ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ ОТ 24 НОЯБРЯ 1997 Г. N 31-У
О СРОКАХ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
ПО ОКОНЧАНИИ 1997 ГОДА В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ (ФИЛИАЛАХ)
Центральный банк Российской Федерации устанавливает
следующие сроки совершения операций со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации кредитных организациях (филиалах)*, в
соответствии с порядком, установленным письмом Банка России от
20.12.96 N 381 "О порядке совершения операций со средствами
федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального
банка Российской Федерации и кредитных организациях" с
изменениями и дополнениями.
1. Счета по учету доходов федерального бюджета.
30 декабря 1997 года
1.1. Региональные центры информатизации, центры расчетов,
центры обработки информации обязаны обеспечить передачу выписок
по корреспондентским счетам кредитных организаций в РКЦ (ГРКЦ)
Банка России не позднее 7.30. РКЦ (ГРКЦ) Банка России до 9.30**
обеспечивают выдачу кредитным организациям выписок по
корреспондентским счетам за 29 декабря 1997 года.
1.2. Кредитные организации в обязательном порядке до 11.00
зачисляют поступившие на корреспондентский счет средства бюджетов
на лицевые счета балансовых счетов NN 090 и 100, согласно выписке
по корреспондентскому счету, полученной от РКЦ (ГРКЦ) Банка
России.
1.3. Кредитные организации после зачисления поступивших
средств на счета клиентов кредитных организаций составляют баланс
по состоянию на 30 декабря 1997 года, то есть после выполнения
п.п. 1.1. и 1.2. настоящего письма.
1.4. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России не
позднее 12.00 выдают выписки клиентам по их лицевым счетам, в том
числе органам федерального казначейства.
1.5. Органы федерального казначейства обеспечивают
распределение всего остатка средств, сложившегося на утро 30
декабря 1997 года, с балансового счета N 090 "Налоги,
распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами
различных уровней" и представление в учреждения Центрального
банка Российской Федерации и кредитные организации платежных
поручений на перечисление указанных остатков на счета бюджетов
соответствующих уровней не позднее 13.00.
1.6. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России обязаны
исполнить платежные поручения органов федерального казначейства
на перечисление налогов, распределяемых между бюджетами различных
уровней, не позднее 14.00.
31 декабря 1997 года
1.7. Региональные центры информатизации, центры расчетов,
центры обработки информации обязаны обеспечить передачу выписок
по корреспондентским счетам кредитных организаций в РКЦ (ГРКЦ)
Банка России не позднее 7.30. РКЦ (ГРКЦ) Банка России
обеспечивают выдачу кредитным организациям выписок за 30 декабря
1997 года по корреспондентским счетам до 9.30.
1.8. Кредитные организации в обязательном порядке до 11.00.
зачисляют поступившие на корреспондентский счет средства бюджетов
на лицевые счета балансовых счетов NN 090 и 100, согласно выписке
по корреспондентскому счету, полученной от РКЦ (ГРКЦ) Банка
России.
1.9. Кредитные организации после зачисления поступивших
средств на счета клиентов кредитных организаций составляют баланс
по состоянию на 31 декабря 1997 года, то есть после выполнения
п.п. 1.7. и 1.8. настоящего письма.
1.10. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) России не позднее
12.00. выдают выписки по лицевым счетам органам федерального
казначейства за 30 декабря 1997 года.
1.11. Органы федерального казначейства обеспечивают
распределение всего остатка средств, сложившегося на утро 31
декабря 1997 года, с балансового счета N 090 "Налоги,
распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами
различных уровней" и представление в учреждения Центрального
банка Российской Федерации и кредитные организации платежных
поручений на перечисление указанных остатков на счета бюджетов
соответствующих уровней не позднее 13.00. Кредитные организации и
РКЦ (ГРКЦ) Банка России обязаны исполнить платежные поручения
органов федерального казначейства на перечисление налогов,
распределяемых между бюджетами различных уровней, не позднее
13.30.
1.12. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России в
обязательном порядке ведут дополнительно внесистемный учет
средств как поступивших, так и перечисленных на отдельные лицевые
счета, открытые на балансовых счетах NN 090, 100 по форме,
указанной в приложении N 1.
1.13. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России после
совершения указанных операций, предусмотренных п.п.1.8 - 1.12.
составляют оперативный отчет по балансовым счетам N 090 и N 100
по форме N 746 по состоянию на 14.00 в установленном порядке.***
1.14. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России
представляют данные о фактически проведенных операциях по
балансовым счетам N 090 и N 100 31 декабря 1997 года до 14.00. в
территориальные учреждения Банка России по форме, указанной в
приложении N 1 не позднее 16.00. 1.15. Перечисление с активного
транзитного счета балансового счета N 100, открытого в кредитной
организации, на пассивный транзитный счет балансового счета N 100
в РКЦ (ГРКЦ) Банка России производится кредитной организацией с
таким расчетом, чтобы документы о зачислении на пассивный
транзитный счет балансового счета N 100 поступили в РКЦ (ГРКЦ)
Банка России до 16.00. На основании данных внесистемного учета
(приложение N 1) кредитные организации перечисляют остатки
средств с пассивных лицевых счетов балансового счета N 100
"Доходы федерального бюджета" на активный транзитный счет
балансового счета N 100 в этой же кредитной организации и
балансовый счет N 100 закрывают до 16.00.
1.16. Кредитные организации после осуществления операций,
предусмотренных п.1.15, составляют справку по форме приложения N
3 и представляют ее в этот же день в подразделение
территориального учреждения Банка России, которое занимается
вопросами организации и исполнения госбюджета.
1.17. РКЦ (ГРКЦ) Банка России также на основании данных
внесистемного учета по состоянию на 16.00. перечисляют остатки
средств с пассивных лицевых счетов балансового счета N 100 самого
учреждения РКЦ (ГРКЦ) Банка России на аналогичный транзитный счет
балансового счета N 100 в этом же учреждении Банка России.
1.18. На этот же транзитный счет ГРКЦ (РКЦ) Банка России до
16.00. перечисляют остатки с активного лицевого счета с символом
банковской отчетности 95 "Доходы федерального бюджета,
перечисляемые органами федерального казначейства на
финансирование расходов федерального бюджета" балансового счета N
100.
1.19. РКЦ (ГРКЦ) Банка России сообщают территориальным
учреждениям Банка России о фактически проведенных операциях до
16.00. по форме приложения N 2.
1.20. РКЦ Банка России остатки пассивных транзитных счетов
балансового счета N 100 перечисляют на транзитный счет в ГРКЦ
территориального учреждения Банка России до 17.00.
1.21. Руководители кредитных организаций, РКЦ (ГРКЦ) Банка
России несут персональную ответственность за своевременное и
правильное совершение операций по лицевым счетам на балансовых
счетах N 090 и N 100 в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
1.22. РКЦ (ГРКЦ) Банка России осуществляют контроль за
своевременностью и правильностью осуществления операций по
балансовым счетам N 090 и N 100 кредитными организациями и
подведомственными РКЦ Банка России.
По каждому случаю задержки представления необходимых
документов о перечислении средств федерального бюджета на
соответствующие балансовые счета по учету доходов федерального
бюджета, а также неправильного представления промежуточного
оперативного отчета или справок по формам приложений N 1 и 2
соответствующие РКЦ (ГРКЦ) Банка России или кредитные организации
представляют объяснительные записки о причинах невыполнения
указаний Банка России в территориальные учреждения Банка России
для принятия мер в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
2 января 1998 года
1.23. РКЦ (ГРКЦ) Банка России обеспечивают контроль за
своевременностью и правильностью перечисления средств,
учитываемых на балансовых счетах N 090 и N 100 кредитными
организациями и РКЦ (ГРКЦ) Банка России.
1.24. Региональные центры информатизации, центры расчетов,
центры обработки информации обязаны обеспечить передачу выписок
по корреспондентским счетам кредитных организаций в РКЦ (ГРКЦ)
Банка России не позднее 7.30. РКЦ (ГРКЦ) Банка России
обеспечивают выдачу кредитным организациям выписок за 31 декабря
1997 года по корреспондентским счетам до 9.30.
1.25. Кредитные организации, РКЦ (ГРКЦ) Банка России и
территориальные учреждения Банка России составляют на основании
выписок по лицевым счетам клиентов оперативный отчет по форме N
746 по состоянию на 1 января 1998 года в установленном порядке,
при этом остатков по балансовым счетам N 090 и N 100 не должно
быть.
1.26. В случае наличия остатков средств на указанных
балансовых счетах кредитные организации, РКЦ (ГРКЦ) Банка России
представляют объяснение о причинах наличия остатков на балансовых
счетах N 090 и N 100 в территориальные учреждения Банка России.
Территориальные учреждения Банка России по каждому случаю
несвоевременного перечисления средств представляют сведения в
Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных
фондов Банка России с целью применения мер воздействия на
невыполнение указаний Банка России.
1.27. ГРКЦ территориальных учреждений Банка России
осуществляют контроль за своевременным и правильным перечислением
РКЦ Банка России средств, учитываемых на балансовом счете N 100,
в ГРКЦ Банка России на пассивный транзитный балансовый счет N 100
31 декабря 1997 года.
В случае, если какое-либо РКЦ Банка России или кредитная
организация не перечислили средства с балансового счета N 100 на
транзитный балансовый счет N 100 в ГРКЦ Банка России указанные
средства перечисляются 2 января 1998 года заключительными
оборотами с отражением в учете 31-м декабря 1997 года (31/2
декабря 1997 года), таким образом, чтобы указанные средства
поступили на транзитные счета в ГРКЦ Банка России не позднее
12.00 2 января 1998 года.
Одновременно с перечислением средств РКЦ Банка России и
кредитные организации 2 января 1998 года представляют объяснение
причин несвоевременного перечисления остатков средств с
балансового счета N 100 в территориальные учреждения Банка
России. Территориальные учреждения Банка России по каждому случаю
несвоевременного перечисления остатков средств с балансового
счета N 100 сообщают сведения Департаменту организации и
исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России для
принятия соответствующих мер воздействия.
1.28. ГРКЦ (РКЦ) территориальных учреждений Банка России
перечисляет до 13.00. остатки по пассивному транзитному
балансовому счету N 100 на отдельный транзитный счет N 100800,
открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002),
заключительными оборотами с отражением по учету 31-м декабря 1997
года в свернутом виде (31/2 декабря 1997 года) телеграфом.
1.29. Территориальные учреждения Банка России представляют
справку по форме приложения N 2 Департаменту организации и
исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России по факсу
(928-06-09, 921-36-39, 929-46-02, 921-74-64) о проведенных
операциях.
1.30. Каждый случай несвоевременного выполнения указаний
Банка России будет считаться невыполнением указаний Банка России
и к руководству кредитных организаций, РКЦ, ГРКЦ, территориальных
учреждений Банка России будут применяться меры в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
3 января 1998 года
1.31. ОПЕРУ-1 при Банке России ежечасно докладывает
Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных
фондов о поступивших суммах на транзитный счет N 100800, открытый
в ОПЕРУ-1 при Банке России.
2. Счета по учету средств федерального бюджета.
31 декабря 1997 года
2.1. Кредитные организации суммы расходов на пенсии и
пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних
дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и
членам их семей, выплаченные в течение 1997 года и отраженные по
дебету балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета",
перечисляют в РКЦ (ГРКЦ) Банка России на отдельные активные
транзитные счета балансового счета N 120 до 12.00, с тем чтобы
обеспечить представление расчетных документов на перечисление
указанных сумм в РКЦ (ГРКЦ) Банка России до 13.00. Другие
операции по активным лицевым счетам балансового счета N 120 не
проводятся.
Одновременно кредитные организации сообщают территориальным
учреждениям Банка России о проведенных операциях по форме
приложения N 4.
2.2. Учреждения Банка России, кредитные организации до 12.00
перечисляют остатки неиспользованных средств федерального бюджета
1997 года, учитываемые на пассивных лицевых счетах балансового
счета N 120 "Средства федерального бюджета" на соответствующие
лицевые счета балансового счета N 158 "Средства федерального
бюджета прошлого года" в этом же учреждении Банка России,
кредитной организации.
2.3. Кредитные организации и РКЦ (ГРКЦ) Банка России данные
о фактически проведенных операциях по пассивным лицевым счетам
балансового счета N 120 до 14.00. представляют в территориальные
учреждения Банка России по форме, указанной в приложении N 5.
2.4. РКЦ Банка России отдебетовывают перечисленные
кредитными организациями суммы расходов на пенсии и пособия
пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и
Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их
семей, выплаченные в течение 1997 года, в ГРКЦ на аналогичные
транзитные счета на балансовом счете N 120 до 16.00.
Одновременно РКЦ Банка России сообщают территориальным
учреждениям Банка России о проведенных операциях по форме
приложения N 4.
2 января 1998 года
2.5. РКЦ (ГРКЦ) Банка России осуществляют контроль за
своевременностью и правильностью осуществления операций,
предусмотренных п.п. 2.1, 2.2 и 2.4.
По каждому случаю задержки проведения указанных операций
соответствующие РКЦ (ГРКЦ) Банка России или кредитные
организации, представляют объяснительные записки о причинах
невыполнения указаний Банка России в территориальные учреждения
Банка России для принятия мер в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
2.6. ГРКЦ территориальных учреждений Банка России
осуществляют контроль за своевременностью и правильным
перечислением отдебетованных сумм РКЦ Банка России 31 декабря
1997 года.
В случае, если какое-либо РКЦ Банка России или кредитная
организация не отдебетовали суммы вышеназванных расходов в ГРКЦ
Банка России, указанные суммы перечисляются 2 января 1998 года
заключительными оборотами с отражением в учете 31-м декабря 1997
года (31/2 декабря 1997 года), таким образом, чтобы указанные
средства поступили на соответствующие счета в ГРКЦ Банка России
не позднее 12.00 2 января 1998 года.
Одновременно с перечислением средств РКЦ Банка России и
кредитные организации 2 января 1998 года представляют объяснение
причин несвоевременного перечисления указанных средств с
балансового счета N 120 в территориальные учреждения Банка
России. Территориальные учреждения Банка России по каждому случаю
несвоевременного перечисления остатков средств с балансового
счета N 120 сообщают сведения Департаменту организации и
исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России для
принятия соответствующих мер воздействия.
2.7. ГРКЦ территориальных учреждений Банка России до 14.00.
отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам балансового
счета N 120 на отдельные транзитные счета NN 52127006, 77127104 и
81127705, открытые в ОПЕРУ-1 при Банке России заключительными
оборотами с отражением по учету 31-м декабря 1997 года (31/2
декабря 1997 года).
Одновременно ГРКЦ территориальных учреждений Банка России
представляют территориальным учреждениям Банка России справку
(приложение N 4) о проведенных операциях, а также справки,
заверенные банками, выплачивающими пенсии и пособия,
подтверждающей суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам
Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной
службы безопасности Российской Федерации и членам их семей,
выплаченных в течение 1997 года и перечисленных в ОПЕРУ-1 при
Банке России.
2.8. Территориальные учреждения Банка России сообщают до
15.00. Департаменту организации и исполнения госбюджета и
внебюджетных фондов Банка России по факсу (928-06-09, 921-36-39,
929-46-02, 921-74-64) о проведенных операциях.
3 января 1998 года
2.9. ОПЕРУ-1 при Банке России ежечасно докладывает
Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных
фондов о поступивших суммах, отдебетованных на отдельные
транзитные счета NN 5217006, 77127104 и 81127705. Затем счета
закрываются в установленном порядке.
С Министерством финансов Российской Федерации согласовано.
Доведите настоящие указания до органов федерального
казначейства и РКЦ Банка России.
Приложение: на 5 листах.
Председатель Центрального
банка Российской Федерации С.К.Дубинин
Приложение N 1
К указаниям Банка России
"О сроках совершения операций
со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Банка России
и кредитных организациях
(филиалах)"
__________________________________
(Наименование учреждения Банка
России, кредитной организации)
Данные о фактически проведенных операциях
по балансовому счету N _____ на 31 декабря 1997 года
(в руб. коп.)
-------------------------------------T-------------------------------
¦ Входящий остаток по б/с N _____ ¦
¦ по состоянию на 31.12.97 г. ¦
¦ по данным выписок из лицевых ¦
¦ счетов ¦
+------------------------------------+-------------------------------
¦ N и дата платежного документа, ¦ Обороты
¦ принятого к исполнению до 14.00.+----------------T--------------
¦ ¦ по дебету ¦ по кредиту
+------------------------------------+----------------+--------------
¦ : : : : ¦ ¦
¦ : : : : ¦ ¦
¦ : : : : ¦ ¦
¦ : : : : ¦ ¦
¦ : : : : ¦ ¦
¦ : : : : ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+--------------
¦Итого обороты ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+--------------
¦Исходящий остаток по состоянию ¦ ¦
¦на 14.00 31.12.97 г. ¦ ¦
L------------------------------------+----------------+--------------
М.П. Ответственный исполнитель ________________
(подпись)
Главный бухгалтер ________________________
(подпись)
Приложение N 2
К указаниям Банка России
"О сроках совершения операций
со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Банка России
и кредитных организациях
(филиалах)"
__________________________________
(Наименование РКЦ (ГРКЦ) Банка
России)
Справка об остатках средств
по балансовым счетам N 090 и N 100
(в руб. коп.)
-------T-----------------------------T---------T---------T------T----
¦ пункт¦ ¦б/с N090*¦б/с N 100¦актив-¦транзит-
¦ N ¦ ¦пас- ¦пассивный¦ный ¦ный
¦ ¦ ¦сивный ¦ ¦лице- ¦пассив-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вой ¦ный
¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет N¦счет на
¦ ¦ ¦ ¦ ¦95 на ¦б/с
¦ ¦ ¦ ¦ ¦б/с N ¦100 в
¦ ¦ ¦ ¦ ¦100 ¦РКЦ
¦ ¦ ¦ ¦ ¦** ¦(ГРКЦ)
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦БР
+------+-----------------------------+---------+---------+------+----
¦ 1 ¦Остаток до перечисления ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+---------+---------+------+----
¦ 2 ¦Перечислено (операция по ¦ ¦не запол-¦не за-¦не за-
¦ ¦дебету) платежным документом ¦ ¦няется ¦полня-¦полня-
¦ ¦от 31.12.97 г. N ¦ ¦ ¦ется ¦ется
+------+-----------------------------+---------+---------+------+----
¦ 3 ¦Остаток после перечисления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласно п. 2 ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+---------+---------+------+----
¦ 4 ¦Перечислено платежным доку- ¦ не запол¦(операция¦(опе- ¦не за-
¦ ¦ментом от 31.12.97 г. N ¦ няется ¦по дебе- ¦рация ¦полня-
¦ ¦ ¦ ¦ту) ¦по ¦ется
¦ ¦ ¦ ¦ ¦креди-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ту) ¦
+------+-----------------------------+---------+---------+------+----
¦ 5 ¦Остаток после перечисления ¦ *** ¦*** ¦ *** ¦
¦ ¦согласно п. 4 ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-----------------------------+---------+---------+------+----
* По п. 2 указывается сумма, перечисляемая на
соответствующие счета доходов всех уровней (б/с N 100, N
130-134).
** Заполняется ГРКЦ (РКЦ) Банка России, в которых открыты
отдельные лицевые счета с символом отчетности банка 95 "Доходы
федерального бюджета, перечисляемые органами федерального
казначейства на финансирование расходов федерального бюджета"
балансового счета N 100.
*** Справка составлена правильно в том случае, если остатки
равны нулю.
М.П. Руководитель _____________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ________________________
(подпись)
Приложение N 3
К указаниям Банка России
"О сроках совершения операций
со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Банка России
и кредитных организациях
(филиалах)"
__________________________________
(Наименование кредитной
организации (филиала))
Справка об остатках средств
по балансовым счетам N 090 и N 100**
-------T-----------------------------T------------T---------T--------
¦ пункт¦ ¦б/с N 090* ¦б/с N 100¦транзитный
¦ N ¦ ¦пассивный ¦пассивный¦активный
¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет на б/с
¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 100 в КО
+------+-----------------------------+------------+---------+--------
¦ 1 ¦Остаток до перечисления ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+------------+---------+--------
¦ 2 ¦Перечислено (операция по ¦ ¦не запол-¦
¦ ¦дебету) платежным документом ¦ ¦няется ¦
¦ ¦от 31.12.97 г. N ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+------------+---------+--------
¦ 3 ¦Остаток после перечисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦согласно п. 2 ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+------------+---------+--------
¦ 4 ¦Перечислено (операция по ¦ не запол- ¦ ¦ не запол-
¦ ¦дебету) платежным документом ¦ няется ¦ ¦ няется
¦ ¦от 31.12.97 г. N ¦ ¦ ¦
+------+-----------------------------+------------+---------+--------
¦ 5 ¦Остаток после перечисления ¦ *** ¦*** ¦ ***
¦ ¦согласно п. 4 ¦ ¦ ¦
L------+-----------------------------+------------+---------+--------
* По п. 2 указывается сумма, перечисляемая на
соответствующие счета доходов всех уровней (б/с N 100, N
130-134).
** При недостаточности средств на корреспондентском счете
кредитной организации, остатки зачисляются на балансовый счет N
915.
*** Справка составлена правильно в том случае, если остатки
равны нулю.
М.П. Руководитель _____________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ________________________
(подпись)
Приложение N 4
К указаниям Банка России
"О сроках совершения операций
со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Банка России
и кредитных организациях
(филиалах)"
__________________________________
(Наименование учреждения Банка
России, кредитной организации)
Справка об остатках средств
по активным лицевым счетам
балансового счета N 120
по состоянию на ____________________
(дата, время)*
(в руб. коп.)
---------------T-------------T----------------------------------T----
¦ Лицевой счет ¦ Остаток до ¦ Перечислено ¦Остаток
¦ на балансовом¦ перечисления+------------T--------------T------+после
¦ счете N 120 ¦ ¦ наименова- ¦ N транзитного¦ Сумма¦перечис-
¦ ¦ ¦ ние плате- ¦ счета в учре-¦ ¦ления
¦ ¦ ¦ жного до- ¦ ждении Банка ¦ ¦**)
¦ ¦ ¦ кумента ¦ России ¦ ¦
¦ ¦ +------T-----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ дата ¦ N ¦ ¦ ¦
+--------------+-------------+------+-----+--------------+------+----
¦ 052120К00 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-------------+------+-----+--------------+------+----
¦ 077120К00 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-------------+------+-----+--------------+------+----
¦ 081120К00 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------------+------+-----+--------------+------+----
* Указывается время перечисления на отдельные активные
транзитные счета б/с N 120 в учреждениях Банка России.
** Справка составлена правильно в том случае, если остатки
нулевые.
М.П. Руководитель _____________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ________________________
(подпись)
Приложение N 5
К указаниям Банка России
"О сроках совершения операций
со средствами федерального
бюджета по окончании 1997 года
в учреждениях Банка России
и кредитных организациях
(филиалах)"
__________________________________
(Наименование учреждения Банка
России, кредитной организации)
Справка о пассивных остатках
балансовых счетов N 120 и 158*
по состоянию на ____________________
(дата, время)**
(в руб. коп.)
---------------T-------------T---------------------T-----------------
¦ N балансового¦ Остаток по ¦ Перечислено ¦Пассивный остаток
¦ счета ¦ пассиву ба- +------------T--------+по состоянию на
¦ ¦ лансового ¦ мемориаль- ¦ Сумма ¦12.00
¦ ¦ счета на ут-¦ ный ордер- ¦ ¦31.12.97 г.
¦ ¦ ро 31.12.97 +------T-----+ ¦
¦ ¦ г. ¦ дата ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦время ¦ N ¦ ¦
+--------------+-------------+------+-----+--------+-----------------
¦ 120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-------------+------+-----+--------+-----------------
¦ 158 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------------+------+-----+--------+-----------------
* Справка составлена правильно, если остаток по б/с N 158 по
состоянию на 12.00 31.12.97 г. больше или равен остатку по б/с N
120 по состоянию на утро 31.12.97 г., и остаток по б/с N 120 на
12.00 31.12.97 г. равен нулю. При этом остаток по б/с N 158 может
быть больше остатка по б/с N 120 только на сумму остатка средств
на б/с N 158 до осуществления данной операции и поступлений за 31
декабря 1997 года до 12 часов.
** Указывается время перечисления с лицевых счетов б/с N 120
на соответствующие лицевые счета б/с N 158.
М.П. Руководитель _____________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ________________________
(подпись)
-----------------------------------------------------------
* далее по тексту кредитные организации.
** в случае, если другое время не оговорено, используется
местное время.
*** в оперативном отчете по форме N 746 указываются данные
по балансовым счетам NN 090, 100, 120 и 158 без расшифровки. При
этом данные по другим счетам не передаются.
|
