ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 30 декабря 1997 г. N 75-Т
По результатам обобщения материалов, полученных во исполнение
письма от 25 декабря 1997 г. N 58-Т, и рассмотрения поставленных
вопросов сообщаем.
Первое. Завершить в обязательном порядке выверку таблицы
соответствия. Разрешается иметь неравенство итогов по колонкам 3 и
7 таблицы соответствия номерам лицевых счетов, открытых в
учреждениях банка в соответствии с действующим планом счетов,
номерам лицевых счетов, подлежащим открытию согласно новому плану
счетов, вводимому в действие с 01.01.98, на количество лицевых
счетов, открытых для проведения внутрибанковских операций, по
которым на первое января 1998 года будет значиться нулевой
остаток, а также открытых на балансовых счетах 172, 173, 182. Если
на момент получения настоящих указаний в 7 колонку Таблицы
соответствия включены вновь присвоенные указанные выше счета, то
изменения в таблицу не вносятся. Не допускается несоответствие
колонок 3 и 7 в части открытых лицевых счетов клиентам.
Второе. Наименование выходных форм по результатам решения
операционного дня за 31 декабря 1997 года, а также выходные формы
по результатам деноминации и перехода на новый план счетов должны
обязательно четко отражать в каких суммах (в старом и новом
масштабе цен) и по какому плану счетов они составлены. В случае
невозможности внесения изменений в соответствующие программы
указанные уточнения вносятся вручную.
В ведомостях по пересчету авизо по балансовым счетам 840 и 860
в заголовке следует указать вид авизо - дебетовые или кредитовые.
Третье. В соответствующих выходных формах, имеющих разделы,
должны обязательно быть итоги по каждому разделу.
Четвертое. До составления Ведомости пересчета остатков лицевых
счетов в связи с проведением деноминации на 1 января 1998 года в
обязательном порядке по балансовым счетам 840, 860, 902, 920, 921,
922, 923, 924, 940 и 942 и внебалансовым счетам 9920, 9922, 9925,
9927, 9929, 9931, 9932, 9933, 9962, 9963 составляются частные
ведомости пересчета документов, учитываемых в картотеках, журналах
или карточках учета.
Итоговые суммы из частных ведомостей вручную (программно)
включаются в соответствующие подграфы (А, П) графы 3 Ведомости
пересчета.
Пятое. Пересчет сумм сводных платежных поручений, находящихся
в картотеке неоплаченных документов, производится в следующем
порядке. Первоначально пересчитываются суммы клиентских платежных
поручений, приложенных к сводному.
Сумма сводного платежного поручения изменяется на итоговую
сумму пересчитанных платежных поручений.
Шестое. Не подлежат пересчету в полной сумме остатки по
внебалансовым счетам 9901, 9902, 9903, 9904, 9905, 9906, 9907,
9908, 9909, 9910, 9911, 9912, 9913, 9959.
На конец операционного дня за 30 декабря 1997 г. открываются
дополнительно внебалансовые счета 9960, 9961, с отличительным
признаком, на которые переносятся остатки ценностей, стоимость
которых не подлежит пересчету. Остатки средств на счетах 9960 и
9961 без отличительных признаков подлежат пересчету.
Седьмое. Пассивные остатки на 1 января 1998 года по лицевым
счетам 830 и 850 в полной сумме переносятся соответственно на
счета 30701 и 30801; активные - соответственно на счета 30702 и
30802.
Восьмое. При помещении в 1998 году расчетных документов в
картотеки к внебалансовым счетам и оплаты из них проводки по
внебалансовым счетам в корреспонденции со счетами 99998 или 99999
производятся на основании мемориальных ордеров.
Девятое. При нумерации лицевых счетов по внебалансовым счетам
соблюдается единый порядок по однотипному программному
обеспечению, согласованному с Департаментом информатизации Банка
России. Рекомендуется с 9 по 13 разряды включать номер балансового
счета второго порядка по новому плану счетов, на котором открыт
основной счет клиента, а с 14 по 20 разряды - указывать порядковый
номер лицевого счета клиента по книге регистрации счетов.
Первый заместитель Председателя
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
------------------------------------------------------------------
|
