УТРАТИЛ СИЛУ
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 30.12.98 N 471-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 декабря 1997 г. N 108-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 20 ДЕКАБРЯ 1996 Г. N 381
В связи с переходом с 1 января 1998 года на новые Планы счетов
бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации
(Банке России) и в кредитных организациях Российской Федерации
операции со средствами федерального бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных
организациях осуществляются в порядке, изложенном в письме
Центрального банка Российской Федерации от 20 декабря 1996 г.
N 381 с учетом следующих изменений и дополнений:
в абзаце 1 пунктов 1 и 2 текст "в первый рабочий день нового
года" заменяется на текст следующего содержания: "31 декабря
1997 года";
в абзаце 1 пункта 1 исключить слова "прошлого года" и
последнее предложение;
абзац 2 пункта 1 и абзац 11 пункта 2 дополнить текстом
следующего содержания: "в соответствии с пунктом 20 "Порядка
пересчета балансов Банка России и кредитных организаций,
расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на
1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости
российских денежных знаков", утвержденного Приказом Банка России
от 10 октября 1997 г. N 01-243";
в абзацах 1 и 2 пункта 1 после слов "на балансовый счет N 090"
добавляется текст в скобках "(на балансовый счет N 40101 по Новому
плану счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской
Федерации и кредитных организациях)";
в абзаце 1 пункта 1 исключить слова "заключительными
оборотами";
в абзаце 1 пункта 2 слова "баланса на 1 января нового года"
заменить на слова "отчета о кассовом исполнении федерального
бюджета по форме N 746 на 14 час. 00 мин. на 31 декабря
1997 года";
в абзаце 4 пункта 2 текст "1 января" исключается;
в абзаце 4 пункта 2 балансовый счет N 915 "Документы,
списанные со счетов клиентов, но не проведенные по
корреспондентскому счету кредитной организации" изменить на
балансовый счет N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов,
но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной
организации";
в абзаце 4 пункта 2 внебалансовые счета N 9919 "Не оплаченные
расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на
корреспондентском счете кредитной организации" и N 9920 "Не
оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на
корреспондентском счете кредитной организации" изменить на
балансовые счета соответственно N 90903 "Расчетные документы
клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не
оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации";
абзацы 2, 3, 6, 7, 8, 9, 10 пункта 2, абзац 1 пункта 3 в связи
с изданием Указаний Банка России от 24 ноября 1997 г. N N 31-У и
32-У утрачивают силу;
в абзаце 11 пункта 2 после слов "N 100 "Доходы федерального
бюджета" добавить текст в скобках "(N 40102 "Доходы федерального
бюджета" в соответствии с Новым планом счетов в учреждениях Банка
России и кредитных организациях)";
абзац 2 пункта 3 изложить в следующей редакции: "Остатки
неиспользованных средств федерального бюджета 1997 года,
перечисленные 31 декабря 1997 года учреждениями Банка России и
кредитными организациями согласно Указаниям Банка России от
24 ноября 1997 г. N N 31-У и 32-У на соответствующие лицевые счета
балансового счета N 158 "Средства федерального бюджета прошлого
года" в соответствии с пунктом 28 "Порядка перехода Банка России и
кредитных организаций, расположенных на территории Российской
Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета",
утвержденного Приказом Банка России от 10 октября 1997 г.
N 01-243", переносятся на соответствующие лицевые счета балансовых
счетов N N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года",
40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и 40114
"Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям.".
6 января 1998 года остатки с лицевых счетов балансовых счетов
N 40113 и N 40114 подлежат перечислению в следующем порядке:
- в учреждениях Банка России и кредитных организациях
(филиалах), получивших уведомления органов федерального
казначейства о закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных
средств в связи с переводом их на финансирование через лицевые
счета, открываемые в органах федерального казначейства, в
соответствии с указаниями совместной Инструкции Минфина России от
5 мая 1997 г. N 36н и Банка России от 11 апреля 1997 г. N 433а,
зарегистрированной в Минюсте 4 июня 1997 г. за N 1319, на
основании указанных уведомлений учреждения Банка России и
кредитные организации остатки средств, учитываемые на лицевых
счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114 перечисляют на лицевой
счет органа федерального казначейства, направившего указанное выше
уведомление, на балансовом счете N 40112. Предварительно
учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы) получают
от органов федерального казначейства реквизиты лицевого счета на
балансовом счете N 40112. Средства, зачисленные на лицевые счета
балансового счета N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого
года" платежными поручениями органов федерального казначейства,
могут перечисляться на лицевые счета балансовых счетов N 40106 и
N 40107, а также использоваться в соответствии с указаниями
вышеназванной Инструкции;
- учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы),
не получившие уведомления органов федерального казначейства о
закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи
с переводом их на финансирование через лицевые счета, в органах
федерального казначейства, остатки средств, учитываемые на лицевых
счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114, перечисляют на
соответствующие лицевые счета этих же учреждений, организаций и
предприятий на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие после
6 января 1998 года с балансового счета N 120 "Средства
федерального бюджета" с датой начального провода истекшего года,
зачисляются в следующем порядке:
- учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы),
получившие уведомления органов федерального казначейства о
закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи
с переводом их на финансирование через лицевые счета, открываемые
в органах федерального казначейства, в соответствии с указаниями
вышеназванной Инструкции, на основании уведомлений перечисляют
поступившие средства на лицевой счет органа федерального
казначейства, направившего указанное выше уведомление, на
балансовом счете N 40112;
- учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы),
не получившие уведомления органов федерального казначейства о
закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи
с переводом их на финансирование через лицевые счета в органах
федерального казначейства, зачисляют поступившие средства на
соответствующие лицевые счета этих же учреждений, организаций и
предприятий на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям";
пункты 4, 5 и 6 исключить.
Срочно доведите настоящее Указание до сведения кредитных
организаций.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
А.В.СМИРНОВ
______________________________________________________________
"Вестник Банка России", N 1, 14.01.98,
"Банковский бюллетень", N 7, 1998
|
