УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 г. N 1378-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
УКАЗАНИЕ
от 31 декабря 1997 г. N 123-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 1 "О ПОРЯДКЕ
РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"
В соответствии с решением Совета директоров Банка России,
начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России
от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"
следующие дополнения и изменения.
1. Пункт 2.1. После слов "- расчетов с организациями банков по
выделенным средствам" дополнить текстом:
"- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных
обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капитал кредитных организаций - резидентов.".
Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К)
дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 - (60201...
60204)".
2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов
"- неиспользованные кредитные линии...", изложить в следующей
редакции: "- неиспользованные кредитные линии по предоставлению
кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком,
внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и
поручительств, отраженных по коду 8944".
3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего
содержания:
"3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании -
эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при
обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме
размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -
эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам,
суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего
обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей
по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком
переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее
регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от
реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский
язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,
выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах
42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка
России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных
расхождений банку направляется предписание об их устранении,
в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их
неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные
статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97
N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности".".
--------------------------------
<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не
допускается.
4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка
(Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий,
поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков),
предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет
91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и
поручительств, отраженных по коду 8944".
5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов
изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина
крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением
гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)".
6. Пункт 7. В определение совокупной суммы обязательств банка
в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов
(вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить
текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)".
7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:
"Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1).
Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами
устанавливается как процентное соотношение величины обязательств
банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями -
нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он
H11.1 = -- x 100%,
К
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях,
иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами,
рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113,
30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.
Для банков - резидентов, которые являются дочерними по
отношению к банкам - нерезидентам либо компаниям - нерезидентам, в
подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского
банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании)
(код 8933).
Максимально допустимое значение норматива H11.1
устанавливается в размере 400%.
Примечание. Определение финансовой организации приведено в
Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации (Часть II,
раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка
России от 18.06.97 N 02-263.".
8. Пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. Норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12)
устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции,
приобретенные для инвестирования (за исключением вложений,
уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а
также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи
(за исключением вложений, которые составляют менее 5%
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета
собственных средств (капитала) банка уставного капитала
организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин
H12 = --- x 100%,
К
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических
лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за
исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.
Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается
в размере 25%.
При этом устанавливается, что собственные средства банка,
инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического
лица (H12.1), не могут превышать 10% собственных средств
(капитала) банка (данные представляются банками в территориальные
учреждения Банка России по форме Приложения 2).".
9. Расшифровки отдельных балансовых счетов приложения 1
дополнить новыми кодами:
8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании)
или под гарантии материнского банка (компании) (для банков -
резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)";
8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для
инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ:
части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения
банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных
организаций - нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку
пакет акций превышает 20% уставного капитала организации -
эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату
расчета капитала банка";
8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи,
которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся
кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет
акций составляет более 5% уставного капитала организации -
эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату
расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102";
8936 "Остатки на счетах банков - нерезидентов и финансовых
компаний - нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах
типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807";
8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком
от банков - нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с
участием банка - нерезидента), включая просроченную задолженность:
счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка -
нерезидента в синдицированном кредите)";
8938 "Депозиты банков - нерезидентов и финансовых
организаций - нерезидентов в рублях, иностранной валюте и
драгоценных металлах, включая обязательства перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами,
принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314,
части счетов 20310, 316, 425";
8939 "Обязательства банка перед банками - нерезидентами и
финансовыми организациями - нерезидентами в виде долговых ценных
бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и
523";
8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных
металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное
управление банками - нерезидентами и финансовыми организациями -
нерезидентами на основании балансов доверительного управления по
договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851";
8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней
компании - эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в
размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при
расчете кода 8945";
8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц -
нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на
депозитных счетах компании - эмитента в банке - гаранте, часть
счетов 42502... 42507.".
Первый заместитель Председателя
Банка России
А.А.КОЗЛОВ
Приложение 4
ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ
С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ
(КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА
ЕВРОБУМАГ <*>
--------------------------------
<*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту
евробумаг с указанием ее наименования.
----T---T----------------------------------T------T---------------------------------------¬
¦Вид¦Се-¦ Срок погашения ¦Дата ¦Сумма средств, привлеченных в результа-¦
¦ев-¦рия¦ ¦пога- ¦те деятельности дочерней компании - ¦
¦ро-¦ ¦ ¦шения ¦эмитента (номинальная стоимость евробу-¦
¦бу-¦ ¦ ¦(день,¦маги) с указанием N лицевого счета ¦
¦ма-¦ ¦ ¦месяц,¦балансовых счетов 42502... 42507, на ¦
¦ги ¦ ¦ ¦год) ¦котором ведется их учет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----T----------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ¦ сумма средств ¦
¦ ¦ +----T----T----T----T----T----T----+ ¦л / +----T----T----T----T----T----T----+
¦ ¦ ¦ до ¦ от ¦ от ¦ от ¦ от ¦свы-¦свы-¦ ¦сче-¦ до ¦ от ¦ от ¦ от ¦ от ¦свы-¦свы-¦
¦ ¦ ¦ 30 ¦ 31 ¦ 91 ¦ 91 ¦181 ¦ше 1¦ше ¦ ¦та ¦ 30 ¦ 31 ¦ 91 ¦ 91 ¦181 ¦ше 1¦ше ¦
¦ ¦ ¦дней¦ до ¦ до ¦ до ¦дня ¦года¦3 ¦ ¦ ¦дней¦ до ¦ до ¦ до ¦дня ¦года¦3 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 90 ¦180 ¦180 ¦до 1¦до 3¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ 90 ¦180 ¦180 ¦до 1¦до 3¦лет ¦
¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней¦дней¦года¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней¦дней¦года¦лет ¦ ¦
+---+---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
+---+---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦И- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦то-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦го ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+----+----+----+----+----+----+------+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Все-¦<*> ¦ ¦Все-¦<**>¦
¦го ¦ ¦ ¦го ¦ ¦
L----+----- L----+-----
--------------------------------
<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.
<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 17.
|
