ ¦ ¦ ¦
¦сумму факторинговых операций ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. Сумма дебетовых остатков по счетам¦8971 ¦ ¦H1, H4, H6 ¦
¦(92 - 015), 93, 940 и (942 - часть ¦ ¦ ¦- H12 ¦
¦012 "износ МБП"), превышающая ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственные источники (010 + 011 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦оставшаяся часть счета 012 + 016 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + ¦ ¦ ¦ ¦
¦981(К - Д) - 950 - 951 - 034) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402, ¦
¦от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в государственные ценные ¦8972 ¦ ¦H1 ¦
¦бумаги и облигации внутреннего и ¦ ¦ ¦I группа ¦
¦внешнего валютных займов, не ¦ ¦ ¦активов ¦
¦являющиеся обеспечением по полученным¦ ¦ ¦ ¦
¦банками кредитам (части счетов 083 ¦ ¦ ¦ ¦
¦и 194) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды, гарантированные Правительством¦8973 ¦ ¦H1 ¦
¦РФ ¦ ¦ ¦II группа ¦
¦ ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог государственных ¦8974 ¦ ¦H1 ¦
¦ценных бумах ¦ ¦ ¦II группа ¦
¦ ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог драгоценных металлов ¦8975 ¦ ¦H1 ¦
¦в слитках ¦ ¦ ¦II группа ¦
¦ ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на кор. счетах у банков - ¦8976 ¦ ¦H1, H2, H3,¦
¦нерезидентов стран - членов ОЭСР в ¦ ¦ ¦H5 ¦
¦СКВ (часть сч. 072) ¦ ¦ ¦III группа ¦
¦ ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, перечисленные на счета ¦8977 ¦ ¦H1 ¦
¦банков - нерезидентов стран - членов ¦ ¦ ¦III группа ¦
¦ОЭСР (части сч. 075(Д) + 615) ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог ценных бумаг ¦8978 ¦ ¦H1 ¦
¦субъектов РФ и местных органов власти¦ ¦ ¦III группа ¦
¦ ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на счетах у банков - ¦8979 ¦ ¦H1 ¦
¦нерезидентов стран - не членов ОЭСР ¦ ¦ ¦IV группа ¦
¦(часть сч. 072 + части 075(Д) и 615, ¦ ¦ ¦активов ¦
¦исключая по данным счетам страны ¦ ¦ ¦ ¦
¦ближнего зарубежья) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ценные бумаги для перепродажи - со ¦8980 ¦ ¦H1 ¦
¦сроком нахождения на балансе менее 6 ¦ ¦ ¦IV группа ¦
¦месяцев (части сч. 059 + 083 + 191 + ¦ ¦ ¦активов ¦
¦193) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, размещенные в банках - ¦8981 ¦ ¦H1 ¦
¦нерезидентах стран ближнего зарубежья¦ ¦ ¦V группа ¦
¦(части сч. 075(Д) + 615) ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дебетовый остаток сч. 083 "Вложения в¦8982 ¦ ¦H1 ¦
¦облигации и депозитные сертификаты" ¦ ¦ ¦V группа ¦
¦за минусом вложений в облигации ¦ ¦ ¦активов ¦
¦внутреннего валютного займа и в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценные бумаги данного счета для ¦ ¦ ¦ ¦
¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в прочие ценные бумаги ¦8964 ¦ ¦ ¦
¦(т.е. со сроком нахождения на балансе¦ ¦ ¦ ¦
¦более 6 месяцев) (части счетов 059, ¦ ¦ ¦ ¦
¦191 и 193) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введен письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дебетовый остаток балансового счета ¦8983 ¦ ¦H1 ¦
¦076 в части средств, не включенных в ¦ ¦ ¦V группа ¦
¦код 8970, за минусом начисленных ¦ ¦ ¦активов ¦
¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дебетовый остаток счета 904 в части ¦8984 ¦ ¦H1 ¦
¦средств, не включенных в код 8970, за¦ ¦ ¦V группа ¦
¦минусом начисленных процентов ¦ ¦ ¦активов ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402) ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дебетовые остатки по счету 920 в ¦8985 ¦ ¦H1 ¦
¦части зданий и сооружений, переданных¦ ¦ ¦V группа ¦
¦в залог ¦ ¦ ¦активов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Сумма дебетовых остатков по счетам ¦8986 ¦ ¦H1 ¦
¦(92 - 015), 93, 940, (942 - часть 012¦ ¦ ¦V группа ¦
¦"Износ МБП"), не превышающая ¦ ¦ ¦активов ¦
¦собственные источники (010 + 011 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦950 - 951 - 034) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки средств по балансовому счету ¦8987 ¦ ¦H1 ¦
¦945 под ссуды 3 - 5 групп ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остаток средств по балансовому счету ¦8988 ¦ ¦H1 ¦
¦948 за минусом сумм, указанных по ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду 8969 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты, банком в рублях и ¦8989 ¦ ¦H2, H5 ¦
¦иностранной валюте, со сроком ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения в течение ближайших 30 дней¦ ¦ ¦ ¦
¦(не принимая в расчет ¦ ¦ ¦ ¦
¦пролонгированные хотя бы один раз и ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданные в погашение ранее выданных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссуд), другие платежи в пользу банка,¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащие перечислению в эти сроки. ¦ ¦ ¦ ¦
¦Части счетов: 054(Д) + 074 + 075(Д) +¦ ¦ ¦ ¦
¦076 в части операций, аналогичных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссудным + 079(Д) + 21 + 23 + 25 + 27 ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦57 + 59 + 61 + 630 + 65 + 712 + 716 +¦ ¦ ¦ ¦
¦76 + 77 + 806 + 822, а также другие ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета с остатками платежей в пользу ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка, подлежащие перечислению в эти ¦ ¦ ¦ ¦
¦сроки, а именно: части сч. 083 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦085 + 193 + 195 + 907 + 924 и в ¦ ¦ ¦ ¦
¦части, относящейся к дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности: сч. 076 + 904 + 932; ¦ ¦ ¦ ¦
¦суммы переплаты, подлежащие возврату ¦ ¦ ¦ ¦
¦банку на данную отчетную дату из ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонда обязательных резервов (части ¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 681 и 816); ¦ ¦ ¦ ¦
¦из фонда обязательных резервов (части¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 681 и 816); ¦ ¦ ¦ ¦
¦- депозиты и займы в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах со сроком погашения ¦ ¦ ¦ ¦
¦в течение ближайших 30 дней: части ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 049-5, 049-6, 049-7 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 049, части счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦050-5, 050-6, 050-7 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 050 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402, ¦
¦от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Суммы, исключаемые из ликвидных ¦8990 ¦ ¦H2, H3, H5 ¦
¦активов: ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) отражаемые по отдельному лицевому ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету "Средства, поступающие от ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ценных бумаг" балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 161; ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) поступающие в оплату акций ¦ ¦ ¦ ¦
¦валютные средства, отражаемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансовом счете 072 по отдельному ¦ ¦ ¦ ¦
¦субсчету "Валютные средства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦внесенные в оплату акций" ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358) ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вклады и депозиты с истекающим сроком¦8991 ¦ ¦H2 ¦
¦до одного месяца, оформленные ¦ ¦ ¦ ¦
¦договором сроком свыше 30 дней: части¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 070 + 075(К) + 605 + 730 + 731 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦738 + 739. ¦ ¦ ¦ ¦
¦Вклады и депозиты до востребования ¦ ¦ ¦ ¦
¦(части сч. 070 + 075(К)). ¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки средств в части текущих и ¦ ¦ ¦ ¦
¦транзитных счетов клиентов (часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 070). ¦ ¦ ¦ ¦
¦Выпущенные банками собственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселя, облигации и депозитные ¦ ¦ ¦ ¦
¦сертификаты в рублях и иностранной ¦ ¦ ¦ ¦
¦валюте сроками по предъявлении и до ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней, а также векселя, выпущенные ¦ ¦ ¦ ¦
¦со сроками более 30 дней, но имеющих ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок к предъявлению до одного месяца:¦ ¦ ¦ ¦
¦части сч. 084 + 088 + 196 ¦ ¦ ¦ ¦
¦- депозиты и счета клиентов со ¦ ¦ ¦ ¦
¦сроком востребования в ближайшие 30 ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней в драгоценных металлах: части ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 048-3, 048-4, 048-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 048 и части счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦066-3, 066-4, 066-5 балансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 066 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты в рублях и иностранной ¦8992 ¦ ¦H2 ¦
¦валюте, полученные от других банков ¦ ¦ ¦ ¦
¦(резидентов и нерезидентов), а также ¦ ¦ ¦ ¦
¦фирм - нерезидентов, со сроком ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения в течение ближайших 30 ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней: части сч. 823 + 824 (за минусом¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 820, но при условии положительной¦ ¦ ¦ ¦
¦разницы) + 054(К) + 075(К) + 604 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦614 + 751 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 23.05.97 N 452) ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии и поручительства, выданные ¦8993 ¦ ¦H2 ¦
¦банком со сроком исполнения ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств в течение ближайших ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней: часть внебалансового счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦9925 (50%) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, исключаемые из обязательств¦8994 ¦ ¦H2, H3 ¦
¦банка по счетам до востребования: ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) по счету 904: ¦ ¦ ¦ ¦
¦- суммы, находящиеся на накопительном¦ ¦ ¦ ¦
¦счете банка, поступившие в оплату его¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг и учитываемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦отдельном лицевом счете "Покупатели ¦ ¦ ¦ ¦
¦акций"; ¦ ¦ ¦ ¦
¦- суммы, подлежащие оплате более чем ¦ ¦ ¦ ¦
¦через 30 дней (в частности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦дивиденды, налоги и т.д.); ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) по счету 076: ¦ ¦ ¦ ¦
¦- суммы, находящиеся на накопительном¦ ¦ ¦ ¦
¦счете банка, поступившие в оплату его¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг и учитываемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦отдельном лицевом счете "Покупатели ¦ ¦ ¦ ¦
¦акций, внесшие в их оплату ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранную валюту"; ¦ ¦ ¦ ¦
¦- суммы в иностранной валюте, ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенные за счет собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств банка, учитываемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦отдельном лицевом счете; ¦ ¦ ¦ ¦
¦в) средства, выделенные по решениям ¦ ¦ ¦ ¦
¦Правительства на инвестиционные ¦ ¦ ¦ ¦
¦нужды, конверсионные программы, а ¦ ¦ ¦ ¦
¦также крестьянским, фермерским ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйствам (в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦
¦телеграммой Росцентробанка от ¦ ¦ ¦ ¦
¦4 августа 1992 г. N 171-92) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вклады и депозиты до востребования, а¦8995 ¦ ¦H3 ¦
¦также выпущенные собственные векселя ¦ ¦ ¦ ¦
¦- в рублях и иностранной валюте - 20%¦ ¦ ¦ ¦
¦от остатков по счетам: части сч. 070 ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ 075(К) + 710 + 711 + 713 + 714 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦084 + 196 + 199 + части сч. 048-3, ¦ ¦ ¦ ¦
¦048-4, 048-5 балансового сч. 048 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦части сч. 066-3, 066-4, 066-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового сч. 066 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Долгосрочные ссуды в рублях и ¦8996 ¦ ¦H4 ¦
¦иностранной валюте (кредиты, выданные¦ ¦ ¦ ¦
¦банком, включая сч. 716, сроком ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения свыше года, за исключением ¦ ¦ ¦ ¦
¦той части, срок погашения которой ¦ ¦ ¦ ¦
¦истекает в течение ближайших ¦ ¦ ¦ ¦
¦12 месяцев), включая просроченную ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность, за минусом ссуд, ¦ ¦ ¦ ¦
¦гарантированных Правительством РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(код 8973), под залог государственных¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг (код 8974), под залог ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгметаллов (код 8975), под залог ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг субъектов РФ и местных ¦ ¦ ¦ ¦
¦органов власти (код 8978), кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦того, учитывается 50% гарантий и ¦ ¦ ¦ ¦
¦поручительств, выданных банком ¦ ¦ ¦ ¦
¦сроком действия свыше года (часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансового счета 9925) ¦ ¦ ¦ ¦
¦- займы и депозиты в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах сроком погашения свыше ¦ ¦ ¦ ¦
¦одного года: части счетов 049-5, ¦ ¦ ¦ ¦
¦049-6, 049-7 балансового счета 049 и ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 050-5, 050-6, 050-7 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 050 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 31.01.97 N 402, ¦
¦от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка в рублях и ¦8997 ¦ ¦H4 ¦
¦иностранной валюте со сроком ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения свыше года: ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦
¦а) по депозитным счетам (части 070 +¦ ¦ ¦ ¦
¦075(К) + 733 + 735 + 737 + 739); ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) по кредитам, полученным банком - ¦ ¦ ¦ ¦
¦части сч. 823 + 824 (за минусом ¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 820, но при условии положительной¦ ¦ ¦ ¦
¦разницы) + 054(К) + 075(К) + 604 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦614; ¦ ¦ ¦ ¦
¦в) по средствам, выделенным в ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с решением Правительства¦ ¦ ¦ ¦
¦на инвестиционные нужды, ¦ ¦ ¦ ¦
¦конверсионные программы, а также ¦ ¦ ¦ ¦
¦крестьянским, фермерским хозяйствам ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в соответствии с телеграммой Банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦России от 4 августа 1992 г. ¦ ¦ ¦ ¦
¦N 171-92); ¦ ¦ ¦ ¦
¦г) по обращающимся на рынке долговым ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствам со сроком погашения ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше года (части сч. 088 + 731); ¦ ¦ ¦ ¦
¦д) по выпущенным банками собственным ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселям со сроком погашения свыше ¦ ¦ ¦ ¦
¦года (части сч. 084 + 196) ¦ ¦ ¦ ¦
¦е) обязательства банка в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах сроком погашения свыше ¦ ¦ ¦ ¦
¦одного года: части счетов 048-3, ¦ ¦ ¦ ¦
¦048-4, 048-5 балансового счета 048 и ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 066-3, 066-4, 066-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового счета 066 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. "е" введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма ¦
¦ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Совокупная величина крупных кредитов ¦8998 ¦ ¦H7 ¦
¦и займов (более 5% капитала) ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка с учетом 50% забалансовых ¦ ¦ ¦ ¦
¦требований (гарантий, поручительств) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка в части средств ¦8999 ¦ ¦H11 ¦
¦физических лиц (части сч. 070 + 084 +¦ ¦ ¦ ¦
¦088 + 196 + 199 + 730 + 731 + 048-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового сч. 048 + 066-5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦балансового сч. 066) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) ¦
L-------------------------------------+------+-------+------------
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 2
СВЕДЕНИЯ
О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ, ВЫДАННЫХ БАНКОМ "____"
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
-----T----------------------T--------------------T---------------¬
¦ N ¦ Ссудозаемщик, ¦ Остаток ¦Срок погашения ¦
¦п/п ¦ получатель гарантии ¦ задолженности по ¦ссуды, гарантии¦
¦ ¦ (поручительства) ¦ крупным кредитам ¦ ¦
+----+----------------------+--------------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----+----------------------+--------------------+---------------+
¦ 1. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 3. ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----------------------+--------------------+----------------
------------------¬
I. Итого по гр. 3 L------------------
II. Капитал банка (К) =
III. Итого по гр. 3
-------------- =
К
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 3
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА, ИНВЕСТИРУЕМЫЕ
НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ) ОДНОГО
ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (H12)
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
-------------T-------T-------T-------T---------T----------¬
¦Наименование¦сч. 059¦сч. 191¦сч. 825¦Итого в ¦Доля в ¦
¦предприятия,¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб.¦капитале, ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ % ¦
+------------+-------+-------+-------+---------+----------+
¦............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-------+-------+-------+---------+-----------
Итого по банку
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 4
СВОДНАЯ СПРАВКА
ПО БАНКУ "________" О НОРМАТИВАХ H6, H8, H9, H10, H12.1,
НЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ УСТАНОВЛЕННЫМ НОРМАТИВНЫМ ЗНАЧЕНИЯМ
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
I. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (H6)
------------------T---------------T--------------T---------------¬
¦Кол-во заемщиков,¦Сумма кредитов,¦ Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦по которым ¦выданных данным¦ кредитов, ¦сумме кредитов ¦
¦нарушен H6 ¦заемщикам, ¦ выданных ¦гр. 2 / ¦
¦ ¦млн. руб. ¦ банком, ¦гр. 3 x 100% ¦
¦ ¦ ¦ млн. руб. ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------+---------------+--------------+----------------
II. Максимальный размер риска на одного кредитора
(вкладчика) (H8)
------------------T------------------T------------T--------------¬
¦Кол-во кредиторов¦Сумма обязательств¦Общая сумма ¦ Уд. вес к ¦
¦(вкладчиков), по ¦кред. организации ¦обязательств¦ общей сумме ¦
¦которым нарушен ¦по данным кредито-¦кред. орг., ¦ обязательств ¦
¦H8 ¦рам (вкладчикам), ¦млн. руб. ¦ гр. 2 / ¦
¦ ¦млн. руб. ¦ ¦ гр. 3 x 100% ¦
+-----------------+------------------+------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------+------------------+------------+---------------
III. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам
(H9) и (H10)
A
------------------T---------------T--------------T---------------¬
¦Кол-во акционеров¦Сумма кредитов,¦ Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦(пайщ.), по кото-¦выданных данным¦ кредитов, ¦сумме кредитов ¦
¦рым нарушен H9 ¦акционерам ¦ выданных ¦гр. 2 / ¦
¦ ¦(пайщ.), ¦ акционерам ¦гр. 3 x 100% ¦
¦ ¦млн. руб. ¦ (пайщ.), ¦ ¦
¦ ¦ ¦ млн. руб. ¦ ¦
+-----------------+---------------+--------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------+---------------+--------------+----------------
B
-------------------T---------------T-------------T---------------¬
¦Кол-во инсайдеров,¦Сумма кредитов,¦ Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦по которым ¦выданных данным¦ кредитов, ¦сумме кредитов ¦
¦нарушен H10 ¦инсайдерам, ¦ выданных ¦гр. 2 / ¦
¦ ¦млн. руб. ¦ инсайдерам, ¦гр. 3 x 100% ¦
¦ ¦ ¦ млн. руб. ¦ ¦
+------------------+---------------+-------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L------------------+---------------+-------------+----------------
IV. Максимально допустимая величина собственных средств банка,
инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического
лица (H12.1)
----------------T----------------T---------------T---------------¬
¦Кол-во юр. лиц,¦Сумма долей ¦Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦по которым ¦(акций) юр. лиц,¦долей (акций), ¦сумме кредитов ¦
¦нарушен H12.1 ¦по которым ¦приобретенных ¦гр. 2 / ¦
¦ ¦нарушен ¦банком, ¦гр. 3 x 100% ¦
¦ ¦норматив, ¦млн. руб. ¦ ¦
¦ ¦млн. руб. ¦ ¦ ¦
+---------------+----------------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L---------------+----------------+---------------+----------------
Приложение 5
(введено письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452)
Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9, H9.1 и
H10, H10.1
Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем
инсайдерам.
а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого
инсайдеров.
1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита
1.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому акционеру:
А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В
случае, если (а1 - 0,2 x К) < 0, А1 принимается равным нулю.
Где 0,2 - установленное значение норматива H9, действующего с
01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка.
К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.
1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).
1.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:
А = А1 + А2 + А3
1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем акционерам (нарушение норматива H9.1):
Б = а1 + а2 + а3 - 0,5 x К, при условии, что (а1 + а2 + а3 -
0,5 x К) > 0.
В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
Где 0,5 - установленное значение норматива H9.1, действующего
с 01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка.
1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита:
*
А = max{А, Б}
2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита
2.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому инсайдеру.
В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В
случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю.
Где 0,02 - установленное значение норматива H10, действующего
с 01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка.
2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины
В2, В3, В4).
2.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:
В = В1 + В2 + В3 + В4
2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем инсайдерам (нарушение норматива H10.1):
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.
В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0, значение Г
принимается равным нулю.
Где 0,03 - установленное значение норматива H10.1,
действующего с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала)
банка.
2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита:
*
В = max {В, Г}
3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами H9, H9.1 и
H10, H10.1
* *
Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А + В ).
|
