Утвержден
ЦАЛАК Банка России
(Протокол от 19 ноября 1997 г. N 7)
Заместитель Председателя Центрального
банка Российской Федерации - Председатель
Центральной аттестационно - лицензионной
аудиторской комиссии Банка России
А.В.ТУРБАНОВ
ПОРЯДОК
ПРОДЛЕНИЯ СРОКА ДЕЙСТВИЯ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА
НА ПРАВО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В ОБЛАСТИ БАНКОВСКОГО АУДИТА
(в ред. протоколов ЦАЛАК ЦБ РФ от 18.06.98 N 4,
от 28.07.98 N 5)
1. В соответствии с Постановлениями Правительства Российской
Федерации от 6 мая 1994 г. N 482 "Об утверждении нормативных
документов по регулированию аудиторской деятельности в Российской
Федерации" и от 21 июля 1997 г. N 907 "О внесении изменений в
Порядок проведения аттестации на право осуществления аудиторской
деятельности, утвержденный Постановлением Правительства Российской
Федерации от 6 мая 1994 г. N 482" и Положением об аудиторской
деятельности в банковской системе Российской Федерации от
10 сентября 1997 г. N 64, утвержденным Приказом Банка России от
10 сентября 1997 г. N 02-391, ЦАЛАК Банка России устанавливает
настоящий Порядок продления срока действия квалификационных
аттестатов на право осуществления аудиторской деятельности в
области банковского аудита (далее - "аттестат").
2. Срок действия аттестата может быть продлен на три года,
если аудитор не позднее чем за год до окончания срока действия
выданного аттестата приступил к работе в составе аудиторской фирмы
(в штате, по совместительству либо на основании гражданско -
правового договора) или самостоятельно, зарегистрировавшись в
качестве предпринимателя, либо в службе внутреннего контроля
кредитной организации.
(п. 2 в ред. протокола ЦАЛАК ЦБ РФ от 18.06.98 N 4)
3. Решение о продлении срока действия аттестата принимается
Центральной аттестационно - лицензионной аудиторской комиссией
(далее - "ЦАЛАК") Банка России.
4. Программа проведения квалификационного экзамена для
продления срока действия аттестата и порядок проведения
квалификационного экзамена утверждаются ЦАЛАК Банка России и
публикуются в официальном издании Банка России ("Вестник Банка
России").
5. За продление срока действия аттестата взимается плата в
размере 50 процентов платы за проведение аттестации, установленной
на дату подачи заявления о продлении срока действия аттестата.
Плата за продление срока действия аттестата перечисляется на
специальный счет ЦАЛАК Банка России (реквизиты счета: получатель -
Административный департамент ЦБ РФ; банк получателя - ОПЕРУ-1 ЦБ
РФ, г. Москва; БИК N 044501002; кредит счета N 000342105;
назначение платежа - Плата за продление срока действия
квалификационного аттестата (ЦАЛАК ЦБ РФ, счет 906).
6. При отказе в продлении срока действия аттестата, а также в
случае отказа аудитора от получения аттестата, срок действия
которого продлен, плата за его продление не возвращается.
7. В случае выявления фактов представления в ЦАЛАК Банка
России недостоверных сведений при подаче документов на продление
срока действия аттестата аудитор лишается права на продление
аттестата, а если аттестат выдан, - он аннулируется.
8. Решение ЦАЛАК Банка России о продлении срока действия
(отказе в продлении), аннулировании аттестата подлежит публикации
в официальном издании Банка России ("Вестник Банка России").
9. Для решения ЦАЛАК Банка России вопроса о продлении срока
действия квалификационного аттестата аудитор должен сдать
квалификационный экзамен либо представить в ЦАЛАК Банка России
учебник, учебное пособие, монографию по вопросам банковской и
аудиторской деятельности, опубликованные за время действия
аттестата, или другие научно - практические разработки по вопросам
аудита, опубликованные за время действия аттестата и прошедшие
экспертизу в учебно - методических центрах, определяемых ЦАЛАК
Банка России, или нотариально заверенную копию диплома о
присуждении за время действия аттестата ученой степени кандидата,
доктора наук по тематике диссертации, относящейся к банковской и
аудиторской деятельности.
(п. 9 в ред. протокола ЦАЛАК ЦБ РФ от 28.07.98 N 5)
10. Для продления срока действия аттестата аудитор за 3 месяца
до истечения срока действия аттестата представляет в Департамент
лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России
следующие документы:
- Заявление о продлении срока действия аттестата
(Приложение N 1);
- свидетельство о сдаче квалификационного экзамена по
специальной единой программе, утвержденной ЦАЛАК Банка России, или
научные публикации либо нотариально заверенную копию диплома о
присуждении за время действия аттестата ученой степени кандидата,
доктора наук в соответствии с п. 9 настоящего письма;
- копию выписки из трудовой книжки с момента получения
аттестата, заверенную руководителем фирмы или лицом, имеющим право
подписи, или документа, свидетельствующего о работе в качестве
аудитора по совместительству либо на основании гражданско -
правового договора (нотариально заверенную копию договора);
- Справку, выданную аудиторской фирмой, в которой работает
аудитор, содержащую сведения о его работе в фирме
(Приложение N 2);
- заключение территориального учреждения Банка России по месту
регистрации самостоятельно работающего аудитора о его аудиторской
деятельности с момента выдачи лицензии на осуществление
банковского аудита;
- квитанцию (платежное поручение), свидетельствующую об оплате
сбора за продление срока действия аттестата.
11. Датой представления документов считается дата их
регистрации в Канцелярии Административного департамента Банка
России.
12. В случае ненадлежащего оформления документов они в
недельный срок возвращаются Департаментом лицензирования
банковской и аудиторской деятельности Банка России аудитору на
переоформление.
Исправленные и повторно направленные в ЦАЛАК Банка России
документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в
установленный срок в общем порядке.
13. Вопрос о продлении срока действия аттестата
рассматривается ЦАЛАК Банка России в срок, не превышающий
2 месяцев с момента получения документов.
14. О принятом ЦАЛАК Банка России решении Департамент
лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России
в недельный срок сообщает аудитору.
15. Аудитор представляет в Банк России подлинный экземпляр
аттестата, в который вносится запись о его продлении в
соответствии с приложением N 2 к Порядку проведения аттестации на
право осуществления аудиторской деятельности, утвержденным
Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 мая 1994 г.
N 482 "Об утверждении нормативных документов по регулированию
аудиторской деятельности в Российской Федерации".
16. Аудиторы, не подавшие заявление на продление срока
действия аттестата, а также получившие отказ в продлении
аттестата, имеют право быть допущенными к аттестации на право
осуществления аудиторской деятельности на общих основаниях в
соответствии с утвержденными ЦАЛАК Банка России 21 декабря
1995 года и согласованными с Комиссией по аудиторской деятельности
при Президенте Российской Федерации Порядком проведения
квалификационных экзаменов на право осуществления аудита банков и
Программой проведения квалификационных экзаменов на получение
квалификационного аттестата аудитора банка.
Директор Департамента
лицензирования банковской
и аудиторской деятельности -
заместитель Председателя
Центральной аттестационно -
лицензионной аудиторской
комиссии Банка России
О.К.ПРОКОФЬЕВА
Приложение N 1
В Центральную аттестационно -
лицензионную аудиторскую
комиссию Банка России
от __________________________
(фамилия, имя, отчество
аудитора)
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу продлить на три года срок действия выданного мне
квалификационного аттестата аудитора на право осуществления
аудиторской деятельности в области банковского аудита N ___,
выданной решением ЦАЛАК Банка России ____________, протокол N ___.
О себе сообщаю следующие сведения: ___________________________
__________________________________________________________________
(год рождения, число, месяц и место рождения, гражданство)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(паспортные данные: номер, серия, кем и когда выдан)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(домашний адрес)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(места работы и занимаемые должности в течение последних трех лет)
__________________________________________________________________
(приступил ли к работе в качестве аудитора в течение первых
__________________________________________________________________
двух лет с даты выдачи квалификационного аттестата)
__________________________________________________________________
(лишался ли когда-либо приговором суда права занимать
определенные должности или заниматься определенной деятельностью
в сфере финансово - хозяйственных отношений (если да, то
когда именно, каким судом, снята или погашена судимость))
Дата Личная подпись
Приложение N 2
(заполняется на бланке В Центральную аттестационно -
аудиторской фирмы) лицензионную аудиторскую
комиссию Банка России
СПРАВКА
Настоящая Справка дана _______________________________________
(фамилия, имя, отчество)
__________________________________________________________________
(данные паспорта или иного удостоверения личности)
имеющему(ей) квалификационный аттестат аудитора по банковскому
аудиту N ___, выданный ЦАЛАК Банка России ________________________
__________________________________________________________________
(номер протокола, дата принятия решения ЦАЛАК Банка России)
в том, что он (она) работает в составе аудиторской фирмы (в штате,
по совместительству либо на основании гражданско - правового
договора) ________________________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование аудиторской фирмы, номер лицензии, срок действия)
с "__" _______________ 199_ г. по "__" _________________ г. в
должности ______________________________
За указанный период принимал(а) участие в выполнении договоров
на оказание следующих аудиторских услуг кредитным организациям ___
__________________________________________________________________
(указать наименование кредитных организаций и вид услуги)
Если имеются претензии к аудитору, указать их характер.
Руководитель фирмы Подпись (фамилия, имя, отчество)
Печать
|
