ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 октября 1997 г. N 02-469
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(с изм. и доп., согл. Указаний ЦБ РФ
от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У,
от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У,
от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У,
от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У,
от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У,
от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У,
от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 04.08.99 N 620-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У,
от 26.11.99 N 683-У, от 11.01.00 N 730-У, от 28.03.00 N 760-У,
от 07.04.00 N 772-У, от 11.04.00 N 776-У, от 07.06.00 N 799-У,
от 30.11.00 N 858-У, от 28.12.00 N 889-У, от 23.03.01 N 935-У,
от 12.10.01 N 1039-У, от 09.01.02 N 1090-У, от 11.04.02 N 1135-У)
В связи с переходом с 1 января 1998 года на новый План счетов
бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
и в целях упорядочения представления отчетности в Банк России
приказываю:
1. В соответствии с решениями Совета директоров Банка России
от 8 октября 1997 года (Протокол N 37) и от 24 октября 1997 года
(Протокол N 40) утвердить Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, и Указания о порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации.
2. Ввести в действие Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, и Указания о порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации с 1 января 1998 года.
3. В связи с введением документов, указанных в пункте 1,
считать утратившими силу с 1 января 1998 года нормативные
документы Банка России согласно Приложению, а также Распоряжение
Банка России "О разработке правил ведения и организации
статистической отчетности в банковской системе Российской
Федерации" от 26.05.97 N Р-138.
4. Установить, что получение структурными подразделениями
Банка России на постоянной основе информации, не включенной в
Перечень, утвержденный настоящим Приказом, осуществляется только
по решению Совета директоров Банка России по представлению
Сводного экономического департамента.
5. Руководителям структурных подразделений Банка России:
- в месячный срок привести в соответствие с утвержденными в
пункте 1 документами нормативные акты Банка России, в которых
имеется ссылка на порядок составления и представления отчетности
Банку России;
- до 1 ноября с.г. доработать и представить в Сводный
экономический департамент проекты соответствующих разделов
Указаний о порядке составления и представления отчетности
территориальными учреждениями Банка России, предусмотрев в них
порядок составления сводной отчетности;
- до 14 ноября с.г. подготовить и представить на утверждение
руководству Банка России указания о составлении отчетности,
представляемой в особом порядке, согласованные с Главным
управлением безопасности и защиты информации Банка России.
6. Сводному экономическому департаменту (Иванова Н.Ю.)
доработать проект Указаний о порядке составления и представления
отчетности территориальными учреждениями Банка России с учетом
материалов, подготовленных департаментами, и представить его на
утверждение руководства Банка России до 10 ноября с.г.
7. Департаменту пруденциального банковского надзора
(Симановский А.Ю.) совместно с Департаментом лицензирования
банковской и аудиторской деятельности (Прокофьева О.К.) и
Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках (Будаков Д.Ю.) и десятидневный срок рассмотреть
вопрос об унификации форм отчетности кредитных организаций, имея в
виду устранение дублирования однотипной информации, собираемой в
целях осуществления банковского надзора.
Контроль за исполнением указанного поручения возложить на
первого заместителя Председателя Банка России Козлова А.А.
8. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.) совместно с
Главным центром информатизации (Асланиди И.М.) и Сводным
экономическим департаментом (Иванова Н.Ю.) до 1 января 1998 года
разработать требования к формам отчетности, представляемым в Банк
России.
9. Территориальным учреждениям Банка России, ОПЕРУ-2 при Банке
России довести до сведения кредитных организаций Перечень
отчетности и другой информации, представляемой кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации, и Указания
о порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации. Обеспечить
контроль за своевременным составлением и представлением отчетности
кредитными организациями.
10. Департаменту информатизации (Матвеевой Т.С.), Главному
центру информатизации (Асланиди И.М.) завершить все работы по
подготовке и внедрению программного обеспечения для обработки
отчетности в срок до 15 декабря с.г.
Контроль за исполнением указанного поручения возложить на
заместителя Председателя Банка России Егорова Н.В.
11. Главному центру информатизации (Асланиди И.М.) с участием
Департамента бухгалтерского учета и отчетности (Гуденко Л.И.)
разработать программное обеспечение для централизованного
переложения бухгалтерских балансов банков с отозванной лицензией
на осуществление банковских операций на новый План счетов
бухгалтерского учета, и обеспечить представление указанных
сведений заинтересованным подразделениям Банка России, начиная с
отчетности на 1 января 1998 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение
к Приказу Банка России
от 24 октября 1997 г. N 02-469
I. Нормативные документы, утратившие
силу с 1 января 1998 года в связи с введением
в действие Порядка составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации и Перечня отчетности и другой
информации, представляемой кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации
1. Инструкция Госбанка СССР от 18 декабря 1987 г. N 5
"Правила организации статистической отчетности в банках СССР".
2. Письмо Банка России от 20 июля 1993 г. N 45 "О
предоставлении отчетности по форме N 2-АП (месячная) и по форме
2-АП (квартальная)".
3. Письмо Банка России от 10 июня 1994 г. N 136-94 "О
представлении информации об авансовых платежах и предоплате".
4. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 49-К.
5. Телеграмма Банка России от 20 сентября 1994 г. N 50-К.
6. Телеграмма Банка России от 1 декабря 1994 г. N 206-94.
7. Телеграмма Банка России от 26 декабря 1994 г. N 133.
8. Телеграмма Банка России от 22 февраля 1995 г. N 26-95.
9. Письмо Банка России от 9 марта 1995 г. N 148 "Об
оперативном отчете об остатках средств на счетах местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
по форме 746Д".
10. Письмо Банка России от 1 ноября 1995 г. N 19-1С-26/2263
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
11. Телеграмма Банка России от 22 ноября 1995 г. N 125-95.
12. Письмо Банка России от 7 декабря 1995 г.
N 03-13-1-3/1812.
13. Письмо Банка России от 12 апреля 1996 г. N 02-14-5/131.
14. Инструкция Банка России от 22 мая 1996 г. N 42 "О
порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных
банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами
межбанковского валютного рынка".
15. Письмо Банка России от 18 июня 1996 г. N 19-1-0-24/1275 "О
предоставлении отчетности по форме 2-АП".
16. Письмо Банка России от 21 августа 1996 г. N 317 "О
внесении изменений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об
остатках средств на счетах местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме
746Д".
17. Телеграмма Банка России от 8 августа 1996 г. N 312.
18. Письмо Банка России от 23 сентября 1996 г. N 332 "О
порядке составления и представления ежедневной отчетности об
остатках средств на счете по учету доходов федерального бюджета
(форма N 414)".
19. Письмо Банка России от 9 октября 1996 г. N 337 "Об
указаниях о порядке составления статистического отчета о кассовых
оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций в
Российской Федерации (формы N N 747, 748)".
20. Письмо Банка России от 20 декабря 1996 г. N 380.
21. Письмо Банка России от 9 января 1997 г. N 19-1-0-15/58
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
22. Письмо Банка России от 3 февраля 1997 г. N 403 "Об учете
и отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии
с Положением Банка России от 24.04.96 N 39 "Об изменении порядка
проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных
операций".
23. Письмо Банка России от 5 июня 1997 г. N 463 "О введении
отчетности о кассовых оборотах (форма 748) по учреждениям
Сберегательного банка Российской Федерации".
24. Телеграмма Банка России от 6 июня 1997 г. N 464.
25. Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. N 182К "О внесении
дополнений в указания о порядке составления и представления
бюджетной отчетности (форма 746)".
26. Письмо Банка России от 14 июля 1997 г. N 19-1-0-15/2011
"О предоставлении отчетности по форме 2-АП".
27. Письмо Банка России от 7 августа 1997 г. N 499 "О
внесении дополнений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 9 марта 1995 г. N 148 "Об оперативном отчете об
остатках средств на счетах местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации по форме
746Д".
II. Нормативные документы,
частично утратившие силу с 1 января 1998 года
в связи с введением в действие Порядка составления
и представления отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации и Перечня
отчетности и другой информации, представляемой
кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации
1. Часть VI (пп. 381 - 451), приложения N N 14, 15, 20 - 23
"Инструкции по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"
Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27.
2. Пункты 387, 401, 417, 431, приложения N N 20 - 22 письма
Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к
Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому
исполнению государственного бюджета СССР".
3. Пункт 8 Положения "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и
вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в
иностранной валюте уполномоченными банками" от 19 апреля 1993 г.
N 13.
4. Раздел 3 Положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39
"Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых
видов валютных операций".
5. Раздел 5 "Порядка осуществления переводов иностранной
валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без
открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У,
от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У,
от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У,
от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У,
от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У,
от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У,
от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У,
от 04.08.99 N 620-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У,
от 26.11.99 N 683-У, от 11.01.00 N 730-У, от 28.03.00 N 760-У,
от 07.04.00 N 772-У, от 11.04.00 N 776-У, от 07.06.00 N 799-У,
от 30.11.00 N 858-У, от 28.12.00 N 889-У, от 23.03.01 N 935-У,
от 12.10.01 N 1039-У, от 09.01.02 N 1090-У, от 11.04.02 N 1135-У)
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с
Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и
банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными
актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и
устанавливает обязательные для кредитных организаций правила
составления и представления отчетности в Банк России, а также
унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению
форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью
понимается предусмотренная действующим законодательством
Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма
получения информации о деятельности кредитных организаций, при
которой Банк России получает информацию в виде установленных
отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России,
подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно
лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.
Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана
представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки,
установленные настоящим Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности
формируются на основе первичных учетных документов, в том числе
разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997
г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник
Банка России" от 29.07.97 N 49), а также иных документов,
предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными
документами кредитной организации, которая в соответствии с
действующим законодательством несет ответственность за их
достоверность, правильность оформления и своевременность
представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций
необходимо для разработки и проведения денежно - кредитной и
валютной политики, осуществления надзора за деятельностью
кредитных организаций, валютного контроля и регулирования,
составления платежного баланса Российской Федерации, анализа
поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального
бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также
осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а
также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в
Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в
Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом
порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами
Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или
его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в
Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения
и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные
обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к
сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные
требования к оформлению и построению форм отчетности.
Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную,
содержательную и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты,
размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов,
располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает
следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда
указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на
принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к
классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов
административно - территориального деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору
предприятий и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации
(филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК
РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной
организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей
ГМЦ Российского статистического агентства или территориального
органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО),
а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком
России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа
симметрично тексту документа располагаются наименование формы
документа и период, за который (или дата, на которую)
представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны
указываются наименование отчитывающейся кредитной организации
(филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не
предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с
правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления
информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть
представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника
(анкеты), где все показатели располагаются последовательно в
порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки
информации все строки и графы содержательной части формы должны
нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех
разделах (включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности
ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с
расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В
отдельных случаях предусматривается место для печати. В
документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты
оформительской зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся
руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их
замещающие (исполняющие обязанность) в установленном
законодательством порядке) либо их заместители, а также другие
лица, выполняющие управленческие функции, подписи которых
предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и
завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их
достоверность, полноту и своевременность представления в Банк
России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
5. Порядок составления и представления отчетности должен
включать следующую информацию:
- цель введения формы;
- периодичность и сроки ее представления;
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих
данную отчетность в Банк России;
- описание показателей формы или ссылка на нормативный
документ, описывающий порядок их формирования;
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное
сопоставление) с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть
установлен порядок исправления данных, отличный от установленного
данным Указанием, а также порядок представления отчетности с
нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации.
7. Бланками форм отчетности кредитные организации
обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к
кредитным организациям при составлении и представлении отчетности,
являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и
своевременность ее представления. В соответствии с этим должны
выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них
показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким
показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности
проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия
данных по нецифровым показателям (символьным, дата)
соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые
показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России
направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций
(если иное не предусмотрено порядком составления и представления
отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить
форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано
электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем
кредитной организации (его заместителем), а также лицом,
замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном
законодательством порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения,
установленных для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица
измерения отличается от установленной для формы в целом, в
соответствующих графах следует указывать единицы измерения для
данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также
указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена
сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего
отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости
представляют территориальному учреждению Банка России краткие
пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению
с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в
том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных,
и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной
письменной форме за подписью уполномоченных лиц, выполняющих
управленческие функции (если иное не предусмотрено порядком
составления и представления отчета).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными
организациями самостоятельно, если иное не установлено
нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк
России на бумажных носителях и / или в электронном виде в
форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор
показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с
требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в
территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка
России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных
носителях хранится в кредитных организациях и должна быть
предъявлена по первому требованию территориальных учреждений
(структурных подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие
данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической
передачи ее в территориальные учреждения (структурные
подразделения) Банка России либо - дата отправления, обозначенная
в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города
почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается
дата отправления Банком России в адрес кредитной организации
(филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка
подлинности электронного документа включает проверку правильности
электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие
зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а
также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов
электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем,
то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного
или праздничного дня. Если срок представления отчетности
определяется в календарных днях, то он продлевается на количество
праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности
их представление в измененном виде устанавливается начиная со
следующей отчетной даты после утверждения соответствующих
изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка
России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а
также представление неполной или недостоверной информации Банк
России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия,
предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и
банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений,
содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется
действующим законодательством.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У,
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409024
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ
ЕЖЕГОДНОЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ____ Г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 024
По мере заключения договора
----T------------T--------------T------------T------------T-------
| N |Наименование|Место регист- |Номер, дата |Номер, дата |Приме-|
|п/п|аудиторской |рации аудитор-|выдачи и |и срок дей- |чание |
| |организации,|ской органи- |срок дейст- |ствия дого- | |
| | с которой |зации (город) |вия лицензии|вора, заклю-| |
| | заключен | |аудиторской |ченного меж-| |
| | договор | |организации,|ду кредитной| |
| | | |орган, ее |и аудитор- | |
| | | |выдавший |ской органи-| |
| | | | |зациями | |
+---+------------+--------------+------------+------------+------+
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+---+------------+--------------+------------+------------+------+
|1 | | | | | |
L---+------------+--------------+------------+------------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
сведения о заключении договора на проведение
ежегодной аудиторской проверки кредитной
организации, банковской группы
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Целью введения отчетности является получение Банком России
сведений о заключении договоров на проведение ежегодной
аудиторской проверки кредитных организаций, банковских групп для
осуществления контроля за проведением кредитными
организациями ежегодного аудита в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (ст. 42).
2. Сведения о заключении договора на проведение аудита
представляются кредитной организацией начиная с 15 января 2002
года по итогам деятельности кредитной организации за 2001 год.
Впоследствии сведения представляются кредитной организацией,
имевшей лицензию на осуществление банковских операций на начало
текущего года, ежегодно, в недельный срок после заключения
договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской
организацией на проведение ежегодного аудита в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
ее деятельностью, на бумажных носителях.
Для условий составления настоящей отчетности под "кредитной
организацией" понимается также и головная кредитная организация
банковской группы.
3. В графе 1 указывается краткое наименование аудиторской
организации, с которой заключен договор.
4. В графе 2 указывается место регистрации аудиторской
организации.
5. В графе 3 указываются номер, дата выдачи и срок действия
лицензии аудиторской организации, орган, ее выдавший.
6. В графе 4 указываются номер, дата и срок действия договора
(дополнительного соглашения к договору), заключенного между
кредитной и аудиторской организациями.
7. В графе 5 указывается код "1", если кредитная организация
заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной
организации; код "2", если кредитная организация заключила договор
на проведение ежегодного аудита консолидированной
отчетности банковской группы. Если в соответствии с заключенным
договором проведение аудиторской проверки предусмотрено поэтапно,
то в графе ставится код "3".
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409051
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 051
На нерегулярной основе
---------------------------------------------------------------------T---------T------------T--------------------------------
| Аффилированные лица |Дата |Основания, |Принадлежащие аффилированному |
+--------T---T---------T-------T--------T---------T---------T--------+наступ- |в силу ко- | лицу акции (доли) в уставном |
|Индиви- |Тип|Полное и |Место- |Почтовый|Для юри- |Код ОКПО |Код ИНН |ления |торых лицо | капитале кредитной организации|
|дуальный| |сокращен-|нахож- |адрес |дического|юриди- |юриди- |основа- |является | |
|код | |ное наи- |дение |юриди- |лица не |ческого |ческого |ния, в |аффилиро- | |
| | |менования|юриди- |ческого |запол- |лица |лица |силу ко- |ванным ли- | |
| | |юридичес-|ческого|лица |няется | | |торого |цом кредит- | |
| | |кого лица|лица | | | | |лицо яв- |ной органи- | |
| | | | | | | | |ляется |зации | |
| | | | | | | | |аффили- +---T--------+---------T---------T-----------+
| | |Ф.И.О. |Граж- |Место- |Наимено- |Серия |Номер |рованным |Код|Приме- |Акции: |% голосов|% акций |
| | |физичес- |данство|житель- |вание до-|документа|докумен-|лицом | |чания |коли- |к сумме |(долей) |
| | |кого лица|физи- |ство |кумента, |физичес- |та физи-|кредит- | | |чество / |голосую- |к УК |
| | | |ческого|физи- |удостове-|кого лица|ческого |ной ор- | | |кате- |щих акций|кредит- |
| | | |лица |ческого |ряющего | |лица |ганизации| | |гория | |ной ор- |
| | | | |лица |личность | | | | | |(тип) | |ганизации |
+--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13 | 14 |
+--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+-----------+
| | | | | | | | | | | | | | |
L--------+---+---------+-------+--------+---------+---------+--------+---------+---+--------+---------+---------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Список аффилированных лиц
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от
19.03.2002 N 184-П (Приложение 1).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по мере изменений сведений - не позднее 10 дней с момента
внесения изменений;
- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней с
даты получения письменного требования Банка России;
- по состоянию на 1 января - в срок не позднее 30 дней после
окончания отчетного года.
3. В случае если в графе 5 необходимо указать место жительства
физического лица, то указываются страна и населенный пункт.
4. В случае если в графе 6 необходимо указать наименование
документа, удостоверяющего личность физического лица, то
указывается паспорт или иной документ в соответствии с
законодательством Российской Федерации либо законодательством
страны, гражданином которой является данное лицо.
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409052
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ,
ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ
по состоянию на "__" ___________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 052
На нерегулярной основе
------T--------T--------T---------T--------T------------------T-------------
|N п/п|Индиви- |Индиви- |Процент |Суммар- |Тип связи, позво- |Условия, на |
|груп-|дуальный|дуальный|акций |ный про-|ляющей распоря- | основании |
|пы |код лица|код лица|(долей) к|цент |жаться акциями |которых лица|
|лиц | | |УК лица, |акций |(долями) между ли-|принадлежат |
| | | |указанно-|(долей) |цами (гр. 2 и гр. |к группе лиц|
| | | |го в гр. |к УК |3) | |
| | | |2, кото- |кредит- |1 - акционер | |
| | | |рым имеет|ной ор- |(участник); +---T--------+
| | | |право |ганиза- |2 - соглашение |Код|Приме- |
| | | |распоря- |ции, ко-|(согласование | |чания |
| | | |жаться |торым |действий); | | |
| | | |лицо, |имеет |3 - родственники; | | |
| | | |указанное|право |4 - участие в ор- | | |
| | | |в гр. 3 |распоря-|ганах управления; | | |
| | | | |жаться |5 - иное | | |
| | | | |группа | | | |
| | | | |лиц | | | |
+-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+--------+
| | | | | | | | |
L-----+--------+--------+---------+--------+------------------+---+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Список аффилированных лиц, принадлежащих
к группе лиц
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от
19.03.2002 N 184-П (Приложение 2).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по мере изменения сведений - не позднее 10 дней с момента
внесения изменений;
- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней с
даты получения письменного требования Банка России;
- по состоянию на 1 января - в срок не позднее 30 дней после
окончания отчетного года.
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409053
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
РЕКВИЗИТЫ ФИНАНСОВО - ПРОМЫШЛЕННОЙ ГРУППЫ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 053
На нерегулярной основе
----------T--------T----------------------------------------------
|Полное и |Номер | Центральная компания ФПГ |
|сокращен-|регист- +---------T---------------T----------T--------+
|ное наи- |рацион- |Полное и |Местонахож- | Код ОКПО |Код ИНН |
|менование|ного |сокращен-|дение (почтовый| | |
|ФПГ |свиде- |ное наи- |адрес) | | |
| |тельства|менование| | | |
| |ФПГ | | | | |
+---------+--------+---------+---------------+----------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---------+--------+---------+---------------+----------+--------+
| | | | | | |
L---------+--------+---------+---------------+----------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Реквизиты финансово - промышленной группы
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от
19.03.2002 N 184-П (Приложение 3).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по мере изменения сведений - не позднее 10 дней с момента
внесения изменений;
- по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней с
даты получения письменного требования Банка России;
- по состоянию на 1 января - в срок не позднее 30 дней после
окончания отчетного года.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 101
Месячная
тыс. руб.
-------T-----------------T---------------------------------T------------------
|Номер | Входящие остатки| Обороты за отчетный период |Исходящие остатки|
|счета | на отчетную дату+----------------T----------------+ |
|второ-| | по дебету | по кредиту | |
|го +-----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T------+
|поряд-|руб. |ин. |итого|руб.|ин. |итого|руб.|ин. |итого|руб.|ин. |итого |
|ка | |вал.,| | |вал.,| | |вал.,| | |вал.,| |
| | |драг.| | |драг.| | |драг.| | |драг.| |
| | |мета-| | |мета-| | |мета-| | |мета-| |
| | |ллы | | |ллы | | |ллы | | |ллы | |
+------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
L------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-------
А. Балансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
Д. Счета ДЕПО
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым
ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах
рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом
эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам
4, 7, 10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется
бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой
информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию
на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное
учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными
организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских
операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 24-го числа
месяца, следующего за отчетным;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- по состоянию на 1 января - без заключительных оборотов - не
позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом
заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за
отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской
Федерации без заключительных оборотов - не позднее 20 января года,
следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в
сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов
головному банку.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России. Срок представления отчета
территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных
по операциям отделений банка на территории г. Москвы)
Сберегательного банка Российской Федерации - не позднее 18-го
числа месяца, следующего за отчетным, в объеме,
предусмотренном Указанием оперативного характера Банка России от
29.01.2001 N 15-Т.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 102
Квартальная
тыс. руб.
----T--------------T--------T-----------------------------T-------
| N | Наименование |Символы | Суммы в рублях от операций: | Всего|
|п/п| статей | +----------T------------------+ |
| | | | в рублях | в ин. валюте и | |
| | | | | драг. металлах | |
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
L---+--------------+--------+----------+------------------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком,
изложенным в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным
кварталом, - действующими кредитными организациями в сроки,
установленные территориальным учреждением;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 24-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им
для представления отчетов головному банку.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России.
Срок представления отчета территориальными банками и
центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений
банка на территории г. Москвы) Сберегательного банка Российской
Федерации - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
6. Доходы и расходы от проведения иностранных операций
отражаются в следующем порядке:
- в графе 4 "Суммы в рублях от операций в рублях"
проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные)
в рублях;
- в графе 5 "Суммы в рублях от операций в ин. валюте и драг.
металлах" проставляются суммы доходов (расходов), полученные
(произведенные) в иностранной валюте и пересчитанные в рубли по
курсу Банка России на дату их получения (осуществления).
(п. 6 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
по состоянию на "__" _________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 110
Месячная
(тыс. руб.)
---------------------------T-----------T--------------------------
| Балансовые счета | Статья БО | Сумма |
| | +------------T------------+
| | | Актив | Пассив |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| А | Б | 1 | 2 |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|104 (П) | 23.1 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 23.3 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 104 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|10702 (П) | 20 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 26 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 10702 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|20321 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 20321 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|30214 (П) | 16 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 17 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 30214 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|30601 (П) | 16 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 17 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 30601 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|32115 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 32115 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|32311 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 32311 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|32403 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 32403 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|40109 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 17 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 40109 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|45615 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 45615 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|45715 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 45715 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|45818 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 45818 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|47308 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 47308 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|47402 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 47402 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|47418 (П) | 16 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 17 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 47418 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|47425 (П) | 3.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 13.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 47425 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|47426 (П) | 15 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 16 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 17 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 47426 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50114 (П) | 4.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50114 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50205 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50205 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50206 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50206 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50207 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50207 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50208 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50208 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50209 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50209 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50210 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50210 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50211 (А) | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50211 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50212 (П) | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50212 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50213 (П) | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50213 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50312 (П) | 9.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50312 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50406 (А) | 4.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50406 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50505 (А) | 4.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 9.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50505 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50506 (П) | 4.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50506 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50507 (П) | 9.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50507 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50612 (П) | 4.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50612 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50709 (П) | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50709 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|50809 (П) | 11.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 50809 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51208 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51208 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51209 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51209 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51308 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51308 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51309 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51309 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51408 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51408 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51409 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51409 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51508 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51508 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51509 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51509 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51608 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51608 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51609 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51609 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51610 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51610 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51708 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51708 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51709 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51709 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51710 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51710 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51808 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51808 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51809 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51809 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51810 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51810 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51908 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51908 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51909 (А) | 5 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 8 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51909 | | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|51910 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 21 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 51910 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|60324 (П) | 6 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 13.2 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 60324 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|60803 (П) | 10 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 13.1 | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 60803 | | Х | |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|70501 (А) | 13.1 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 29 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
| | 30 | | Х |
+--------------------------+-----------+------------+------------+
|Итого по б/с 70501 | | | Х |
L--------------------------+-----------+------------+-------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 111
Квартальная
тыс. руб.
--------------------------------------T----------------T----------
| Символы формы N 102 бухгалтерской | Статья формы | Сумма |
| отчетности | N 114 | |
+-------------------------------------+----------------+---------+
| А | Б | 1 |
+-------------------------------------+----------------+---------+
|1. 17315 | 1 | |
|2. | 2 | |
+-------------------------------------+----------------+---------+
|3. Итого по с. 17315 | | |
+-------------------------------------+----------------+---------+
|4. 29414 | 7 | |
|5. | 8 | |
+-------------------------------------+----------------+---------+
|6. Итого по с. 29414 | | |
L-------------------------------------+----------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях
и убытках (формы N 102)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОК
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 112
Месячная
тыс. руб.
------------------T-----------------------------------------------
| Корректировка | Сумма |
+-----------------+----------------------------------------------+
| 1 | 2 |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А1 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А2 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А3 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В3 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А4 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В4 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А6 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В6 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А8 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В8 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А9 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В9 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А10 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В10 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А12 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А13 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А14 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А15 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А16 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А17 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А18 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В18 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А19 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А20 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| В20 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А21 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А22 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А23 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А24 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А27 | |
+-----------------+----------------------------------------------+
| А28 | |
L-----------------+-----------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Таблица корректировок
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
РАСЧЕТ
РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 115
Месячная
тыс. руб.
-------------------T-------------------------T--------------------------------T--------------T------------------------------------
|Группы кредитного | Сумма просроченной | Сумма задолженности по |Всего ссудная | Резерв под возможные потери по |
| риска | ссудной | основному долгу со |задолженность | ссудам |
| | задолженности со | сроком, оставшимся до | | |
| | сроком задержки | даты погашения | | |
| | платежей по | | | |
| | основному долгу | | | |
| +------T------T------T----+------T------T------T------T----+----T---------+-----T----T--------T------T--------+
| | до 5 | от 6 |от 31 |свы-|до |от 31 |от 91 |от 181|свы-|сум-|в том | % |рас-|в т.ч. |сфор- |в т.ч. |
| | дней |до 30 |до 180|ше |вос- |до 90 |до 180|дня до|ше |ма |числе по | |чет-|расчет- |миро- |сформи- |
| |(вкл.)| дней | дней |180 |требо-| дней | дней |1 года|1 |гр. |синдици- | |ный |ный по |ванный|рованный|
| | |(вкл.)|(вкл.)|дней|вания |(вкл.)|(вкл.)|(вкл.)|года|со 2|рованным | | |синдици-| |по |
| | | | | |и до | | | | |по |или | | |рованным| |синдици-|
| | | | | |30 | | | | |10 |аналогич-| | |или | |рованным|
| | | | | |дней | | | | | |ным | | |анало- | |или |
| | | | | |(вкл.)| | | | | |ссудам | | |гичным | |аналоги-|
| | | | | | | | | | | | | | |ссудам | |чным |
| | | | | | | | | | | | | | | | |ссудам |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Ссудная задолженность кредитных организаций |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|1. 1-я | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|2. 2-я | | | х | х | | | | | | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|3. 3-я | | | | х | | | | | | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|4. 4-я | | | | | | | | | | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|5. Итого (1 + 2 + | | | | | | | | | | | | | | | | |
|3 + 4) | | | | | | | | | | | | х | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Ссудная задолженность клиентов |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|6. 1-я | | х | х | х | | | | | | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|7. 2-я | | | х | х | | | | | | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|8. 3-я | | | | х | | | | | | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|9. 4-я | | | | | | | | | | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|10. Итого (6 + 7 +| | | | | | | | | | | | | | | | |
|8 + 9) | | | | | | | | | | | | х | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|11. 1-я | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|12. 2-я | | | | | | | | | | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|13. 3-я | | | | | | | | | | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|14. 4-я | | | | | | | | | | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|15. Итого (11 + | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|12 + 13 + 14) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Векселя других клиентов |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|16. 1-я | | | | | | | | | | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|17. 2-я | | | | | | | | | | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|18. 3-я | | | | | | | | | | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|19. 4-я | | | | | | | | | | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|20. Итого (16 + | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|17 + 18 + 19) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|21. 1-я | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|22. 2-я | | | | | х | х | х | х | х | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|23. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|24. 4-я | | | | | х | х | х | х | х | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|25. Итого (21 + | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|22 + 23 + 24) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам |
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
|26. 1-я | | х | х | х | х | х | х | х | х | | | 1% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|27. 2-я | | | | | х | х | х | х | х | | |20% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|28. 3-я | | | | | х | х | х | х | х | | |50% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|29. 4-я | | | | | х | х | х | х | х | | |100% | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|30. Итого (26 + | | | | | х | х | х | х | х | | | х | | | | |
|27 + 28 + 29) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|31. Ссудная | | | | | | | | | | | | х | | | | |
|задолженность | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(5 + 10 + 15 + 20 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|+ 25 + 30) | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|31.1. Объем ссуд, | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|классифицированных| | | | | | | | | | | | | | | | |
|как менее | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискованные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это вытекает из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализованных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных рисков, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1. Ссуды | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|физическим лицам, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|за исключением | | | | | | | | | | | | | | | | |
|физических лиц - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|предпринимателей | | | | | | | | | | | | | | | | |
|без образования | | | | | | | | | | | | | | | | |
|юридического лица | | | | | | | | | | | | | | | | |
|- всего из них: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1. Ссуды, | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии | | | | | | | | | | | | | | | | |
|с формализованными| | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции N 62а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся к 4-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управления | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организации, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномоченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредительными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.1. к 3-й | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.1.2. ко 2-й| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2. Ссуды, | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии | | | | | | | | | | | | | | | | |
|с формализованными| | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции N 62а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся к 3-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии с | | | | | | | | | | | | | | | | |
|решением органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управления | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организации, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномоченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредительными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска, в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.1. ко 2-й| х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.2.2. к 1-й | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|31.1.1.3. Ссуды, | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|которые в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии | | | | | | | | | | | | | | | | |
|с формализованными| | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериями | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Инструкции N 62а | | | | | | | | | | | | | | | | |
|относятся ко 2-й | | | | | | | | | | | | | | | | |
|группе риска, а в | | | | | | | | | | | | | | | | |
|соответствии | | | | | | | | | | | | | | | | |
|с решением органа | | | | | | | | | | | | | | | | |
|управления кредит-| | | | | | | | | | | | | | | | |
|ной организации, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|уполномоченного | | | | | | | | | | | | | | | | |
|учредительными | | | | | | | | | | | | | | | | |
|документами, | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отнесены к более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|низкой группе | | | | | | | | | | | | | | | | |
|риска | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|31.2. Объем ссуд, | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х | х | | |
|классифицированных| | | | | | | | | | | | | | | | |
|как более | | | | | | | | | | | | | | | | |
|рискованные, чем | | | | | | | | | | | | | | | | |
|это вытекает из | | | | | | | | | | | | | | | | |
|формализованных | | | | | | | | | | | | | | | | |
|критериев оценки | | | | | | | | | | | | | | | | |
|кредитных рисков | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|32. Недосозданный | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х | х |
|резерв на | | | | | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | | | | |
|по ссудной и | | | | | | | | | | | | | | | | |
|приравненной к ней| | | | | | | | | | | | | | | | |
|задолженности по | | | | | | | | | | | | | | | | |
|ст. 31 гр. 14 - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр. 16, гр. 15 - | | | | | | | | | | | | | | | | |
|гр. 17 | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
|33. Справочно: |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией векселя) |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией |
|векселя) |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.2. Общее количество векселей |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.2.1. в том числе количество просроченных векселей |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией |
|классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков |
+--------------------------------T--------------------------T-----------------------T--------------------------------------------+
| Наименование заемщика | ИНН для юридических | Сумма задолженности | Группа кредитного риска |
| | лиц / паспортные | по основному долгу +-------------------T------------------------+
| | данные для | | в соответствии с | в соответствии с |
| | физических лиц | | формализованными | решением органа |
| | | | критериями, | управления кредитной |
| | | | обобщенными в п. | организации, |
| | | | 2.8.5 Инструкции | уполномоченного |
| | | | Банка России от | учредительными |
| | | | 30.06.97 N 62а | документами кредитной |
| | | | | организации |
+--------------------------------+--------------------------+-----------------------+-------------------+------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
L--------------------------------+--------------------------+-----------------------+-------------------+-------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им
для представления отчетов головному банку.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. Данные по строке 33.3 представляются кредитными
организациями в территориальные учреждения Банка России по их
запросу.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 118
Месячная
тыс. руб.
------T------T------T-------------------------------------------------T----------T---------
|Заем-|Харак-|Форма | Сумма и количество предоставленных кредитов, |Резерв на |Соотно- |
|щик |тер |собст-| гарантированных и финансовых обязательств |возможные |шение |
|(ИНН)|отно- |вен- +-----------------T---------------T---------------+потери |крупных |
| |шений |ности | рубли | прочая валюта | всего |по ссудам |кредитов|
| |с бан-| +---------T-------+-------T-------+-------T-------+(сформиро-|и |
| |ком | | сумма |количе-| сумма |количе-| сумма |количе-|ванный) |величины|
| | | | |ство | |ство | |ство | |капитала|
+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+-------+-------+----------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+-------+-------+----------+--------+
|1.... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ... |
| ... ------------------------------------------------- |
| б) ... ... ... ... ... ... |
| ------------------------------------------------- |
| в) ... х ... х ... х |
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
|2.... а) ... ... ... ... ... ... ... ... |
| ------------------------------------------------- |
| б) ... ... ... ... ... ... |
| ------------------------------------------------- |
| в) ... х ... х ... х |
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
| ... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ... |
| ------------------------------------------------- |
| б) ... ... ... ... ... ... |
| ------------------------------------------------- |
| в) ... х ... х ... х |
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
|10.... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ..... |
| б) |
| в) ... х ... х ... х |
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
|ИТОГО х х х |
+------------------------------------------------------------------T----------------------+
|Справочные статьи: | |
|Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная | |
|в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О | |
|составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 формы N 113) | |
L------------------------------------------------------------------+-----------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ДАННЫЕ
О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 123
Годовая
тыс. руб.
-------------------------------T---------------T------------------
| Наименование статей |Денежные потоки| Денежные потоки |
| | за отчетный | за предыдущий |
| | период | отчетный период |
+------------------------------+---------------+-----------------+
| 1 | 2 | 3 |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|I. Денежные потоки от| | |
|операционной деятельности | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|1. Процентные доходы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|2. Процентные расходы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|3. Комиссионные доходы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|4. Комиссионные расходы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|5. Доходы от операций с| | |
|иностранной валютой и другими| | |
|валютными ценностями | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|6. Доходы от операций по купле| | |
|- продаже драгоценных| | |
|металлов, ценных бумаг и| | |
|другого имущества | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|7. Расходы от операций с| | |
|иностранной валютой и другими| | |
|валютными ценностями | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|8. Расходы от операций по| | |
|купле - продаже драгоценных| | |
|металлов, ценных бумаг и| | |
|другого имущества | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|9. Доходы, полученные в форме| | |
|дивидендов | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|10. Прочие операционные доходы| | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|11. Прочие операционные| | |
|расходы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|12. Непредвиденные расходы| | |
|после налогообложения | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|13. Всего доходы / расходы| | |
|(ст. 13.1 + ст. 13.2), в т.ч. | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|13.1. Доходы / расходы (ст. 1| | |
|- ст. 2 + ст. 3 - ст. 4 + ст.| | |
|5 + ст. 6 - ст. 7 - ст. 8 +| | |
|ст. 9 + ст. 10 - ст. 11 - ст.| | |
|12) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|13.2. Изменение доходов /| | |
|расходов | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|14. Платежи в бюджет,| | |
|отчисляемые из прибыли,| | |
|платежи на благотворительные и| | |
|другие цели | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|15. Денежные потоки от| | |
|операционной деятельности до| | |
|учета изменений в текущих| | |
|активах / обязательствах (ст.| | |
|13 + ст. 14) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
| Изменения текущих активов | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|16. Обязательные резервы в| | |
|Центральном банке РФ | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|17. Средства в кредитных| | |
|организациях | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|18. Вложения в торговые ценные| | |
|бумаги | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|19. Ссудная и приравненная к| | |
|ней задолженность | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|20. Прочие активы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|Изменения текущих обязательств| | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|21. Кредиты, полученные| | |
|кредитными организациями от| | |
|Центрального банка РФ | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|22. Средства кредитных| | |
|организаций | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|23. Средства клиентов | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|24. Прочие обязательства | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|25. Чистый приток / отток| | |
|денежных средств от текущих| | |
|операций (ст. 16 + ст. 17 +| | |
|ст. 18 + ст. 19 + ст. 20 + ст.| | |
|21 + ст. 22 + ст. 23 + ст. 24)| | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|26. Чистый приток / отток от| | |
|операционной деятельности (ст.| | |
|15 + ст. 25) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|II. Денежные потоки от| | |
|инвестиционной деятельности | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|27. Основные средства и| | |
|нематериальные активы,| | |
|хозяйственные материалы и| | |
|малоценные и| | |
|быстроизнашивающиеся предметы | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|28. Вложения в инвестиционные| | |
|ценные бумаги | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|29. Вложения в ценные бумаги,| | |
|имеющиеся в наличии для| | |
|перепродажи | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|30. Чистый приток / отток| | |
|денежных средств от| | |
|инвестиционной деятельности| | |
|(ст. 27 + ст. 28 + ст. 29) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|III. Денежные потоки от| | |
|финансовой деятельности | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|31. Уставный капитал -| | |
|(средства акционеров| | |
|(участников)) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|32. Собственные акции,| | |
|выкупленные у акционеров| | |
|(участников) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|33. Эмиссионный доход | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|34. Фонды и прибыль,| | |
|оставленная в распоряжении| | |
|кредитной организации | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|35. Дивиденды, начисленные из| | |
|прибыли текущего года | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|36. Выпущенные долговые| | |
|обязательства | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|37. Чистый приток / отток| | |
|денежных средств от финансовой| | |
|деятельности (ст. 31 + ст. 32| | |
|+ ст. 33 + ст. 34 + ст. 35 +| | |
|ст. 36) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|38. Положительная /| | |
|отрицательная разница| | |
|переоценки иностранной валюты| | |
|и других валютных ценностей,| | |
|драгоценных металлов и ценных| | |
|бумаг; переоценка основных| | |
|средств; начисленные и прочие| | |
|средства, не отраженные на| | |
|финансовом результате, и| | |
|другие составляющие | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|39. Чистый приток / отток| | |
|денежных средств и их| | |
|эквивалентов (ст. 27 + ст. 30| | |
|+ ст. 37 + ст. 38) | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|40. Сумма денежных и| | |
|приравниваемых к ним средств| | |
|на начало отчетного периода | | |
+------------------------------+---------------+-----------------+
|41. Сумма денежных и| | |
|приравниваемых к ним средств| | |
|на конец отчетного периода| | |
|(ст. 39 + ст. 40) | | |
L------------------------------+---------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о движении денежных средств
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России по состоянию на 1 января:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее
20 января года, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СВЕДЕНИЯ
ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ
ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации ______________
Почтовый адрес __________________________________
Форма N 125
Месячная
тыс. руб.
--------------------T------T--------------------------------------------------------------------------
|Наименование статей|Статья| Сумма по срокам погашения |
| |формы +------T-----T------T----T-----T-----T------T------T----T-----T-----T-----+
| |N 113 |Прос- |До |1 день|От 2|От 8 |От 31|От 91 |От 181|От 1|Свыше|Без |Всего|
| | |рочен-|вост-| |до 7|до 30|до 90|до 180|до 1 |года|3 лет|срока| |
| | |ные |ребо-| |дней|дней |дней |дней |года |до 3| | | |
| | | |вания| | | | | | |лет | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
| АКТИВЫ | | | | | | | | | | | | | |
|1. Денежные| 1 | Х | | | | | | х | х | х | х | х | |
|средства в| | | | | | | | | | | | | |
|Центральном банке| | | | | | | | | | | | | |
|РФ | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|2. Обязательные| 2 | Х | | | | х | х | х | х | х | х | | |
|резервы в| | | | | | | | | | | | | |
|Центральном банке| | | | | | | | | | | | | |
|РФ | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|3. Средства в| 3 | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организациях за| | | | | | | | | | | | | |
|вычетом резервов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|3.1. Средства в| 3.1 | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организациях | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|3.2. Резервы на| 3.2 | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|4. Чистые вложения| 4 | | | | | | | | | | | | |
|в торговые ценные| | | | | | | | | | | | | |
|бумаги | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|4.1. Вложения в| 4.1 | | | | | | | | | | | | |
|торговые ценные| | | | | | | | | | | | | |
|бумаги | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|4.2. Резервы под| 4.2 | | | | | | | | | | | | |
|обесценение ценных| | | | | | | | | | | | | |
|бумаг и на| | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|5. Ссудная и| 5 | | | | | | | | | | | | |
|приравненная к ней| | | | | | | | | | | | | |
|задолженность | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|6. Резервы на| 6 | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|7. Чистая ссудная| 7 | | | | | | | | | | | | |
|задолженность | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|8. Проценты| 8 | | | | | | | | | | | | |
|начисленные | | | | | | | | | | | | | |
|(включая | | | | | | | | | | | | | |
|просроченные) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|9. Чистые вложения| 9 | | | | | | | | | | | | |
|в инвестиционные| | | | | | | | | | | | | |
|ценные бумаги,| | | | | | | | | | | | | |
|удерживаемые до| | | | | | | | | | | | | |
|погашения | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|9.1. Вложения в| 9.1 | | | | | | | | | | | | |
|инвестиционные | | | | | | | | | | | | | |
|ценные бумаги,| | | | | | | | | | | | | |
|удерживаемые до| | | | | | | | | | | | | |
|погашения | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|9.2. Резервы на| 9.2 | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|10. Основные| 10 | | | | | | | | | | | | |
|средства, | | | | | | | | | | | | | |
|нематериальные | | | | | | | | | | | | | |
|активы, | | | | | | | | | | | | | |
|хозматериалы и МБП | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|11. Чистые вложения| 11 | | | | | | | | | | | | |
|в ценные бумаги,| | | | | | | | | | | | | |
|имеющиеся в наличии| | | | | | | | | | | | | |
|для продажи | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|11.1. Ценные| 11.1 | | | | | | | | | | | | |
|бумаги, имеющиеся в| | | | | | | | | | | | | |
|наличии для продажи| | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|11.2. Резервы под| 11.2 | | | | | | | | | | | | |
|обесценение ценных| | | | | | | | | | | | | |
|бумаг и на| | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|12. Расходы будущих| 12 | | | | | | | | | | | | |
|периодов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|13. Прочие активы| 13 | | | | | | | | | | | | |
|за вычетом резервов| | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|13.1. Прочие активы| 13.1 | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|13.2. Резервы на| 13.2 | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|14. Всего активов| 14 | | | | | | | | | | | | |
|(ст. 1 + 2 + 3 + 4| | | | | | | | | | | | | |
|+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9| | | | | | | | | | | | | |
|+ 10 + 11 + 12 +| | | | | | | | | | | | | |
|13) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
| ПАССИВЫ | | | | | | | | | | | | | |
|15. Кредиты,| 15 | | | | | | | | | | | | |
|полученные | | | | | | | | | | | | | |
|кредитными | | | | | | | | | | | | | |
|организациями от| | | | | | | | | | | | | |
|Центрального банка| | | | | | | | | | | | | |
|РФ | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|16. Средства| 16 | | | | | | | | | | | | |
|кредитных | | | | | | | | | | | | | |
|организаций | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|17. Средства| 17 | | | | | | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|18. Доходы будущих| 18 | | | | | | | | | | | | |
|периодов по другим| | | | | | | | | | | | | |
|операциям | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|19. Выпущенные| 19 | | | | | | | | | | | | |
|долговые | | | | | | | | | | | | | |
|обязательства | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|20. Прочие| 20 | | | | | | | | | | | | |
|обязательства | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|21. Резервы на| 21 | | | | | | | | | | | | |
|возможные потери по| | | | | | | | | | | | | |
|срочным сделкам и| | | | | | | | | | | | | |
|внебалансовым | | | | | | | | | | | | | |
|обязательствам | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|22. Всего| 22 | | | | | | | | | | | | |
|обязательств (ст.| | | | | | | | | | | | | |
|15 + 16 + 17 + 18 +| | | | | | | | | | | | | |
|19 + 20 + 21) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|23. Незарегистриро-| 23.3 | | | | | | | | | | | | |
|ванный уставный| | | | | | | | | | | | | |
|капитал неакционер-| | | | | | | | | | | | | |
|ных кредитных| | | | | | | | | | | | | |
|организаций | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|24. Собственные| 33 | | | | | | | | | | | | |
|средства | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|25. Всего пассивов| 34 | | | | | | | | | | | | |
|(ст. 22 + 23 + 24) | | | | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+-----+
|26. Обязательства и|35 + | | | | | | | | | | | | |
|гарантии, выданные|36 | | | | | | | | | | | | |
|кредитной | | | | | | | | | | | | | |
|организацией | | | | | | | | | | | | | |
L-------------------+------+------+-----+------+----+-----+-----+------+------+----+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования
и погашения
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 126
Квартальная
тыс. руб.
---------------------------T------T------T-------T-----T-------------------------T------------------
| Направление использования|Начис-|Начис-|Причи- |Фак- | Переплата налогов | Задолженность по|
| прибыли |лено |лено |тается |ти- | в бюджет |платежам в бюджет|
| |через |через |по на- |чески+-------T-----------------+---------T-------+
| |б/сч. |б/сч. |логово-|пере-|наличие|подтвержденная |наличие |в том |
| |70501 |70502 |му |чис- |деби- |налоговой служ- |кредитор-|числе |
| | | |расчету|лено |торской|бой, зачтенная в |ской |просро-|
| | | | | |задол- |счет платежей от-|задолжен-|ченной |
| | | | | |жен- |четного периода |ности | |
| | | | | |ности |(включая дебитор-|(4 - 5) | |
| | | | | |(5 - 4)|скую задолжен- | | |
| | | | | | |ность по затрат- | | |
| | | | | | |ным налогам) | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|I. Налоговые платежи в бюджет текущего года |
+--------------------------T------T------T-------T-----T-------T-----------------T---------T-------+
|1. Всего, в том числе: | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|1.1. Налог на прибыль | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|1.2. Другие налоги, сборы,| | | | | | | | |
|обязательные платежи, | | | | | | | | |
|выплачиваемые из прибыли | | | | | | | | |
|(включая налог на доходы | | | | | | | | |
|по ценным бумагам) | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет <*> |
+--------------------------T------T------T-------T-----T-------T-----------------T---------T-------+
|2. Всего, в том числе: | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|2.1. Налог на прибыль | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|2.2. Другие налоги, сборы,| | | | | | | | |
|обязательные платежи, | | | | | | | | |
|выплачиваемые из прибыли | | | | | | | | |
|(включая налог на доходы | | | | | | | | |
|по ценным бумагам) | | | | | | | | |
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
|III. Отчисления в фонды банка и на другие цели: |
+--------------------------T-----------------T---------------------T-----------T--------T----------+
| | Отчисления из |Отчисления из прибыли| Другие |Израсхо-|Остаток на|
| |прибыли отчетного| предшествующих лет |поступления|довано | отчетную |
| | года (б/с 70501)| (б/с 70502) | | | дату |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3. Всего, в том числе: | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.1. На покрытие убытков | | | | | |
|прошлых лет | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.2. Резервный фонд (б/сч.| | | | | |
|10701) | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.3. Фонды специального | | | | | |
|назначения (б/сч. 10702) | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.4. Фонд накопления | | | | | |
|(б/сч. 10703) | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.5. Другие фонды (б/сч. | | | | | |
|10704) | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.6. На благотворительные | | | | | |
|цели | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.7. Дивиденды участникам | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|3.8. Другие цели | | | | | |
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
|IV. Всего распределено | | | Х | Х | Х |
|(I + II + III) | | | | | |
L--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+-----------
--------------------------------
<*> Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых
платежей за прошлые годы и до реформации баланса.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 18 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), а
также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за __________________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 128
Месячная
тыс. руб.
---------------T--------------------------------------------T---------------------------------------------
| Сроки | Средства, предоставленные банком в рублях | Средства, предоставленные банком |
| | | в иностранной валюте |
| +--------------T--------------T--------------+--------------T--------------T--------------+
| | физическим |предприятиям и| банкам | физическим |предприятиям и| банкам |
| | лицам | организациям | | лицам | организациям | |
| +---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+
| |ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|
| | % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма|
| +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13| 14 | 15 | 16| 17 | 18 |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1. До востре- | | х | | | х | | | х | | | х | | | х | | | х | |
|бования | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2. До 30 дней,| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2.1. 1 день | х | х | х | | | | | | | х | х | х | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2.2. От 2 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|7 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2.3. От 8 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|30 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|3. От 31 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|90 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|4. От 91 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|180 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|5. От 181 дня | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|до 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|6. От 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|до 3 лет | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|7. Свыше 3 лет| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|ИТОГО: сумма | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | |
|стр. 1, 2, 3, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|4, 5, 6, 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
L--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по кредитам, предоставленным кредитной организацией
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 129
Месячная
тыс. руб.
---------------T--------------------------------------------T---------------------------------------------
| Сроки | Средства, привлеченные банком в рублях | Средства, привлеченные банком |
| | | в иностранной валюте |
+--------------+--------------T--------------T--------------+--------------T--------------T--------------+
| |вклады и депо-|вклады и депо-|привлеченные |вклады и депо-|вклады и депо-|привлеченные |
| |зиты физичес- |зиты предпри- |кредиты и де- |зиты физичес- |зиты предприя-|кредиты и де- |
| |ких лиц |ятий и органи-|позиты банков |ких лиц |тий и органи- |позиты банков |
| | |заций | | |заций | |
| +---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+
| |ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|ср.|ср. |общая|
| | % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма| % |срок|сумма|
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13| 14 | 15 | 16| 17 | 18 |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1. До 30 дней,| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.1. До вос- | | х | | | х | | | х | | | х | | | х | | | х | |
|требования | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.2. 1 день | х | х | х | х | х | х | | | | х | х | х | х | х | х | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.3. От 2 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|7 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|1.4. От 8 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|30 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|2. От 31 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|90 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|3. От 91 до | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|180 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|4. От 181 дня | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|до 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|5. От 1 до 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лет | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|6. Свыше 3 лет| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|ИТОГО: (ст. с | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | |
|1 по 6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
|СПРАВОЧНО: |
|7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий = |
|7.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков = |
L---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по привлеченным депозитам и вкладам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ
И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 130
Месячная
тыс. руб.
------------T-------------------------------------------------------T-------------------
| Сроки | Выпущенные банком сертификаты в рублях | Выпущенные банком|
| погашения +---------------------------T---------------------------+ облигации |
| | Депозитные сертификаты | Сберегательные сертификаты| |
| +------T-----T-----T--------+------T-----T-----T--------+------T-----T-----+
| |про- |сред-|сумма|из них |про- |сред-|сумма|из них |про- |сред-|сумма|
| |цент- |ний | |сумма |цент- |ний | |сумма |цент- |ний | |
| |ная |срок | |сертифи-|ная |срок | |сертифи-|ная |срок | |
| |ставка| | |катов на|ставка| | |катов на|ставка| | |
| | | | |предъя- | | | |предъя- | | | |
| | | | |вителя | | | |вителя | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|1. До 30 | | | | | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|2. От 31 | | | | | | | | | | | |
|до 90 дней | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|3. От 91 до| | | | | | | | | | | |
|180 дней | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|4. От 181 | | | | | | | | | | | |
|дня до | | | | | | | | | | | |
|1 года | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|5. От | | | | | | | | | | | |
|1 года | | | | | | | | | | | |
|до 3 лет | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|6. Свыше | | | | | | | | | | | |
|3 лет | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
|ИТОГО: (ст.| х | х | | | х | х | | | х | х | |
|1 + 2 + 3 +| | | | | | | | | | | |
|4 + 5 + 6) | | | | | | | | | | | |
L-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией депозитным
и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫДАННЫМ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 131
Месячная
тыс. руб.
------------T-------------------------------------T--------------------------------------
| Сроки | Средства в рублях, привлеченные по |Средства в долларах США, привлеченные|
| погашения | выданным кредитной организацией | по выданным кредитной организацией |
| | собственным векселям | собственным векселям |
| +------------------T------------------+------------------T------------------+
| |векселя, выданные |векселя, выданные |векселя, выданные |векселя, выданные |
| | физическим лицам |юридическим лицам | физическим лицам |юридическим лицам |
| | <*> | <*> | <*> | <*> |
| +------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+
| |про- |сред-|сумма|про- |сред-|сумма|про- |сред-|сумма|про- |сред-|сумма|
| |цент- |ний | |цент- |ний | |цент- |ний | |цент- |ний | |
| |ная |срок | |ная |срок | |ная |срок | |ная |срок | |
| |ставка| | |ставка| | |ставка| | |ставка| | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|1. По | | x | | | х | | | х | | | х | |
|предъявле- | | | | | | | | | | | | |
|нии | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|2. До 30 | | | | | | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|3. От 31 до| | | | | | | | | | | | |
|90 дней | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|4. От 91 | | | | | | | | | | | | |
|до 180 дней| | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|5. От 181 | | | | | | | | | | | | |
|дня до | | | | | | | | | | | | |
|1 года | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|6. От 1 | | | | | | | | | | | | |
|года до | | | | | | | | | | | | |
|3 лет | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|7. Свыше | | | | | | | | | | | | |
|3 лет | | | | | | | | | | | | |
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
|ИТОГО: | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | |
|(с 1 по 7) | | | | | | | | | | | | |
L-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+------
--------------------------------
<*> Имеется в виду первый векселедержатель.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выданным кредитной организацией собственным векселям
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ
И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 132
Месячная
тыс. руб.
----------T-------------------T-------------------T-------------------T--------------------
| Сроки |Собственные векселя| Учтенные банком |Собственные векселя| Учтенные банком |
|погашения| с номиналом в |векселя с номиналом| с номиналом в |векселя с номиналом|
| | российских рублях,|в российских рублях| долларах США, | в долларах США |
| | выданные за счет | | выданные за счет | |
| | средств целевого | | средств целевого | |
| | кредитования | | кредитования | |
| +------T------T-----+------T------T-----+------T------T-----+------T------T-----+
| |про- |срок |сумма|про- |срок |сумма|про- |срок |сумма|про- |срок |сумма|
| |цент- |до по-| |цент- |до по-| |цент- |до по-| |цент- |до по-| |
| |ная |гаше- | |ная |гаше- | |ная |гаше- | |ная |гаше- | |
| |ставка|ния | |ставка|ния | |ставка|ния | |ставка|ния | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|1. По | | х | | х | х | | | х | | х | х | |
|предъяв- | | | | | | | | | | | | |
|лении | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|2. До 30 | | | | | | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|3. От 31 | | | | | | | | | | | | |
|до 90 | | | | | | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|4. От 91 | | | | | | | | | | | | |
|до 180 | | | | | | | | | | | | |
|дней | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|5. От | | | | | | | | | | | | |
|181 дня | | | | | | | | | | | | |
|до 1 года| | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|6. От 1 | | | | | | | | | | | | |
|года до | | | | | | | | | | | | |
|3 лет | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|7. Свыше | | | | | | | | | | | | |
|3 лет | | | | | | | | | | | | |
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
|ИТОГО: | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | |
|ст. с 1 | | | | | | | | | | | | |
|по 7 | | | | | | | | | | | | |
L---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по учтенным кредитной организацией векселям
и собственным векселям, выданным за счет
средств целевого кредитования
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января
года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409133
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 133
Месячная
тыс. руб.
-------------------------------------------T------T-------------T-------------T-----------T------
| |Ед. | Заемщик 1 | Заемщик 2 | ... |Итого|
| |изм., +------T------+------T------+-----T-----+ |
| |источ-| ссуд.| ссуд.| ссуд.| ссуд.| ... | ... | |
| |ник |задол.|задол.|задол.|задол.| | | |
| |инфор-| 1.1 | ... | 2.1 | ... | | | |
| |мации | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+ |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | ... | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|1. Общая характеристика заемщика |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|1.1. Номер балансового счета, открытого | - | | | | | | | |
|клиенту (лицевого) | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|1.2. Местонахождение заемщика | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|1.3. Местонахождение кредитной организации| | | | | | | | |
|(филиала), предоставившей кредит | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|1.4. Характер отношений с кредитной | - | | | | | | | |
|организацией | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|1.5. ИНН | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|2. Характер деятельности заемщика |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|2.1. Вид деятельности заемщика |ОКОНХ | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3. Условия кредитного договора |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|3.1. Дата выдачи ссуды |ч.м.г.| | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.2. Дата погашения ссуды |ч.м.г.| | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.3. Процентная ставка | % | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.4. Сумма предоставленного кредита на | тыс. | | | | | | | |
|отчетную дату | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.4.1. в т.ч. ссуды, предоставленные за | тыс. | | | | | | | |
|счет фонда материального поощрения | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.4.2. в т.ч. синдицированные или | тыс. | | | | | | | |
|аналогичные им ссуды в части, равной | руб. | | | | | | | |
|величине предоставленных | | | | | | | | |
|третьими лицами средств | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.5. Количество дополнительных соглашений | шт. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.6. Последняя дата переоформления кредита|ч.м.г.| | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.7. Лимит, установленный по кредитной | тыс. | | | | | | | |
|линии | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.8. Лимит, установленный по овердрафту | тыс. | | | | | | | |
| | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.9. Сумма кредита, предоставленного в | тыс. | | | | | | | |
|рамках кредитной линии, на отчетную дату | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.10. Сумма овердрафта на отчетную дату | тыс. | | | | | | | |
| | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.11. Изменение условий при пролонгации: |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|3.11.1. Увеличение срока | дни | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.11.2. Изменение процентной ставки | % | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.12. Краткосрочная ссудная задолженность | тыс. | | | | | | | |
|в рублях | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.13. Краткосрочная ссудная задолженность | тыс. | | | | | | | |
|в иностранной валюте | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.14. Долгосрочная ссудная задолженность | тыс. | | | | | | | |
|в рублях | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|3.15. Долгосрочная ссудная задолженность | тыс. | | | | | | | |
|в иностранной валюте | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|4. Сумма учтенных банком векселей |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|4.1. В рублях | тыс. | | | | | | | |
| | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
| в т.ч. не погашенных в срок | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
| в т.ч. не предъявленных в срок | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|4.2. В иностранной валюте | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
| в т.ч. не погашенных в срок | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
| в т.ч. не предъявленных в срок | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|5. Суммы, не взысканные по банковским | -"- | | | | | | | |
|гарантиям | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|6. Дебиторская задолженность по | -"- | | | | | | | |
|факторинговым операциям | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7. Виды обеспечения |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|7.1. Залог всего, в том числе: | тыс. | | | | | | | |
| | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.1.2. Государственные ценные бумаги | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.1.3. Драгоценные металлы | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.2. Гарантии и поручительства, всего, | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.2.1. Гарантии и поручительства, | -"- | | | | | | | |
|а также аваль со стороны субъектов, | | | | | | | | |
|перечисленных в п. 2.6.2 | | | | | | | | |
|Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.3. Другие виды обеспечения | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.4. Страхование | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|7.5. Дата начала реализации залога | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|8. Задолженность, просроченная по | тыс. | | | | | | | |
|основному долгу, в т.ч.: | руб. | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|8.1. До 5 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|8.2. От 6 до 30 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|8.3. От 31 до 180 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|8.4. Свыше 180 дней | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|9. Просроченные проценты | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|9.1. До 5 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|9.2. От 6 до 30 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|9.3. От 31 до 180 дней включительно | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|9.4. Свыше 180 дней | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10. Классификация ссуды |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
|10.1. Стандартная задолженность |
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
|10.1.1. Классифицированная по решению | -"- | | | | | | | |
|кредитной организации | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.1.2. Классифицированная в соответствии | -"- | | | | | | | |
|с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка | | | | | | | | |
|России от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.2. Нестандартная | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.2.1. Классифицированная по решению | -"- | | | | | | | |
|кредитной организации | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.2.2. Классифицированная в соответствии | -"- | | | | | | | |
|с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка | | | | | | | | |
|России от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.3. Сомнительная | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.3.1. Классифицированная по решению | -"- | | | | | | | |
|кредитной организации | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.3.2. Классифицированная в соответствии | -"- | | | | | | | |
|с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка | | | | | | | | |
|России от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.4. Безнадежная | -"- | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.4.1. Классифицированная по решению | -"- | | | | | | | |
|кредитной организации | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|10.4.2. Классифицированная в соответствии | -"- | | | | | | | |
|с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка | | | | | | | | |
|России от 30.06.97 N 62а | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|11. Сформированный резерв на возможные | -"- | | | | | | | |
|потери по ссудам | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|11.1. в т.ч. сформированный резерв на | -"- | | | | | | | |
|возможные потери по синдицированной (или | | | | | | | | |
|аналогичной) ссуде | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|12. Расчетный резерв на возможные потери | -"- | | | | | | | |
|по ссудам | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|12.1. в т.ч. расчетный резерв на возможные| -"- | | | | | | | |
|потери по синдицированной (или | | | | | | | | |
|аналогичной) ссуде | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|13. Проценты к получению (исчисленные | -"- | | | | | | | |
|согласно принципу начисления) | | | | | | | | |
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
|14. Внебалансовые обязательства банка | -"- | | | | | | | |
L------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 3 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется по требованию территориальных
учреждений Банка России по месту расположения головных организаций
кредитных организаций.
3. Информация, входящая в состав отчетности, в разрезе каждого
заемщика в Банк России не представляется. Однако территориальные
учреждения Банка России вправе запрашивать сведения о крупных
заемщиках у кредитных организаций не ранее сроков, установленных
для представления отчетности в рамках Инструкции Банка России "О
составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.
4. В соответствии с Положением Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
и поручительствами" от 28.12.2001 N 122-П (с изменениями и
дополнениями) в период кредитования банк - заемщик представляет в
территориальное учреждение Банка России отчет по форме N 133 по
организациям, чьи обязательства приняты в обеспечение кредита
Банка России, в сроки, установленные территориальным учреждением
Банка России.
(п. 4 введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409134
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
РАСЧЕТ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации ______________
Почтовый адрес __________________________________
Форма N 134
Месячная
тыс. руб.
-------T---------------------------------T------------T-----------
| N | Наименование показателя | Пункт |Остаток на|
|строки| | Положения, | отчетную |
| | |определяющий| дату |
| | | порядок |("__" ____|
| | |расчета (или| ____ г.) |
| | |иной порядок| |
| | | расчета) | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 000 | СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)|строка 400 | |
| | ИТОГО:|минус сумма | |
| |в том числе: |строк 501, | |
| | |502, 503 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 100 | ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 101 |Уставный капитал кредитной| 2.1.1 | |
| |организации, действующей в форме| | |
| |акционерного общества | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 102 |Уставный капитал кредитной| 2.1.2 | |
| |организации, действующей в форме| | |
| |общества с ограниченной (или| | |
| |дополнительной) ответственностью | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 103 |Эмиссионный доход кредитной| 2.1.3 | |
| |организации, действующей в форме| | |
| |акционерного общества | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 104 |Эмиссионный доход кредитной| 2.1.4 | |
| |организации, действующей в форме| | |
| |общества с ограниченной (или| | |
| |дополнительной) ответственностью | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 105 |Безвозмездно и безвозвратно| 2.1.5 | |
| |полученное кредитной организацией| | |
| |имущество | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 106 |Часть фондов кредитной| 2.1.6 | |
| |организации | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 107 |Часть прибыли текущего года | 2.1.7 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 108 |Часть фондов кредитной| 2.1.8 | |
| |организации, сформированных в| | |
| |текущем году | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 109 |Часть резервов под обесценение| 2.1.9 | |
| |акций и долей участия | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 110 |Разница между уставным капиталом| 2.1.10 | |
| |кредитной организации,| | |
| |действующей в форме акционерного| | |
| |общества, и ее собственными| | |
| |средствами (капиталом) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 111 |Разница между уставным капиталом| 2.1.11 | |
| |кредитной организации,| | |
| |действующей в форме общества с| | |
| |ограниченной (или дополнительной)| | |
| |ответственностью, и ее| | |
| |собственными средствами| | |
| |(капиталом) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 112 |Дополнительные собственные| 2.1.12 | |
| |средства - часть счета 10704 | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 113 |Прибыль предшествующих лет (или| 2.1.13 | |
| |ее часть) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 114 | ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА|сумма строк | |
| | ИТОГО:|со 101 по | |
| | |113 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 115 |Нематериальные активы | 2.2.1 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 116 |Собственные выкупленные акции | 2.2.2 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 117 |Перешедшие к кредитной| 2.2.3 | |
| |организации доли (вклады)| | |
| |участников | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 118 |Непокрытые убытки предшествующих| 2.2.4 | |
| |лет | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 119 |Убыток текущего года | 2.2.5 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 120 | ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ|строка 114 | |
| | ИТОГО:|минус сумма | |
| | |строк со 115| |
| | |по 119 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 200 | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 201 |Прирост стоимости имущества за| 3.1 | |
| |счет переоценки | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 202 |Часть резервов на возможные| 3.2 | |
| |потери по ссудам (резервы общего| | |
| |характера) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 203 |Фонды, сформированные в текущем| 3.3 | |
| |году (или их часть) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 204 |Прибыль текущего года (или ее| 3.4 | |
| |часть) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 205 |Субординированный кредит (по| 3.5 (3.5.4)| |
| |остаточной стоимости) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 206 |Часть уставного капитала,| 3.6 | |
| |сформированного за счет| | |
| |капитализации прироста стоимости| | |
| |имущества при переоценке | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 207 |Часть привилегированных (включая| 3.7 | |
| |кумулятивные) акций | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 208 |Разница между уставным капиталом| 3.8 | |
| |кредитной организации,| | |
| |действующей в форме акционерного| | |
| |общества, и ее собственными| | |
| |средствами в случае уменьшения| | |
| |уставного капитала за счет| | |
| |уменьшения номинальной стоимости| | |
| |части привилегированных (включая| | |
| |кумулятивные) акций | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 209 |Прибыль предшествующего года | 3.9 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 210 | ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО|сумма строк | |
| | КАПИТАЛА|с 201 по 209| |
| | ИТОГО:| | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 211 | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ| | |
| | ИТОГО:| | |
| |(с учетом ограничений,| | |
| |накладываемых п. 3.10) | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 300 |ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ| | |
| |ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО| | |
| |КАПИТАЛА | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 301 |Величина недосозданного резерва| 4.1 | |
| |на возможные потери по ссудам 2 -| | |
| |4 групп риска | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 302 |Величина недосозданного резерва в| 4.2 | |
| |соответствии с Положением N 137-П| | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 303 |Величина недосозданного резерва| 4.3 | |
| |под обесценение ценных бумаг | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 304 |Величина недосозданного резерва| 4.4 | |
| |под операции с юридическими и| | |
| |физическими лицами - резидентами| | |
| |Латвии, а также с резидентами| | |
| |офшорных зон | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 305 |Просроченная дебиторская| 4.5 | |
| |задолженность длительностью свыше| | |
| |30 дней | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 306 |Часть вложений кредитной| 4.6 | |
| |организации в акции (доли| | |
| |участия), приобретенные для| | |
| |инвестирования, а также вложения| | |
| |в уставный капитал кредитных| | |
| |организаций - резидентов | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 307 |Субординированные кредиты,| 4.7 | |
| |предоставленные кредитным| | |
| |организациям - резидентам | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 400 | ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ|сумма строк | |
| | |120 и 211 | |
| | |минус сумма | |
| | |строк с 301 | |
| | |по 307 | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 501 |Кредиты, гарантии и| 5.1 | |
| |поручительства, предоставленные| | |
| |кредитной организацией своим| | |
| |акционерам (участникам) и| | |
| |инсайдерам сверх установленных| | |
| |нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1| | |
| |ограничений | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 502 |Превышение затрат на приобретение| 5.2 | |
| |материальных активов (в т.ч.| | |
| |основных средств) над| | |
| |собственными источниками | | |
+------+---------------------------------+------------+----------+
| 503 |Разница между действительной| 5.3 | |
| |стоимостью доли, причитающейся| | |
| |вышедшим из общества участникам,| | |
| |и стоимостью, по которой доля| | |
| |была реализована другому| | |
| |участнику | | |
L------+---------------------------------+------------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Расчет собственных средств (капитала)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О методике расчета собственных средств
(капитала) кредитных организаций" от 26.11.2001 N 159-П (с учетом
изменений и дополнений).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409135
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВОВ И ЗНАЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 135
Месячная
тыс. руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов
------------T-----------------------------------------------------
| Код | Сумма |
|обозначения+-----T----------------------------------------------+
| |рубли|ин. вал., драг. металлы в рублевом эквиваленте|
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8900 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8901 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8902 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8903 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8904 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8905 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8906 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8907 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8908 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8909 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8910 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8911 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8912 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8913 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8914 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8915 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8916 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8917 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8918 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8919 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8920 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8921 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8922 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8924 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8925 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8926 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8927 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8928 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8929 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8930 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8931 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8932 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8933 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8934 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8935 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8936 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8937 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8938 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8939 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8940 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8941 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8942 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8943 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8944 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8945 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8947 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8948 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8949 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8950 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8951 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8953 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8954 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8955 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8956 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8957 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8958 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8959 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8960 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8961 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8962 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8965 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8967 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8968 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8969 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8970 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8971 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8972 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8973 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8974 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8975 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8976 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8977 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8978 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8979 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8980 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8981 | | |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8982 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8987 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8988 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8989 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8990 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8991 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8992 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8993 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8994 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8995 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8996 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8997 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8998 | | Х |
+-----------+-----+----------------------------------------------+
| 8999 | | |
L-----------+-----+-----------------------------------------------
2. Значения обязательных нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н6 =
Н7 =
Н8 =
Н9 =
Н9.1 =
Н10 =
Н10.1 =
Н11 =
Н11.1 =
Н12 =
Н12.1 =
Н13 =
Н14 =
Н15 =
Н16 =
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов и значения
обязательных нормативов
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. В разделе 2 "Значения обязательных нормативов" по
нормативам Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 указываются максимальные
значения.
(п. 4 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У; в ред.
Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409151
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ГРАФИК
ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ С РАСШИФРОВКОЙ
БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ)
УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРОБУМАГ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Наименование дочерней компании - эмитента евробумаг ______________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 151
Месячная
------T-----T--------------------------------T------T---------------------------------------------
|Вид |Серия| Срок погашения |Дата |Сумма средств, привлеченных в результате |
|евро-| | |пога- |деятельности дочерней компании - эмитента |
|бума-| | |шения |(номинальная стоимость евробумаги) с указа- |
|ги | | |(день,|нием номера лицевого счета балансовых счетов|
| | | |месяц,|42502 ... 42507, на котором ведется их учет |
| | +----T----T----T----T------T-----+год) +-----T--------------------------------------+
| | | до | от | от | от | свыше|свыше| |номер| сумма средств |
| | | 30 | 31 | 91 | 181|1 года|3 лет| |лице-+----T-----T------T------T-------T-----+
| | |дней| до | до | дня| до | | |вого | до |от 31|от 91 |от 181|свыше 1|свыше|
| | | | 90 | 180|до 1| 3 лет| | |счета| 30 |до 90|до 180|дня до|года до|3 лет|
| | | |дней|дней|года| | | | |дней|дней |дней |1 года|3 лет | |
+-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
+-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | | | |
L-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
|Итого| | | | | | | | | | | | | | |
L-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
|Всего | | |Всего | |
|(с | | |(с | |
|гр. 3 | | |гр. 11 | |
|по | | |по | |
|гр. 8)| | |гр. 16)| |
L------+------ L-------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
График погашения евробумаг с расшифровкой
балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту
евробумаг с указанием ее наименования.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА,
ИНВЕСТИРУЕМЫЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ)
ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (Н12.1)
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 152
Месячная
тыс. руб.
--------T-----------------------------------T-----------T-----------T-----T------
|Наиме- | За исключением сумм, отраженных | Б/сч. |В части |Итого|Доля |
|нование| по коду 8934 И 8920 | 51002, за |сумм, от- | |в ка-|
|органи-| |исключением|раженных по| |пита-|
|зации | | сумм, |коду 8935 | |ле |
| +-----T-----T-----T-----T-----T-----+отраженных +-----T-----+ |(%) |
| |б/сч.|б/сч.|б/сч.|б/сч.|б/сч.|б/сч.| по коду |б/сч.|б/сч.| | |
| |50903|51003|51103|60202|60203|60204| 8920 |50902|51102| | |
+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----------+-----+-----+-----+-----+
+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----------+-----+-----+-----+-----+
L-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----------+-----+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Собственные средства банка, инвестируемые
на приобретение долей (акций) одного
юридического лица (Н12.1)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на ______________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 153
Месячная
в тыс. руб.
-------T--------------------------T-------------------------------
|N п/п | Наименование риска |Требования к капиталу по видам|
| | | риска |
+------+--------------------------+------------------------------+
| А | 1 | 2 |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 1 |Процентный риск (ПР) | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 2 |общий риск | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 3 |специальный риск | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| | | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 4 |Фондовый риск (ФР) | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 5 |общий риск | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 6 |специальный риск | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| | | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 7 |Валютный риск (ВР) | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| | | |
+------+--------------------------+------------------------------+
| 8 |Рыночный риск (РР) | |
L------+--------------------------+-------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Сводного отчета о размере рыночного риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке расчета кредитными организациями
размера рыночных рисков от 24.09.99 N 89-П.
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У;
в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409155
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
РАСЧЕТ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 155
Квартальная
тыс. руб.
-------------------T---------T--------------T---------T----T------
|Элементы расчетной| Номер |Распределение |Требуемый|Фак-|Спра-|
| базы | пункта |элементов рас-|резерв на|ти- |воч- |
| |Положения|четной базы по|возможные|чес-|но: |
| | |группам риска |потери |ки |ре- |
| | | |по |соз-|зерв,|
| | | |группам |дан-|соз- |
| | | |риска (за|ный |дан- |
| | | |исключе- |ре- |ный в|
| | | |нием IV |зерв|соот-|
| | | |группы |на |вет- |
| | | |риска) |воз-|ствии|
| | +---T--T---T---+-T--T----+мож-|с |
| | | I |II|III|IV |I|II|III |ные |тре- |
| | | | | | | | | |по- |бова-|
| | | | | | | | | |те- |ниями|
| | | | | | | | | |ри |Нало-|
| | | | | | | | | | |гово-|
| | | | | | | | | | |го |
| | | | | | | | | | |ко- |
| | | | | | | | | | |декса|
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 |7| 8| 9 | 10 | 11 |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1. Резерв под|2.1 | | | | | | | | | |
|балансовые активы,| | | | | | | | | | |
|в т.ч.: | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.1. Вложения в|2.1.1 | | | | | | | | | |
|долговые | | | | | | | | | | |
|обязательства, | | | | | | | | | | |
|приобретенные для| | | | | | | | | | |
|инвестирования | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.2. Средства,|2.1.2 | | | | | | | | | |
|размещенные на| | | | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | | | |
|счетах | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.3. Требования|2.1.3 | | | | | | | | | |
|банка по прочим| | | | | | | | | | |
|операциям | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.4. Вложения в|2.1.4 | | | | | | | | | |
|ценные бумаги,| | | | | | | | | | |
|приобретенные по| | | | | | | | | | |
|договорам с| | | | | | | | | | |
|обратной продажей | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.5. Прочие|2.1.5 | | | | | | | | | |
|финансово -| | | | | | | | | | |
|хозяйственные | | | | | | | | | | |
|операции | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|1.6. Вложения в|2.1.6 | | | | | | | | | |
|ценные бумаги,| | | | | | | | | | |
|приобретенные для| | | | | | | | | | |
|перепродажи | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|2. Резерв по|2.2 | | | | | | | | | |
|инструментам, | | | | | | | | | | |
|отраженным на| | | | | | | | | | |
|внебалансовых | | | | | | | | | | |
|счетах | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|3. Резерв по|2.3 | | | | | | | | | |
|срочным сделкам | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|4. Резерв под|2.4 | | | | | | | | | |
|прочие потери, в| | | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|4.1. |2.4.1.1 | | | | | | | | | |
|Дополнительные | | | | | | | | | | |
|расходы | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|4.2. Неполучение|2.4.1.2 | | | | | | | | | |
|доходов | | | | | | | | | | |
+------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+-----+
|Итого | х | | | | | | | | | |
L------------------+---------+---+--+---+---+-+--+----+----+------
Председатель правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
Расчет резервов на возможные потери
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери".
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1-е число
каждого месяца отчетного квартала:
- по состоянию на 01.11, 01.12, 01.01 - не позднее 25 января;
- по состоянию на 01.02, 01.03, 01.04 - не позднее 10 апреля;
- по состоянию на 01.05, 01.06, 01.07 - не позднее 10 июля;
- по состоянию на 01.08, 01.09, 01.10 - не позднее 10 октября.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409170
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
СВЕДЕНИЯ
О ДОЧЕРНИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ЗА РУБЕЖОМ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 170
На нерегулярной основе
-------T-------T------T------T------T------T------T------T------T------T-------
|Наиме-|Дата и |Дата |Дата |Сумма |Доля |Место-|Теле- |Фами- |Имя |От- |
|нова- |номер |факти-|факти-|учас- |учас- |нахож-|фон |лия |руко- |чест- |
|ние |разре- |ческо-|ческой|тия в |тия в |дение |руко- |руко- |води- |во |
|дочер-|шения |го |утраты|ус- |ус- |дочер-|води- |води- |теля |руко- |
|ней |Банка |приоб-|КО - |тавном|тавном|ней |теля |теля |до- |води- |
|кре- |России |рете- |нере- |капи- |капи- |КО - |до- |до- |чер- |теля |
|дитной|на |ния |зиден-|тале |тале |нере- |чер- |чер- |ней |до- |
|орга- |внесе- |КО - |том |до- |до- |зиден-|ней |ней |КО - |чер- |
|низа- |ние |нере- |стату-|черней|черней|та |КО - |КО - |нере- |ней |
|ции за|средств|зиден-|са до-|КО |КО |(ад- |нере- |нере- |зиден-|КО - |
|рубе- |в ус- |том |черней| | |рес) |зиден-|зиден-|та |нере- |
|жом |тавный |стату-|кре- | | | |та |та | |зиден-|
| |капитал|са до-|дитной| | | | | | |та |
| |КО - |черней|орга- | | | | | | | |
| |нерези-|кре- |низа- | | | | | | | |
| |дента |дитной|ции | | | | | | | |
| | |орга- |КО - | | | | | | | |
| | |низа- |рези- | | | | | | | |
| | |ции |дента | | | | | | | |
| | |КО - | | | | | | | | |
| | |рези- | | | | | | | | |
| | |дента | | | | | | | | |
+------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
L------+-------+------+------+------+------+------+------+------+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения о дочерних кредитных организациях
за рубежом
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные
организации за рубежом, представляет данные о них в
территориальное учреждение Банка России, контролирующее ее
деятельность, не позднее 10 рабочих дней с момента приобретения
кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации
по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения
одного из реквизитов отчетности (данных в графах 1 - 8).
2. Направляемые Сведения подписываются руководителем кредитной
организации - резидента. Подпись руководителя кредитной
организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации.
В случае, если указанные Сведения содержат более 1 листа, листы
должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной
стороне последнего чистого листа заверительной надписью с
указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов,
подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и
указанием даты составления. Подпись составителя заверительной
надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409171
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ
ДЕЙСТВУЮЩЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 171
Квартальная
-----------------------T-------------------T----------------------
|Количество участников | Сумма | Сумма оплаченных |
| - нерезидентов | зарегистрированных| долей (акций) |
| | долей (акций) | нерезидентов |
| | нерезидентов | (тыс. руб.) |
| | (тыс. руб.) | |
+--------T-------------+-------T-----------+---------T-----------+
| всего | в т.ч. из | всего | в т.ч. из | всего | в т.ч. из |
| | стран СНГ | | стран СНГ | | стран СНГ |
+--------+-------------+-------+-----------+---------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
L--------+-------------+-------+-----------+---------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале
действующей кредитной организации
Целью введения формы "Сведения об иностранных инвестициях в
уставном капитале действующей кредитной организации" является учет
квоты участия иностранного капитала в банковской системе
Российской Федерации.
Отчетность по форме "Сведения об иностранных инвестициях в
уставном капитале действующей кредитной организации"
представляется действующими кредитными организациями, имеющими в
составе участников - нерезидентов, один раз в квартал в адрес
территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом с 1-го по 5-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные представляются
почтой на бумажном и магнитном носителях (дискете, в формате
Microsoft Excel).
Сведения о величине долей нерезидентов представляются в
тысячах рублей с одним десятичным знаком. Сведения о количестве
участников - нерезидентов представляются в единицах.
Сумма участия нерезидентов в уставном капитале указывается по
номинальной стоимости долей (акций); зарегистрированные доли
(акции) нерезидентов указываются в соответствии с номинальной
стоимостью долей (акций), составляющих уставный капитал кредитной
организации, зарегистрированный в уставе кредитной организации.
Понятие кредитной организации с иностранными инвестициями
приведено в Положении "Об особенностях регистрации кредитных
организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения
предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного
капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств
нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном Приказом Банка
России от 23.04.97 N 02-195.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ
И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
за ____________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Формы N 201/202 (203)
Пятидневная / Месячная
тыс. руб.
--------------------------------------T---------------------------
| Символ | Сумма |
+-------------------------------------+--------------------------+
| | |
L-------------------------------------+---------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России
и кредитных организаций (формы N 201, 202)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и
их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют
указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка
России в соответствии с их территориальным расположением.
Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий и организаций - клиентов бескассовых кредитных
организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по
соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы
N 201, 202).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых
оборотах только по забалансовым символам, который направляется в
соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с
их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и N 202.
Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации учитываются кредитными организациями без
распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных
излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач
им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка
представляют кредитным организациям, где открыты их
корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям,
предусмотренным настоящим Порядком.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными
организациями в тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202)
составляется по следующей номенклатуре символов.
---------------------------------------------------------T--------
| Статьи прихода и расхода |Символы|
+--------------------------------------------------------+-------+
|ПРИХОД | |
|Поступления торговой выручки от продажи потребительских| |
|товаров | 02 |
|Поступления выручки от реализации платных услуг| |
|населению | 11 |
|Поступления от реализации недвижимости | 15 |
|Поступления на счета по вкладам граждан (кроме| |
|Сберегательного банка Российской Федерации) | 16 |
|Поступления от предприятий Министерства Российской| |
|Федерации по связи и информатизации | 17 |
|Поступления от учреждений Сберегательного банка| |
|Российской Федерации | 18 |
|Поступления на счета граждан, осуществляющих| |
|предпринимательскую деятельность без образования| |
|юридического лица | 19 |
|Поступления наличных денег от реализации государственных| |
|и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка| |
|Российской Федерации) | 20 |
|Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций| |
|от валютно - обменных операций с физическими лицами | 30 |
|Прочие поступления | 32 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Итого по приходу - символы 02 - 32 | |
|Остаток операционной кассы в кредитных организациях на| |
|начало отчетного периода | 35 |
|Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка| |
|России из операционной кассы кредитных организаций | 36 |
|Поступления денег в операционную кассу кредитной| |
|организации из оборотной кассы учреждений Банка России,| |
|касс других кредитных организаций, подведомственных| |
|учреждений | 37 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72) | |
| | |
|РАСХОД | |
|Выдачи на заработную плату и выплаты социального| |
|характера | 40 |
|Выдачи на стипендии | 41 |
|Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной| |
|платы и выплатам социального характера | 42 |
|Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
|Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений| 50 |
|Выдачи на другие цели | 53 |
|Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме| |
|Сберегательного банка Российской Федерации) | 55 |
|Выдачи кредитными организациями наличных денег| |
|физическим лицам при совершении валютно - обменных| |
|операций | 57 |
|Выдачи со счетов граждан, осуществляющих| |
|предпринимательскую деятельность без образования| |
|юридического лица | 58 |
|Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской| |
|Федерации по связи и информатизации | 59 |
|Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и| |
|покупку государственных и других ценных бумаг (кроме| |
|Сберегательного банка Российской Федерации) | 60 |
|Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка| |
|Российской Федерации | 61 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Итого по расходу - символы 40 - 61 | |
|Остаток операционной кассы в кредитных организациях на| |
|конец отчетного периода | 70 |
|Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений| |
|Банка России в операционную кассу кредитной организации| 71 |
|Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных| |
|организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,| |
|кассы других кредитных организаций, подведомственных| |
|учреждений | 72 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37) | |
|Поступления в уплату за товары расчетными чеками и| |
|безналичными перечислениями | 74 |
|Поступления через предприятия Министерства Российской| |
|Федерации по связи и информатизации: | |
|а) торговой выручки | 75 |
|б) налогов и сборов | 76 |
|Поступления через учреждения Сберегательного банка| |
|Российской Федерации: | |
|а) торговой выручки | 79 |
|б) квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги| |
|связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие| |
|услуги | 80 |
|в) выручки от реализации недвижимости | 82 |
|Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном| |
|порядке | 94 |
|Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в| |
|безналичном порядке | 95 |
|Поступления квартирной платы, коммунальных и других| |
|платежей безналичными перечислениями из заработной платы| 99 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется|
|за периоды: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с|
|16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца - по|
|следующей номенклатуре символов. |
+--------------------------------------------------------T-------+
| Статьи прихода и расхода |Символы|
+--------------------------------------------------------+-------+
|ПРИХОД | |
|Поступления торговой выручки от продажи потребительских| |
|товаров | 02 |
|Поступления от предприятий Министерства Российской| |
|Федерации по связи и информатизации | 17 |
|Поступления от учреждений Сберегательного банка| |
|Российской Федерации | 18 |
|Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций| |
|от валютно - обменных операций с физическими лицами | 30 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Итого по приходу (символы 02 - 32) | |
| | |
|РАСХОД | |
|Выдачи на заработную плату и выплаты социального| |
|характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду| |
|зарплаты и выплатам социального характера (символы 40,| |
|41, 42 формы N 202) | 40 |
|Выдачи кредитными организациями наличных денег| |
|физическим лицам при совершении валютно - обменных| |
|операций | 57 |
|Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской| |
|Федерации по связи и информатизации | 59 |
|Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка| |
|Российской Федерации | 61 |
+--------------------------------------------------------+-------+
|Итого по расходу (символы 40 - 61) | |
|Остаток операционной кассы кредитных организаций на| |
|конец отчетного периода (символ 70 формы N 202) | 70 |
|Поступления выручки от реализации государственных и| |
|других ценных бумаг через учреждения Сберегательного| |
|банка Российской Федерации | 77 |
|Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка| |
|Российской Федерации на выплату дохода, погашение и| |
|покупку государственных и других ценных бумаг | 78 |
|Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в| |
|кредитных организациях (включая Сберегательный банк| |
|Российской Федерации): | |
|а) заработной платы и выплат социального характера,| |
|расходов, не относящихся к фонду заработной платы и| |
|выплатам социального характера | 85 |
|б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную| |
|продукцию | 86 |
|в) пенсий и пособий | 87 |
|г) других сумм | 88 |
|Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная| |
|по балансу в первый рабочий день текущего месяца | 89 |
|Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,| |
|приходящимся на следующий месяц | 96 |
L--------------------------------------------------------+--------
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым
символам 77, 78, 85 - 89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по
каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую
пятидневку текущего месяца.
По символам 02 - 72 формы N 202 отражается весь оборот
наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций,
подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне
кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам
формы N 202 начиная с 74 за балансом денежного оборота приводятся
дополнительные данные, необходимые для анализа налично - денежного
оборота.
3. Содержание символов 02, 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного
отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в
отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 40 формы N 201
соответствует символам 40, 41, 42 формы N 202. Содержание символа
70 формы N 201 соответствует символу 70 формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета
определяется кредитными организациями по их экономическому
содержанию независимо от организационно - правовой формы
предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета
необходимо руководствоваться следующими разъяснениями о содержании
символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Поступления выручки наличными деньгами от продажи
потребительских товаров организациями розничной торговли,
организациями других отраслей экономики и предприятиями
общественного питания, обороты которых учитываются в составе
оборота розничной торговли и оборота общественного питания в
соответствии с унифицированными формами федерального
государственного статистического наблюдения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг.
Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного,
водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых
перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за
пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков,
хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими
и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования
пассажиров на транспорте.
Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного
транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения
предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг
не является основной деятельностью): выручка трамваев,
троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена,
речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного
транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов на проезд местным
транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату
за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение,
отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за
установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных
денег за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров,
кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и
лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев,
выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха,
ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые
автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных
прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов,
видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет
и других зрелищных предприятий, культурно - просветительных и
спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных
организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручки от
демонстрации фильмов на киноустановках и в видеосалонах, кино- и
видеостудиях.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив
и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного
пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие
услуги производственного характера.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки,
парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных
мастерских, пунктов проката предметов культурно - бытового
назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных
стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз,
справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных
путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в
детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях,
поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление
отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость
путевки, молочно - раздаточных пунктов детского питания, взносов
за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других
учебных заведениях (вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и
др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений,
поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках,
ритуальных и других. Поступления выручки наличными деньгами от
оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых
оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличными деньгами от реализации населению
недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без
образования кооператива).
Поступления на счета жилищных, жилищно - строительных,
гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения:
паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и
коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации).
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
граждан на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от предприятий Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации.
Поступления наличными деньгами от почтово - телеграфных
предприятий Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации независимо от того, из каких источников
образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не
отражаются поступления от производственных и других предприятий и
организаций Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации (заводов, мастерских и т.п.).
Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации.
Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного
банка независимо от того, из каких источников образовалась
денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.
Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации на
счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
Символ 20. Поступления наличных денег от реализации
государственных и других ценных бумаг.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим
законодательством.
Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные
рубли.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются:
членские взносы в различные общественные и добровольные фонды,
организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию,
платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по
ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за
проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других
неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и
учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от
реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные
фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный
капитал.
Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых
на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской
Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей,
поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на
осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на
рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу
паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев
транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в
бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический
осмотр и регистрацию автомашин.
Поступления не использованных по назначению наличных денег,
полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и
учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера,
стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от
предприятий, организаций, учреждений и воинских частей
Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних
дел Российской Федерации и иных исполнительных органов
государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в
объявлениях на взнос наличных денег в строке "назначение взноса"
ими не указан источник поступления денег.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях
на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных
организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных
организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207
"Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне
помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму
продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"),
банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на
начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений
Банка России из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в
оборотную кассу учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной
организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс
других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной
кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и
подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла,
касс обменных пунктов, банкоматов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального
характера.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты
социального характера в соответствии с разделом II "Фонд
заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера"
(за исключением пункта 20) Инструкции о составе фонда заработной
платы и выплат социального характера при заполнении организациями
форм федерального государственного статистического наблюдения,
утвержденной Постановлением Госкомстата России от 24 ноября 2000
г. N 116 (далее - Инструкция Госкомстата России от 24 ноября 2000
г. N 116).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 41. Выдачи на стипендии.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших
учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных
заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от
подчиненности; государственных научных стипендий за счет бюджетных
средств, учитываемых в пункте 54 раздела IV "Расходы, не
учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального
характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 г.
N 116.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы и выплатам социального характера.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с
разделом IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и
выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата России от
24 ноября 2000 г. N 116, осуществляемые за счет средств
предприятия, учреждения, организации (не включаются пособия и
другие выплаты за счет бюджетных средств; средств государственных
социальных внебюджетных фондов; выплаты, производимые страховыми
организациями по договорам личного, имущественного и иного
страхования; суммы, полученные в виде грантов, предоставленных
международными или иностранными некоммерческими и
благотворительными организациями, - пункты 37, 38, 39, 54, 55
раздела IV Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 г.
N 116, которые отражаются по соответствующим символам отчета
исходя из их экономического содержания).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных
продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и
другими предприятиями и организациями, уставами которых
предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках
сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного
питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими
учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий,
страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет
бюджетных средств, средств государственных и негосударственных
внебюджетных фондов, средств профсоюзов и других, учитываемых в
пункте 20 раздела III "Выплаты социального характера" и в пунктах
37, 38, 39 раздела IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной
платы и выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата
России от 24 ноября 2000 г. N 116.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В
частности, по этому символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных
металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на
выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений
и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья,
металлолома и ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной
тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам,
для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в
строительстве жилья (без образования кооператива) и других
платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный
капитал; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если
в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов
стоимости проезда студентов - заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам,
выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам,
почтово - телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у
отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на
приобретение горюче - смазочных материалов;
ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное
строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение,
членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство
садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение
жилищных условий и хозяйственное обзаведение и другие цели;
средств на операции ломбардов;
суммы, полученные в виде грантов, предоставленных
международными или иностранными некоммерческими и
благотворительными организациями (пункт 55 раздела IV "Расходы, не
учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального
характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 г.
N 116).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных
организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и
с применением платежных карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег
физическим лицам при совершении валютно - обменных операций.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим
лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные
рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов
граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату
и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг,
предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного
банка Российской Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной
наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка
России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по
соответствующим символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях
на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций
(балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"),
операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные
средства в операционных кассах, находящихся вне помещений
банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму
продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"),
банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на
конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы
учреждений Банка России в операционную кассу кредитной
организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых
подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы
кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,
кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями
в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных
организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне
кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных
чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при
расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату
за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их
счетов по вкладам в кредитные организации и с применением
платежных карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков
ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским
сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими
организациями в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан
ведется в кредитных организациях по местонахождению счета торговой
или другой организации на основании платежных поручений кредитных
организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм,
мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания,
переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации. Эти
суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании
платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий
связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации на основании
регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых
кредитным организациям предприятиями Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации при платежных поручениях или
сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступления выручки от реализации государственных и
других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации выручки от реализации государственных и других ценных
бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного
банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим
законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации.
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских
товаров (аналогично содержанию символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными
перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы,
платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление,
водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за
телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в
кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону
телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения
управлений домами жилищных и ремонтно - эксплуатационных
предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные
документы на перечисление средств;
поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными
перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации
недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без
образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно -
строительных, гаражных и других строительных кооперативов; паевых,
вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других
платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных
ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам
граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк
Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы и выплат социального
характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам
граждан денежных доходов населения заполняются кредитными
организациями, в которых ведутся корреспондентские счета
учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на
основании их сообщений. Указанные сведения учреждения
Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям
Банка России ежемесячно не позднее 3-го числа месяца, следующего
за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам,
ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов
на их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и
итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую
пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день
текущего месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по
балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего
месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по
символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу
кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее
часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего
месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого
месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым
инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к
инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным
торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий
в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной
от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При
отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки,
полученной от торговли за последний (последние) день (дни)
прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку
расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она
поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном
порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в
безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных
законом, установленными в соответствии с ним банковскими
правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную
плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность
составляется на основании ведущихся в кредитных организациях
карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты
социального характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других
платежей безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги,
уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм
ведется на основании платежных поручений предприятий, организаций
и учреждений независимо от организационно - правовых форм
собственности (по местонахождению их счета) на перечисление
платежей за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные
организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о
кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег
операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным
рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных
бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы
кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным
бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который
ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в
требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на
основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по
указанному в каждом приходном кассовом документе источнику
образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка
от реализации платных услуг и т.д. Предприятия, организации и
учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают
сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами
на обороте денежных чеков назначению получаемых в кредитных
организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через
кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется
ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре
месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3
для составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по
данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и
расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся
в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того,
является кредитная организация участником расчетов в региональном
подразделении информационно - технического обслуживания
Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный
операционный день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости
по форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением
остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с
итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях
балансовых счетов N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому
журналу (сводке оборотов) кредитной организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные
кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией
(филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в
отчетности о кассовых оборотах (формы N 201 и N 202) по
соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной
организации (филиала).
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в
кредитных организациях по местонахождению счета организации -
получателя ответственными исполнителями, ведущими счета
предприятий Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению
руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями,
ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных
денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на
основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка
перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на
счета получателей одним платежным поручением, составленным на
общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по
соответствующим символам включаются сведения по данным сводки
подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному
в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета
определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или
работником, ведущим счет организации - получателя, по номерам
счетов получателей, указанным в платежном поручении или в
приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации с указанными в нем или в приложении к нему
символами 79 - 82 против соответствующих сумм передается оператору
для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех
поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета
которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий
итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного
банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги
сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых
оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 - 82. Записи в
ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся тем
числом, которым проведено платежное поручение по счету организации
- получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера
кредитной организации периодически осуществляет контроль за
правильностью отражения сумм по символам 75, 76, 79 - 82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной
валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на
основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27
февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных
пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета
валютно - обменных операций уполномоченными банками" (Приложения
9, 11 - колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации
на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по
валютно - обменным операциям, совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11
Справочной информации формы N 601 "Отчет о движении наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте".
При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся
соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов,
проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу
прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1-го
по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е и с 21-го
по 25-е число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам,
проходящим через кассы кредитных организаций, для составления
месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744
выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому
символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по
символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202
по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного
месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу 70 -
остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по
форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы
40 - 72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за
месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным
бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и
кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период
по балансовым счетам N 20202, 20207, 20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них
для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в
таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно
суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных
организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне
кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных
организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу
формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики
должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по
форме N 744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся
предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги
по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по
приходу и расходу не включаются.
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17
и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61
записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так
же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы
N 744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202
составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета
кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики
показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в
территориальное учреждение Банка России в соответствии с
установленным им порядком для передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей
проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п. 11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по
соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной
организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям
информационно - вычислительного обслуживания территориальных
учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца,
следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости
учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах
рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика
показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение
года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем
кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных
организаций и бескассовых кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по
статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы
прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в
пятидневной отчетности, т.е. по символам 11, 15, 16, 19, 20, 32 по
приходу и 46, 50, 53, 55, 58, 60 по расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201
составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по
форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей
и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце
рабочего дня 5-го, 10-го, 15-го, 20-го, 25-го числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают
в подразделения информационно - вычислительного обслуживания
территориальных учреждений Банка России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то
кредитные организации немедленно сообщают территориальным
учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем
сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения
контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в
установленном порядке.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации (форма N 203)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Территориальные банки Сбербанка России представляют сводные
отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям),
находящимся на одной с ним территории субъекта Российской
Федерации, в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами),
расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации (в т.ч. в
Агинском Бурятском автономном округе, Коми - Пермяцком автономном
округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе,
Таймырском (Долгано - Ненецком) автономном округе, Усть -
Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты - Мансийском
автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало - Ненецком
автономном округе), где отсутствуют территориальные банки
Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам (отделениям)
Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляются
филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком
России возложены функции по сбору и представлению сводной
отчетности по форме N 203 по территории этого субъекта Российской
Федерации в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами),
расположенными на этой территории.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Отчетность о кассовых оборотах территориальными банками
Сберегательного банка Российской Федерации и филиалами
(отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России
возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности,
представляется в территориальные учреждения Банка России на 8-й
рабочий день месяца, следующего за отчетным.
(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в
отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе
по символам 16, 20, в расходе по символам 55, 60 учитываются по
аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым
символам 79, 80, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое
отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых
оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и
находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка Российской
Федерации не составляется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409212
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
ПРАВИЛ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
по состоянию на "__" _______________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) ___________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 212
Квартальная
-----T--------------------------T-------T-------------------------
| N | Наименование показателя |Итого | Проверки, произведенные|
|п/п | |(гр. 4 +------------T-----------+
| | |+ гр. | кредитной |совместно с|
| | |5) |организацией| другими |
| | | | | органами |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
| |Проверки соблюдения| | | |
| |предприятиями правил| | | |
| |работы с наличными| | | |
| |деньгами | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|1 |Количество обслуживаемых| | | х |
| |предприятий | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|2 |Количество контролируемых| | | х |
| |предприятий | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|3 |Установлены лимиты остатка| | | х |
| |касс (количество| | | |
| |предприятий) | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|4 |Сумма установленных| | | х |
| |лимитов остатка касс (тыс.| | | |
| |руб.) | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|5 |Фактически проверено| | | |
| |(количество предприятий) | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|6 |Допущено нарушений,| | | х |
| |включая установленные| | | |
| |совместными проверками| | | |
| |(количество предприятий),| | | |
| |в том числе: | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|6.1 |нарушения, установленные| | | х |
| |совместными проверками| | | |
| |(количество предприятий) | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|7 |Сумма нарушений (тыс.| | | |
| |руб.), | | | |
| |в том числе: | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|7.1 |превышение лимита остатка| | | |
| |кассы | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|7.2 |несоблюдение предельных| | | |
| |сумм расчетов наличными| | | |
| |деньгами | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|7.3 |неоприходование (неполное| | | |
| |оприходование) денег,| | | |
| |полученных в банке | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|8 |Другие нарушения| х | х | х |
| |(количество предприятий): | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|8.1 |расходование выручки без| | | |
| |согласования с банком | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|8.2 |несоблюдение согласованных| | | |
| |с банком условий| | | |
| |расходования выручки | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|8.3 |ненадлежащее оформление| | | |
| |кассовых документов | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
| |Меры, принятые по| | | |
| |результатам проверок | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|9 |Направлено сведений| | | х |
| |налоговым органам| | | |
| |(количество предприятий) | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|10 |Количество взысканных| | | х |
| |штрафов, | | | |
| |в том числе: | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|10.1|с предприятий | | | х |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|10.2|с руководителей| | | х |
| |предприятий | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|11 |Сумма взысканных штрафов| | | х |
| |(тыс. руб.), | | | |
| |в том числе: | | | |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|11.1|с предприятий | | | х |
+----+--------------------------+-------+------------+-----------+
|11.2|с руководителей| | | х |
| |предприятий | | | |
L----+--------------------------+-------+------------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления
Информации о проверках соблюдения предприятиями
правил работы с наличными деньгами (форма N 212)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
Информация по форме N 212 составляется кредитными
организациями и их филиалами (включая учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации) с ежеквартальной периодичностью (по
состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января нарастающим
итогом с начала года) и представляется в соответствии с их
местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка
Российской Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них
территориальными учреждениями Банка России.
В информации отражаются сведения о проверках соблюдения
предприятиями правил работы с наличными деньгами, произведенных
кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно
с учреждениями Банка России, налоговыми органами, органами
федерального казначейства и другими.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
При составлении информации необходимо соблюдать следующие
требования.
Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей,
показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных
организациях (филиалах) открыты соответствующие счета. Если
предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то это
предприятие показывается как одна единица. Не включаются граждане,
осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002
N 1135-У)
По строке 2 не отражаются предприятия, которые не
контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными
деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс банков,
лицевые счета которых открыты только в органах федерального
казначейства Минфина России, органах, исполняющих бюджеты
субъектов Российской Федерации и местные бюджеты;
представительства иностранных государств в Российской Федерации;
религиозные организации; предприятия, по счетам которых
осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются
операции с наличными деньгами, а также предприятия, по счетам
которых не осуществлялись операции в течение года).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве предприятий из
числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс
предприятиям без учета уведомлений предприятий об установленных им
лимитах остатков касс другими банками.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 - предприятия,
проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна
единица.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по
видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о
результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с
денежной наличностью по форме N 0408026.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах
проверок которых (включая повторные, совместные проверки)
направлены сведения налоговым органам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
В строках 10 (10.1, 10.2) и 11 (11.1, 11.2) отражаются данные
о фактически взысканных штрафах на основании сведений,
направленных кредитными организациями в налоговые органы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409215
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 20202, 20206, 20207,
20208, 20209
за ______________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 215
Суточная
тыс. руб.
-----------------------------------------T------------------------
| Номер балансового счета | Сумма |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 1 | 2 |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 20202 | |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 20206 | |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 20207 | |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 20208 | |
+----------------------------------------+-----------------------+
| 20209 | |
+----------------------------------------+-----------------------+
| ИТОГО | |
L----------------------------------------+------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" _________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках денежных средств
на балансовых счетах N 20202, 20206, 20207,
20208, 20209
1. Отчетность представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России не позднее 10.00 часов по
московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
2. В отчете отражаются остатки наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации на конец дня на следующих балансовых
счетах кредитных организаций:
- 20202 - касса кредитных организаций;
- 20206 - касса обменных пунктов;
- 20207 - денежные средства в операционных кассах, находящихся
вне помещений банков;
- 20208 - денежные средства в банкоматах;
- 20209 - денежные средства в пути.
3. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков.
4. При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан
повторно в течение недели после представления первоначального
отчета.
5. Отчет составляется в целом по кредитной организации,
включая все ее филиалы, независимо от их месторасположения.
(п. 5 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
6. Отчеты, представляемые кредитными организациями, носят
оперативный характер и составляются по данным бухгалтерского учета
поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых
журналах, до составления ежедневного баланса кредитной
организации.
(п. 6 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
7. Отчет представляется только по остаткам денежных средств в
валюте Российской Федерации, имеющимся на указанных балансовых
счетах. Остатки средств в иностранной валюте в данный отчет не
включаются.
(п. 7 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
8. Отчет представляется только за рабочие дни, но в случае
осуществления кредитной организацией (ее филиалами) операций с
наличными деньгами в выходные и праздничные дни отчет за
предшествующий рабочий день представляется с учетом указанных
операций.
(п. 8 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250
-----------T--------------------------
| Код |Код кредитной организации|
|территории+------T--------------T---+
| по ОКАТО | по |регистрацион- |БИК|
| | ОКПО |ный номер | |
+----------+------+--------------+---+
| | | | |
L----------+------+--------------+----
СВЕДЕНИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ)
В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ
И ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 250
Квартальная
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ, ЭМИТИРОВАННЫХ ДЛЯ КЛИЕНТОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
----T----------------T------T-----T--------------T-----------------------------------T-----------------------------------T------------------------
| N |В разрезе систем|Коли- |Коли-| Общая сумма | Получение наличных денег | Оплата товаров (работ, услуг) | Таможенные пошлины |
|п/п| расчетов |чест- |чест-| сделок при +-----------------------T-----------+-----------------------T-----------+-----------T-----------+
| | |во |во |осуществлении |в Российской Федерации |за рубежом |в Российской Федерации |за рубежом |в валюте РФ|в инвалюте |
| | |клиен-|карт |расчетов, тыс.+-----------T-----------+ +-----------T-----------+ | | |
| | |тов, |в ис-| руб. |в валюте РФ|в инвалюте | |в валюте РФ|в инвалюте | | | |
| | |ед. |поль-+--------T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+-----T-----+
| | | |зова-|в пре- |за |Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|Коли-|Сумма|
| | | |нии, |делах |счет |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |чест-|сде- |
| | | |шт. |наличия |пре- |во |лок, |во |лок, |во |лок, |во |лок, |во |лок, |во |лок, |во |лок, |во |лок, |
| | | | |средств |дос- |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |сде- |тыс. |
| | | | |на сче- |тав- |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |лок, |руб. |
| | | | |тах |лен- |шт. | |шт. | |шт. | |шт. | |шт. | |шт. | |шт. | |шт. | |
| | | | |держа- |ного | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |телей |дер- | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |карт или|жате-| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |сумм |лям | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |"оверд- |карт | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |рафта" |кре- | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |дита | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| I. Физические лица |
+---T----------------T------T-----T--------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
|1 |Всего по| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |(наименование и| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |код системы| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |расчетов) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| |- расчетные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |карты: | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |предавторизован-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ные карты | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| |- кредитные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |карты: | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |предавторизован-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ные карты | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|...| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|Итого по физическим | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лицам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| II. Юридические лица |
+---T----------------T------T-----T--------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----+
|1 |Всего по| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |(наименование и| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |код системы| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |расчетов) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| |- расчетные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |корпоративные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |карты: | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |предавторизован-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ные карты | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| |- кредитные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |корпоративные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |карты: | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| | из них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |предавторизован-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ные карты | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|...| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+----------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|Итого по юридическим| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лицам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|Итого по кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|организации (филиа- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|лу) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| - расчетные карты | | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--------------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| - кредитные карты | | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
L--------------------+------+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФРАСТРУКТУРЕ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ ВЫДАЧИ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ
БАНКОВСКИХ, КАРТ
шт.
----T--------T-------------------------T--------------------------
| N |Наиме- |Для выдачи наличных денег| Для совершения сделок в |
|п/п|нование | |торгово - сервисной сети |
| |и код +-----T------T------T-----+-----T------T-----T------+
| |системы |Общее|Коли- |Коли- |Коли-|Общее|из них|Коли-|Коли- |
| |расчетов|коли-|чест- |чест- |чест-|коли-+------+чест-|чест- |
| | |чест-|во |во |во |чест-|"вир- |во |во |
| | |во |элек- |банко-|им- |во |ту- |элек-|им- |
| | |ПВН |трон- |матов |прин-|тор- |аль- |трон-|прин- |
| | | |ных | |теров|го- |ных" |ных |теров |
| | | |терми-| | |во - | |тер- | |
| | | |налов | | |сер- | |мина-| |
| | | | | | |вис- | |лов | |
| | | | | | |ных | | | |
| | | | | | |точек| | | |
+---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+------+
| 1 | | | | | | | | | |
+---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+------+
|...| | | | | | | | | |
+---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+------+
| n | | | | | | | | | |
+---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+------+
| Итого по кредитной организации (филиалу) |
+---T--------T-----T------T------T-----T-----T------T-----T------+
| х | | | | | | | | | |
L---+--------+-----+------+------+-----+-----+------+-----+-------
Раздел 3. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ
В ТОРГОВО - СЕРВИСНОЙ СЕТИ, И ОПЕРАЦИЯХ ПО ВЫДАЧЕ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ,
В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ
---T----------T--------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименова-| Количество и сумма сделок, совершенных с использованием карт |
|п/|ние и код +-------------------------T-----------------------------------------------------------------------------+
|п |системы | в торгово - сервисной | при выдаче наличных денег |
| |расчетов | сети | |
| | +------------T------------+--------------------------------------T--------------------------------------+
| | | по всем | из них | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте |
| | | торгово - +------------+ | |
| | | сервисным |оборудо- | | |
| | | точкам |ванных | | |
| | | |электронными| | |
| | | |терминалами | | |
| | +------T-----+------T-----+------------T-------------------------+------------T-------------------------+
| | |коли- |сумма|коли- |сумма| в ПВН и | из них | в ПВН и | из них |
| | |чество|сде- |чество|сде- | банкоматах | | банкоматах | |
| | |сде- |лок, |сде- |лок, +------T-----+------------T------------+------T-----+------------T------------+
| | |лок, |тыс. |лок, |тыс. |коли- |сумма|в банкоматах|с исполь- |коли- |сумма|в банкоматах|с исполь- |
| | |шт. |руб. |шт. |руб. |чество|сде- | |зованием |чество|сде- | |зованием |
| | | | | | |сде- |лок, | |электронных |сде- |лок, | |электронных |
| | | | | | |лок, |тыс. | |терминалов |лок, |тыс. | |терминалов |
| | | | | | |шт. |руб. +------T-----+------T-----+шт. |руб. +------T-----+------T-----+
| | | | | | | | |коли- |сумма|коли- |сумма| | |коли- |сумма|коли- |сумма|
| | | | | | | | |чество|сде- |чество|сде- | | |чество|сде- |чество|сде- |
| | | | | | | | |сде- |лок, |сде- |лок, | | |сде- |лок, |сде- |лок, |
| | | | | | | | |лок, |тыс. |лок, |тыс. | | |лок, |тыс. |лок, |тыс. |
| | | | | | | | |шт. |руб. |шт. |руб. | | |шт. |руб. |шт. |руб. |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
| I. С использованием карт, эмитированных данной кредитной организацией (филиалом) |
+--T----------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
|1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|..| | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|n | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
| II. С использованием карт других эмитентов - резидентов |
+--T----------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
|1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|..| | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|n | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
| III. С использованием карт, эмитированных нерезидентами |
+--T----------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
|1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|..| | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
|n | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+
| Итого по кредитной организации (филиалу)
+--T----------T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----T------T-----+
|х | х | | | | | | | | | | | | | | | | |
L--+----------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+------
Раздел 4. СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СЕТЕЙ,
ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ДРУГИМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
----T----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование юридического лица, управляющего сетью
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| I. Для выдачи наличных денежных средств
+---T----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 |
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|...|
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| n |
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| II. Для совершения сделок в торгово - сервисной сети
+---T----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 |
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|...|
+---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| n |
L---+----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о деятельности кредитных организаций
(филиалов) в части расчетов с использованием банковских
и платежных карт"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
I. Цели сбора отчетности
Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов
по розничным платежам, совершаемым с использованием платежных
карт, позволяют следующее.
1. Определить реальную долю платежей, совершаемых с
использованием платежных карт, в розничном платежном обороте как в
разрезе международных и российских систем расчетов, так и в
разрезе каждой отдельной системы.
2. Получать объективную информацию о направлении и объемах
трансграничных финансовых потоков.
3. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У.
3. Определить влияние той или иной системы расчетов с
использованием платежных карт на розничный платежный оборот и в
зависимости от выявленных результатов содействовать развитию
только наиболее эффективных систем расчетов с целью улучшения
структуры розничного платежного оборота.
4. Получить от кредитных организаций информацию, необходимую
для предоставления в Банк международных расчетов в соответствии с
международной практикой.
II. Порядок и сроки представления Отчета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются
территориальному учреждению Центрального банка Российской
Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации
независимо от местонахождения головной кредитной организации не
позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Головные кредитные организации представляют отчетность
непосредственно территориальному учреждению Банка России своего
региона (субъекта Российской Федерации).
1.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, а также филиалы кредитных организаций, находящиеся за
пределами Российской Федерации, представляют отчеты головной
кредитной организации, а головная кредитная организация
представляет их территориальному учреждению Банка России этого
субъекта Российской Федерации.
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчетность непосредственно
территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта
Российской Федерации).
1.4. Территориальные банки Сбербанка России представляют
сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям),
находящимся на одной с ним территории субъекта Российской
Федерации, в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами),
расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам
(отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории,
представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на
которые Сбербанком России возложены функции по сбору и
представлению сводной отчетности по форме N 250 по территории
этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения
Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями
(филиалами), расположенными на этой территории.
(п. 1.4 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
2. Определения терминов, используемых в отчетности,
установлены в Положении Банка России от 09.04.98 N 23-П "О порядке
эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления
расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".
В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается
средство для совершения сделок, расчеты по которым производятся в
соответствии с условиями договора между эмитентом платежных карт и
лицом, их использующим. Банковская карта - вид платежной карты,
эмитентом которой является кредитная организация.
Предавторизованная карта - карта (с микропроцессором), обладающая
способностью хранить и в зависимости от совершенных с ее
использованием сделок динамически изменять информацию о сумме
денежных средств, в пределах которой эмитент принимает на себя
обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты
сделок.
В настоящей форме отчетности под торгово - сервисными точками
понимаются предприятия торговли (услуг), а также их отдельно
расположенные подразделения, которые в рамках соглашения между
предприятием торговли (услуг) и эквайрером принимают в качестве
оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы,
составленные с использованием платежных, в том числе банковских,
карт.
3. В разделе 1 (графы 5 - 22) и разделе 3 данные
представляются за отчетный период.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
4. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные представляются по
состоянию на отчетную дату.
5. Перечень кодов и наименований систем расчетов с
использованием платежных карт будет передаваться в кредитные
организации через территориальные учреждения в первый рабочий день
месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.
6. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие
требования.
6.1. Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей,
представляются с двумя десятичными знаками после запятой или
точки.
6.2. Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок,
совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 10, 12, 16,
18, 22; раздел 3 графы 4, 6, 14, 16, 18), осуществляется по курсу
Банка России на дату списания (зачисления) денежных средств со
счетов клиентов (на корреспондентский счет кредитной организации -
эквайрера).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
6.3. В том случае, если сделка совершена в отчетном квартале,
а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную
организацию (филиал) в следующий за отчетным квартал, то сведения
о данной сделке должны быть включены в тот отчетный период, в
который были представлены подтверждающие документы.
6.4. Сделки, по которым в Отчетном периоде был осуществлен
возврат денежных средств на всю сумму сделки, в Отчет не
включаются. Сделки, по которым в отчетном периоде был осуществлен
частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет с указанием
их фактического количества и сумм. В случае, если в отчетном
периоде был осуществлен возврат денежных средств по сделкам,
совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения о сделках
за отчетный период корректируются в части количества и суммы
указанных сделок.
6.5. При заполнении разделов 1 и 3:
- в сумму сделки, совершенной с использованием карт, не
включается сумма комиссии, взимаемая при ее совершении;
- не включаются сведения об операциях по оплате коммунальных
услуг, совершенных с использованием карт;
(п. 6.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- в раздел 3 не включаются данные о таможенных платежах.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
6.6. В разделе 1 должны содержаться сведения о сделках,
совершенных клиентами кредитной организации с использованием
банковских карт. Таким образом, головные организации (филиалы),
осуществляющие расчетно - кассовое обслуживание своих клиентов -
держателей карт в соответствии с договорами, предусматривающими
осуществление операций с использованием банковских карт, должны
включать в раздел 1 сведения обо всех операциях по выдаче своим
клиентам наличных денежных средств как в собственных ПВН и
банкоматах, находящихся в собственности, или лизинге, или
безвозмездном пользовании, либо арендованных, так и в ПВН и
банкоматах других кредитных организаций, а также о сделках,
совершенных ими в торгово - сервисной сети.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
6.6.1. В графе "Количество клиентов" раздела 1 указывается
количество физических и юридических лиц, заключивших договоры с
кредитной организацией (филиалом), предусматривающие осуществление
операций с использованием банковских карт.
6.6.2. В графе "Количество карт в использовании" раздела 1
указывается фактическое количество выданных кредитной организацией
(филиалом) карт своим клиентам.
Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной
организации (филиалу)", может быть меньше суммарного количества
карт по всем указанным в отчете системам расчетов только в том
случае, если кредитная организация (филиал) эмитирует совмещенные
продукты (карты, совмещающие возможность приема в 2 и более
системах расчетов с использованием карт), сведения о которых при
заполнении отчета должны быть указаны во всех системах расчетов с
использованием карт, в которых они принимаются.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
6.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме
граф 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
6.6.4. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения
о сделках, совершенных с использованием карт в магазинах
беспошлинной торговли.
6.7. Сведения по разделу 2 должны быть представлены в разрезе
платежных систем. В том случае, если в одном пункте выдачи
наличных денежных средств (ПВН) кредитной организации (филиала)
осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием
платежных, в том числе банковских, карт разных систем расчетов, то
в графе 3 раздела 2 кредитная организация (филиал) должна указать
данный ПВН в разрезе каждой системы расчетов. При этом в графе 3
строки "Итого по кредитной организации (филиалу)" указывается
фактическое (реальное) количество ПВН в кредитной организации
(филиале). Аналогично заполняются все остальные графы раздела.
В разделе 2 должно отражаться количество банкоматов и
электронных терминалов, в которых совершаются операции с
использованием платежных, в том числе банковских, карт и
находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном
пользовании, либо арендованных. При этом в разделе 2:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- банкоматы и электронные терминалы, арендованные или
находящиеся в лизинге, должна отразить кредитная организация
(филиал) - арендатор;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- банкоматы и электронные терминалы, находящиеся в
безвозмездном пользовании, должна отразить кредитная организация
(филиал), получившая их в безвозмездное пользование.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
6.8. При заполнении раздела 3 филиал кредитной организации
(головная организация) отражает следующие сведения:
- об операциях по выдаче денежных средств филиалом кредитной
организации (головной организацией) в собственных ПВН и
банкоматах, находящихся в собственности, или лизинге, или
безвозмездном пользовании, либо арендованных, как держателям
платежных, в том числе банковских, карт - клиентам филиала и / или
головной организации, и / или других филиалов данной кредитной
организации (I подраздел), так и держателям карт других эмитентов
- резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- о сделках, совершенных как держателями платежных, в том
числе банковских, карт клиентами филиала и / или головной
организации, и / или других филиалов данной кредитной организации
(I подраздел), так и держателями карт других эмитентов -
резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел) в торгово
- сервисных точках, расчеты по которым осуществляются филиалом
(головной организацией) на основании заключенных с ними договоров.
6.9. В разделе 4 необходимо указать процессинговые центры -
юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и
обслуживающие сеть банкоматов и / или электронных терминалов и
других устройств.
7. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций,
которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами,
представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (филиал) не
является эмитентом и эквайрером" (разделы не представляются).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409251
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
за _________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) ___________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 251
Квартальная
-------T----------------T-----------------------------------T------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер | Наименование | Всего платежей | из них платежи |
|строки| показателя | +-----------------------------------T-----------------------------------T-----------------------------------T-----------------------------------+
| | | |клиентов, не являющихся кредитными | клиентов - кредитных организаций | подразделений одной кредитной |по собственным расчетным операциям |
| | | | организациями (филиалами) | (филиалов) | организации | кредитной организации (филиала) |
| | | | | | | |
| | +-----------------T-----------------+-----------------T-----------------+-----------------T-----------------+-----------------T-----------------+-----------------T-----------------+
| | |количество, ед. |сумма, тыс. руб. |количество, ед. |сумма, тыс. руб. |количество, ед. |сумма, тыс. руб. |количество, ед. |сумма, тыс. руб. |количество, ед. |сумма, тыс. руб. |
| | +--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+--------T--------+
| | |в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|в валюте|в иност-|
| | | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной | РФ |ранной |
| | | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте | |валюте |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|100 |Платежи, всего, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| |из них |
| |направленные: |
+------+----------------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------T--------+
|110 |через расчетные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |небанковские | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |кредитные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |организации, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |в т.ч. с| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |применением: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|111 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|112 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |требований, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |инкассовых | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|113 |- чеков | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|114 |- аккредитивов | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|115 |- прочих | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|116 |из строки 110 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |межрегиональные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|117 |из строки 110 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |проведенные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |электронным | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |способом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|120 |в кредитные| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |организации -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |корреспонденты, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |в т.ч. с| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |применением: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|121 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|122 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |требований, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |инкассовых | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|123 |- чеков | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|124 |- аккредитивов | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|125 |- прочих | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|126 |из строки 120 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |межрегиональные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|127 |из строки 120 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |проведенные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |электронным | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |способом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|130 |в другие| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |подразделения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |одной кредитной| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |организации, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |в т.ч. с| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |применением: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|131 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|132 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |требований, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |инкассовых | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|133 |- чеков | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|134 |- аккредитивов | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|135 |- прочих | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|136 |из строки 130 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |межрегиональные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|137 |из строки 130 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |проведенные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |электронным | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |способом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|140 |клиентам внутри| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |одного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |подразделения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |кредитной | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |организации, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |в т.ч. с| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |применением: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|141 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|142 |- платежных| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |требований, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |инкассовых | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |поручений | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|143 |- чеков | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|144 |- аккредитивов | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|145 |- прочих | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|146 |из строки 140 -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |проведенные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |электронным | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |способом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
L------+----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
"Структура платежей кредитной организации (филиала)"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Целью введения отчетности является получение Банком России
сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных
организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими
через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о
структуре таких платежей необходимы для определения общего объема
безналичных платежей в банковской системе России, получения
характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых
платежей с применением различных платежных инструментов),
получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих
кредитных организаций, связанных с их финансово - хозяйственной
деятельностью, показателей объемов транзитных платежей,
осуществляемых кредитными организациями, как через
корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов.
Полученные данные позволят проанализировать достаточность
расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования
различных систем расчетов, определить кредитные организации,
специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить
сводные данные по платежной системе России для формирования
статистики по международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их
филиалами территориальному учреждению Центрального банка
Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской
Федерации независимо от местонахождения головной кредитной
организации за отчетный квартал не позднее 18-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III
квартал 2000 года.
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а
головная кредитная организация представляет сводный отчет по
головной кредитной организации и филиалам, расположенным на одной
с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному
учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001
N 935-У)
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей
Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную
организацию, а головная кредитная организация представляет их
отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона
(субъекта Российской Федерации).
2.5. Территориальные банки Сбербанка России представляют
сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям),
находящимся на одной с ним территории субъекта Российской
Федерации, в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами),
расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам
(отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории,
представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на
которые Сбербанком России возложены функции по сбору и
представлению сводной отчетности по форме N 251 по территории
этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения
Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями
(филиалами), расположенными на этой территории.
(п. 2.5 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие
требования:
- суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
- суммы в иностранной валюте указываются в рублевом
эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм
осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления
списания средств со счетов.
4. В строке 100 в графах 3 - 6 показывается общий объем
(количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и
самой кредитной организации, направленных через различные системы
расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте
Российской Федерации и в иностранной валюте.
4.1. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 - 6 показываются
объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной
организации, направленных через следующие системы расчетов:
- строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации
(К-т б/сч. 30213, 30219, 30409);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации,
открытые в других кредитных организациях (другим кредитным
организациям) (К-т б/сч. 30109, 30110, 30112, 30113, 30114, 30115,
30122, 30123);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- строка 130 - счета межфилиальных расчетов подразделений
одной кредитной организации (между головной кредитной организацией
и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации)
(К-т б/сч. 30301, 30303);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- строка 140 - внутри одного подразделения кредитной
организации (платежи клиентам в пределах головной кредитной
организации или ее филиала) (К-т б/сч. 30214, 30218, 30401 <*>,
30407, 401 - 407 (П), 408, 423, 426).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
--------------------------------
<*> По кредиту б/с 30401 "Счет участников РЦ ОРЦБ" учитываются
только платежи, поступившие со счетов других участников расчетного
центра ОРЦБ, открытых на б/с 30401.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах
7 - 22, показывается в следующих разрезах:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- графы 7 - 10 - платежи на основании расчетных документов со
счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч.
30601, 30606, 401 - 407 (П), 408, 423, 426, а также Д-т б/сч.
30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в
расчетных НКО участникам расчетов, не являющимся кредитными
организациями);
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
- графы 11 - 14 - платежи на основании расчетных документов со
счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч.
30109, 30112, 30113, 30122, 30123, 30601, 30606, а также Д-т б/сч.
30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в
расчетных НКО участникам расчетов - кредитным организациям);
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
- графы 15 - 18 - платежи на основании расчетных документов со
счетов других подразделений кредитной организации, составляющей
отчет (Д-т б/сч. 30302, 30304);
- графы 19 - 22 - платежи на основании собственных расчетных
документов кредитной организации по ее финансово - хозяйственной
деятельности (Д-т б/сч. 102 - 105, 107, 313 - 316, 31702, 31703,
31802, 31803, 320 (А) - 323 (А), 40911, 47411, 47426, 47601 -
47609, 501(А) - 504(А), 506(А) - 509(А), 512(А)- 519(А), 520 -
524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301 - 60306, 60309 - 60314, 60320,
60322, 60323, 702);
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001
N 935-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У.
6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 - 22 показываются
объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной
организации согласно пункту 5, совершенных способами,
перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной
организации счетам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
7. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У.
7. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 - 22 показываются
платежи, проведенные на основании платежных поручений.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
7.1. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
8. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 - 22 показываются
платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых
поручений.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
9. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 - 22 показываются
платежи, проведенные на основании расчетных чеков.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 - 22 показываются
платежи, проведенные на основании аккредитивов.
(п. 10 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
11. В строках 115, 125, 135, 145 в графах 3 - 22 показываются
платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не
учтенных в предыдущих строках.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
12. В строках 116, 126, 136 в графах 3 - 22 из объемов
платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно,
показываются объемы платежей, направленных в кредитные
организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах
Российской Федерации), а также в банки - нерезиденты.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 12.10.2001
N 1039-У)
13. В строках 117, 127, 137, 146 в графах 3 - 22 из объемов
платежей, представленных в строках 110, 120, 130, 140
соответственно, показываются платежи, проведенные на основании
платежных документов электронным способом.
(п. 13 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409253
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
СВЕДЕНИЯ
О КЛИЕНТСКОЙ СЕТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 253
Квартальная
в единицах
------T-----------------------T-----------------------------------
|Номер|Наименование показателя| Количество |
|стро-| +------T---------------------------+
|ки | |Всего | в том числе |
| | |(гр. 4+-------------T-------------+
| | |+ гр. | в валюте РФ |в иностранной|
| | |5 + | | валюте |
| | |гр. 6 +------T------+------T------+
| | |+ гр. |рези- |нере- |рези- |нере- |
| | |7) |дентов|зиден-|дентов|зиден-|
| | | | |тов | |тов |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|110 |Счета участников расче-| | | | | |
| |тов, являющихся кредит-| | | | | |
| |ными организациями, | | | | | |
| |открытые в расчетных | | | | | |
| |небанковских кредитных | | | | | |
| |организациях <*> | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|210 |Счета, открытые клиен- | | | | | |
| |там - юридическим | | | | | |
| |лицам, не являющимся | | | | | |
| |кредитными организация-| | | | | |
| |ми, при привлечении | | | | | |
| |средств, всего | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
| |в том числе: | | | | | |
|211 |- для учета средств | | | | | |
| |клиентов | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|212 |- для учета средств, | | | | | |
| |привлеченных в депозиты| | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
| |в том числе: | | | | | |
|212.1|- до востребования | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|212.2|- срочные | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|213 |- для учета прочих | | | | | |
| |привлеченных средств | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
| |в том числе: | | | | | |
|213.1|- до востребования | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|213.2|- срочные | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|220 |Счета, открытые клиен- | | | | | |
| |там - физическим лицам,| | | | | |
| |при привлечении | | | | | |
| |средств, всего | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
| |в том числе: | | | | | |
|221 |- до востребования | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|222 |- срочные счета | | | | | |
+-----+-----------------------+------+------+------+------+------+
|230 |Счета межфилиальных | | | | | |
| |расчетов (МФР), откры- | | | | | |
| |тые другим подразделе- | | | | | |
| |ниям кредитной органи- | | | | | |
| |зации | | | | | |
L-----+-----------------------+------+------+------+------+-------
--------------------------------
<*> Заполняется расчетными небанковскими кредитными
организациями.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о клиентской сети кредитной организации
(филиала)"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Введение отчетности позволит получить количественные
данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных
организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов,
проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах и
получить сводные данные по платежной системе России для
формирования статистики согласно международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их
филиалами территориальному учреждению Центрального банка
Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской
Федерации независимо от местонахождения головной кредитной
организации не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом. Данные указываются по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III
квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а
головная кредитная организация представляет сводный отчет по
филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России
этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей
Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную
организацию, а головная кредитная организация представляет их
отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона
(субъекта Российской Федерации).
2.5. Территориальные банки Сбербанка России представляют
сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям),
находящимся на одной с ним территории субъекта Российской
Федерации, в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами),
расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам
(отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории,
представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на
которые Сбербанком России возложены функции по сбору и
представлению сводной отчетности по форме N 253 по территории
этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения
Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями
(филиалами), расположенными на этой территории.
(п. 2.5 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
3. В таблице "Сведения о клиентской сети кредитной организации
(филиала)" указываются данные по счетам, открытым клиентам
кредитной организации, с учетом следующего.
По строке 110 указывается количество счетов участников
расчетов - кредитных организаций, открытых в расчетных
небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ на
балансовых счетах N N 30214, 30401 (в части кредитных
организаций).
По строке 211 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам на балансовых счетах N N 30214 и 30401 (в расчетных
небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ в
части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями),
405 - 407, 408 (в части счетов юридических лиц и физических лиц -
предпринимателей), 40901 - 40903, 40905 (в части счетов
юридических лиц), 40907. При этом учитываются транзитные валютные
счета, открываемые уполномоченным банком клиентам на основании
договоров банковского счета для зачисления поступлений в
иностранной валюте и специальные транзитные валютные счета,
открываемые уполномоченным банком без участия резидента в целях
учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты
на валютном рынке и ее обратной продажи в соответствии с
нормативными документами Банка России по валютному регулированию и
валютному контролю.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
По строке 212.1 указывается количество лицевых счетов,
открытых клиентам на балансовых счетах N N 41401, 41408, 41501,
41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908,
42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42501, 42508, 47601,
47602.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
По строке 212.2 указывается количество лицевых счетов,
открытых клиентам на балансовых счетах N N 41402 - 41407, 41502 -
41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907,
42002 - 42007, 42102 - 42107, 42202 - 42207, 42502 - 42507.
По строке 213.1 указывается количество лицевых счетов,
открытых клиентам на балансовых счетах N N 43101, 43201, 43301,
43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001.
По строке 213.2 указывается количество лицевых счетов,
открытых клиентам на балансовых счетах N N 43102 - 43107, 43202 -
43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607,
43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007.
По строке 221 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам на балансовых счетах N N 408 (в части счетов физических
лиц), 40905 (в части счетов физических лиц), 40909, 40910, 42301,
42308, 42309, 42601, 42608, 42609, 47603, 47605.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
По строке 222 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам на балансовых счетах N N 42302 - 42307, 42310 - 42315,
42602 - 42607, 42610 - 42615.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
По строке 230 указывается количество лицевых счетов, открытых
в кредитной организации (филиале) на пассивных балансовых счетах N
N 30301, 30303.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
3.1. Значение показателя по строке 210 должно быть равно сумме
значений, указанных в строках 211, 212, 213, по строке 212 - сумме
значений, указанных в строках 212.1, 212.2, по строке 213 - сумме
значений, указанных в строках 213.1, 213.2, по строке 220 - сумме
значений, указанных в строках 221, 222.
(п. 3.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов
(строки 210 - 230), в колонках 4 и 5 указывается количество
счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской
Федерации, в колонках 6 и 7 указывается количество счетов,
открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В
колонке 3 указывается общее количество счетов, равное сумме
значений колонок 4, 5, 6, 7.
(п. 3.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
3.3. Сведения по строке 110 представляются только расчетными
небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ.
(п. 3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ______________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 301
Пятидневная
млн. руб.
----T-------------------------------------------------------------
| N | Объем привлеченных средств кредитными организациями |
|п/п+--------------T------------------T------------------T-------+
| | по срокам | в национальной | в иностранной | Всего |
| | размещения | валюте | валюте |(гр. 3 |
| | +---------T--------+---------T--------++ 4 + 5|
| | |от пред- |от физи-|от пред- |от физи-| + 6) |
| | |приятий и|ческих |приятий и|ческих | |
| | |организа-|лиц |организа-|лиц | |
| | |ций | |ций | | |
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
| |До | | | | | |
| |востребования:| | | | | |
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
| |Срочные: | | | | | |
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
| |ИТОГО | | | | | |
L---+--------------+---------+--------+---------+--------+--------
----T-------------------------------------------------------------T------T------T-----------
| N | Объем кредитных вложений кредитных организаций |Иност-|Иност-|Собствен- |
|п/п+-------T--------------------------T--------------------------+ранные|ранные|ные сред- |
| |по | в национальной валюте | в иностранной валюте |активы|пасси-|ства кре- |
| |срокам +-------------------T------+-------------------T------+ |вы |дитной |
| |креди- |в сектор государст-|кредит|в сектор государст-|кредит| | |организа- |
| |тования|венного управления |эконо-|венного управления |эконо-| | |ции, за |
| | +------T------T-----+мике +------T------T-----+мике | | |вычетом |
| | |органы|мест- |вне- | |органы|мест- |вне- | | | |вложений в|
| | |феде- |ные |бюд- | |феде- |ные |бюд- | | | |акции дру-|
| | |раль- |органы|жет- | |раль- |органы|жет- | | | |гих кре- |
| | |ной |власти|ные | |ной |власти|ные | | | |дитных ор-|
| | |власти| |фонды| |власти| |фонды| | | |ганизаций |
+---+-------+------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+------+----------+
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+-------+------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+------+----------+
| |До | | | | | | | | | | | X |
| |1 года:| | | | | | | | | | | |
+---+-------+------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+------+----------+
| |Свыше | | | | | | | | | | | X |
| |1 года:| | | | | | | | | | | |
+---+-------+------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+------+----------+
| |ИТОГО | | | | | | | | | | | |
L---+-------+------+------+-----+------+------+------+-----+------+------+------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ______________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень
которых приведен в Приложении 4 к настоящему Указанию.
2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1,
5, 10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка
России по месту нахождения головной кредитной организации не
позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за
отчетным.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
3. Формирование и представление отчета производится также в
случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные
операции по привлечению средств от предприятий и организаций и
физических лиц.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов
кредитных организаций, включая филиалы.
Данные округляются до целых миллионов рублей в соответствии со
стандартными правилами.
В случае изменения значений показателей в любой строке по
любой из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной
датой более чем на 10% (но не менее чем на 500 млн. рублей)
кредитная организация представляет информацию о причинах этих
изменений в свободной форме в сроки представления отчетов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан
повторно в течение месяца после представления первоначального
отчета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных,
текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий и организаций,
государственных и негосударственных финансовых организаций, за
исключением средств органов государственного управления (остатков
средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов
Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных
привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов
Российской Федерации и местных органов власти, государственных
внебюджетных фондов и внебюджетных фондов Российской Федерации и
местных органов власти).
(п. 5 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до
востребования физических лиц - резидентов.
7. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным федеральному правительству, включая вложения в
долговые обязательства Российской Федерации, за исключением
свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах
федерального правительства.
8. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным субъектам Российской Федерации и местным органам
власти, включая вложения в долговые обязательства субъектов
Российской Федерации и местных органов власти, за исключением
свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных органов власти.
9. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным государственным внебюджетным фондам, за
исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных
счетах государственных внебюджетных фондов.
10. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная
задолженность по кредитам (включая просроченные проценты),
предоставленным физическим лицам, предприятиям и организациям всех
форм собственности, за исключением задолженности по кредитам,
учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
11. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных
организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте,
валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на
корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в
банках - нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам -
нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам,
приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных
государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции
иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства
в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
12. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными
организациями от нерезидентов: остатки на счетах ЛОРО, полученные
кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков -
нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов в
иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных
металлах.
13. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал,
специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет
прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным
операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных
металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой
деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также
вложения в акции других кредитных организаций.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на
следующих балансовых счетах:
Строка "До востребования"
-------T----------------------------------------------------------
|Графы |20309, 30601 <1>, 405, 406, 407, 40811, 40901, 40903, |
|3, 5 |40905, 40907, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, |
| |41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, |
| |42101, 42108, 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, |
| |43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, 47418, 47601, |
| |47606 |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графы |30601 <2>, 40802, 40810, 40909, 42301, 42308, 42309, |
|4, 6 |47603, 47608 |
L------+----------------------------------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Строка "Срочные"
-----------T------------------------------------------------------
|Графы 3, 5|41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, |
| |41503, 41504, 41505, 41506, 41507, 41602, 41603, |
| |41604, 41605, 41606, 41607, 41702, 41703, 41704, |
| |41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804, 41805, |
| |41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, |
| |41907, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, |
| |42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42202, |
| |42203, 42204, 42205, 42206, 42207, 43102, 43103, |
| |43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204, |
| |43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, |
| |43306, 43307, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, |
| |43407, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, |
| |43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, 43702, |
| |43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, |
| |43804, 43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, |
| |43905, 43906, 43907 |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графы 4, 6|42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42310, |
| |42311, 42312, 42313, 42314, 42315 |
L----------+------------------------------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Строка "До 1 года"
-------T----------------------------------------------------------
|Графы |30605 - 30604 - 40101 - 40102 + 40103 - 40105 - 40106 - |
|10, 14|40107 - 40108 + 40109 - 40110 + 40111 - 40113 - 40114 - |
| |40301 + (40308 + 40310 - 40306) <5> - 40312 + 40313 - |
| |40314 - 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 41008 - |
| |42701 - 42702 - 42703 - 42704 - 42705 + 44101 + 44102 + |
| |44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 <3> + |
| |45901 <3> + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + |
| |50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + |
| |51208 + 51209 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графы |44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + |
|11, 15|44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + |
| |46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + |
| |51305 + 51308 + 51309 - 40201 - 40202 - 40203 - 40204 - |
| |40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101 - 41102 - 41103 - |
| |41104 - 41105 - 41108 - 42801 - 42802 - 42803 - 42804 - |
| |42805 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графы |44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + |
|12, 16|44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + |
| |44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + |
| |46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + |
| |46304 + 46305 - 40309 - 40401 - 40402 - 40403 - 40404 - |
| |40405 - 40406 - 40409 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204 - |
| |41205 - 41208 - 41301 - 41302 - 41303 - 41304 - 41305 - |
| |41308 - 42901 - 42902 - 42903 - 42904 - 42905 - 43001 - |
| |43002 - 43003 - 43004 - 43005 |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графы |30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44509, |
|13, 17|44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44609, 44701, 44703, |
| |44704, 44705, 44706, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, |
| |44806, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44909, |
| |45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45009, 45101, 45103, |
| |45104, 45105, 45106, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, |
| |45206, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45309, |
| |45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45409, 45502, 45503, |
| |45504, 45505, 45508, 45509, 45805, 45806, 45807, 45808, |
| |45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45905, |
| |45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913, |
| |45914, 45915, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46501, |
| |46502, 46503, 46504, 46505, 46601, 46602, 46603, 46604, |
| |46605, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46801, 46802, |
| |46803, 46804, 46805, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, |
| |47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47101, 47102, 47103, |
| |47104, 47105, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47402, |
| |47404, 50107, 50208, 50505, 50606, 50706, 51501, 51502, |
| |51503, 51504, 51505 |
| |Только инвалюта: 30402, 30404, 30406 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графа |Только инвалюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 + 20208 + |
|18 |20209 + 20210 + 30102 <4> |
| |Рубли и инвалюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + 30114 +|
| |30115 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + |
| |32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 + 32303 + |
| |32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32310 + 32402 + 32502 + |
| |45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + |
| |45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 + 45817 + |
| |45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + |
| |47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + |
| |50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + |
| |51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + |
| |51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + |
| |51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + |
| |51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 40308 <4> + 60205 + |
| |60104 + 60204 + 60103 + 60203 |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002|
|N 1135-У) |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графа |Рубли и инвалюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30112 + 30113 +|
|19 |30117 + 30122 + 30123 + 30303 + 30606 + 31401 + 31402 + |
| |31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + |
| |31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31610 + |
| |31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + |
| |40809 + 40813 + 40814 + 40815 + 40902 + 40910 + 42501 + |
| |42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42508 + 42601 + 42602 + |
| |42603 + 42604 + 42605 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + |
| |42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + |
| |47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609 |
+------+---------------------------------------------------------+
|Графа |X |
|20 | |
L------+----------------------------------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Строка "Свыше 1 года"
-----------T------------------------------------------------------
|Графы |44107 + 44108 <3> + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + |
|10, 14 |51207 - 41006 - 41007 - 42706 - 42707 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графы |44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307|
|11, 15 |- 41106 - 41107 - 42806 - 42807 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графы |44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306|
|12, 16 |+ 46307 - 41206 - 41207 - 41306 - 41307 - 42906 - |
| |42907 - 43006 - 43007 |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графы |44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, |
|13, 17 |44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, |
| |45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, |
| |45507, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, |
| |46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, |
| |47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 50308, 50806, |
| |51506, 51507, 51508, 51509 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графа 18 |Рубли и инвалюта: 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + |
| |45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 51606 + 51607 + 51706|
| |+ 51707 + 51806 + 51807 + 51906 + 51907 + 32108 + |
| |32109 + 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графа 19 |Рубли и инвалюта: 31408 + 31409 <3> + 31608 + 31609 +|
| |42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006|
| |+ 44007 |
+----------+-----------------------------------------------------+
|Графа 20 |X |
L----------+------------------------------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Строка "Итого"
-------T----------------------------------------------------------
|Графа |10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 + 10301 + |
|20 |10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + |
| |10403 + 10404 + 10405 + 10406 - 10501 - 10502 + 10601 + |
| |10602 + 10603 + 10604 + 10701 + 10702 + 10703 + 10704 + |
| |32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 44115 + 44215 + |
| |44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + |
| |45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + |
| |45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + |
| |46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + |
| |47208 + 47308 + 47425 + 50111 - 50112 + 50114 + 50212 + |
| |50213 + 50312 + 50506 + 50507 + 50609 - 50610 + 50612 + |
| |50709 + 50809 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + |
| |51710 + 51810 + 51910 + 60105 + 60206 + 60324 + 61201 - |
| |61202 + 61203 - 61204 + 61306 + 61308 - 61404 - 61406 - |
| |61408 + 70101 + 70102 + 70103 + 70104 + 70105 + 70106 + |
| |70107 - 70201 - 70202 - 70203 - 70204 - 70205 - 70206 - |
| |70207 - 70208 - 70209 + 70301 + 70302 - 70401 - 70402 - |
| |70501 - 70502 - 50801 - 50802 - 50803 - 60101 - 60201 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
L------+----------------------------------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
--------------------------------
<1> Только в части средств предприятий и организаций (кроме
кредитных организаций).
(сноска в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
<2> Только в части средств физических лиц.
<3> Не учитываются операции Внешэкономбанка.
<4> Включаются только операции Внешэкономбанка.
<5> Включается только положительное сальдо по указанным
счетам.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ,
ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ
ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
по состоянию на "1" ____________ ____ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 302
Квартальная
тыс. руб.
-------T----------------T-----------------------T-----------------------T-----------------------T------------------------
| N | Наименование |Вновь выданные кредиты |Задолженность по креди-|Просроченная задолжен- | Привлеченные депозиты |
| строк| показателя | в отчетном периоде |там на отчетную дату |ность по кредитам на | на отчетную дату |
| | | | |отчетную дату | |
| | +-----T-----------------+-----T-----------------+-----T-----------------+-----T-----------------+
| | |всего| в том числе |всего| в том числе |всего| в том числе |всего| в том числе |
| | | +--------T--------+ +--------T--------+ +--------T--------+ +--------T--------+
| | | |в валюте|в иност-| |в валюте|в иност-| |в валюте|в иност-| |в валюте|в иност-|
| | | | РФ |ранной | | РФ |ранной | | РФ |ранной | | РФ |ранной |
| | | | |валюте и| | |валюте и| | |валюте и| | |валюте и|
| | | | |драг. | | |драг. | | |драг. | | |драг. |
| | | | |металлах| | |металлах| | |металлах| | |металлах|
+------+----------------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+------+----------------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+-----+--------+--------+
|1 Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик (вкладчик) |
| -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|2 Наименование территории, на которой находится заемщик (вкладчик) |
| -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|3 Всего по территории (стр. 4 + стр. 11), |
| в том числе: |
|4 по юридическим лицам (стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + |
| стр. 8 + стр. 9 + стр. 10) |
| из них по отраслям: |
|5 промышленность, в том числе: х х х |
|5.1 электроэнергетика х х х |
|5.2 машиностроение х х х |
|5.3 химическая х х х |
|5.4 легкая х х х |
|6 сельское хозяйство х х х |
|7 строительство х х х |
|8 торговля и общественное питание х х х |
|9 транспорт и связь х х х |
|10 прочие отрасли х х х |
| |
|11 по физическим лицам, в том числе: |
|11.1 на покупку жилья х х х |
| под залог приобретаемой |
| недвижимости |
| Итого по кредитной |
| организации |
L------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов,
и размере привлеченных депозитов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре
кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных
организаций в экономике регионов Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный
банк Российской Федерации) с квартальной периодичностью в тысячах
рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных
организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля
в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по
местонахождению головной кредитной организации (головного офиса):
- по состоянию на 1 января - всеми кредитными организациями не
позднее 15 февраля;
- на остальные отчетные даты не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом, - всеми кредитными организациями
(за исключением Сберегательного банка Российской Федерации).
Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на
второй рабочий день после сдачи баланса.
2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации
по коду территории по ОКАТО путем группировки задолженности всех
заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту
размещения ими депозитов.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории по ОКАТО,
приведенный в Приложении 3 "Коды территорий по ОКАТО" к настоящему
Указанию, на которой находятся заемщики кредитной организации и ее
филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее
название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и
филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых
3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске
(Республика Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в
Ханты - Мансийске (Ханты - Мансийский автономный округ), 2 - в
Выборге (Ленинградская область) и по одному - в Муроме
(Владимирская область), в Подольске (Московская область), в
Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский
край), в Дудинке (Таймырский автономный округ) и в Хатанге
(Таймырский автономный округ). В соответствии с указанными
условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим
территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам;
Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир
2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту
(Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2
клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных
по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты - Мансийский автономный
округ, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты - Мансийск 2);
Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг
2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам
(Минусинск 1), в том числе Таймырский автономный округ, код 04100,
сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).
Строки с 1-й по 11-ю заполняются по каждому субъекту
Российской Федерации, заемщики (вкладчики) которой получили кредит
(разместили средства в депозит) в данной кредитной организации и
ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1 по 11 будут
заполнены 9 раз:
- по г. Москве;
- по Владимирской области;
- по Московской области;
- по Республике Карелия;
- по Тюменской области,
в том числе:
- по Ханты - Мансийскому автономному округу;
- по Ленинградской области;
- по Красноярскому краю,
в том числе:
- по Таймырскому автономному округу.
Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя
данные по строке 3 по семи территориям, имеющим двузначные коды по
ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской
области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по
Ленинградской области, по Красноярскому краю).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной
валюте и драгоценных металлах". Суммы в графах "в иностранной
валюте и драгоценных металлах" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в
рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму
данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по
физическим лицам". Строки с 5-й по 10-ю заполняются только по
графам 3 - 11. В графах с 12-й по 14-ю "Привлеченные депозиты на
отчетную дату" заполняются только строки 4-я "по юридическим
лицам" и 11-я "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по
приведенным территориям.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие
группировки счетов:
-------T-------T--------------------------------------------------
|Строки| Графы | Счета |
+------+-------+-------------------------------------------------+
| 3 | 3 - 5 |20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 -|
| | |44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 -|
| | |45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -|
| | |45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 6 - 8 |20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701|
| | |- 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 -|
| | |45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -|
| | |45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509, 45805 -|
| | |45815 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 9 - 11|20317, 45805 - 45815 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| |12 - 14|40802, 40810, 41401 - 41408, 41501 - 41508, 41601|
| | |- 41608, 41701 - 41708, 41801 - 41808, 41901 -|
| | |41908, 42001 - 42008, 42101 - 42108, 42201 -|
| | |42208, 42301 - 42315, 47601, 47603 |
+------+-------+-------------------------------------------------+
| 4 | 3 - 5 |20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 -|
| | |44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 -|
| | |45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -|
| | |45309 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 6 - 8 |20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701|
| | |- 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 -|
| | |45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 -|
| | |45309, 45805 - 45813 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 9 - 11|20317, 45805 - 45813 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| |12 - 14|41401 - 41408, 41501 - 41508, 41601 - 41608,|
| | |41701 - 41708, 41801 - 41808, 41901 - 41908,|
| | |42001 - 42008, 42101 - 42108, 42201 - 42208,|
| | |47601 |
+------+-------+-------------------------------------------------+
| 11 | 3 - 5 |45401 - 45409, 45502 - 45509 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 6 - 8 |45401 - 45409, 45502 - 45509, 45814, 45815 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| | 9 - 11|45814, 45815 |
| +-------+-------------------------------------------------+
| |12 - 14|40802, 40810, 42301 - 42315, 47603 |
L------+-------+--------------------------------------------------
6. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с
начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных
балансовых счетах независимо от срока предоставления кредита.
Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в
результате переноса остатков с одного балансового счета на другой
при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в
графы 3, 4 и 5 отчета.
7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в
иностранной валюте и драгоценных металлах)" отражаются кредиты,
выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом
эквиваленте:
- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был
выдан и погашен в отчетном периоде;
- по курсу на дату составления отчетности в случае, если
кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
по состоянию на ______ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 310
Месячная
руб.
----T------------------------------------T-----T---------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя |Всего| В том числе |
|п/п| |гр. 4+--------T-----------T-------------------------T------T--------+
| | |+ гр.|по |по платежам|по платежам в Пенсионный | по | по |
| | |5 + |платежам|в бюджеты |фонд РФ, Фонд социального|оплате| другим |
| | |гр. 6|в феде- |субъектов | страхования РФ и | труда| видам |
| | |+ гр.|ральный |РФ и орга- | фонды обязательного | |платежей|
| | |7 + |бюджет |нов местно-|медицинского страхования | | |
| | |гр. 8| |го само- | | | |
| | | | |управления | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| | По балансовому счету второго порядка 40105 |
+---+------------------------------------T-----T--------T-----------T-------------------------T------T--------+
| 1 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 | | | | | | |
| |Всего стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 2 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке до 1 месяца <*> | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 3 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке от 1 месяца до 6 | | | | | | |
| |месяцев <*> | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 4 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке свыше 6 месяцев <*> | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| | По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107 |
+---+------------------------------------T-----T--------T-----------T-------------------------T------T--------+
| 5 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 | | | | | | |
| |Всего стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 6 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке до 1 месяца <*> | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 7 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке от 1 месяца до 6 | | | | | | |
| |месяцев <*> | | | | | | |
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
| 8 |Сумма не оплаченных в срок расчетных| | | | | | |
| |документов по картотеке к внб/сч. | | | | | | |
| |90902 с длительностью нахождения их | | | | | | |
| |в картотеке свыше 6 месяцев <*> | | | | | | |
L---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+---------
--------------------------------
<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на
квартальные даты.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому
счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее
по тексту - форма отчетности N 310) составляется кредитными
организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов,
помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном
порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального
бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих
расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете
N 40105 "Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов,
помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном
порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального
бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих
расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах
N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства
федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям,
организациям и учреждениям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов,
предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций
и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах
N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в
разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4 - 8 формы
отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по
налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный
бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по
налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации и фонды обязательного
медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и
других финансовых санкций в перечисленные фонды;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам
платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310
отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по
следующим периодам длительности нахождения этих документов в
картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в
картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к
балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам
N 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не
оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности
нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому
счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок
расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1, а
сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам
длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к
балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не
оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106
и N 40107 по пункту 1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у
которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека
расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с
указанием "Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций
представляют отчетность в порядке, установленном для форм
отчетности N 901, 902, 903 и 904.
7. Указанная отчетность составляется и представляется только
действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у
которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций,
отчетность не составляют.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ
К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 311
Декадная
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
руб. коп.
------------------------------T-----------------------------------
|Суммы неоплаченных расчетных | Длительность картотеки (в днях) |
| документов | |
+-----------------------------+----------------------------------+
| 1 | 2 |
+-----------------------------+----------------------------------+
| | |
L-----------------------------+-----------------------------------
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро"
кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов
руб. коп.
-----------------------------------------T------------T-----------
|Кредитные организации, филиалы, к счетам| Сумма |Длитель- |
| "лоро" которых ведется картотека |неоплаченных|ность кар-|
+---T------------T---------------T-------+ расчетных |тотеки |
| N |наименование|регистрационный| БИК | документов |(в днях) |
|п/п| | номер | | | |
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
| 1 | 2 | 2а | 3 | 4 | 5 |
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
| | | | | | |
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
| Итого:| | |
L----------------------------------------+------------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
отчета кредитной организации по картотекам
к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы
клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной организации"
и N 90904 "не оплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее
по тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка
России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет),
следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация
представляет следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на
счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету
N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация,
ведущая счета "лоро" кредитных организаций - корреспондентов,
представляет следующие данные (раздел II):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со
Справочником БИК РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на
отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов
по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому
счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к
счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма
неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки
неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с
указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки
к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на
соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах
кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21
числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к
счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие
сроки:
- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день
месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после
отчетной даты.
Отчет по форме N 311 представляется в территориальные
учреждения Банка России по месту нахождения территориальными
банками Сбербанка России с учетом подчиненных филиалов
(отделений), находящихся на одной с ним территории субъекта
Российской Федерации (в разрезе филиалов (отделений)), и
самостоятельно подчиненными филиалами (отделениями) Сбербанка
России, находящимися на территории другого субъекта Российской
Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Для составления отчета по форме N 311 кредитные организации
и филиалы кредитных организаций вправе вести штафеля по следующим
формам:
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала))
ШТАФЕЛЬ
к внебалансовому счету N 90903
за __________________ ______ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации
имелась картотека к счету N 90903,
по состоянию на начало месяца __________
-----------T---------------------T----------------------T---------
| Дата | Суммы документов, | Суммы документов, |Остаток,|
| |проведенные по дебету|проведенные по кредиту| руб. |
| | счета, руб. | счета, руб. | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
|Остаток на| | | |
|начало | X | X | |
|месяца | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
|Остаток на| | | |
|конец | X | X | |
|месяца | | | |
L----------+---------------------+----------------------+---------
Количество непрерывных календарных дней, в течение
которых к корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации имелась картотека к счету N 90903,
по состоянию на конец месяца ________________
Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала))
ШТАФЕЛЬ
к внебалансовому счету N 90904
____________________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала),
к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой ведется
картотека)
за __________________ ______ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету "ЛОРО" имелась картотека к счету
N 90904, по состоянию на начало месяца
________________
-----------T---------------------T----------------------T---------
| Дата | Суммы документов, | Суммы документов, |Остаток,|
| |проведенные по дебету|проведенные по кредиту| руб. |
| | счета, руб. | счета, руб. | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
|Остаток на| | | |
|начало | X | X | |
|месяца | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
| | | | |
+----------+---------------------+----------------------+--------+
|Остаток на| | | |
|конец | X | X | |
|месяца | | | |
L----------+---------------------+----------------------+---------
Количество непрерывных календарных дней, в течение
которых к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась
картотека к счету N 90904, по состоянию на конец
месяца _________
Ответственный исполнитель _____________________ (фамилия, подпись)
4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным
бухгалтером кредитной организации (филиала).
4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов
заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета,
суммы документов, проведенные по кредиту счета, и остаток на конец
дня, который одновременно является остатком на начало следующего
дня.
4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего
месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных
дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.
4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались
неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется
количество непрерывных календарных дней, в течение которых
картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это
значение переносится в штафель на следующий месяц.
4.5. Суммы неоплаченных расчетных документов указываются в
штафеле в рублях с двумя десятичными знаками, длительность
указывается в днях.
4.6. На отчетную дату из штафелей переносятся в
соответствующие графы отчета по форме N 311 остатки, а также
определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности:
количество непрерывных календарных дней, в течение которых до
отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903, а также
количество непрерывных календарных дней, в течение которых до
отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека
к счету N 90904.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409325
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 325
Суточная
-----------------------------------------------------------------------
| Для МБК в рублях |
+----------T-----------T------------T---------------------------------+
| Срок |Заявленная |Заявленная |Фактическое предоставление креди-|
| кредита | ставка |ставка |тов за предыдущий рабочий день |
| |привлечения|предоставле-+-----------T-------------T-------+
| | кредитов |ния кредитов| средняя | общий объем |средний|
| |на текущий |на текущий |фактическая|кредитования,| срок, |
| | рабочий |рабочий | ставка, % | млн. руб. | дней |
| | день, % |день, % | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|1 день | | | | | Х |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 2 до 7 | | | | | |
|дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 8 до 30| | | | | |
|дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 31 до | | | | | |
|90 дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 91 до | | | | | |
|180 дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 181 дня| | | | | |
|до 1 года | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
| Для МБК в долларах США |
+----------T-----------T------------T---------------------------------+
| Срок |Заявленная |Заявленная |Фактическое предоставление креди-|
| кредита | ставка |ставка |тов за предыдущий рабочий день |
| |привлечения|предоставле-+-----------T-------------T-------+
| | кредитов |ния кредитов| средняя | общий объем |средний|
| |на текущий |на текущий |фактическая|кредитования,| срок, |
| | рабочий |рабочий | ставка, % | тыс. долл. | дней |
| | день, % |день, % | | США | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|1 день | | | | | Х |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 2 до 7 | | | | | |
|дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 8 до 30| | | | | |
|дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 31 до | | | | | |
|90 дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 91 до | | | | | |
|180 дней | | | | | |
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
|От 181 дня| | | | | |
|до 1 года | | | | | |
L----------+-----------+------------+-----------+-------------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Процентные ставки по межбанковским кредитам
1. Отчет по форме N 325 "Процентные ставки по межбанковским
кредитам" представляется кредитными организациями, являющимися
ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в
Департамент исследований и информации посредством электронной
почты (если Департаментом исследований и информации не определено
иначе) не позднее 10.00 часов дня, следующего за отчетным.
Перечень кредитных организаций, отчитывающихся по форме N 325,
утверждается решением Кредитного комитета Банка России по
представлению Департамента исследований и информации. Отчет
составляется в установленном порядке также в случае, когда
межбанковские кредиты не предоставлялись.
2. Отчет должен содержать информацию об исполнителе (Ф.И.О. и
телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой должности
и даты, на которую составлен отчет.
3. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка,
содержащихся в отчете, включает в себя:
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских
кредитов в рублях;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских
кредитов в рублях;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским
кредитам в рублях;
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских
кредитов в долларах США;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских
кредитов в долларах США;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским
кредитам в долларах США.
Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются)
по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым
группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от
8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1
года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам
предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P1 х V1 + P2 х V2 +...+ Pn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
P1, P2,..., Pn - номинальная процентная ставка, по которой
предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского
кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до
двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам
предоставленных кредитов показатель по формуле:
Tav = (T1 х V1 + T2 х V2 +...+ Tn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
T1, T2,..., Tn - срок, на который предоставлен межбанковский
кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
4. Кредитная организация сообщает данные об объеме
предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков
кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной
фактической ставки МБК по группе уполномоченных банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах
рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в
тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после
запятой.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ
КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ
ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ
С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 350
Декадная
тыс. руб.
----T---------------------------------------T----------T----------
| N | Наименование показателя |Количество|Сумма |
|п/п| |требований|требова- |
| | |(неиспол- |ний (обя-|
| | |ненных |занности |
| | |платежей) |по |
| | | |уплате) |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| 1 |Сведения о требованиях кредиторов по | | |
| |денежным обязательствам, не исполненных| | |
| |в срок, не превышающий трех дней с | | |
| |момента наступления даты их | | |
| |удовлетворения | | |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| 2 |Сведения о требованиях кредиторов по | | |
| |денежным обязательствам, не исполненных| | |
| |в срок, превышающий три дня с момента | | |
| |наступления даты их удовлетворения, | | |
| |всего: | | |
| |из них: | | |
|2.1|не исполненных в срок, превышающий семь| | |
| |дней с момента наступления даты | | |
| |их удовлетворения, но не более тридцати| | |
| |дней | | |
|2.2|не исполненных в срок, превышающий | | |
| |тридцать дней с момента наступления | | |
| |даты их удовлетворения | | |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| 3 |Сведения об обязательных платежах, не | | |
| |исполненных в срок, не превышающий трех| | |
| |дней с момента наступления даты их | | |
| |исполнения | | |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| 4 |Сведения об обязательных платежах, не | | |
| |исполненных в срок, превышающий три дня| | |
| |с момента наступления даты их | | |
| |исполнения, всего: | | |
| |из них: | | |
|4.1|не исполненных в срок, превышающий семь| | |
| |дней с момента наступления даты их | | |
| |исполнения, но не более тридцати дней | | |
|4.2|не исполненных в срок, превышающий | | |
| |тридцать дней с момента наступления | | |
| |даты их исполнения | | |
+---+---------------------------------------+----------+---------+
| ИТОГО (стр. 1 + стр. 2 +| | |
| стр. 3 + стр. 4)| | |
+---T---------------------------------------+----------+---------+
| 5 |Сведения о неоднократном неисполнении | | |
| |требований кредиторов | | |
| |по денежным обязательствам на | | |
| |протяжении последних шести месяцев | | |
L---+---------------------------------------+----------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о наличии
в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и неисполнении обязанности по уплате обязательных
платежей в связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России
от 4 августа 1999 года N 620-У "О порядке представления в Банк
России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности
по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по
состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца и представляется
в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а
также в электронной форме на магнитных носителях не позднее
второго рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1
января отчет представляется в срок до 20 января года, следующего
за отчетным, по состоянию на 11 января - в срок до 23 января года,
следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов,
предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и
обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
(субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на
отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения
платежа. В отчет не включаются требования кредиторов, по которым
не наступила дата исполнения платежа в соответствии со статьей 849
Гражданского кодекса Российской Федерации либо в соответствии с
заключенным договором банковского счета.
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по
следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за
исключением обязательных платежей);
- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411,
47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520 - 523, 60305, 60307, 60311,
60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных
договоров;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро", - в
разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных
платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок
из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по
следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных
платежей, по которым произведено начисление на соответствующие
счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не
производилось;
- 90904 - в расчетно - кассовом центре и кредитных
организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета
"лоро", - в разрезе отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов),
за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не
удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
(корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные
платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные
в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования
которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении
последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
(корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их
отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия
неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4 в случае частичного списания задолженности
указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований
данной группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными
знаками.
(введено Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;
в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409354
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР
ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 354
Месячная
тыс. руб.
-------T------------------------T---T-------T-------T-------T-------T------------T-------
| N |Наименование мероприятий|Код|Плани- |Факти- |Плани- |Факти- |Календарные |Приме-|
| п/п | | |руемый |ческий |руемый |ческий | сроки |чание |
| | | |размер |размер |эффект |эффект +-----T------+ |
| | | |(тыс. |(тыс. |(тыс. |(тыс. | по |факти-| |
| | | |руб.) |руб.) |руб.) |руб.) |плану|чески | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1. |Оказание финансовой | | | | | | | | |
| |помощи кредитной органи-| | | | | | | | |
| |зации ее учредителями | | | | | | | | |
| |(участниками) и иными | | | | | | | | |
| |лицами: | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.1. |внесение дополнительных | | | | | | | | |
| |взносов в уставный | | | | | | | | |
| |капитал кредитной | | | | | | | | |
| |организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.2. |отказ от распределения | | | | | | | | |
| |прибыли кредитной | | | | | | | | |
| |организации в качестве | | | | | | | | |
| |дивидендов и направление| | | | | | | | |
| |ее на осуществление мер | | | | | | | | |
| |по финансовому оздоров- | | | | | | | | |
| |лению кредитной органи- | | | | | | | | |
| |зации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.3. |предоставление поручи- | | | | | | | | |
| |тельств (банковских | | | | | | | | |
| |гарантий) по кредитам | | | | | | | | |
| |для кредитной организа- | | | | | | | | |
| |ции | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.4. |прощение долга кредитной| | | | | | | | |
| |организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.5. |перевод долга кредитной | | | | | | | | |
| |организации с согласия | | | | | | | | |
| |ее кредиторов | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.6. |предоставление отсрочки | | | | | | | | |
| |и (или) рассрочки | | | | | | | | |
| |платежа | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.7. |размещение денежных | | | | | | | | |
| |средств на депозите в | | | | | | | | |
| |кредитной организации со| | | | | | | | |
| |сроком возврата не менее| | | | | | | | |
| |шести месяцев и начисле-| | | | | | | | |
| |ние процентов по ставке,| | | | | | | | |
| |не превышающей процент- | | | | | | | | |
| |ной ставки рефинансиро- | | | | | | | | |
| |вания (учетной ставки) | | | | | | | | |
| |Банка России | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.8. |использование денежных | | | | | | | | |
| |средств на банковских | | | | | | | | |
| |счетах и во вкладах в | | | | | | | | |
| |кредитной организации ее| | | | | | | | |
| |кредиторами для увеличе-| | | | | | | | |
| |ния уставного капитала | | | | | | | | |
| |кредитной организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.9. |оказание финансовой | | | | | | | | |
| |помощи в форме новации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|1.10. |иные формы оказания | | | | | | | | |
| |финансовой помощи | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2. |Изменение структуры | | | | | | | | |
| |активов и структуры | | | | | | | | |
| |пассивов кредитной | | | | | | | | |
| |организации: | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1. |В части активов: | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1.1 |улучшение качества кре- | | | | | | | | |
| |дитного портфеля, вклю- | | | | | | | | |
| |чая замену неликвидных | | | | | | | | |
| |активов ликвидными акти-| | | | | | | | |
| |вами | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1.2 |приведение структуры | | | | | | | | |
| |активов по срочности в | | | | | | | | |
| |соответствие со сроками | | | | | | | | |
| |обязательств, обеспечи- | | | | | | | | |
| |вающее их исполнение | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1.3 |сокращение расходов | | | | | | | | |
| |кредитной организации, в| | | | | | | | |
| |том числе на обслужива- | | | | | | | | |
| |ние долга кредитной | | | | | | | | |
| |организации, и расходов | | | | | | | | |
| |на ее управление | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1.4 |продажа активов, не | | | | | | | | |
| |приносящих дохода, а | | | | | | | | |
| |также активов, продажа | | | | | | | | |
| |которых не будет препят-| | | | | | | | |
| |ствовать выполнению | | | | | | | | |
| |банковских операций | | | | | | | | |
| |кредитной организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.1.5 |иные меры по изменению | | | | | | | | |
| |структуры активов | | | | | | | | |
| |кредитной организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.2. |В части пассивов: | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.2.1 |увеличение собственных | | | | | | | | |
| |средств (капитала) | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.2.2 |снижение размера и (или)| | | | | | | | |
| |удельного веса текущих и| | | | | | | | |
| |краткосрочных обяза- | | | | | | | | |
| |тельств в общей структу-| | | | | | | | |
| |ре пассивов | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.2.3 |увеличение удельного | | | | | | | | |
| |веса среднесрочных и | | | | | | | | |
| |долгосрочных обяза- | | | | | | | | |
| |тельств в общей структу-| | | | | | | | |
| |ре пассивов | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|2.2.4 |иные меры по изменению | | | | | | | | |
| |структуры пассивов | | | | | | | | |
| |кредитной организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|3. |Изменение организацион- | | | | | | | | |
| |ной структуры кредитной | | | | | | | | |
| |организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|3.1. |изменение состава и | | | | | | | | |
| |численности сотрудников | | | | | | | | |
| |кредитной организации | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|3.2. |изменение структуры, | | | | | | | | |
| |сокращение и ликвидация | | | | | | | | |
| |обособленных и иных | | | | | | | | |
| |структурных подразделе- | | | | | | | | |
| |ний кредитной организа- | | | | | | | | |
| |ции | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|3.3. |иные меры по совершенст-| | | | | | | | |
| |вованию организационной | | | | | | | | |
| |структуры | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|4. |Иные меры, осуществляе- | | | | | | | | |
| |мые в соответствии с | | | | | | | | |
| |федеральными законами | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|5. |Приведение в | | | | | | | | |
| |соответствие размера | | | | | | | | |
| |уставного капитала | | | | | | | | |
| |кредитной организации и | | | | | | | | |
| |величины ее собственных | | | | | | | | |
| |средств (капитала) | | | | | | | | |
+------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+------+
|6. |Общие итоги осуществле- | | | | | | | | |
| |ния мероприятий по | | | | | | | | |
| |финансовому оздоровлению| | | | | | | | |
L------+------------------------+---+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления Отчета
о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации
(введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;
в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка
России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по
предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных
организаций" ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43). В
отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых
в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной
организации наступил в отчетном периоде.
2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию
на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное
учреждение Банка России не позднее 10 числа месяца, следующего за
отчетным. По состоянию на 1 января отчет представляется в срок до
5 февраля года, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому
номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1
производится порядковая нумерация строк.
4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия
(в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5
рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от
01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник
Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9,
от 23.06.99 N 37, от 29.12.99 N 82).
5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий
по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.), рассчитанный в
соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О
введении в действие новой редакции методических рекомендаций о
порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов
санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513".
6. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате
"дд.мм.гггг".
7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от
мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных
средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного
капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин
возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления
мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).
8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о
мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и
процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые
в Банке России, а также начисленным штрафам, пеням.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за ___________ (месяц / квартал) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 401
Месячная / Квартальная
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный
лист) отчетов:
------T-----------------------------------------------------------
|Номер| Вид отчета |
|раз- | |
|дела | |
+-----+----------------------------------------------------------+
| | Отчеты по странам |
| +-----------T-----------T-----------T----------T-----------+
| | Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по |
| | дальнему |странам СНГ| Германии | Украине |Казахстану |
| | зарубежью | | | | |
| +-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
| | Ненужное зачеркнуть <*> |
+-----+-----------T-----------T-----------T----------T-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел 1|нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |
| |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел 2|нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |
| |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел 3|нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |
| |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
|Раз- |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
|дел 4|нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |нулевые / |
| |Данные |Данные |Данные |Данные |Данные |
| |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |ненулевые |
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
|Раз- | Отчет об активах и обязательствах по видам валют |
|дел 5| |
+-----+----------------------------------------------------------+
| | Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с |
| | нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, |
| | выпущенных резидентами |
|Раз- +----------------------------------------------------------+
|дел 6| Данные нулевые / Данные ненулевые |
L-----+-----------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не
направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана
соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым
отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
---------------------------
|основной / альтернативный|
L--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА
И ДОХОДЫ, НАЧИСЛЕННЫЕ К ПОЛУЧЕНИЮ / ВЫПЛАТЕ ПО НИМ
Отчет по _______________________________ за ___________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
1А. Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T------
|Номер | |Оста-|Изме- |Измене- |Про-|Оста-|Про- |
|строки| |ток |нение |ние |чие |ток |цен- |
| | |на |акти- |активов |из- |на |ты / |
| | |нача-|вов в |в |ме- |конец|дохо-|
| | |ло |ре- |резуль- |не- |пери-|ды по|
| | |пери-|зуль- |тате |ния |ода |учас-|
| | |ода |тате |пере- |ак- | |тию в|
| | | |опера-|оценки |ти- | |капи-|
| | | |ций |(гр. 5 -|вов | |тале,|
| | | | |гр. 1 - | | |на- |
| | | | |гр. 2 - | | |чис- |
| | | | |гр. 4) | | |лен- |
| | | | | | | |ные в|
| | | | | | | |от- |
| | | | | | | |чет- |
| | | | | | | |ном |
| | | | | | | |пери-|
| | | | | | | |оде |
| | +-----+------+--------+----+-----+-----+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А1 |Наличная | | | | | | X |
| |иностранная валюта| | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А2 |Платежные | | | | | | X |
| |документы, | | | | | | |
| |выпущенные | | | | | | |
| |нерезидентами | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А3 |Остатки на | | | | | | |
| |корреспондентских | | | | | | |
| |счетах и депозиты | | | | | | |
| |до востребования в| | | | | | |
| |банках - | | | | | | |
| |нерезидентах | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А4 |Залоговые депозиты| | | | | | |
| |и покрытия по | | | | | | |
| |аккредитивам в | | | | | | |
| |банках - | | | | | | |
| |нерезидентах | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А5 |Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах|
| | (непросроченные) |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А5.1 |Краткосрочные | | | | | | |
| |(кроме депозитов | | | | | | |
| |до востребования) | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А5.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А6.1 |Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А6.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А7.4 |С ценными бумагами| | | | | | |
| |резидентов (кроме| | | | | | |
| |ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| |России) | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А7.2 |С ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| |России | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А7.5 |С ценными бумагами| | | | | | |
| |нерезидентов | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А8.1 |Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А8.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А9 |Участие (акции, | | | | | | |
| |паи) в капитале | | | | | | |
| |нерезидентов | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А10 |Недвижимое | | | | | | X |
| |имущество | | | | | | |
| |заграничных | | | | | | |
| |филиалов и | | | | | | |
| |представительств | | | | | | |
| |банка | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| | отчитывающегося банка) |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А11.1|Не погашенный в | | | | | | |
| |срок основной долг| | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А11.2|Не погашенные в | | | | | | |
| |срок проценты | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1А50.1|Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А50.2|Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1А51 |Итого (сумма строк| | | | | | |
| |1А1 - 1А50.2) | | | | | | |
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
1П. Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T------
|Номер | |Оста-|Изме- |Измене- |Про-|Оста-|Про- |
|строки| |ток |нение |ние |чие |ток |цен- |
| | |на |пасси-|пассивов|из- |на |ты / |
| | |нача-|вов в |в |ме- |конец|дохо-|
| | |ло |ре- |резуль- |не- |пери-|ды по|
| | |пери-|зуль- |тате |ния |ода |учас-|
| | |ода |тате |пере- |пас-| |тию в|
| | | |опера-|оценки |си- | |капи-|
| | | |ций |(гр. 5 -|вов | |тале,|
| | | | |гр. 1 - | | |на- |
| | | | |гр. 2 - | | |чис- |
| | | | |гр. 4) | | |лен- |
| | | | | | | |ные в|
| | | | | | | |от- |
| | | | | | | |чет- |
| | | | | | | |ном |
| | | | | | | |пери-|
| | | | | | | |оде |
| | +-----+------+--------+----+-----+-----+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П1 |Остатки на | | | | | | |
| |корреспондентских | | | | | | |
| |счетах и депозиты | | | | | | |
| |до востребования | | | | | | |
| |банков - | | | | | | |
| |нерезидентов | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П2 |Остатки на текущих| | | | | | |
| |счетах и депозиты | | | | | | |
| |до востребования | | | | | | |
| |нерезидентов, | | | | | | |
| |кроме банков | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П3 |Залоговые депозиты| | | | | | |
| |нерезидентов и | | | | | | |
| |покрытия по | | | | | | |
| |аккредитивам, | | | | | | |
| |перечисленные | | | | | | |
| |нерезидентами | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от |
| | нерезидентов (непросроченные) |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П4.1 |Краткосрочные | | | | | | |
| |(кроме депозитов | | | | | | |
| |до востребования) | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П4.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П5.1 |Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П5.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П6.4 |С ценными бумагами| | | | | | |
| |резидентов (кроме | | | | | | |
| |ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| |России) | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина | | | | | | |
| |России | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П6.5 |С ценными бумагами| | | | | | |
| |нерезидентов | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком|
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П7.1 |Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П7.2 |Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П8 |Участие (акции, | | | | | | |
| |паи) нерезидентов | | | | | | |
| |в капитале | | | | | | |
| |отчитывающегося | | | | | | |
| |банка | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П9.1 |Не погашенный в | | | | | | |
| |срок основной долг| | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П9.2 |Не погашенные в | | | | | | |
| |срок проценты | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|1П50.1|Краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П50.2|Долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|1П51 |Итого (сумма строк| | | | | | |
| |1П1 - 1П50.2) | | | | | | |
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 2. ОТДЕЛЬНЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ
И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА В РАЗБИВКЕ
ПО СЕКТОРАМ КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
-------T---------------------------------------T--------T---------
|Номер | |Остаток |Остаток |
|строки| | на |на конец|
| | | начало |периода |
| | | периода| |
| | +--------+--------+
| | | 1 | 2 |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные |
| | нерезидентам |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2А1.1 |Банкам | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А1.2 |Прочим нерезидентам | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные |
| | нерезидентам |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2А2.1 |Банкам | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А2.2 |Прочим нерезидентам | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А3 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2А3.1 |Банками | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А3.2 |Федеральными и местными органами власти| | |
| |других стран | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А3.3 |Прочими нерезидентами | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А4 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2А4.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А4.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А10 | Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, |
| | 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2А10.1|Банкам | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2А10.2|Прочим нерезидентам | | |
L------+---------------------------------------+--------+---------
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
-------T---------------------------------------T--------T---------
|Номер | |Остаток |Остаток |
|строки| | на |на конец|
| | | начало |периода |
| | | периода| |
| | +--------+--------+
| | | 1 | 2 |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П1 |Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от |
| | нерезидентов |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П1.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П1.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П2 | Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от |
| | нерезидентов |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П2.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П2.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от |
| | нерезидентов |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П3.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П3.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от |
| | нерезидентов |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П4.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П4.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П5 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале |
| | отчитывающегося банка |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П5.1 |Банков | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П5.2 |Прочих нерезидентов | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П10 | Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам |
| | 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, |
| | 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 |
+------+---------------------------------------T--------T--------+
|2П10.1|Банками | | |
+------+---------------------------------------+--------+--------+
|2П10.2|Прочими нерезидентами | | |
L------+---------------------------------------+--------+---------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов
отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам,
в капитале которых по состоянию на начало и / или конец
отчетного периода у отчитывающегося банка имелось
участие, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T------
|Номер | |Оста-|Изме- |Измене- |Про-|Оста-|Про- |
|строки| |ток |нение |ние |чие |ток |цен- |
| | |на |акти- |активов |из- |на |ты / |
| | |нача-|вов в |в |ме- |конец|дохо-|
| | |ло |ре- |резуль- |не- |пери-|ды по|
| | |пери-|зуль- |тате |ния |ода |учас-|
| | |ода |тате |пере- |ак- | |тию в|
| | | |опера-|оценки |ти- | |капи-|
| | | |ций |(гр. 5 -|вов | |тале,|
| | | | |гр. 1 - | | |на- |
| | | | |гр. 2 - | | |чис- |
| | | | |гр. 4) | | |лен- |
| | | | | | | |ные в|
| | | | | | | |от- |
| | | | | | | |чет- |
| | | | | | | |ном |
| | | | | | | |пери-|
| | | | | | | |оде |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А1 | Требования к банкам - нерезидентам |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|3А1.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале <*> | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А1.2 |Субординированные | | | | | | |
| |(бессрочные) | | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|3А2.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале <*> | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.2 |Ссуды | | | | | | |
| |предоставленные | | | | | | |
| |краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.3 |Ссуды | | | | | | |
| |предоставленные | | | | | | |
| |долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.4 |Долговые ценные | | | | | | |
| |бумаги | | | | | | |
| |краткосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.5 |Долговые ценные | | | | | | |
| |бумаги | | | | | | |
| |долгосрочные | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.10|Прочие | | | | | | |
| |краткосрочные | | | | | | |
| |требования | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3А2.11|Прочие | | | | | | |
| |долгосрочные | | | | | | |
| |требования | | | | | | |
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
--------------------------------
<*> В форме акций и паев.
-------T---------------------------------------------------T------
|3А3 |Часть начисленного в отчетном периоде чистого | |
| |дохода (до его распределения или выплаты | |
| |дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле | |
| |участия отчитывающегося банка в их капитале | |
L------+---------------------------------------------------+------
3П. Движение иностранных обязательств
отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого
из которых по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T------
|Номер | |Оста-|Изме- |Измене- |Про-|Оста-|Про- |
|строки| |ток |нение |ние |чие |ток |цен- |
| | |на |пасси-|пассивов|из- |на |ты / |
| | |нача-|вов в |в |ме- |конец|дохо-|
| | |ло |ре- |резуль- |не- |пери-|ды по|
| | |пери-|зуль- |тате |ния |ода |учас-|
| | |ода |тате |пере- |пас-| |тию в|
| | | |опера-|оценки |си- | |капи-|
| | | |ций |(гр. 5 -|вов | |тале,|
| | | | |гр. 1 - | | |на- |
| | | | |гр. 2 - | | |чис- |
| | | | |гр. 4) | | |лен- |
| | | | | | | |ные в|
| | | | | | | |от- |
| | | | | | | |чет- |
| | | | | | | |ном |
| | | | | | | |пери-|
| | | | | | | |оде |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3П1 | Обязательства перед банками - нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|3П1.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале <*> | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3П1.2 |Субординированные | | | | | | |
| |(бессрочные) | | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
|3П2.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале <*> | | | | | | |
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
|3П2.2 |Субординированные | | | | | | |
| |(бессрочные) | | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
--------------------------------
<*> В форме акций и паев.
-------T---------------------------------------------------T------
|3П3 |Часть начисленного в отчетном периоде чистого | |
| |дохода (до его распределения или выплаты | |
| |дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая | |
| |доле участия нерезидентов в его капитале | |
L------+---------------------------------------------------+------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 4. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
(КРОМЕ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ,
ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ И ДОХОДОВ ПО УЧАСТИЮ В КАПИТАЛЕ)
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
тыс. долларов США
-------T--------------------------------T------------T------------
|Номер | | Платежи |Поступления|
|строки| | | |
| | +------------+-----------+
| | | 1 | 2 |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.1 | Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами |
+------+--------------------------------T------------T-----------+
|4.1.1 |Финансовые услуги | | |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.1.2 |Прочие услуги | | |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.2 |Безвозмездные перечисления, | | |
| |выплаченные нерезидентам / | | |
| |полученные от нерезидентов | | |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.3 | Операции с финансовыми производными |
+------+--------------------------------T------------T-----------+
|4.3.1 |Операции банка с финансовыми | | |
| |производными нерезидентов | | |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.3.2 |Операции нерезидентов с | | |
| |финансовыми производными банка | | |
+------+--------------------------------+------------+-----------+
|4.4 |Прочие операции с нерезидентами | | |
| | | | |
L------+--------------------------------+------------+------------
-------T--------------------------------T-------------
|4.5.1 |Платежи банка для возмещения | |
| |оплаченных нерезидентами | |
| |расходов, осуществленных | |
| |резидентами России за границей с| |
| |использованием пластиковых карт,| |
| |выпущенных отчитывающимся банком| |
+------+--------------------------------+------------+
|4.5.2 |Полученные от нерезидентов | |
| |возмещения оплаченных | |
| |отчитывающимся банком платежных | |
| |документов, связанных с | |
| |использованием пластиковых карт | |
L------+--------------------------------+-------------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 5. ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ
ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА В РАЗБИВКЕ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ
Отчет за _______________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
------T--------------T-----------------T--------------------------
|Номер| Валюта | Активы | Обязательства (кроме |
|стро-| | (требования) | участия в капитале) |
|ки | +-----T-----------+-----T-------------------+
| | |нере-| резиденты |нере-| резиденты |
| | |зи- +------T----+зи- +------T-------T----+
| | |денты|кре- |про-|денты|кре- |физи- |про-|
| | |<*> |дитные|чие |<*> |дитные|ческие |чие |
| | | |орга- | | |орга- |лица, | |
| | | |низа- | | |низа- |кроме | |
| | | |ции | | |ции |пред- | |
| | | | | | | |прини- | |
| | | | | | | |мателей| |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.1 |Доллары США | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.2 |Швейцарские | | | | | | | |
| |франки | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.3 |Японские иены | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.4 |Украинские | | | | | | | |
| |гривны | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.5 |Английские | | | | | | | |
| |фунты | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.6 |Драгоценные | | | | | | | |
| |металлы | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.7 |Российские | | X | X | | X | X | X |
| |рубли | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.8. |Евро | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.48.|Валюты стран | | | | | | | |
| |СНГ, кроме | | | | | | | |
| |российских | | | | | | | |
| |рублей и | | | | | | | |
| |украинских | | | | | | | |
| |гривен | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.49 |СКВ, кроме | | | | | | | |
| |указанных по | | | | | | | |
| |строкам 5.1, | | | | | | | |
| |5.2, 5.3, 5.5,| | | | | | | |
| |5.8 | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.50 |Прочие валюты | | | | | | | |
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
|5.51 |Итого | | | | | | | |
L-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+-----
--------------------------------
<*> По отношению ко всем нерезидентам России.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Раздел 6. СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ,
ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)
------T----T--------------------------T---------------------------
|Номер|Дата| Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по |
|стро-|опе-+---------T------T----T----+ сделке |
|ки |ра- |резидент,|дата |наи-|код +----T-----T-----T---------+
| |ции | эмитент |пога- |ме- |ва- |тип |номи-|код |сумма |
| | | ценных |шения |но- |люты|опе-|нал |валю-|платежа |
| | | бумаг |(толь-|ва- |цен-|ра- |цен- |ты |<*> по |
| | +-----T---+ко для|ние |ных |ции |ных |пла- |сделке, |
| | |наи- |код|долго-|цен-|бу- |(по-|бумаг|тежа |тыс. ва- |
| | |мено-| |вых |ных |маг |куп-|по |по |лютных |
| | |вание| |ценных|бу- | |ка /|сдел-|сдел-|единиц |
| | | | |бумаг)|маг | |про-|ке, |ке | |
| | | | | | | |да- |тыс. | | |
| | | | | | | |жа) |ва- | | |
| | | | | | | | |лют- | | |
| | | | | | | | |ных | | |
| | | | | | | | |еди- | | |
| | | | | | | | |ниц | | |
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
|6.1 | | | | | | | | | | |
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
|6.2 | | | | | | | | | | |
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
|6... | | | | | | | | | | |
L-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+----------
--------------------------------
<*> С учетом накопленного купона.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Порядок
составления и представления отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях
по форме N 401
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 09.01.2002 N 1090-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура формы
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России и международной инвестиционной позиции банковской
системы России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в
территориальные учреждения Банка России не позднее 12-го числа
месяца, следующего за отчетным периодом.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 09.01.2002
N 1090-У)
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной
основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного
баланса Банка России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной
основе.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть
представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после
запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей,
выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные
в разделе 6 представляются в тыс. единиц оригинальной валюты.
I.5. Вопросы к Банку России
(п. I.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В случае возникновения вопросов по порядку представления
отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс:
(095) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095)
923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных
отчетов - 5 лет.
I.7. Структура формы
Форма состоит из шести разделов.
Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и
обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также
доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению /
выплате в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1
по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на
доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и
некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в
отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по
секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.
В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном
периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета
данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не
присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном
листе формы в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем
Порядке
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно
для составления отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.
I.9.1. Резиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории Российской
Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании
нерезидентов), за исключением международных организаций,
иностранных посольств, консульств и других дипломатических и
официальных представительств;
б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские
посольства, консульства и другие российские дипломатические и
официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы
и представительства указанных в подпункте I.9.1(a) юридических
лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на
территории других государств;
г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо
от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее
территории в течение срока менее одного года.
I.9.2. Нерезиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории других
государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и
его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других
государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;
б) находящиеся на территории Российской Федерации
международные организации, иностранные посольства, консульства и
другие иностранные дипломатические и официальные
представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы
и представительства указанных в подпункте I.9.2(а) юридических
лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на
территории России;
г) физические лица, постоянно проживающие за границей,
независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на
территории России менее одного года.
I.9.3. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования
отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале,
независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является
иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к
нерезиденту или участие в его капитале является иностранным
активом независимо от того, у резидента какой страны оно было
первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на
акции считаются иностранными активами, если акции выпущены
нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные
расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными
активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту
(Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально
были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.
Для целей данной отчетности к иностранным активам условно
отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные
отчитывающимся банком на территории других государств для
обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не
являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным
применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО
считаются иностранными активами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.4. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами
России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от
вида валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную
дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по
состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого
обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства
первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или
нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации,
держателями которых по состоянию на отчетную дату являются
резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если
первоначально они были размещены только среди резидентов России, а
нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой
информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых
обязательств на отчетную дату, то такие обязательства
отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если
при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным
применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО
считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.5. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны и международные
организации, кроме стран СНГ.
I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим
странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан,
Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан,
Украина.
I.9.7. Срок погашения
Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения
актива или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения
до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше
одного года - долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная
ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных
частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения.
Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой
соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом,
возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в
рассрочку отражаются по различным статьям формы.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку
равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно
по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть
классифицирована по срокам погашения следующим образом:
- краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна
быть погашена двумя платежами в первый год);
- долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна
быть погашена шестью платежами в последующие три года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов
активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности
рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой
задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе,
пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл - овер"
исключительно для целей данной отчетности под первоначальным
сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования
сроков старой задолженности или осуществления "ролл - овера" до
даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по
срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов
США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута
договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после
первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была
рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с
первоначальным сроком погашения 2 месяца).
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается
срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты
их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
I.9.8. Проценты
Начисленные суммы вознаграждения за использование
предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим
счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим
счетам;
- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
- процентный доход по операциям РЕПО;
- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный
доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены
приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том
числе проценты на просроченные проценты;
- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные
с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых
ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы
рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы
по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные
проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его
обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются
так же, как реализованные отрицательные курсовые разницы по
обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).
I.9.9. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным
акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также
начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не
включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся
банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся
от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как
реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по
участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
I.9.10. Начисленные доходы и расходы
Под начисленными доходами / расходами в форме N 401
понимаются:
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов текущего периода кредитной организации в
корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов / расходов
будущих периодов;
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами
непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам (далее по тексту эти суммы средств будут называться
наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами
просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам.
При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и
расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той
мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося
банка.
Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы"
может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к
получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный
термин "доходы, начисленные к выплате".
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует
начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований
по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном
периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов
соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не
является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.11. Кросс - курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной
валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным
курсам этих валют к российскому рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в
графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются
знаком "минус".
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила
пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы
два метода: основной и альтернативный.
В соответствии с основным методом каждый оборот
пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на
дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место
при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты
по обезличенным металлическим счетам <*> пересчитываются в доллары
США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной
в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю,
установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.
--------------------------------
<*> Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами
понимаются требования и обязательства, выраженные в массе
драгоценных металлов.
Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося
банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по
основному методу, используется альтернативный метод. В
соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной
(исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс
- курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные
долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс
Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком
как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка
России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.
Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным
металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета
в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю
официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в
долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как
среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка
России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в
доллары США по официальному курсу доллара США к рублю,
установленному Банком России на дату действия котировок.
По возможности банк приводит свое программное обеспечение в
соответствие с основным методом. При составлении всех разделов
данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться
один метод пересчета оборотов в доллары США.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется
для пересчета:
- изменений активов и обязательств в результате операций,
отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;
- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и
3;
- начисленных процентов и доходов по участию в капитале,
отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;
- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
- всех данных раздела 4.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары
США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по
состоянию на начало отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
- данные в графе 1 раздела 1;
- данные в графе 1 раздела 2;
- данные в графе 1 раздела 3.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по
состоянию на конец отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
- данные в графе 5 раздела 1;
- данные в графе 2 раздела 2;
- данные в графе 5 раздела 3;
- все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на
начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США
путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в
российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США
к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода
соответственно.
Правила
отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив)
отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую
она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне
зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне
зависимости от того, у резидента какой страны оно было
приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США
на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта
операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по
странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся
банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это
приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в
отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие
марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство банка перед кредитором - нерезидентом
(иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны
(или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне
зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне
зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально
продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у
резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях
обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем
отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди
резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть
показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося
банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем
отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти
обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по
странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка,
а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение
обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран
и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов
и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде
и доходы, начисленные к получению / выплате по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства
по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк
имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в
течение отчетного периода или совершал операции с такими
требованиями или обязательствами, то независимо от вида их
валютного выражения и любых других характеристик они должны быть
отражены по одной из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А "Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы,
начисленные к получению по ним" и Подраздела 1П "Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы,
начисленные к выплате по ним".
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Комментарии к графам раздела 1
II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5
("Остаток на конец периода")
В данных графах показываются накопленные требования и
обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные
активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного
периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные
периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными
графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период,
предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине
того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком
были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом
направить в адрес территориального учреждения Банка России
исправленные отчеты за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов
(обязательств))
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые
произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс".
Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов
(пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются
следствием перехода прав собственности на финансовые активы и
принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями
между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком
смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например,
приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение
ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке,
погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и т.д.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100
тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была
достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц
после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ния в |ния в |изме- |ток на|доходы по |
| | начало|резуль-|резуль- |нения |конец |участию в |
| |периода|тате |тате пе-| |перио-|капитале, |
| | |опера- |реоценки| |да |начислен- |
| | |ций |(гр. 5 -| | |ные в |
| | | |гр. 1 - | | |отчетном |
| | | |гр. 2 - | | |периоде |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1П5.1 Краткосрочные | 0,0 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0| 0,0 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
|1П5.2 Долгосрочные | 100,0 |-100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Условно образование просроченной задолженности также
рассматривается как изменение активов / обязательств в результате
операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США,
включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств в российских рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае, если
ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в
нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному
методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности
дебитора и постановка на баланс иностранных активов при
восстановлении платежеспособности дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1
+ графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений
методологии расчета показателей при внесении поправок в текст
данного порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная
ссуда фирме - нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного
долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем
отчетном периоде фирма - нерезидент все же погасила свои
обязательства.
(тыс. долларов США)
----------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ния |ния ак- |изме- |ток на|доходы по |
| | начало|активов|тивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|в ре- |резуль- |акти- |перио-|капитале, |
| | |зульта-|тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |те опе-|реоценки| | |ные в |
| | |раций |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | | |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А11.1. Не погашенный| 50,0 | 0,0 | 0,0 |-50,0 | 0,0 | 0,0 |
|в срок основной долг | | | | | | |
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
|1А11.2. Не погашенные| 5,0 | 0,0 | 0,0 | -5,0 | 0,0 | 0,0 |
|в срок проценты | | | | | | |
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А11.1. Не погашенный| 0,0 | -50,0 | 0,0 | 50,0 | 0,0 | 0,0 |
|в срок основной долг | | | | | | |
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
|1А11.2. Не погашенные| 0,0 | -5,0 | 0,0 | 5,0 | 0,0 | 0,0 | | | | | |
|в срок проценты | | | | | | |
L---------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не
являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата
активов.
II.5. Графа 6 ("Проценты / доходы по участию в капитале,
начисленные в отчетном периоде")
В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем
строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по
этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде,
выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по
участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в
отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется
знак "х".
В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по
всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим
пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке
1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося
банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные
приводятся в эквиваленте долларов США.
Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в
пункте I.9.10. Определения понятий процентов и доходов по участию
в капитале приведены в пунктах I.9.8, I.9.9.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с
нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в
капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они
отражаются в разделе 4.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале
показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены
активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если
проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским
счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по
строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до
востребования в банках - нерезидентах".
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по
участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости
от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При
этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в
разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для
учета просроченной задолженности (см. пример ниже). Движение
задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть
наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3 либо по строкам для
учета прочих активов / обязательств, либо по той же строке, по
которой отражаются активы или обязательства, на которые они были
начислены (см. пример ниже).
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в
результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то
они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были
проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из
определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь
то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам
или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США
перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то
соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным
бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6
независимо от того, в какой валюте они должны быть получены.
Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к
получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в
драгоценных металлах в банках - нерезидентах. Аналогично проценты
и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также
должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6
раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без
исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные
к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или
доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в
пунктах I.11, II.7, II.8, II.9.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был
размещен в банке - нерезиденте на сумму 10 тыс. долл., в отчетном
периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долл. США.
По первому депозиту проценты были зачислены на
корреспондентский счет банка в банке - нерезиденте. По второму -
проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния ак-|активов в |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |тивов |результате| активов |конец |по учас- |
| |периода|в ре- |переоценки| |перио-|тию в ка-|
| | |зульта-|(гр. 5 - | |да |питале, |
| | |те опе-|гр. 1 - | | |начислен-|
| | |раций |гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | |гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| I вариант заполнения раздела 1 |
+----------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - |
| нерезидентах (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А5.1. | 30,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 3,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пондент- | | | | | | |
|ских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до востре-| | | | | | |
|бования в | | | | | | |
|банках - | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А11.1. | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|Просрочен-| | | | | | |
|ные про- | | | | | | |
|центы | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А50.1. | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| II вариант заполнения раздела 1 |
+----------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - |
| нерезидентах (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А5.1. | 30,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 31,0 | 3,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пондент- | | | | | | |
|ских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до востре-| | | | | | |
|бования в | | | | | | |
|банках - | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А11.1. | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|Просрочен-| | | | | | |
|ные про- | | | | | | |
|центы | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту
(в размере 1 тыс. долларов) были выплачены и зачислены на
корреспондентский счет банка в банке - нерезиденте. По третьему
депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов,
которые также были зачислены на корреспондентский счет банка в
банке - нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов была наращена в
предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было
начислено 0,5 тыс. долларов процентов).
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния ак-|активов в |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |тивов |результате| активов |конец |по учас- |
| |периода|в ре- |переоценки| |перио-|тию в ка-|
| | |зульта-| (гр. 5 - | |да |питале, |
| | |те опе-| гр. 1 - | | |начислен-|
| | |раций | гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | | гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| I вариант заполнения раздела 1 |
+----------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - |
| нерезидентах (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А5.1. | 30,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 0,5 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 1,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 | 3,5 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пондент- | | | | | | |
|ских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до востре-| | | | | | |
|бования в | | | | | | |
|банках - | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А11.1. | 1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Просрочен-| | | | | | |
|ные про- | | | | | | |
|центы | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А50. Прочие требования к нерезидентам |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А50.1. | 1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| II вариант заполнения раздела 1 |
+----------------------------------------------------------------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - |
| нерезидентах (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А5.1. | 31,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 0,5 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 1,0 | 2,5 | 0,0 | 0,0 | 3,5 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пондент- | | | | | | |
|ских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до востре-| | | | | | |
|бования в | | | | | | |
|банках - | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов |
| (активы отчитывающегося банка) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А11.1. | 1,0 | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Просрочен-| | | | | | |
|ные про- | | | | | | |
|центы | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Списание начисленных процентов с балансовых счетов при
отнесении задолженности к соответствующей группе риска и
перенесение ее на соответствующие внебалансовые счета (в
установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по
графе 4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).
В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт
I.9.8) в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от
проведения арбитражных операций, так как они не связаны с
предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы
(расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными
активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от
изменения активов или обязательств в результате переоценки и
отражаются, следовательно, в графе 3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного
периода приобретает у одного контрагента эмитированные
нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100
тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс.
долл. США.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния ак-|активов в |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |тивов |результате| активов |конец |по учас- |
| |периода|в ре- |переоценки| |пери- |тию в ка-|
| | |зульта-| (гр. 5 - | |ода |питале, |
| | |те опе-| гр. 1 - | | |начислен-|
| | |раций | гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | | гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| эмитированные нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А8.1 | 0,0 | -1,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|Объяснение| 0 |= 100 -|= 0 - 0 - | 0 | 0 | 0 |
| | | 101 | (-1) - 0 | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения
соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в
результате переоценки.
Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по
конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4
"Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами".
Правила пересчета в доллары США
позиций и изменений в активах (обязательствах),
а также начисленных процентов и дивидендов,
выраженных в других валютах
II.6. Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на
начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в
доллары США по кросс - курсам, рассчитанным на основе
установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю,
которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного
периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец
предыдущего периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец
отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США
по кросс - курсам, рассчитанным на основе установленных Банком
России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались
для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по
счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).
II.7. Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6
Как указано в пункте I.11, для пересчета в доллары США
изменений в активах и обязательствах, а также начисленных
процентов и дивидендов могут быть использованы два метода:
основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны в
пунктах II.8, II.9.
II.8. Основной метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в
результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары
США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого
изменения или по фактическому курсу, который имел место при его
осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих
изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также
пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на
дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу,
который имел место при его осуществлении. Полученные величины
долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки)
определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 -
графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов,
выраженная в эквиваленте российских рублей (или в той валюте, в
которой ведется учет доходов и расходов), пересчитывается в
доллары США по кросс - курсу Банка России на дату их начисления.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графу 6.
II.9. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США
В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах
рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за
отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные
значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по
среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период (см. пункт
I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графы 2 и 4 соответственно.
Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и
дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая
такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс -
курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины
долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.
II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам
(п. II.10 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному
методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на
сумму 100 тыс. евро в банке - нерезиденте. В течение отчетного
периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10
тыс. евро. Затем в том же банке - нерезиденте отчитывающимся
банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200
тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс - курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
---------------------------------------T--------------------------
|На начало отчетного периода |0,80 доллара за евро |
+--------------------------------------+-------------------------+
|На дату погашения старого депозита |0,85 доллара за евро |
+--------------------------------------+-------------------------+
|На дату размещения нового депозита |0,87 доллара за евро |
+--------------------------------------+-------------------------+
|На конец отчетного периода |0,90 доллара за евро |
L--------------------------------------+--------------------------
Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на
дату изменений)
(тыс. долларов США)
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T------------
| |Остаток на|Изменения |Изменения | Прочие |Остаток |Проценты / |
| |начало пе-|активов в |активов в |изменения|на конец| доходы по |
| |риода |результате|результате| активов |периода | участию в |
| | | операций |переоценки| | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | |начисленные|
| | | | гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах |
| (непросроченные) |
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
|1.А5.1. |80,0 |89,0 |11,0 |0,0 |180,0 |8,5 |
|Краткосрочные | | | | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
|Объяснение |100,0 х |(-100,0 х |180,0 - |0 |200,0 х |10 х 0,85 |
| |0,80 |0,85) + |80,0 - | |0,90 | |
| | |(200,0 + |89,0 | | | |
| | |0,87) | | | | |
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары
США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций
это изменение за отчетный период составило 89 тыс. долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс
- курсу за отчетный период)
Если средний кросс - курс Банка России доллара США к евро за
отчетный период составил 0,83 доллара за евро, то движение
депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено
следующим образом:
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T------------
| |Остаток на|Изменения |Изменения | Прочие |Остаток |Проценты / |
| |начало пе-|активов в |активов в |изменения|на конец| доходы по |
| |риода |результате|результате| активов |периода | участию в |
| | | операций |переоценки| | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | |начисленные|
| | | | гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах |
| (непросроченные) |
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
|1.А5.1. |80,0 |83,0 |17,0 |0,0 |180,0 |8,3 |
|Краткосрочные | | | | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
|Объяснение |100,0 х |(200,0 - |180,0 - |0 х 0,83 |200,0 х |10,0 х 0,83|
| |0,80 |100,0) х |80,0 - | |0,90 | |
| | |0,83 |83,0 | | | |
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары
США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это
изменение составило 83 тыс. долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При
этом кросс - курс Банка России доллара США к швейцарскому франку
на дату осуществления операции - 0,65 доллара за франк, а средний
кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за
франк.
(тыс. долларов США)
---------------T----------T----------T----------T---------T--------T------------
| |Остаток на|Изменения |Изменения | Прочие |Остаток |Проценты / |
| |начало пе-|активов в |активов в |изменения|на конец| доходы по |
| |риода |результате|результате| активов |периода | участию в |
| | | операций |переоценки| | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | |начисленные|
| | | | гр. 1 - | | |в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
| Основной метод |
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
|1.А3. Остатки |... |0,0 |... |... |... |... |
|на корреспон- | | | | | | |
|дентских сче- | | | | | | |
|тах и депозиты| | | | | | |
|до востребова-| | | | | | |
|ния в банках -| | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
|Объяснение | |+60,0 - | | | | |
| | |100,0 х | | | | |
| | |0,60 <*> | | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
| Альтернативный метод |
+--------------T----------T----------T----------T---------T--------T-----------+
|1.А3. Остатки |... |-10,0 |... |... |... |... |
|на корреспон- | | | | | | |
|дентских сче- | | | | | | |
|тах и депозиты| | | | | | |
|до востребова-| | | | | | |
|ния в банках -| | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | |
+--------------+----------+----------+----------+---------+--------+-----------+
|Объяснение | |+60,0 - | | | | |
| | |100,0 х | | | | |
| | |0,70 | | | | |
L--------------+----------+----------+----------+---------+--------+------------
--------------------------------
<*> 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и
обязательствах по основному и альтернативному методам объясняется
тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких
изменений, а альтернативный - только приближенную.
II.11. Классификация и правила отражения финансовых
инструментов в разделе 1
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно
для составления отчетности по форме N 401.
II.11.1. Наличная иностранная валюта
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками
других стран или другими финансовыми органами иностранных
государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например,
федеральным казначейством), являющиеся законным платежным
средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной
стоимости.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в
кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
Исключение составляет отчет по Германии, в который по
практическим соображениям, а также в связи с прекращением хождения
немецкой марки и возрастающим значением евро в операциях с
нерезидентами необходимо включить остатки и операции по наличным
евро, которые тем не менее не являются обязательствами Дойче
Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка
наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но
включаются в отчет по дальнему зарубежью.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
II.11.2. Платежные документы
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной
валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером
являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные
чеки, выпущенные банками - нерезидентами, а также другие платежные
документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные
отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по
строке "Прочие обязательства, краткосрочные".
II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах
Кроме остатков на корреспондентских счетах, включаются остатки
по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых
средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также
специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и
т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в
драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих
счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)",
включают остатки на текущих счетах фирм - нерезидентов и
физических лиц - нерезидентов.
Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам
рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям
раздела 1 (см. пример 2 в пункте II.11.8). Так называемые
технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия
между очередностью операций по датам их валютирования и
очередностью их отражения в учете, формально также следует
отражать как ссуды.
II.11.4. Депозиты до востребования
Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию
кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при
таком досрочном изъятии средств.
Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную
категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.
Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и
депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают
депозиты до востребования фирм - нерезидентов и физических лиц -
нерезидентов.
II.11.5. Залоговые депозиты
Также называются страховыми или гарантийными депозитами.
Балансовые требования и обязательства, представляющие собой
средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а
также зарезервированные для погашения обязательств по мере их
возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые
депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного
согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по
кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с
которых средства могут быть направлены только на погашение
определенных обязательств (так называемые "эскроу - счета", или
фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым
видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.
II.11.6. Покрытия по аккредитивам
По строке для активов отражается задолженность банков -
нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и
безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные
банкам - нерезидентам как по поручению резидентов России для
оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов
для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России.
Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по
торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке.
Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по
поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по
активу - покрытие, перечисленное банку - нерезиденту, по пассиву -
покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).
Пример. По поручению российского импортера открывается
покрытый аккредитив в банке - нерезиденте за счет средств
импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты
покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в
пользу банка - нерезидента со своего корреспондентского счета. В
результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера,
кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется
корреспондентский счет в банке - нерезиденте и дебетуется
аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по
корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния ак-|активов в |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |тивов |результате| активов |конец |по учас- |
| |периода|в ре- |переоценки| |пери- |тию в ка-|
| | |зульта-| | |ода |питале, |
| | |те опе-| | | |начислен-|
| | |раций | | | |ные в от-|
| | | | | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | ... |- 10,0 | ... | ... | ... | ... |
|татки на | | | | | | |
|корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до вост- | | | | | | |
|ребования | | | | | | |
|в банках -| | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А4. За- | ... | 10,0 | ... | ... | ... | ... |
|логовые | | | | | | |
|депозиты и| | | | | | |
|покрытия | | | | | | |
|по аккре- | | | | | | |
|дитивам в | | | | | | |
|банках - | | | | | | |
|нерезиден-| | | | | | |
|тах | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые
депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся
банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым
операциям между нерезидентами.
Обязательства банка перед резидентами - импортерами по
покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не
являются иностранными обязательствами.
II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты
Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не
могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть
изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части
начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по
отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые
отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до
востребования". Также не включаются депозитные сертификаты,
которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и
отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.
Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
разъясняется в пункте II.11.9.
II.11.8. Ссуды
Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору,
непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением,
включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При
этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается,
так как не является балансовым активом или обязательством банка.
Включаются синдицированные и консорциональные кредиты.
Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в
размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с
правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным
странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в
размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по
той стране (или группе стран), резидентом которой он является.
Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и
гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные
федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды,
предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница
между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них
ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся
банком, а во втором - другим резидентом.
Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка
Реконструкции и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку
под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина
России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым
были получены за счет кредитов ЕБРР.
Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.
Включаются средства на счетах по учету депозитов и иных
размещенных средств в кредитных организациях, открытых по
договорам займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9),
независимо от резидентства эмитента данных ценных бумаг.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке -
нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов.
В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за
услуги резидентам в размере 15 тыс. долл., в результате чего на
счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не
был погашен до конца отчетного периода.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T-----T-----------
| |Остаток|Измене-|Изменения |Прочие |Оста-|Проценты /|
| |на на- |ния | в |изменения|ток |доходы по |
| |чало |в ре- |результате| |на |участию в |
| |периода|зульта-|переоценки| |конец|капитале, |
| | |те опе-| (гр. 5 - | |пери-|начислен- |
| | |раций | гр. 1 - | |ода |ные в от- |
| | | | гр. 2 - | | |четном |
| | | | гр. 4) | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
|1А3. Ос- | 5,0 | -5,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|татки на | | <*> | | | | |
|корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до вост- | | | | | | |
|ребования | | | | | | |
|в банках -| | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов |
| (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T-----T----------+
|1П5.1 | 0,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0| 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+-----+-----------
--------------------------------
<*> Данная сумма является результатом отнесения в кредит
корсчета суммы в 15 тыс. долларов и отражения по дебету корсчета
суммы 10 тыс. долларов в корреспонденции со счетом по учету
овердрафтных кредитов.
Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным
контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и
представляют собой обязательства по осуществлению платежей за
арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы
(оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и /
или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и
более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные
обязательства (называемые обязательствами по операционному
лизингу), по которым возврат реальных активов предусмотрен не
позднее одного года с момента начала аренды.
II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не
следует ориентироваться на названия соглашений. Например, с одной
стороны, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует
рассматривать как депозиты. С другой стороны, межбанковские
депозиты, открытые в связи с операциями займа ценных бумаг,
эмитированных резидентами и нерезидентами, с участием нерезидентов
должны учитываться в форме как кредиты.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для
отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком
межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что
оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует
права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного
соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним
предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по
которой взимается комиссия.
Обратите внимание, что перечисленные признаки являются
достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не
являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и
депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по
телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными
соглашениями о сотрудничестве или международными правилами.
--------------------------------T---------------------------------
| Межбанковские депозиты | Межбанковские кредиты |
+-------------------------------+--------------------------------+
|предоставляются по инициативе|предоставляются по инициативе|
|банка - кредитора, который|банка - дебитора, который|
|соглашается на заранее|обращается в банк - кредитор за|
|объявленные банком - дебитором|их получением |
|условия привлечения средств | |
+-------------------------------+--------------------------------+
|при размещении межбанковского|при размещении межбанковского|
|депозита дебитор косвенно|кредита кредитор косвенно|
|взимает с кредитора плату,|взимает плату с дебитора,|
|выплачивая ему проценты по|требуя выплатить проценты по|
|более низкой процентной ставке|более высокой процентной ставке|
|(например, по ставке "прайм"|(например, по ставке "прайм"|
|минус фиксированная маржа) |плюс маржа, зависящая от|
| |кредитного рейтинга дебитора) |
L-------------------------------+---------------------------------
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он
принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк -
нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000
тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления
некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно
привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк - нерезидент N
с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов,
например, также на срок 7 дней. Банк - нерезидент отвечает, что он
готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых.
Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ние |пассивов в|изменения|ток на|/ доходы|
| |чало |пасси- |результате|пассивов |конец |по учас- |
| |периода|вов в |переоценки| |пери- |тию в |
| | |резуль-| | |ода |капитале,|
| | |тате | | | |начислен-|
| | |опера- | | | |ные в от-|
| | |ций | | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные |
| от нерезидентов (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1П4.1. | ... | 100,0 | ... | ... | ... | ... |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1П5.1. | ... | 50,0 | ... | ... | ... | ... |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений,
заключаемых по телефону, до особых указаний Банка России носят
лишь рекомендательный характер. В случае возникновения трудностей
при их практическом применении все заключаемые по телефону
межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут
быть условно отнесены к депозитам.
II.11.10. РЕПО
Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей
обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент
покупки / продажи. Называются также договорами с обратной
продажей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Включаются и так называемые "истинные РЕПО", и РЕПО типа
"продажи - обратной покупки" ("покупки - обратной продажи"). В
отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", "истинные РЕПО"
совершаются сторонами только при наличии генерального соглашения
между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко
определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между
ними по сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно
выделяется, в отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", в
которых доход определяется косвенно как разность между ценой
покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных платежей.
"Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг,
так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у
своего депозитария".
РЕПО с контрагентом - нерезидентом считается иностранным
активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне
зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в
качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО,
по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а
затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО,
то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает
ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов,
проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и
резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по
прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не
отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной
валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
уплаченных за покупку ценных бумаг. Разница между суммой средств,
полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО,
и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме,
трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в
графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
полученных от продажи ценных бумаг, но не в сумме средств,
подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и
учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой
средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых
РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме,
трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается
в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.
Выделяются отдельно:
- РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме
ОВГВЗ (облигациями государственного внутреннего валютного займа);
- РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России;
- а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами
нерезидентов.
Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с
нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя
США за 100 тыс. долларов, а по второй - ОВГВЗ Минфина России за 80
тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с
нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные)
казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая
стоимость которых составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке
продаются ОВГВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов, балансовая
стоимость которых составляет 69 тыс. долларов. В результате этих
операций остаток на корреспондентском счете банка в банке -
нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния в |в резуль- |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |резуль-|тате пере-| |конец |по учас- |
| |периода|тате |оценки | |пери- |тию в ка-|
| | |опера- |(гр. 5 - | |ода |питале, |
| | |ций |гр. 1 - | | |начислен-|
| | | |гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | |гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 0,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до вост- | | | | | | |
|ребования | | | | | | |
|в банках -| | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А7.5. С | 0,0 |100,0 | 0,0 | 0,0 |100,0 | 0,0 |
|ценными | | | | | | |
|бумагами | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентов | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А7.2. С | 0,0 | 80,0 | 0,0 | 0,0 | 80,0 | 0,0 |
|ОВГВЗ | | | | | | |
|Минфина | | | | | | |
|России | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| эмитированные нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А8.1. |119,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |119,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1П6.5. С | 0,0 |120,0 | 0,0 | 0,0 |120,0 | 0,0 |
|ценными | | | | | | |
|бумагами | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентов | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1П6.2. С | 0,0 | 70,0 | 0,0 | 0,0 | 70,0 | 0,0 |
|ОВГВЗ | | | | | | |
|Минфина | | | | | | |
|России | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по
операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка, а ОВГВЗ Минфина России, проданные по
операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе
1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются
иностранными активами.
Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО
типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с
нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОВГВЗ Минфина
России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов в предыдущем
периоде. С момента покупки ОВГВЗ до момента их продажи
отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния в |в резуль- |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |резуль-|тате пере-| |конец |по учас- |
| |периода|тате |оценки | |пери- |тию в ка-|
| | |опера- |(гр. 5 - | |ода |питале, |
| | |ций |гр. 1 - | | |начислен-|
| | | |гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | |гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|1А3. Ос- | 0,0 | 102,0 | 0,0 | 0,0 |102,0 | 0,0 |
|татки на | | | | | | |
|корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты | | | | | | |
|до вост- | | | | | | |
|ребования | | | | | | |
|в банках -| | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А7.2. С | 100,0 |-100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,0 |
|ОВГВЗ | | | | | | |
|Минфина | | | | | | |
|России | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
II.11.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие
процентный доход, например, купонные облигации (в частности,
еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации
(по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том
числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты,
банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых
выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок
погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения
(непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения
отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств,
а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях
РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по
операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые
ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и
резидентов (см. пункт II.11.10).
Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами, в данной форме отчетности отражаются
так же, как операции по обычным соглашениям по купле / продаже
бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по
графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости,
которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
- по рыночной стоимости;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
- по цене приобретения;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
- по номинальной стоимости.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг,
учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными
бумагами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Обратите внимание: по статьям для обязательств включаются
только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и
находящиеся в собственности нерезидентов).
Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты
приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных
бумаг на 100 тыс. долларов у резидентов, которые приобрели таких
ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном
периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния в |в резуль- |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |резуль-|тате пере-| |конец |по учас- |
| |периода|тате |оценки | |пери- |тию в ка-|
| | |опера- |(гр. 5 - | |ода |питале, |
| | |ций |гр. 1 - | | |начислен-|
| | | |гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | |гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг |
| банка были только резиденты) |
+----------------------------------------------------------------+
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1П7.1. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели |
| ценные бумаги банка у резидентов) |
+----------------------------------------------------------------+
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1П7.1. | 0,0 |100,0 | 0,0 | 0,0 |100,0 | 0,0 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами
В этом пункте рассматриваются правила отражения в данной
отчетности ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права
на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или
основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К
таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные
сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации,
включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных
ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они
приобретаются и продаются с дисконтом.
Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не
включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость
продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения,
операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной
отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При
этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения
отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если
же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их
приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости
продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной
переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10
тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс. долл.
Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов продается за
4,5 тыс. долларов, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов
продается за 1 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T----------
| |Остаток|Измене-|Изменения | Прочие |Оста- |Проценты |
| |на на- |ния ак-|активов в |изменения|ток на|/ доходы |
| |чало |тивов |результате| активов |конец |по учас- |
| |периода|в ре- |переоценки| |пери- |тию в ка-|
| | |зульта-| (гр. 5 - | |ода |питале, |
| | |те опе-| гр. 1 - | | |начислен-|
| | |раций | гр. 2 - | | |ные в от-|
| | | | гр. 4) | | |четном |
| | | | | | |периоде |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
|1А8.1. | 0,0 | 3,0 | -0,6 | 0,0 | 2,4 | 0,5 |
|Кратко- | | | | | | |
|срочные | | | | | | |
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
|Объяснение| 0,0 |8 - 4 -|2,4 - 0 - | 0 |8 х | 4,5 - 4 |
| | |1 |3 - 0 | |(3/10)| |
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов
отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов,
купленные за 1,6 тыс. долларов, были перепроданы за 1 тыс.
долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных
отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что
приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также
накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается
не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их
продажи / размещения денежных средств.
II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа
купонных облигаций
В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных
бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение
фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях
процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также
сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в
будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с
дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.
Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных
нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу,
но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в
графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в
бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету.
Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке,
включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему
владельцу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость
продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного
купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких
ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе
2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью
продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и
трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи
этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже
стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по
стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной
переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Операция по выплате купона эмитентом или его продаже
следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из
погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу
(что отражается в графе 2) и выплаты процентного дохода (что
отражается в графе 6).
Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком
погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются
отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долл. Кроме этого,
отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1
тыс. долларов за приобретение купона.
Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6
тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость
приобретения проданных бумаг равна (11) x (5/10) = 5,5 тыс.
долларов США), поступления от продажи накопленного купона
составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения
этого купона у предыдущего владельца составила 1 x (5/10) = 0,5
тыс. долларов США).
После этого эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс.
долларов по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов
(стоимость приобретения части этого купона составила 1 x (5/10) =
0,5 тыс. долларов США).
Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продаются
за 1,5 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона)
(стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (2/10) = 2,2
тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона
составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся банк
выступал держателем облигаций с начала купонного периода).
(тыс. долларов США)
-------------T--------T------T-------T-------T--------T-----------
| |Остаток |Изме- |Изме- |Прочие |Оста- |Проценты /|
| | на |нения |нения |изме- |ток на |доходы |
| |начало |акти- |активов|нения |конец |по учас- |
| |периода |вов |в ре- |активов|пери- |тию в ка- |
| | |в ре- |зуль- | |ода |питале, |
| | |зуль- |тате | | |начислен- |
| | |тате |пере- | | |ные в от- |
| | |опера-|оцен- | | |четном |
| | |ций |ки | | |периоде |
| | | |(гр. | | | |
| | | |5 - | | | |
| | | |гр. 1 -| | | |
| | | |гр. 2 -| | | |
| | | |гр. 4) | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
| 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
+------------T--------T------T-------T-------T--------T----------+
|1А8.2. | 0,0 | 4,0 | -0,7 | 0,0 | 3,3 | 1,5 |
|Долгосрочные| | | | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
| Объяснение |
+------------T--------T------T-------T-------T--------T----------+
| |Остаток |Изме- |Изме- |Прочие |Оста- |Проценты /|
| | на |нения |нения |изме- |ток на |доходы по |
| |начало |акти- |активов|нения |конец |участию в |
| |операции|вов |в ре- |активов|операции|капитале, |
| | |в ре- |зуль- | | |начислен- |
| | |зуль- |тате | | |ные в |
| | |тате |пере- | | |отчетном |
| | |опера-|оценки | | |периоде |
| | |ций |(гр. | | | |
| | | |5 - | | | |
| | | |гр. 1 -| | | |
| | | |гр. 2 -| | | |
| | | |гр. 4) | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Приобретение| 0 |11 + 1| 0 | 0 | 12 | 0 |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Продажа об- | 12 | -5,5 | 0 | 0 | 6,5 | 6 - 5,5 |
|лигации но- | | | | | | |
|миналом 5 | | | | | | |
|тыс. | | | | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Продажа на- | 6,5 | -0,5 | | | 6 |0,75 - 0,5|
|копленного | | | | | | |
|купона по | | | | | | |
|облигации | | | | | | |
|номиналом 5 | | | | | | |
|тыс. | | | | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Выплата ку- | 6 | -0,5 | 0 | 0 | 5,5 | 1 - 0,5 |
|пона | | | | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Продажа об- | 5,5 | -1,5 | -0,7 | 0 | 3,3 | 0 |
|лигации но- | | | | | | |
|миналом 2 | | | | | | |
|тыс. | | | | | | |
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|Продажа на- | 3,3 | 0,0 | 0 | 0 |3,3 (= | 0,2 |
|копленного | | | | |11 х | |
|купона по | | | | |3/10) | |
|облигации | | | | | | |
|номиналом 2 | | | | | | |
|тыс. | | | | | | |
L------------+--------+------+-------+-------+--------+-----------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов
отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов,
купленные за 2,2 тыс. долларов, были перепроданы за 1,5 тыс.
долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций,
выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам,
что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком
(а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами),
оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически
полученных от их продажи / размещения денежных средств, включая
накопленный купонный доход.
II.11.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся
после удовлетворения требований всех его кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, в том числе акции, приобретенные по
договорам займа, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но
включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи,
доли в имуществе.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
По строке для пассивов включаются обыкновенные,
привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и
приобретенные нерезидентами, а также паи и доли в капитале
отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам. Включаются
акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные
расписки (в частности, американские депозитарные расписки),
приобретенные нерезидентами.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по
состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем
умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на
величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец
отчетного периода соответственно. Исключительно для составления
данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося
банка рассчитывается по следующей формуле:
102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 -
- 705 + 61306 + 61307 + 61308 - 61406 - 61407 - 61408,
где числа обозначают соответствующие номера счетов банка.
Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то
отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки
собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в
капитале отчитывающегося банка можно записать в виде следующей
формулы:
Fs(t)
Es(t) = ------------- x К(t), где
F(t)
Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
К(t) - собственные средства банка на дату t.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел
сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма
средств от размещения, продажи / выкупа участия.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка
нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия
отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то
такая операция оценивается путем умножения доли, которую
составляло приобретенное или проданное в данной операции участие
нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину
собственных средств банка на дату этой операции (или средний
размер собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале,
совершенных на некоторую дату без участия отчитывающегося банка,
можно записать в виде следующей формулы:
Fо(t)
Ео(t) = ------------- х К, где
F(t)
Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на
дату t без участия отчитывающегося банка;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за
вычетом номинала акций или паев, которые были проданы
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) t;
К - собственные средства банка на дату t или средний размер
собственных средств отчитывающегося банка за отчетный период.
Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет
отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые
совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет
капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного
выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как
изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. руб.
приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс.
рублей. Курс Банка России доллара США к рублю на дату приобретения
составил 6 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США
стоимости приобретения акций составил 120/6 = 20 тыс. долл.
Официальный курс Банка России доллара США к рублю не изменился до
конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на
конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным
Порядком, составил 21 тыс. долларов.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли
вследствие изменения размера собственных средств банка.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ние |ния пас-|изме- |ток на|доходы по |
| | начало|пасси- |сивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|вов в |резуль- |пасси-|перио-|капитале, |
| | |резуль-|тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |тате |реоценки| | |ные в |
| | |опера- |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | |ций |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
|1П8. Участие (акции,| 0,0 | 20,0 | 1,0 | 0,0 | 21,0 | 0,0 |
|паи) нерезидентов в | | | | | | |
|капитале отчитываю- | | | | | | |
|щегося банка | | | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в
капитале находящихся за границей дочерних банков и отделений
(юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в
соответствии с пунктом I.9.2(а) данного Порядка считаются
нерезидентами России.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов
оценивается по балансовой стоимости, не включая затраты по оплате
услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и
представительств
Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и
другого недвижимого имущества на территории других государств для
обеспечения деятельности филиалов и представительств (не
являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося
банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.
II.11.14. Просроченная задолженность
Обязательства, которые не были погашены в срок,
предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не
переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с
новыми условиями погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже),
прочая просроченная задолженность включает:
- просроченную задолженность по векселям и депозитам;
- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы
банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям,
выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например,
неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;
- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым
приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;
- неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным
сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед
отчитывающимся банком по срочным сделкам;
- прочую просроченную задолженность.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по
причине введения органами государственного управления
одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если
кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие
обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной
задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным)
форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы
непоставленных активов или денежных средств, но не в размере
номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена
чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).
В то же время просроченные обязательства по поставочным
форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы
обязательств (см. пример ниже).
Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине
отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по
этому форвардному контракту не является просроченной
задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок
не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета
прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично
если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине
нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по
этому форвардному контракту не является просроченной
задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке
для учета прочих обязательств перед нерезидентами.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
основного долга в сумме 10 тыс. долларов и проценты в сумме 1 тыс.
долларов по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка -
нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта
на продажу 20 тыс. долларов США за 140 тыс. российских рублей и
индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно
было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Курс доллара США к рублю
в течение всего периода был равен 10 рублям за доллар.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ние |ния пас-|изме- |ток на|доходы по |
| | начало|пасси- |сивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|вов в |резуль- |пасси-|перио-|капитале, |
| | |резуль-|тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |тате |реоценки| | |ные в |
| | |опера- |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | |ций |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1П5.1. Долгосрочные | 10,0 | -10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| (обязательства отчитывающегося банка) |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1П9.1. Не погашенный| 0,0 | 32,0 | 0,0 | 0,0 | 32,0 | 0,0 |
|в срок основной долг| |(= 10 +| | | | |
| | |20 + 2)| | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
|1П9.2. Не погашенные| 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|в срок проценты | | | | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1А50. Прочие требования к нерезидентам |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А50.1. Краткосроч- | 0,0 | 14,0 | 0,0 | 0,0 | 14,0 | 0,0 |
|ные | |(= 140 | | | | |
| | | / 10) | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной
задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале
должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по
которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение
просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета
задолженности по просроченным процентам.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс.
долларов, привлеченной от банка - нерезидента, которая должна быть
погашена только в следующем отчетном периоде.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ние |ния пас-|изме- |ток на|доходы по |
| | начало|пасси- |сивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|вов в |резуль- |пасси-|перио-|капитале, |
| | |резуль-|тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |тате |реоценки| | |ные в |
| | |опера- |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | |ций |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1П5.1. Долгосрочные | 10,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 1,0 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| (обязательства отчитывающегося банка) |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1П9.2. Не погашенные| 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 |
|в срок проценты | | | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
II.11.15. Прочие активы и обязательства
Непросроченные требования и обязательства, возникающие в
процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных
расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по
конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные
обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства
считаются краткосрочными), требования и обязательства по
непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены
по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются не выплаченные
нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные
отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.
III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы
и обязательства отчитывающегося банка в разбивке
по секторам кредиторов и дебиторов"
III.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и
обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов
по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные
представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и
5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2
приведено в пункте IX.2.
IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"
IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные
инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода.
IV.2. Понятие прямых инвестиций
В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося
банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и
требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает
не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом
интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций в
отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением
названия и структуры данного раздела.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1.
Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте
IX.4.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1,
которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале
которых по состоянию на начало и / или конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее
10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются
только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой
обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по
состоянию на начало и / или конец отчетного периода обладал
участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не
менее 10 процентов голосов в управлении.
IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим является паевое участие, как правило, это участие в
форме обыкновенных акций и в некоторых случаях участие в форме
привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим
участием является участие в форме привилегированных акций.
IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного
раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США,
правила отражения участия в капитале и других финансовых
инструментов), полностью совпадают со структурой и общими
принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой
строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 +
+ графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами
обыкновенных акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс.
долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30
тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк
владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы - нерезидента
стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных
акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ния ак-|ние ак- |изме- |ток на|доходы по |
| | начало|тивов в|тивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|резуль-|резуль- |акти- |перио-|капитале, |
| | |тате |тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |опера- |реоценки| | |ные в |
| | |ций |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | | |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 1 |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А9. Участие (акции,| 215,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
|паи) в капитале не- | | | | | | |
|резидентов | | | | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 3 |
+----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам - нерезидентам |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|3А1.1. Участие (ак- | 150,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
|ции, паи) в капитале| | | | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| 3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|3А2.1. Участие (ак- | 0,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
|ции, паи) в капитале| | | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является
прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк
владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя,
возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося
банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10
процентов.
IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и
обязательств в разделе 3
При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в
объеме активов / обязательств существуют некоторые особенности. В
частности, в данной графе отражаются не только те изменения, о
которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт II.4), но
и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате
изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов,
до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.
Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав
голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины
большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:
по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие
изменения" данного раздела показывается рост участия в результате
изменения его классификации (переход в категорию прямых
инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в
результате операций" показывается сумма приобретения.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами
голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов,
в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены
акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов, что привело к
увеличению прав голосования до 15 процентов.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ния ак-|ние ак- |изме- |ток на|доходы по |
| | начало|тивов в|тивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|резуль-|резуль- |акти- |перио-|капитале, |
| | |тате |тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |опера- |реоценки| | |ные в |
| | |ций |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | | |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 1 |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А9. Участие (акции,| 120,0 | 180,0 | 0,0 | 0,0 | 300,0| 0,0 |
|паи) в капитале не- | | | | | | |
|резидентов | | | | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 3 |
+----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам - нерезидентам |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|3А1.1. Участие (ак- | 0,0 | 180,0 | 0,0 |120,0 | 300,0| 0,0 |
|ции, паи) в капитале| | | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Аналогичным образом отражается рост / снижение прямых
инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое
имело место без участия отчитывающегося банка.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами
голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов,
в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии
акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к
концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9
процентов.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T-----------
| |Остаток|Измене-|Измене- |Прочие|Оста- |Проценты /|
| | на |ния ак-|ние ак- |изме- |ток на|доходы по |
| | начало|тивов в|тивов в |нения |конец |участию в |
| |периода|резуль-|резуль- |акти- |перио-|капитале, |
| | |тате |тате пе-|вов |да |начислен- |
| | |опера- |реоценки| | |ные в |
| | |ций |(гр. 5 -| | |отчетном |
| | | |гр. 1 - | | |периоде |
| | | |гр. 2 - | | | |
| | | |гр. 4) | | | |
| +-------+-------+--------+------+------+----------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 1 |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|1А9. Участие (акции,| 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |100,0 | 0,0 |
|паи) в капитале не- | | | | | | |
|резидентов | | | | | | |
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
| В разделе 3 |
+----------------------------------------------------------------------+
| 3А1. Требования к банкам - нерезидентам |
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
|3А1.1. Участие (ак- | 100,0 | 0,0 | 0,0 |-100,0| 0,0 | 0,0 |
|ции, паи) в капитале| | | | | | |
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых
финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5,
3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале
которых по состоянию на начало и / или конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим
ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются
ссуды дочернему небанковскому предприятию за границей и другие
требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные
ссуды) дочернему банку за границей.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых
финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются
обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию
на начало и / или конец отчетного периода обладал участием в
капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10
процентов голосов в управлении. Примером являются
субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от
головного иностранного банка или материнской иностранной компании.
Из сказанного выше следует, что в графах 1, 5, 6 указанных
строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3
ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если
участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам
принадлежит часть уставного капитала), в том числе если его
стоимостная оценка в соответствии с изложенным в п. II.11.12
порядком равна нулю.
Определения
некоторых показателей, используемых в разделе 3
Ниже приведены определения показателей, которые отражаются
только в данном разделе. Определения остальных показателей см. в
пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2,
II.11.12, II.11.14, II.11.15.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены
по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или
предприятию, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как
правило, выплаты начисленных процентов по субординированным
кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты
становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения
о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для
долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле
участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по
состоянию на начало и / или конец отчетного периода не менее чем
10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и
расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде.
В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты
дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли.
Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов,
представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки
активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они
в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале
которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее чем 10
процентов голосов, разница между доходами и расходами
отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим
операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка
чистого дохода данного нерезидента.
В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за
отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период,
в который эти данные были получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения
отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со
стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100
тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение
данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 -
50).
IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый
из которых обладал по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и
расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном
периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703
"Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не
включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание
фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой
курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а
также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не
включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами
отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по
текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое
значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный
период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США,
расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале
отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов
обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим
11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине
капитала (разница между долей участия и процентом голосов может
происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент
обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами
участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение
данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100
- 50] х [0,13 + 0,09]).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401
и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и
счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской
Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с
1 января 1998 г., с последующими изменениями и дополнениями.
V.1
Соответствия указываются между строками формы и несколькими
группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от
друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы
номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых
или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения
дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные,
учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и
сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и
остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо
отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам
срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями
данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
--------------------------T---------------------------------------
|(иностранная валюта) |активы / обязательства, выраженные (по|
| |данным аналитического учета) в|
| |иностранной валюте |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(нерезиденты) |активы / обязательства только по|
| |отношению к нерезидентам |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(краткосрочные) |активы / обязательства с|
| |первоначальным сроком погашения до 1|
| |года включительно |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(долгосрочные) |активы / обязательства с|
| |первоначальным сроком погашения более|
| |1 года |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(участие, обеспечивающее |участие в капитале, обеспечивающее не|
|>= 10% прав голосования) |менее 10% прав голосования |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(по отношению к |активы по отношению к нерезидентам, в|
|нерезидентам с >= 10% |капитале которых отчитывающийся банк|
|прав голосования в х |обладал участием, обеспечивающим не|
|капитале) |менее 10% прав голосования |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(срочные и сберегательные|срочные и сберегательные депозиты в|
|депозиты) |соответствии с определениями данного|
| |Порядка |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(ссуды) |ссуды в соответствии с определениями|
| |данного Порядка |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(залоговые депозиты) |залоговые депозиты в соответствии с|
| |определениями данного Порядка |
+-------------------------+--------------------------------------+
|(РЕПО с нерезидентами) |прямые / обратные РЕПО с контрагентами|
| |- нерезидентами |
L-------------------------+---------------------------------------
Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.
V.2
Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер.
В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке
они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим
ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения
формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали
конкретных операций (например, для разграничения межбанковских
депозитов и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного
Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.
V.3
Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по
отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к
отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье,
страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на
которых активы и обязательства группируются по срокам погашения,
необходимо исходить из первоначального срока погашения.
-------T--------------------T-------------------------------------
|Номер |Строки подраздела 1А| Счета баланса банка |
|стро- | | |
|ки | | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А1 |Наличная иностранная|а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209|
| |валюта |(иностранная валюта) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А2 |Платежные документы,|а) 20203, 20210 (выпущенные|
| |выпущенные |нерезидентами) |
| |нерезидентами | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А3 |Остатки на|а) 30114, 30115, 30119; |
| |корреспондентских |б) 32301; |
| |счетах и депозиты|в) 20316 (остатки на|
| |до востребования в|корреспондентских счетах и депозиты|
| |банках - |до востребования в банках -|
| |нерезидентах |нерезидентах) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А4 |Залоговые депозиты|а) 47410 (нерезиденты); |
| |и покрытия по|б) 32310; |
| |аккредитивам в|в) 32301 - 32309 (залоговые|
| |банках - |депозиты) |
| |нерезидентах | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А5 | Срочные и сберегательные депозиты |
| | в банках - нерезидентах (непросроченные) |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А5.1 |Краткосрочные (кроме|а) 32302 - 32307, 32102 - 32107,|
| |депозитов до|20316 (срочные и сберегательные|
| |востребования) |депозиты) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А5.2 |Долгосрочные |а) 32308 - 32309, 32108 - 32109,|
| | |20316 (срочные и сберегательные|
| | |депозиты) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А6.1 |Краткосрочные |а) 32101, 32110; |
| | |б) 20312, 32102 - 32107, 32302 -|
| | |32307 (ссуды); |
| | |в) 45601 - 45604; 45607, 45608,|
| | |45701 - 45704; 45707, 45708; |
| | |г) 47301 - 47305; |
| | |д) 40308 (краткосрочные) |
|(строка 1А6.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А6.2 |Долгосрочные |а) 20312, 32108 - 32109, 32308 -|
| | |32309 (ссуды, долгосрочные); |
| | |б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; |
| | |в) 60606 (нерезиденты); |
| | |г) 47306 - 47307; |
| | |д) 40308 (долгосрочные) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А7.4 |С ценными бумагами|а) 50113 (по ценным бумагам,|
| |резидентов, кроме|эмитированным резидентами, кроме|
| |ОГВВЗ Минфина России|ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам с|
| | |обратной продажей с нерезидентами);|
| | |б) 50611 (по ценным бумагам,|
| | |эмитированным резидентами, по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |в) 512 - 515 (по договорам с|
| | |обратной продажей с нерезидентами);|
| | |г) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группе "а") |
|(строка 1А7.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А7.2 |С ОГВВЗ Минфина|а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина, по|
| |России |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |б) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группе "а") |
|(строка 1А7.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А7.5 |С ценными бумагами|а) 50113 (по ценным бумагам,|
| |нерезидентов |эмитированным нерезидентами, по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |б) 516 - 519 (по договорам с|
| | |обратной продажей с нерезидентами);|
| | |в) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группе "а") |
|(строка 1А7.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| | эмитированные нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А8.1 |Краткосрочные |а) 50108, 50109, 50110, 50209,|
| | |50210, 50211, 50309, 50310, 50311|
| | |(краткосрочные); |
| | |б) 50115 (по ценным бумагам,|
| | |эмитированным нерезидентами,|
| | |краткосрочные); |
| | |в) 51601 - 51605, 51701 - 51705,|
| | |51801 - 51805, 51901 - 51905; |
| | |г) краткосрочные, выпущенные|
| | |нерезидентами и проданные|
| | |нерезидентам по договорам с обратной|
| | |продажей - прямым операциям РЕПО|
| | |(отсутствуют на балансовых счетах);|
| | |д) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группах "а" и "б") |
|(строка 1А8.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А8.2 |Долгосрочные |а) 50108, 50109, 50110, 50209,|
| | |50210, 50211, 50309, 50310, 50311|
| | |(долгосрочные); |
| | |б) 50115 (по ценным бумагам,|
| | |эмитированным нерезидентами,|
| | |долгосрочные); |
| | |в) 51606 - 51607, 51706 - 51707,|
| | |51806 - 51807, 51906 - 51907; |
| | |г) долгосрочные, выпущенные|
| | |нерезидентами и проданные|
| | |нерезидентам по договорам с обратной|
| | |продажей - прямым операциям РЕПО|
| | |(отсутствуют на балансовых счетах);|
| | |д) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группах "а" и "б") |
|(строка 1А8.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А9 |Участие (акции, паи)|а) 50607, 50608, 50707, 50708,|
| |в капитале|50807, 50808, 60103, 60104, 60203,|
| |нерезидентов |60204; |
| | |б) 50613 (по акциям, эмитированным|
| | |нерезидентами) |
|(строка 1А9 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А10 |Недвижимое имущество|а) 60205; |
| |заграничных филиалов|б) 60401, 60404, 60405, 607 за|
| |и представительств|вычетом 60601 и 60604 (все счета в|
| |банка |части недвижимого имущества на|
| | |территории других государств) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов |
| | (активы отчитывающегося банка) |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А11.1|Не погашенный в срок|а) 32402; |
| |основной долг |б) 45816; |
| | |в) 45817; |
| | |г) 20318; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709,|
| | |51808, 51809, 51908, 51909 (основной|
| | |долг); |
| | |е) 40310; |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты,|
| | |просроченные требования); |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам,|
| | |эмитированным нерезидентами,|
| | |основной долг, за вычетом затрат по|
| | |оплате услуг, связанных с|
| | |приобретением) |
|(строка 1А11.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А11.2|Не погашенные в срок|а) 32502; |
| |проценты |б) 45916; |
| | |в) 45917; |
| | |г) 20320; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709,|
| | |51808, 51809, 51908, 51909|
| | |(проценты); |
| | |е) 40311; |
| | |ж) 50505 (по ценным бумагам,|
| | |эмитированным нерезидентами,|
| | |проценты, за вычетом затрат по|
| | |оплате услуг, связанных с|
| | |приобретением) |
|(строка 1А11.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1А50.1|Краткосрочные |а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты,|
| | |кроме просроченных требований); |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | |в) 47427 (нерезиденты); |
| | |г) 47423 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные) |
|(строка 1А50.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1А50.2|Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | |б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)|
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T-------------------------------------
|Номер |Строки подраздела 1П| Счета баланса банка |
|стро- | | |
|ки | | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П1 |Остатки на|а) 20314 (остатки на|
| |корреспондентских |корреспондентских счетах и депозиты|
| |счетах и депозиты|до востребования банков -|
| |до востребования|нерезидентов); |
| |банков нерезидентов |б) 30111, 30112, 30113, 30117,|
| | |30122, 30123; |
| | |в) 31601; |
| | |г) 40804 - 40806, 40809, 40812 |
| | |(банки) |
|(строка 1П1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П2 |Остатки на текущих|а) 40803, 40807, 40813, 40814,|
| |счетах и депозиты до|40815; |
| |востребования |б) 40804 - 40806, 40809, 40812 |
| |нерезидентов, кроме|(кроме банков); |
| |банков |в) 42501, 42601; |
| | |г) 40910; |
| | |д) 20310 |
|(строка 1П2 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П3 |Залоговые депозиты|а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
| |нерезидентов и|б) 31610, 42508, 42608; |
| |покрытия по|в) 44001 - 44007 (залоговые|
| |аккредитивам, |депозиты) |
| |перечисленные | |
| |нерезидентами | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные |
| | от нерезидентов (непросроченные) |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П4.1 |Краткосрочные (кроме|а) 31602 - 31607 (срочные и|
| |депозитов до|сберегательные депозиты); |
| |востребования) |б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные|
| | |депозиты, краткосрочные) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П4.2 |Долгосрочные |а) 31608 - 31609 (срочные и|
| | |сберегательные депозиты); |
| | |б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные|
| | |депозиты, долгосрочные) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П5.1 |Краткосрочные |а) 31401 - 31407, 31410; |
| | |б) 31602 - 31607 (ссуды); |
| | |в) 44002 - 44005 (ссуды); |
| | |г) 40307 (краткосрочные, |
| | |непросроченные) |
|(строка 1П5.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П5.2 |Долгосрочные |а) 31408 - 31409; |
| | |б) 31608 - 31609 (ссуды); |
| | |в) 44006 - 44007 (ссуды); |
| | |г) 60605 (нерезиденты); |
| | |д) 40307 (долгосрочные,|
| | |непросроченные) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П6.4 |С ценными бумагами|для заполнения этой строки следует|
| |резидентов, |использовать данные бухгалтерского|
| |кроме ОВГВЗ Минфина|учета о стоимости продаж |
| |России |нерезидентам ценных бумаг по сделкам|
| | |прямых РЕПО, при этом не следует|
| | |использовать данные об|
| | |обязательствах по прямым РЕПО,|
| | |учтенных на внебалансовых счетах,|
| | |поскольку на этих счетах они|
| | |оцениваются по стоимости выкупа|
| | |ценных бумаг, в то время как по|
| | |данной строке обязательства по|
| | |прямым РЕПО оцениваются по стоимости|
| | |продажи ценных бумаг |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина|то же, что и по строке 1П6.4 |
| |России | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П6.5 |С ценными бумагами|то же, что и по строке 1П6.4 |
| |нерезидентов | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся |
| | банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П7.1 |Краткосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты,|
| | |краткосрочные) плюс суммы премий,|
| | |полученных при выпуске ценных бумаг|
| | |отчитывающегося банка и учтенных по|
| | |кредиту счета 70102 на дату выпуска|
| | |ценных бумаг, минус регулирующие|
| | |проводки (к проводкам по счетам 520|
| | |- 523) по счету 52502 в части|
| | |дисконта по ценным бумагам|
| | |отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по|
| | |краткосрочным обязательствам) |
|(строка 1П7.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П7.2 |Долгосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты,|
| | |долгосрочные) плюс суммы премий,|
| | |полученных при выпуске ценных бумаг|
| | |отчитывающегося банка и учтенных по|
| | |кредиту счета 70102 на дату выпуска|
| | |ценных бумаг, минус регулирующие|
| | |проводки (к проводкам по счетам 520|
| | |- 523) по счету 52502 в части|
| | |дисконта по ценным бумагам|
| | |отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по|
| | |долгосрочным обязательствам) |
|(строка 1П7.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П8 |Участие (акции, паи)|(10206 + 10306 + 10406)/(102 + 103|
| |нерезидентов в|+ 104 - 105) x собственные средства|
| |капитале |банка, которые рассчитываются по|
| |отчитывающегося |формуле, приведенной в п. II.11.12 |
| |банка | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П9.1 |Не погашенный в|а) 31703, 47602, 47605; |
| |срок основной долг |б) 40307 (просроченный основной |
| | |долг); |
| | |в) 47401, 47405, 47407 (просроченная|
| | |задолженность перед нерезидентами); |
| | |г) 47418 (нерезиденты); |
| | |д) 52401, 52403, 52404, 52406|
| | |(нерезиденты, просроченная|
| | |задолженность); |
| | |е) прочие счета в части|
| | |просроченного основного долга перед|
| | |нерезидентами |
|(строка 1П9.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П9.2 |Не погашенные в срок|а) 31803, 47607, 47609; |
| |проценты |б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты,|
| | |просроченная задолженность); |
| | |в) прочие счета в части просроченных|
| | |процентов по задолженности перед|
| | |нерезидентами |
|(строка 1П9.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|1П50.1|Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); |
| | |б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты,|
| | |непросроченная задолженность); |
| | |в) 60313 (краткосрочные); |
| | |г) 47426, 47411 (нерезиденты); |
| | |д) 47422 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | |е) 30606, 42609 - 42613; |
| | |ж) 30220, 30223 (нерезиденты); |
| | |з) 524 (нерезиденты, непросроченные|
| | |обязательства) |
|(строка 1П50.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|1П50.2|Долгосрочные |а) 42614 - 42615; |
| | |б) 60313 (долгосрочные); |
| | |в) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)|
|(строка 1П50.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) |
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T-------------------------------------
|Номер |Строки подраздела 3А| Счета баланса банка |
|стро- | | |
|ки | | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А1 | Требования к банкам - нерезидентам |
+------+--------------------T------------------------------------+
|3А1.1 |Участие (акции, паи)|а) 50607, 50707, 50807, 60103,|
| |в капитале |60203, 60205 (участие,|
| | |обеспечивающее >= 10% прав|
| | |голосования) |
|(строка 3А1.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.1 |Участие (акции, паи)|а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204|
| |в капитале |(участие, обеспечивающее >= 10%|
| | |голосующих акций) |
|(строка 3А1.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам |
+------+--------------------T------------------------------------+
|3А2.1 |Участие в капитале|а) 51102 - 51104, 60104, 60204|
| |(акции, паи) |(участие, обеспечивающее >= 10% прав|
| | |голосования) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.2 |Краткосрочные ссуды|а) 20312 (по отношению к|
| |предоставленные |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале); |
| | |б) 45601 - 45604 (по отношению к|
| | |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.3 |Долгосрочные ссуды|а) 20312 (по отношению к|
| |предоставленные |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале); |
| | |б) 45605 - 45606 (по отношению к|
| | |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале); |
| | |в) 60606 (нерезиденты, по отношению|
| | |к нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.4 |Краткосрочные |а) 50110, 50211, 50311|
| |долговые ценные|(краткосрочные); |
| |бумаги |б) 51901 - 51905; |
| | |в) 50115 (по прочим долговым|
| | |обязательствам нерезидентов,|
| | |долгосрочные); |
| | |г) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группах "а" и "в"); |
| | |пп. а) - г) - по отношению к|
| | |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале |
|(строка 3А2.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.5 |Долгосрочные |а) 50110, 50211, 50311|
| |долговые ценные|(долгосрочные); |
| |бумаги |б) 51906 - 51907; |
| | |в) 50406 (по ценным бумагам,|
| | |учтенным в группах "а" и "б"); |
| | |г) 50115 (по прочим долговым|
| | |обязательствам нерезидентов,|
| | |краткосрочные); |
| | |пп. а) - г) - по отношению к|
| | |нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале |
|(строка 3А2.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.10|Прочие краткосрочные|а) 60314 (краткосрочные, по|
| |требования |отношению к нерезидентам с >= 10%|
| | |прав голосования в их капитале) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А2.11|Прочие долгосрочные|а) 60314 (долгосрочные, по отношению|
| |требования |к нерезидентам с >= 10% прав|
| | |голосования в их капитале) |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3А3 |Часть начисленного в|не отражается на балансовых счетах |
| |отчетном периоде|банка |
| |чистого дохода (до| |
| |его распределения| |
| |или выплаты| |
| |дивидендов) | |
| |нерезидентов, | |
| |соответствующая доле| |
| |участия | |
| |отчитывающегося | |
| |банка в их капитале | |
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T-------------------------------------
|Номер |Строки подраздела 3П| Счета баланса банка |
|стро- | | |
|ки | | |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3П1 | Обязательства перед банками - нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|3П1.1 |Участие (акции, паи)|соответствие то же, что и для строки|
| |в капитале |1П8, но по счетам 10206, 10306,|
| | |10406 включаются данные, относящиеся|
| | |к банкам - нерезидентам, каждый из|
| | |которых по состоянию на начало и /|
| | |или конец периода обладал участием в|
| | |капитале отчитывающегося банка,|
| | |обеспечивавшим не менее 10% прав|
| | |голосов |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3П1.2 |Субординированные |а) 31609 (субординированные кредиты)|
| |(бессрочные) кредиты| |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3П2 | Обязательства перед прочими юридическими |
| | лицами - нерезидентами |
+------+--------------------T------------------------------------+
|3П2.1 |Участие (акции, паи)|соответствие то же, что и для строки|
| |в капитале |1П8, но по счетам 10206, 10306,|
| | |10406 включаются данные, относящиеся|
| | |к нерезидентам (кроме банков),|
| | |каждый из которых по состоянию на|
| | |начало и / или конец периода обладал|
| | |участием в капитале отчитывающегося|
| | |банка, обеспечивавшим не менее 10%|
| | |прав голосов |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3П2.2 |Субординированные |а) 44007 (субординированные кредиты)|
| |(бессрочные) кредиты| |
+------+--------------------+------------------------------------+
|3П3 |Часть начисленного в|сумма оборотов по счету 701 за|
| |отчетном периоде |данный отчетный период минус сумма|
| |чистого дохода (до |оборотов по счету 702 и счету 705 (в|
| |его распределения |части дивидендов и налоговых|
| |или выплаты |начислений) за тот же период.|
| |дивидендов) |Результат вычитания, пересчитанный в|
| |отчитывающегося |долларовый эквивалент, умножается на|
| |банка, |долю в капитале отчитывающегося|
| |соответствующая доле|банка, которую в нем составляет|
| |участия нерезидентов|участие нерезидентов, каждый из|
| |в его капитале |которых обладал не менее 10% голосов|
L------+--------------------+-------------------------------------
V.4. В случае внесения изменений и дополнений в План счетов
бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
от 18 июня 1997 года N 61 в части счетов, касающихся операций с
нерезидентами, при подготовке отчетности по форме N 401 указанные
счета следует учитывать в соответствии с общими принципами
заполнения данной формы.
(п. V.4 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося
банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми
активами и обязательствами, процентов по ним и доходов
по участию в капитале)"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с
нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно
операции с услугами, включая затраты, связанные с приобретением и
реализацией ценных бумаг, а также безвозмездные перечисления
(например, штрафы, налоги) и другие.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов
США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в
пункте I.11.
Определения показателей, используемых в разделе 4
VI.2. Финансовые услуги (комиссия)
Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по
преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.
В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам
комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2
- начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на
доходы отчитывающегося банка.
Включаются начисленные комиссии за:
- открытие аккредитивов;
- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг
путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим
размещением среди инвесторов);
- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции
(если комиссия взимается по тарифу);
- снятие наличной валюты;
- исполнение платежных поручений;
- инкассо и приобретение / продажу чеков;
- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;
- неиспользованный остаток по кредитной линии;
- управление активами, их учет и хранение;
- использование программ выпуска депозитарных расписок;
- брокерские комиссии;
- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и
обязательств клиентов.
Не включается оплата услуг иностранных платежных систем,
которая включается в прочие виды услуг.
Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных
операциях.
По определению расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов
могут включать оплату услуг только финансовых учреждений -
нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам
могут быть получены как от финансовых учреждений - нерезидентов,
так и от других клиентов - нерезидентов.
VI.3. Прочие услуги
Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных
консультантов), информационные услуги (например, платежи за
подключение к международным информационным системам), услуги
иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги связи,
строительные услуги и другие (платежи за лицензии).
В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка
за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные
доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам.
VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам /
полученные от нерезидентов
В графе 1 отражаются:
- налоги, уплаченные налоговым органам других государств или
удержанные в пользу этих органов;
- штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных
процентов);
- списания сумм непросроченных начисленных процентов к
получению (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом
требований по начисленным процентам вследствие удержания дебитором
- нерезидентом части начисленных процентов при досрочном изъятии
депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований;
- другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка
нерезидентам.
В графе 2 отражаются:
- штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме
повышенных процентов);
- списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате
(то есть наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по
начисленным процентам вследствие удержания отчитывающимся банком
части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов
нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других обязательств
перед нерезидентами;
- другие безвозмездные перечисления нерезидентов
отчитывающемуся банку.
VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за
приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами
(например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления
отчитывающегося банка от продажи финансовых производных,
выпущенных нерезидентами.
VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у
нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например,
опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка
от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных.
VI.7. Прочие операции с нерезидентами
Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в
разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1
отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся
банком у нерезидентов банковского оборудования или программного
обеспечения.
VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами
расходов, осуществленных резидентами России за границей с
использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком
Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов
клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо
предоставлением ему овердрафтного кредита и обычно осуществляется
автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных
отчитывающимся банком.
VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных
отчитывающимся банком платежных документов, связанных с
использованием пластиковых карт
Примером такой операции являются полученные от нерезидентов
возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным
картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали
нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым
картам.
VII. Раздел 5. "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного
периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
- все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе
5 раздела 1 в разбивке по видам валют;
- балансовые требования и обязательства банка в иностранной
валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов /
кредиторов;
- выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к
кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также
ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в
иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными
организациями (например, федеральным и местным органам
государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные
этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО
нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими
лицами - предпринимателями, а также не являющимися кредитными
организациями юридическими лицами (например, федеральными и
местными органами государственного управления, предприятиями,
общественными организациями).
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по
счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по
кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов /
подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале /
подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не
учитываются в данном разделе, поскольку они не являются
требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам - резидентам, учитываемые на счетах незавершенных
расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами
требований и обязательств. Если получение данных о секторе
дебитора / кредитора по таким требованиям и обязательствам
затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в
графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в
иностранной валюте по отношению к клиентам - нерезидентам,
учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе
5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов /
расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся
требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном
разделе учитывается уплаченный / полученный авансом накопленный
процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным
бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным
процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
(п. VII.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим,
депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам.
Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не
отражаются.
По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро,
в валютах стран - участниц Экономического и валютного союза
(список стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро
определен Положением Банка России от 18 декабря 2001 года
N 168-П), а также в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3,
5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:
австралийские доллары норвежские кроны
датские кроны турецкие лиры
исландские кроны шведские кроны
канадские доллары сингапурские доллары
Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления
данной отчетности.
По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и
обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк
5.1 - 5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение
не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
-----------T---------T--------T----------T------------T-----------
|Финансовый| Дебитор | Валюта | Сумма |Кросс - курс|Эквивалент|
|инструмент| | | |Банка России| в тыс. |
| | | | | к доллару |долларов |
| | | | | США <*> | США |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |банк - |украин- |125 тыс. | 5,3 | 23,6 |
| |резидент |ская | | | |
| | |гривна | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Облигации |Минфин |доллар |200 тыс. | 1 | 200,0 |
|внутренне-|России |США | | | |
|го валют- | | | | | |
|ного займа| | | | | |
|Минфина | | | | | |
|России | | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |физичес- |швейцар-|25 тыс. | 1,7 | 14,7 |
| |кое лицо |ский | | | |
| |- рези- |франк | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Еврообли- |банк - |японская|1,5 млн. | 135 | 11,1 |
|гации |нерези- |иена | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |предприя-|казах- |1 млн. | 152 | 6,6 |
| |тие - ре-|станский| | | |
| |зидент |тенге | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Наличная |банк - |евро |50 тыс. | 1,1 | 45,5 |
|валюта |нерези- | | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |инвести- |шведская|19 тыс. | 10,5 | 1,8 |
| |ционная |крона | | | |
| |компания | | | | |
| |- рези- | | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|банк - |золото |1 кг |10,3 долл./ | 10,3 |
|корреспон-|нерези- | | | гр. | |
|дентскому |дент | | | | |
|счету в | | | | | |
|драгоцен- | | | | | |
|ных метал-| | | | | |
|лах | | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Акции бан-|банк - |венгер- |3 млн. | 278 | 10,8 |
|ка - рези-|нерези- |ский | | | |
|дента Вен-|дент |форинт | | | |
|грии | | | | | |
L----------+---------+--------+----------+------------+-----------
--------------------------------
<*> По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-----------T---------T--------T----------T------------T-----------
|Финансовый|Кредитор | Валюта | Сумма |Кросс - курс|Эквивалент|
|инструмент| | | |Банка России| в тыс. |
| | | | | к доллару | долларов |
| | | | | США <*> | США |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |банк - |украин- |100 тыс. | 5,3 | 18,9 |
| |резидент |ская | | | |
| | |гривна | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Ссуда |банк - |датская |130 тыс. | 8,5 | 15,3 |
| |нерези- |крона | | | |
| |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|федераль-|доллар |50 тыс. | 1 | 50,0 |
|валютному |ный орган| США | | | |
|расчетному|власти | | | | |
|счету | | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|предприя-|казах- |850 тыс. | 152 | 5,6 |
|валютному |тие - ре-|станский| | | |
|расчетному|зидент |тенге | | | |
|счету | | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|предприя-|швейцар-|15 тыс. | 1,7 | 8,8 |
|валютному |тие - ре-|ский | | | |
|транзитно-|зидент |франк | | | |
|му счету | | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|физичес- |доллар |120 тыс. | 1 | 120,0 |
|валютному |кое лицо | США | | | |
|расчетному|- рези- | | | | |
|счету |дент | | | | |
+----------+---------+--------+----------+------------+----------+
|Остаток по|предприя-|россий- |100 тыс. | 30,6 | 3,3 |
|счету типа|тие - не-|ский | | | |
|"И" |резидент |рубль | | | |
L----------+---------+--------+----------+------------+-----------
--------------------------------
<*> По состоянию на конец отчетного периода.
(в тыс. долларов США)
-------T--------------T------------------------T---------------------------------
|Номер | Валюта | Активы (требования) | Обязательства (кроме участия |
|строки| +-------T----------------+ в капитале) |
| | |Нерези-| Резиденты +-------T------------------------+
| | |денты +---------T------+Нерези-| Резиденты |
| | | |Кредитные|Прочие|денты +-------T---------T------+
| | | |организа-| | |Кредит-|Физичес- |Прочие|
| | | |ции | | |ные ор-|кие лица,| |
| | | | | | |ганиза-|кроме | |
| | | | | | |ции |предпри- | |
| | | | | | | |нимате- | |
| | | | | | | |лей | |
| | +-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.1 |Доллары США | 0,0| 0,0| 200,0| 0,0| 0,0| 120,0| 50,0|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.2 |Швейцарские | 0,0| 0,0| 14,7| 0,0| 0,0| 0,0| 8,8|
| |франки | | | | | | | |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.3 |Японские иены | 11,1| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.4 |Украинские | 0,0| 23,6| 0,0| 0,0| 18,9| 0,0| 0,0|
| |гривны | | | | | | | |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.5 |Английские | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |фунты | | | | | | | |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.6 |Драгоценные | 10,3| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |металлы | | | | | | | |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.7 |Российские | 0,0| х | х | 3,3| х | х | х |
| |рубли | | | | | | | |
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.8 |Евро | 45,5| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.48 |Валюты стран | | | | | | | |
| |СНГ, кроме | | | | | | | |
| |российских | | | | | | | |
| |рублей и | | | | | | | |
| |украинских | | | | | | | |
| |гривен | 0,0| 0,0| 6,6| 0,0| 0,0| 0,0| 5,6|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.49 |СКВ, кроме | | | | | | | |
| |указанных по | | | | | | | |
| |строкам 5.1, | | | | | | | |
| |5.2, 5.3, 5.8 | 0,0| 0,0| 1,8| 15,3| 0,0| 0,0| 0,0|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.50 |Прочие валюты | 10,8| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
+------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+------+
|5.51 |Итого | 77,7| 23,6| 223,1| 18,6| 18,9| 120,0| 64,4|
L------+--------------+-------+---------+------+-------+-------+---------+-------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты
II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные
отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в
графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного
купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка
и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7)
оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного
купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. Раздел 6. "Совершенные в отчетном периоде
операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами
(не включая операции РЕПО)"
VIII.1. Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в
отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже
ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных
бумаг и датам расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по
договорам займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте
и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской
Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями,
кредитными организациями, федеральными и местными органами
государственного управления, но за исключением ценных бумаг,
выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России.
Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями,
депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции
выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил
депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых
операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с
нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой
части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с
нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося
банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком,
если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй -
нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба
контрагента банка являются резидентами или оба контрагента
являются нерезидентами. При этом брокерская операция
классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной
бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская
операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом
ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент.
Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение /
продажа ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте,
выпущенных органами государственного управления и
Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень
долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами
государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на
01.06.2000):
-------------------T-------------------T----------T-----------T-------
| Эмитент | Наименование | Дата | Валюта | Код |
| | ценных бумаг | погашения| |валюты|
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ (3-й транш) |14.05.1999|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Правительство |Еврооблигации |31.05.2000|Доллар США | 840 |
|Москвы | | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Правительство |Еврооблигации |09.04.2001|Немецкая | 276 |
|Москвы | | |марка | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Правительство |Еврооблигации |18.05.2001|Итальянская| 380 |
|Москвы | | |лира | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |27.11.2001|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Правительство |Еврооблигации |18.06.2002|Доллар США | 840 |
|Санкт - Петербурга| | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Правительство |Еврооблигации |03.10.2002|Доллар США | 840 |
|Нижнего Новгорода | | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |30.04.2003|Итальянская| 380 |
| | | |лира | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ (4-й транш) |14.05.2003|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |10.06.2003|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |25.03.2004|Немецкая | 276 |
| | | |марка | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |31.03.2005|Немецкая | 276 |
| | | |марка | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Облигации, |25.07.2005|Доллар США | 840 |
| |обмененные на ГКО | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ (6-й транш) |14.05.2006|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |26.06.2007|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ (5-й транш) |14.05.2008|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ (7-й транш) |14.05.2011|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Процентные |15.12.2015|Доллар США | 840 |
| |Облигации | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Облигации, |24.07.2018|Доллар США | 840 |
| |обмененные на ГКО | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные|15.12.2020|Доллар США | 840 |
| |кредиты | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные|15.12.2020|Немецкая | 276 |
| |кредиты | |марка | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные|15.12.2020|Японская | 392 |
| |кредиты | |иена | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные|15.12.2020|Швейцарский| 756 |
| |кредиты | |франк | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Внешэкономбанк |Реструктурированные|15.12.2020|ЭКЮ | 954 |
| |кредиты | | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |24.06.2028|Доллар США | 840 |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |ОВГВЗ - 1999 г. |14/11/2007|Доллар США | 840 |
|(введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |31/03/2010|Доллар США | 840 |
|(введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | | |
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
|Минфин России |Еврооблигации |29/03/2030|Доллар США | 840 |
|(введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | | |
L------------------+-------------------+----------+-----------+-------
Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами
государственного управления и Внешэкономбанком после 01.06.2000, а
также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также
включаются в раздел 6.
VIII.3. Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой
валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные
бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается
наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3
является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента
ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по
долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования)
отражается дата их погашения, по акциям и векселям до
востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не
ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой
векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится
наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции,
привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя
до востребования, ОВГВЗ 5-й транш и т.п.
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены
ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В
графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами,
- "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета
ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс.
единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой
код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому
классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по
операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.
Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6
отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на
акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому
соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на
акции, а каждой ДР соответствуют 5 акций номиналом 2 тыс. рублей,
то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При
этом в графе 5 делается пометка, указывающая на то, что данная
операция произведена с ДР (например, АДР на обыкновенные акции).
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у
нерезидентов 02.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства
Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США
плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата
погашения еврооблигаций - 31.05.2000. Кроме того, 05.11.98
нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом
200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.
------T--------T--------------------------------------T----------------------------------
|Номер| Дата | Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке |
|стро-|операции+------------T----------T-------T------+--------T--------T-------T-------+
|ки | | резидент, | дата |наиме- | код |тип |номинал | код |сумма |
| | | эмитент |погашения |нование|валюты|операции| ценных |валюты |платежа|
| | |ценных бумаг| (только |ценных |ценных|(покупка| бумаг |платежа|<*> по |
| | | | для |бумаг |бумаг |/ прода-| по | по |сделке,|
| | +--------T---+ долговых | | |жа) | сделке,|сделке |тыс. |
| | |наимено-|код| ценных | | | | тыс. | |валют- |
| | |вание | | бумаг) | | | |валютных| |ных |
| | | | | | | | | единиц | |единиц |
| +--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
| 6.1 |02.11.98|Правите-| |31.05.2000|Еврооб-| 840 |покупка | 100 | 840 | 71 |
| | |льство | | |лигации| | | | | |
| | |Москвы | | | | | | | | |
+-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
| 6.2 |05.11.98|РАО | | х |Обыкно-| 810 |продажа | 200 | 810 | 600 |
| | |"ЕЭС" | | |венные | | | | | |
| | | | | |акции | | | | | |
L-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+--------
IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401
IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 2.
------------------------------------------------------T--------------
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк |
| | раздела 1 по|
| | графе 1 (5) |
+-----------------------------------------------------+-------------+
| Строки для учета активов | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные|1А6.1 |
|банкам - нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды| |
|(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам| |
|(2А1.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные|1А6.2 |
|банкам - нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды| |
|(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам| |
|(2А2.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Долговые ценные бумаги (непросроченные),|1А8.1 + 1А8.2|
|эмитированные банками - нерезидентами (2А3.1) +| |
|Долговые ценные бумаги (непросроченные),| |
|эмитированные федеральными и местными органами власти| |
|других стран (2А3.2) + Долговые ценные бумаги| |
|(непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами| |
|(2А3.3) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Участие (акции, паи) в капитале банков - нерезидентов|1А9 |
|(2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих| |
|нерезидентов (2А4.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Требования к банкам - нерезидентам, учтенные по|1А7.4 + 1А7.2|
|строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1,|+ 1А7.5 + |
|1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим нерезидентам,|1А11.1 + |
|учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1,|1А11.2 + |
|1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) |1А50.1 + |
| |1А50.2 |
+-----------------------------------------------------+-------------+
| Строки для учета обязательств | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные|1П4.1 |
|от банков - нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные| |
|депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих| |
|нерезидентов (2П1.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные|1П4.2 |
|от банков - нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные| |
|депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих| |
|нерезидентов (2П2.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от|1П5.1 |
|банков - нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды| |
|(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов| |
|(2П3.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от|1П5.2 |
|банков - нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды| |
|(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов| |
|(2П4.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Участие (акции, паи) банков - нерезидентов в капитале|1П8 |
|отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи)| |
|прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка| |
|(2П5.2) | |
+-----------------------------------------------------+-------------+
|Обязательства перед банками - нерезидентами, учтенные|1П6.4 + 1П6.2|
|по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1,|+ 1П6.5 + |
|1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед|1П7.1 + 1П7.2|
|прочими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4,|+ 1П9.1 + |
|1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1,|1П9.2 + |
|1П50.2 (2П10.2) |1П50.1 + |
| |1П50.2 |
L-----------------------------------------------------+--------------
IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное
соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих
отчетах.
IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1,
что показано в следующей таблице.
--------------T------------T--------------------------------------
| Строки | Характер | Соответствующие строки раздела 1 |
|раздела 3 по |соответствия| по графам 1, 5, 6, данные в которых |
|графам 1, 5, | | охватывают данные строк раздела 3 |
| 6 | | по графам 1, 5, 6 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А1.1 + 3А2.1| <= |1А9 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А1.2 + 3А2.3| <= |1А6.2 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А2.2 | <= |1А6.1 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А2.4 | <= |1А8.1 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А2.5 | <= |1А8.2 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А2.10 | <= |1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3А2.11 | <= |1А50.2 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3П1.1 + 3П2.1| <= |1П8 |
+-------------+------------+-------------------------------------+
|3П1.2 + 3П2.2| <= |1П5.2 |
L-------------+------------+--------------------------------------
IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по той же графе той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Украине в сумме со значениями по соответствующей графе
соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны
превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по
странам СНГ.
IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению
по строке 5.51 "Итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное
расхождение.
IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
Иначе говоря:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение
по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в
отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5
- значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в
разделе 1.
(приложение в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
ПРИЛОЖЕНИЕ К ФОРМЕ N 401 "ОТЧЕТ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ"
ЗА ____________ (КВАРТАЛ) ____ ГОДА
Квартальное
Представляется Внешэкономбанком
Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист)
отчетов:
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
---------------------------
|основной / альтернативный|
L--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон
М.П.
Стр. X из Y
Отчетный период: ________________
Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ,
ПО КОТОРЫМ ВНЕШЭКОНОМБАНК ВЫСТУПАЕТ АГЕНТОМ
ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ
Подраздел 1А. Движение задолженности
по предоставленным ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства России
Номер и наименование группировки задолженности: __________________
(номера и
__________________________________________________________________
наименования видов отчетов указаны в Порядке их составления
и представления)
(в тыс. долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты)
--------T--------------------T--------------T-------------T-------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная |Непро-|
|строки | |задолженность |задолженность|сро- |
| | | по основному | |ченные|
| | | долгу | |начис-|
| | +-------T------+------T------+ленные|
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |про- |
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |центы |
| | | |ная |му |центам| |
| | | | |долгу | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.1 |Задолженность на | | | | | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2 |Изменение задолжен- | | | | | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1 |Рост задолженности в| | | | | |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.1|Использовано в | | | X | X | X |
| |денежной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.2|Использовано в | | | X | X | X |
| |натуральной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.3|Капитализировано | | | X | | |
| |(причислено) / | | | | | |
| |начислено процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.4|Перенесено на более | | | X | X | X |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность из задолжен- | | | | | |
| |ности, отражавшейся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.5|Включено в данную | | | | | |
| |группировку задол- | | | | | |
| |женности / переофор-| | | | | |
| |млено из задолжен- | | | | | |
| |ности, не отражав- | | | | | |
| |шейся ранее в данном| | | | | |
| |отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.6|Просрочено | Х | Х | | | Х |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.7|Передано с баланса | | | | | |
| |Минфина России и | | | | | |
| |других организаций | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.1.8|Прочие операции | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | | | | | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде (1.2.2.1 + | | | | | |
| |+ ... + 1.2.2.9) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.1|Погашено в денежной | | | | | |
| |форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.2|Погашено в натураль-| | | | | |
| |ной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.3|Капитализировано | X | X | X | X | |
| |(причислено) | | | | | |
| |процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.4|Перенесено на более | | | | | |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность, отражающуюся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.5|Исключено из данной | | | | | |
| |группировки задол- | | | | | |
| |женности / переофор-| | | | | |
| |млено в задолжен- | | | | | |
| |ность, не отражающу-| | | | | |
| |юся в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.6|Просрочено | | | Х | Х | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.7|Передано на баланс | | | | | |
| |Минфина России и | | | | | |
| |других организаций | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.8|Прощено | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.2.2.9|Прочие операции | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.3 |Изменения в задол- | | | | | |
| |женности в результа-| | | | | |
| |те переоценки | | | | | |
| |(1.5 - 1.1 - 1.2 - | | | | | |
| |1.41 - 1.42) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.41 |Списание долга в | | | | | |
| |убыток, кроме проще-| | | | | |
| |ния долга | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.42 |Прочие изменения | | | | | |
| |(расшифровать) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+------+------+
|1.5 |Задолженность на | | | | | |
| |конец периода | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+------+-------
--------T--------------------T-------T------T------T------T-------
|1.6 |Проценты, начислен- | | | | | |
| |ные в отчетном пери-| | | | | Х |
| |оде | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+------+-------
Стр. X из Y
Отчетный период: ______________________
Подраздел 1П. Движение задолженности
по привлеченным ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства Российской Федерации
Таблица 1П.1. Сводные данные о движении задолженности в отчетном
периоде
(в тыс. долларов США)
------------------------T------T------T------T------T-----T---------T--------
| Общие характеристики |Задол-|Рост |Сниже-|Изме- |Про- |Задолжен-|Процен-|
| задолженности |жен- |задол-|ние |нения |чие |ность на |ты, на-|
+------T-----T-----T----+ность |жен- |задол-|задол-|изме-|конец от-|числен-|
|Груп- |Код |Вид |Ва- |на на-|ности |жен- |жен- |нения|четного |ные к |
|пиров-|стра-|за- |люта|чало |в от- |ности |ности |за- |периода |выплате|
|ка за-|ны |дол- | |отчет-|четном|в от- |в ре- |дол- |(гр. 1 + |в от- |
|дол- |кре- |жен- | |ного |перио-|четном|зуль- |жен- |гр. 2.1 |четном |
|жен- |дито-|ности| |перио-|де |перио-|тате |ности|- гр. 2.2|периоде|
|ности |ра |<**> | |да | |де |перео-| |+ гр. 3 +| |
|<*> | | | | | | |ценки | |гр. 4) | |
+------+-----+-----+----+------+------+------+------+-----+---------+-------+
| А | Б | В | Г | 1 | 2.1 | 2.2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+-----+-----+----+------+------+------+------+-----+---------+-------+
| | | | | | | | | | | |
L------+-----+-----+----+------+------+------+------+-----+---------+--------
Таблица 1П.2. Изменения задолженности в отчетном периоде
(расшифровка граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1)
-------------------------T------T-----T------T------------T-------
| Общие характеристики |Дата |Дата |Сумма |Сумма опера-|Тип |
| задолженности |отра- |валю-|опера-|ции в экви- |опера-|
+-------T-----T-----T----+жения |тиро-|ции в |валенте тыс.|ции |
|Группи-|Код |Вид |Ва- |опера-|вания|тыс. |долларов США|<***> |
|ровка |стра-|за- |люта|ции в | |ед. | | |
|задол- |ны |дол- |ссу-|бух. | |валюты| | |
|женнос-|кре- |жен- |ды |учете | |займа | | |
|ти <*> |дито-|ности| | | | | | |
| |ра |<**> | | | | | | |
+-------+-----+-----+----+------+-----+------+------------+------+
| А | Б | В | Г | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-----+-----+----+------+-----+------+------------+------+
| | | | | | | | | |
L-------+-----+-----+----+------+-----+------+------------+-------
<*> Указывается один из следующих кодов:
------------------------------------------------------------------
| Ссуды, привлеченные бывшим СССР |
+---T------------------------------------------------------------+
|1.1|от официальных кредиторов - членов Парижского клуба |
| |кредиторов, подпадающие под условия реструктуризации |
| |задолженности перед Парижским клубом кредиторов или |
| |реструктурированные в его рамках |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.2|от официальных кредиторов - членов Парижского клуба |
| |кредиторов, не подпадающие под условия реструктуризации |
| |задолженности перед Парижским клубом и не реструктурирован- |
| |ные в его рамках |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.3|от официальных кредиторов из стран СЭВ |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.4|от прочих официальных кредиторов и международных финансовых |
| |организаций |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.5|от частных кредиторов |
+---+------------------------------------------------------------+
| Ссуды, привлеченные Россией |
+---T------------------------------------------------------------+
|2.1|от официальных кредиторов |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.2|от частных кредиторов |
L---+-------------------------------------------------------------
<**> Указывается один из следующих кодов:
---T--------------------------------------------------------------
|1 |Непросроченная краткосрочная задолженность по основному долгу|
+--+-------------------------------------------------------------+
|2 |Непросроченная долгосрочная задолженность по основному долгу |
+--+-------------------------------------------------------------+
|3 |Просроченная задолженность по основному долгу |
+--+-------------------------------------------------------------+
|4 |Просроченная задолженность по процентам |
+--+-------------------------------------------------------------+
|5 |Непросроченные начисленные проценты |
L--+--------------------------------------------------------------
Стр. X из Y
Отчетный период: _____________________
<***> Указывается один из следующих кодов:
------------------------------------------------------------------
| Рост задолженности в результате операций в отчетном периоде |
| (для расшифровки графы 2.1 таблицы 1П.1) |
+---T------------------------------------------------------------+
|1.1|Использовано в денежной форме |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.2|Использовано в натуральной форме |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.3|Капитализировано (причислено) |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.4|Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено |
| |в новую задолженность из задолженности, отражавшейся |
| |в данном отчете |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.5|Включено в данную группировку / переоформлено из |
| |задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.6|Просрочено |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.7|Передано с баланса Минфина России и других организаций |
+---+------------------------------------------------------------+
|1.8|Прочие операции |
+---+------------------------------------------------------------+
|Снижение задолженности в результате операций в отчетном периоде |
| (для расшифровки графы 2.2 таблицы 1П.1) |
+---T------------------------------------------------------------+
|2.1|Погашено в денежной форме |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.2|Погашено в натуральной форме |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.3|Капитализировано (причислено) / начислено процентов |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.4|Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено |
| |в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.5|Исключено из данной группировки / переоформлено |
| |в задолженность, не отражающуюся в данном отчете |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.6|Просрочено |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.7|Передано на баланс Минфина России и других организаций |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.8|Прощено |
+---+------------------------------------------------------------+
|2.9|Прочие операции |
+---+------------------------------------------------------------+
| Прочие изменения в отчетном периоде |
| (для расшифровки графы 4 таблицы 1П.1) |
+---T------------------------------------------------------------+
|4.1|Списание долга в убыток, кроме прощения долга |
+---+------------------------------------------------------------+
|4.2|Прочие изменения (расшифровать) |
L---+-------------------------------------------------------------
Стр. X из Y
Отчетный период: _____________________
Раздел 2. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО РЕСТРУКТУРИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ И ПРОЦЕНТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ,
ВЫПУЩЕННЫМ В СООТВЕТСТВИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА
С ЛОНДОНСКИМ КЛУБОМ КРЕДИТОРОВ ОТ 06.10.97
(С УЧЕТОМ ДОПОЛНЕНИЙ К НИМ)
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода
-------------T------------------------------T----------T----------
|Номер строки|Процентные периоды, заканчива-|Процентная| Курс |
| |ющиеся и / или начинающиеся в | ставка, |пересчета|
| |в отчетном периоде |процентов |процентов|
| | | годовых |в доллары|
| | | | США <*> |
+------------+------------------------------+----------+---------+
| | 1 | 2 | 3 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.1 | Процентные облигации в долларах США |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.1.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2 | Реструктурированные кредиты |
+------------+---------------------------------------------------+
|2.1.2.1 | В долларах США |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.1.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.2 | В немецких марках |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.2.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.3 | В японских иенах |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.3.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.4 | В швейцарских франках |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.4.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.5 | В экю |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.5.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.6 | В евро |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.6.1-N |[Указать даты начала и конца | | |
| |каждого процентного периода] | | |
L------------+------------------------------+----------+----------
--------------------------------
<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных
периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.
Подраздел 2.2. Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T----------------T------T------------------------------T----
|Номер| |Про- | Реструктурированные кредиты |Тип|
|стро-| |цент- +----T----T-----T-----T---T----+из-|
|ки | |ные |В |В |В |В | В | В |ме-|
| | |обли- |дол-|не- |япон-|швей-|экю|евро|не-|
| | |гации |ла- |мец-|ских |царс-| | |ний|
| | |в дол-|рах |ких |иенах|ких | | |<*>|
| | |ларах |США |мар-| |фран-| | | |
| | |США | |ках | |ках | | | |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.1|Задолженность на| | | | | | | | |
| |начало периода | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.2|Изменения в | | | | | | | | |
| |результате | | | | | | | | |
| |операций | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
| |[Указать даты | | | | | | | | |
| |изменений] <**> | | | | | | | | |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.3|Изменения в | | | | | | | | |
| |результате | | | | | | | | |
| |переоценки, | | | | | | | | |
| |возникающей при | | | | | | | | |
| |выкупе задолжен-| | | | | | | | |
| |ности на вторич-| | | | | | | | |
| |ном рынке | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
| |[Указать даты | | | | | | | | |
| |изменений] <**> | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.4|Прочие изменения| | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
| |[Указать даты | | | | | | | | |
| |изменений] <**> | | | | | | | | |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.5|Задолженность на| | | | | | | | |
| |конец периода | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
|2.2.6|Проценты, начис-| | | | | | | | |
| |ленные к платежу| | | | | | | | |
| |в течение отчет-| | | | | | | | |
| |ного периода | | | | | | | | X |
+-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+---+
| |[Указать даты | | | | | | | | |
| |начислений] <**>| | | | | | | | X |
L-----+----------------+------+----+----+-----+-----+---+----+----
--------------------------------
<*> Например, выпуск для присоединившихся кредиторов / выпуск
для выплаты начисленных процентов / выкуп / погашение и прочее.
<**> Указывается дата валютирования, но не дата проведения по
учету.
Стр. X из Y
Отчетный период: _________________
Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ
ПО ТЕКУЩИМ / РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T------T------T-------T----------T-----------------T--------
|Номер|Страна|Валюта|Остаток|Изменения |Изменения остатка|Остаток|
|стро-| | |на на- |остатка в |за счет сторно и | на |
|ки | | |чало |результате|прочих изменений | конец |
| | | |периода|операций | |периода|
+-----+------+------+-------+----------+-----------------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-----+------+------+-------+----------+-----------------+-------+
|3.1.1| | | | | | |
L-----+------+------+-------+----------+-----------------+--------
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T------T------T-------T----------T-----------------T--------
|Номер|Страна|Валюта|Остаток|Изменения |Изменения остатка|Остаток|
|стро-| | |на на- |остатка в |за счет сторно и | на |
|ки | | |чало |результате|прочих изменений | конец |
| | | |периода| операций | |периода|
+-----+------+------+-------+----------+-----------------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-----+------+------+-------+----------+-----------------+-------+
|3.2.1| | | | | | |
L-----+------+------+-------+----------+-----------------+--------
Раздел 4. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ИМПОРТЕРОВ
ПЕРЕД ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T--------T------T------T------T---------T-----------T-------
|Номер|Номер |Страна|Валюта|Оста- |Изменения| Изменения |Оста- |
|стро-|соответ-| | |ток на|остатка в|остатка за |ток на|
|ки |ствующей| | |начало|результа-|счет сторно|конец |
| |строки | | |перио-|те опера-| и прочих |перио-|
| |раздела | | |да |ций | изменений |да |
| |1 формы | | | | | | |
| |401 | | | | | | |
+-----+--------+------+------+------+---------+-----------+------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+-----+--------+------+------+------+---------+-----------+------+
|4.1.1| | | | | | | |
L-----+--------+------+------+------+---------+-----------+-------
Порядок
составления и представления Приложения к форме N 401
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных
показателей по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об
иностранных операциях" и используется для составления платежного
баланса России и международной инвестиционной позиции России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчетные периоды по приложению к форме N 401 совпадают с
отчетными периодами по форме N 401. Отчет за первый квартал 2001
г. представляется не позднее 1 числа четвертого месяца, следующего
за отчетным периодом. Начиная со второго квартала 2001 г.,
отчетность представляется не позднее 15 числа третьего месяца,
следующего за отчетным периодом. До этого срока данные
представляются в соответствии с Указанием Банка России N 568-У от
28.05.99. По приложению к форме N 401 отчитывается только
Внешэкономбанк. Отчеты по приложению к форме N 401 направляются им
в бумажной форме непосредственно в Департамент платежного баланса
Банка России.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте
тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в
тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары
США показателей, выраженных в других валютах, изложен в п. I.11.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению
отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс:
(095) 928-45-86, e-mail inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями
копий направленных отчетов - 5 лет
I.7. Разделы Приложения
Приложение состоит из четырех разделов:
- движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся
организация выступает агентом Правительства России (Раздел 1);
- движение задолженности по реструктурированным кредитам и
процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97,
с учетом дополнений к ним (Раздел 2);
- движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых
валютах (Раздел 3);
- движение задолженности зарубежных импортеров перед
отчитывающейся организацией (Раздел 4).
I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем
Порядке
Определения используемых в данной отчетности понятий
резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья,
стран СНГ, начисленных доходов, процентных доходов
полностью совпадают с определениями этих же понятий,
указанными в Порядке составления и представления отчетности по
форме N 401.
I.9. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения
активов и обязательств к группе стран или отдельным странам,
изложенными в Порядке составления и представления отчетности по
форме N 401.
I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть
использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание
каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и
представления отчетов по форме N 401.
II. Порядок составления Раздела 1 (Движение
задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства России)
II.1 Общая характеристика
В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении
непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной
в разделе 1 формы N 401. В отличие от раздела 1 формы N 401 данные
об изменении задолженности в результате операций и прочих
изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным
видам этих изменений.
Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А и
Подраздела 1П. В Подразделе 1А отражаются данные о предоставленных
ссудах, а в Подразделе 1П - данные о привлеченных ссудах.
Подраздел 1А Приложения заполняется для нескольких группировок
задолженности, в каждую из которых включаются данные о ссудах
определенного типа.
Выделяются следующие группировки задолженности:
-----------------------------------------------T------------------
| Наименование группировки задолженности |Номер группировки|
| | задолженности |
+----------------------------------------------+-----------------+
|Госкредиты по межправительственным соглашениям| 1.1 |
|странам дальнего зарубежья, кроме| |
|реструктурированных в рамках Парижского клуба| |
|кредиторов | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|прочие кредиты странам дальнего зарубежья, | 1.2 |
|кроме реструктурированных в рамках Парижского | |
|клуба кредиторов | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|Кредиты странам дальнего зарубежья, | 1.3 |
|реструктурированные в рамках Парижского клуба | |
|кредиторов | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|кредиты, предоставленные СССР бывшим союзным | 1.4 |
|республикам, кроме стран Балтии | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|кредиты, предоставленные Россией странам СНГ | 1.5 |
|(по каждой стране) | |
L----------------------------------------------+------------------
Данные Подраздела 1П также представляются по нескольким
группировкам задолженности.
Выделяются следующие группировки задолженности:
-----------------------------------------------T------------------
| Наименование группировки задолженности |Номер группировки|
| | задолженности |
+----------------------------------------------+-----------------+
| Ссуды, привлеченные бывшим СССР |
+----------------------------------------------T-----------------+
|от официальных кредиторов - членов Парижского |1.1 |
|клуба кредиторов, подпадающие под условия | |
|реструктуризации задолженности перед Парижским| |
|клубом кредиторов или реструктурированные | |
|в его рамках | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|от официальных кредиторов - членов Парижского |1.2 |
|клуба кредиторов, не подпадающие под условия | |
|реструктуризации задолженности перед Парижским| |
|клубом и не реструктурированные в его рамках | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|от официальных кредиторов из стран СЭВ |1.3 |
+----------------------------------------------+-----------------+
|от прочих официальных кредиторов и |1.4 |
|международных финансовых организаций | |
+----------------------------------------------+-----------------+
|от частных кредиторов |1.5 |
+----------------------------------------------+-----------------+
| Ссуды, привлеченные Россией |
+----------------------------------------------T-----------------+
|от официальных кредиторов |2.1 |
+----------------------------------------------+-----------------+
|от частных кредиторов |2.2 |
L----------------------------------------------+------------------
При отнесении задолженности к той или иной группировке следует
руководствоваться следующими определениями:
Обязательства бывшего СССР и обязательства России
Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности
понимаются:
а) обязательства, накопленные до 01.01.92 (как просроченные,
так и непросроченные), также условно включаются обязательства,
признанные в качестве таковых после 01.01.92 (например,
обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.);
б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а);
в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате
реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков
погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г);
г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в).
Все прочие обязательства считаются обязательствами России.
Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации
задолженности перед Парижским клубом кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под
условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом
кредиторов, считается любая задолженность перед страной - членом
Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации
(то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии
с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским
клубом кредиторов.
Задолженность перед органами государственного управления
страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не
подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением,
которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов,
не включается в данную категорию.
Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба
кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью,
реструктуризированной в рамках Парижского клуба кредиторов,
считается задолженность перед страной - членом Парижского клуба
кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой
задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением,
составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика
и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него.
Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность
перед частными кредиторами
Для составления данной отчетности задолженностью перед
официальными кредиторами считается:
- задолженность перед органами государственного управления
других государств;
- любая внешняя задолженность, гарантированная или
застрахованная органами государственного управления других
государств.
Вся прочая задолженность считается задолженностью перед
частными кредиторами.
В отличие от данных Подраздела 1А Раздела 1 Приложения данные
подраздела 1П Приложения представляются в разбивке по странам,
валютам и отдельным операциям.
Подраздел 2 состоит из двух таблиц: таблицы 1П.1 и таблицы
1П.2. В таблице 1П.1 приводятся данные о движении задолженности
без разбивки на отдельные операции. Таблица 1П.2 служит
расшифровкой данных граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1. В таблице 1П.2
отражаются изменения задолженности в разбивке по отдельным
операциям с указанием их вида по классификации, совпадающей с
классификацией, используемой в подразделе 1А и приведенной на
бланке формы. При этом операции по начислению непросроченных
процентов в таблице 1П.2 расшифровывать необязательно.
II.2. Единицы измерения
Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте
тыс. долларов США или в тыс. единиц оригинальной валюты.
II.3 Графы подраздела 1А / графа В подраздела 1П
В графах 1, 2 подраздела 1А отражается движение непросроченной
задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что
служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401
соответственно по строкам 1А6.1, 1А6.2.
В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указаны
коды "1" или "2", отражается движение непросроченной задолженности
по основному долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой
данных, показанных в разделе 1 формы N 401 соответственно по
строкам 1П5.1, 1П5.2.
В графе 3 подраздела 1А отражается движение просроченной
задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что
служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по
строке 1А11.1. В графе 4 подраздела 1А отражается движение
просроченной задолженности по процентам по предоставленным ссудам
(включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по
просроченной задолженности), что служит расшифровкой данных,
показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1А11.2.
В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указан код
"3", отражается движение просроченной задолженности по основному
долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой данных,
показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1П9.1. В подразделе
1П по строкам, в которых по графе "В" указан код "4", отражается
движение просроченной задолженности по процентам по привлеченным
ссудам (включая просроченную задолженность по процентам,
начисленным по просроченной задолженности), что служит
расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строке
1П9.2.
В графе 5 Подраздела 1А отражается движение непросроченной
задолженности по процентам, начисленным по непросроченной
задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 Подраздела 1А
приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в
разделе 1 формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1А50.1, 1A50.2.
В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указан код
"5", отражается движение непросроченной задолженности по
процентам, начисленным по непросроченной задолженности,
учитываемой по строкам подраздела 1П, в которых по графе "В"
указаны коды "1" или "2". Указанные строки служат расшифровкой
данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1П5.1,
1П5.2, 1П50.1, 1П50.2.
II.4. Правила оценки изменений и остатков задолженности
Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 Подраздела 1А и в
графах 1 и 5 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки
накопленной задолженности по активам и обязательствам,
отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы N 40-1
(см. Пункт II.6).
Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3,
1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2,
1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9
Подраздела 1А, в графах 1.2, 1.3 таблицы 1П.1 и в графе 4 таблицы
1П.2 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств
в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы
N 401 (см. Пункты II.7 - II.9).
Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 Подраздела 1А и
графе 4 таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки
изменения активов и обязательств в результате прочих изменений
активов и обязательств, которые отражаются в графе 4 раздела 1
формы N 401 (см. Пункты II.7 - II.9).
Правила оценки данных в строке 1.3 Подраздела 1А и графе 3
таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки изменения
активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются
в графе 3 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7 - II.9).
II.5. Строки подраздела 1А
1.1. Задолженность на начало отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на начало отчетного
периода задолженность, которая была отражена в графе 1
соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
1.2. Изменения задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
в результате операций изменение задолженности, которое было
отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
Понятие "изменения задолженности в результате операций" определено
в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
Пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно
разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.
1.2.1. Рост задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде
рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе
данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1,
1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по
той же графе.
1.2.1.1. Использовано в денежной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение /
предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям.
Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.
1.2.1.2. Использовано в натуральной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение /
предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и
услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не
заполняются.
1.2.1.3. Капитализировано (причислено) / начислено процентов
В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности
в результате капитализации непросроченных начисленных процентов.
Равное по величине снижение непросроченной задолженности по
непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5
строки 1.2.2.3.
В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности
(учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3,
4 строки 1.6.
В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности
(учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1,
2 строки 1.6.
По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000
тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс.
долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде.
--------T--------------------T--------------T------------T--------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная|Непрос-|
|строки | |задолженность |задолжен- |рочен- |
| | | по основному |ность |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-------T------+------T-----+ные |
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |процен-|
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |ты |
| | | |ная |му |цен- | |
| | | | |долгу |там | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на | |1000,0| | |0,0 |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолжен- | |100,0 | | |0,0 |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в| |100,0 | | |100,0 |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.3|Капитализировано | |100,0 | X | |100,0 |
| |(причислено) / | | | | | |
| |начислено процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | |0,0 | | |100,0 |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.2.9) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.3|Капитализировано | Х |X | X | Х |100,0 |
| |(причислено) / | | | | | |
| |процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на | |1100,0| | |0,0 |
| |конец периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.6 |Проценты, начислен- | |100,0 | | |X |
| |ные в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения /
переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся
в данном отчете
В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте
задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с
которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на
новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной
задолженности. Равное по величине снижение задолженности
указывается по строке 1.2.2.4.
Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по
краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен
на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по
ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая
55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов.
--------T--------------------T--------------T------------T--------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная|Непрос-|
|строки | |задолженность |задолжен- |рочен- |
| | | по основному |ность |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-------T------+------T-----+ные |
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |процен-|
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |ты |
| | | |ная |му |цен- | |
| | | | |долгу |там | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на |50,0 |0,0 |55,0 |5,0 | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолжен- |10,0 |50,0 |-55,0 |-5,0 | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в|60,0 |50,0 |0,0 |0,0 | |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.4|Перенесено на более |60,0 |50,0 |X |X |X |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность из задолжен- | | | | | |
| |ности, отражавшейся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- |50,0 |0,0 |55,0 |5,0 | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде (1.2.2.1 + | | | | | |
| |... + 1.2.2.9) | | | | | |
| | | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.4|Перенесено на более |50,0 |0,0 |55,0 |5,0 | |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность, отражающуюся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на |60,0 |50,0 |0,0 |0,0 | |
| |конец периода | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.1.5. Включено в данный отчет / переоформлено из
задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете
По данной строке указывается сумма задолженности, которая была
включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном
отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете Раздела 1
Приложения, либо вовсе не отражалась в Разделе 1 Приложения.
Другими словами, указанное включение может происходить в
результате:
- переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в
отчетах по Разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;
- соответствующего изменения характеристик задолженности,
ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение
задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации
долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности,
подпадающей под такие условия).
1.2.1.6. Просрочено
В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление
просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные
кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение
непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по
строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде были просрочены задолженность по
основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов
США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс.
долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной
задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США
были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не
были выплачены в отчетном периоде.
--------T--------------------T--------------T------------T--------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная|Непрос-|
|строки | |задолженность |задолжен- |рочен- |
| | | по основному |ность |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-------T------+------T-----+ные |
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |процен-|
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |ты |
| | | |ная |му |цен- | |
| | | | |долгу |там | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на | |100,0 |30,0 |0,0 |0,0 |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолжен- | |-100,0|100,0 |8,0 |0,0 |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в| |0,0 |100,0 |8,0 |5,0 |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.3|Капитализировано | |0,0 |X |3,0 |5,0 |
| |(причислено) / | | | | | |
| |начислено | | | | | |
| |процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.6|Просрочено |Х |X |100,0 |5,0 |X |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | |100,0 |0,0 |0,0 |5,0 |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |1.2.2.9) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.6|Просрочено | |100,0 |X |X |5,0 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на | |0,0 |130,0 |8,0 |0,0 |
| |конец периода | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
--------T--------------------T-------T------T------T-----T--------
|1.6 |Проценты, начислен- | |5,0 |3,0 |0,0 |X |
| |ные в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других
организаций
По данной строке отражается рост задолженности в результате
реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими
организациями - резидентами о передаче задолженности с их баланса
на баланс Внешэкономбанка.
1.2.1.8. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5,
1.2.1.6, 1.2.1.7.
1.2.2. Снижение задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой
графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам
1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7,
1.2.2.8, 1.2.2.9 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения
задолженности отражается со знаком "плюс".
1.2.2.1. Погашено в денежной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в
графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей
начисленных до начала или в течение отчетного периода
непросроченных процентов.
1.2.2.2. Погашено в натуральной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг.
При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок
товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение
отчетного периода непросроченных процентов.
1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов
В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности
по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по
величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в
результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по
строке 1.2.1.3.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.
1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения /
переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете
По данной строке отражается снижение задолженности по старому
кредитному соглашению, в результате заключения нового соглашения,
в соответствии с которым определяются новые сроки погашения
отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или
происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение
задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.
1.2.2.5. Исключено из данного отчета / переоформлено в
задолженность, не отражающуюся в данном отчете
В любом отчете по данной строке отражается снижение
задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не
отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате
переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете
Раздела 1 Приложения).
Кроме того, по данной строке показывается снижение
задолженности, произошедшее в результате соответствующего
изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из
отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под
условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов,
и необходимостью ее отражения в другом виде отчета).
Пример. В результате соглашения задолженность в размере 20990
тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс.
долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была
переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных
бумаг на сумму 6 036 тыс. долларов США была переоформлена часть
задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на
начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся
часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс.
долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет
кассового платежа.
--------T-------------------T--------------T----------------T--------
| Номер | |Непросроченная| Просроченная |Непрос-|
|строки | |задолженность | задолженность |рочен- |
| | | по основному | |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-----T--------+--------T-------+ные |
| | |крат-|долго- |по ос- |по про-|процен-|
| | |ко- |срочная |новному |центам |ты |
| | |сроч-| |долгу | | |
| | |ная | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.1 |Задолженность на | |1110,0 |20990,0 |9056,0 | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.2 |Изменение задолжен-| |-1110,0 |-20990,0|-9056,0| |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном| | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности | |0,0 |0,0 |0,0 | |
| |в результате опера-| | | | | |
| |ций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | |1110,0 |20990,0 |9056,0 | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном| | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.2.2.1|Погашено в денежной| |0,0 |0,0 |3020,0 | |
| |форме | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.2.2.5|Включено / | |1110,0 |20990,0 |6036,0 | |
| |переоформлено в | | | | | |
| |задолженность, не | | | | | |
| |отражающуюся в | | | | | |
| |данном отчете | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+-------+
|1.5 |Задолженность на | |0,0 |0,0 |0,0 | |
| |конец периода | | | | | |
L-------+-------------------+-----+--------+--------+-------+--------
1.2.2.6. Просрочено
В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение
непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее
погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности
показывается по строке 1.2.1.6.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других
организаций
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России
или другими организациями - резидентами о передаче задолженности
на их баланс с баланса Внешэкономбанка.
1.2.2.8. Прощено
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов.
Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке
1.41.
Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном
периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная
задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс.
долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов
просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0
тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс.
просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0
тыс. долларов).
--------T--------------------T--------------T------------T--------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная|Непрос-|
|строки | |задолженность |задолжен- |рочен- |
| | | по основному |ность |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-------T------+------T-----+ные |
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |процен-|
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |ты |
| | | |ная |му |цен- | |
| | | | |долгу |там | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на | |0,0 |100,0 |10,0 | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолжен- | |22,0 |-100,0|-10,0| |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в| |22,0 |0,0 |0,0 | |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.4|Перенесено на более | |22,0 |X |X |X |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность из задолжен- | | | | | |
| |ности, отражавшейся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | |0,0 |100,0 |10,0 | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.2.9) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.4|Перенесено на более | |0,0 |20,0 |2,0 | |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность, отражающуюся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.8|Прощено | |0,0 |80,0 |8,0 | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на | |22,0 |0,0 |0,0 | |
| |конец периода | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
1.2.2.9. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5,
1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.
Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных
обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде
была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму
8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов
долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс.
долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов
просроченных процентов.
--------T-------------------T--------------T---------------T--------
| Номер | |Непросроченная| Просроченная |Непрос-|
|строки | |задолженность | задолженность |рочен- |
| | | по основному | |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-----T--------+-------T-------+ные |
| | |крат-|долго- |по ос- |по про-|процен-|
| | |ко- |срочная |новному|центам |ты |
| | |сроч-| |долгу | | |
| | |ная | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.1 |Задолженность на | |4000,0 |3000,0 |1000,0 | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.2 |Изменение задолжен-| |-4000,0 |-3000,0|-1000,0| |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном| | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности | |0,0 |0,0 |0,0 | |
| |в результате опера-| | | | | |
| |ций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.1.8) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | |4000,0 |3000,0 |1000,0 | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном| | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.2.9) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.2.2.9|Прочие операции | |4000,0 |3000,0 |1000,0 | |
| |(взаимозачет с | | | | | |
| |Польшей) | | | | | |
+-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+-------+
|1.5 |Задолженность на | |0,0 |0,0 |0,0 | |
| |конец периода | | | | | |
L-------+-------------------+-----+--------+-------+-------+--------
1.3. Изменения задолженности в результате переоценки
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
изменение задолженности в результате переоценки. Понятие
"изменения задолженности в результате переоценки" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
Пункт II.4).
1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга
По данной строке в отчетах по операциям с иностранными
активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в
результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора)
списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате
прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по
строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными
обязательствами строка 1.41 не заполняется.
1.42. Прочие изменения
По данной строке показываются изменения задолженности, не
являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в
результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются
сторнирующие записи.
1.5. Задолженность на конец отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на конец отчетного
периода задолженность, которая была отражена по графе 5
соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде
По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в
отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются
проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой
графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов,
учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6
раздела 1 формы N 401.
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
II.6. Классификация видов изменений задолженности в подразделе
1П
Классификация видов изменений задолженности, используемая для
заполнения графы 5 таблицы 1П.2 в подразделе 1П, полностью
соответствует классификации видов изменений задолженности в
подразделе 1А.
II.7. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения
Взаимосвязи между показателями подраздела 1А:
а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения:
1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5
1.2 = 1.2.1 - 1.2.2
1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 +
1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8
1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 +
1.2.2.6 + 1.2.2.7 + + 1.2.2.8 + 1.2.2.9
б) 1.2.2.3, гр. 5 = 1.2.1.3, гр. 1 + 1.2.1.3, гр. 2
в) 1.2.2.4, гр. 1 + 1.2.2.4, гр. 2 + 1.2.2.4, гр. 3 + 1.2.2.4,
гр. 4 + 1.2.2.4, гр. 5 = 1.2.1.4, гр. 1 + 1.2.1.4, гр. 2
г) 1.2.2.6, гр. 1 + 1.2.2.6, гр. 2 = 1.2.1.6, гр. 3
д) 1.2.2.6, гр. 5 = 1.2.1.6, гр. 4
е) 1.6, гр. 1 + 1.6, гр. 2 = 1.2.1.3, гр. 5
ж) 1.6, гр. 3 + 1.6, гр. 4 = 1.2.1.3, гр. 4
Данные соответствия схематично представлены ниже:
--------T--------------------T--------------T------------T--------
| Номер | |Непросроченная|Просроченная|Непрос-|
|строки | |задолженность |задолжен- |рочен- |
| | | по основному |ность |ные на-|
| | | долгу | |числен-|
| | +-------T------+------T-----+ные |
| | |кратко-|долго-|по ос-|по |процен-|
| | |срочная|сроч- |новно-|про- |ты |
| | | |ная |му |цен- | |
| | | | |долгу |там | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.1 |Задолженность на | | | | | |
| |начало отчетного | | | | | |
| |периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2 |Изменение задолжен- | | | | | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.1 - 1.2.2) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1 |Рост задолженности в| | | | | |
| |результате операций | | | | | |
| |в отчетном периоде | | | | | |
| |(1.2.1.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.1.8) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.1|Использовано в | | | X | X | X |
| |денежной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.2|Использовано в | | | X | X | X |
| |натуральной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.3|Капитализировано | Б | Б | X | Ж | Е |
| |(причислено) / | | | | | |
| |начислено процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.4|Перенесено на более | В | В | X | X | X |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность из задолжен- | | | | | |
| |ности, отражавшейся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.5|Включено в данную | | | | | |
| |таблицу / переоформ-| | | | | |
| |лено из задолженнос-| | | | | |
| |ти, не отражавшейся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.6|Просрочено | X | X | Г | Д | X |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.7|Передано с баланса | | | | | |
| |Минфина России и | | | | | |
| |других организаций | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.1.8|Прочие операции | | | | | |
| |(расшифровать) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2 |Снижение задолжен- | | | | | |
| |ности в результате | | | | | |
| |операций в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
| |(1.2.2.1 + ... + | | | | | |
| |+ 1.2.2.9) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.1|Погашено в денежной | | | | | |
| |форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.2|Погашено в натураль-| | | | | |
| |ной форме | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.3|Капитализировано | X | X | X | X | Б |
| |(причислено) | | | | | |
| |процентов | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.4|Перенесено на более | В | В | В | В | В |
| |поздний срок погаше-| | | | | |
| |ния / переоформлено | | | | | |
| |в новую задолжен- | | | | | |
| |ность, отражающуюся | | | | | |
| |в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.5|Включено / переофор-| | | | | |
| |млено в задолжен- | | | | | |
| |ность, не отражающу-| | | | | |
| |юся в данном отчете | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.6|Просрочено | Г | Г | X | X | Д |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.7|Передано на баланс | | | | | |
| |Минфина России и | | | | | |
| |других организаций | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.8|Прощено | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.2.2.9|Прочие операции | | | | | |
| |(расшифровать) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.3 |Изменения в задол- | | | | | |
| |женности в результа-| | | | | |
| |те переоценки | | | | | |
| |(1.5 - 1.1 - 1.2 - | | | | | |
| |1.41 - 1.42) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.41 |Списание долга в | | | | | |
| |убыток, кроме проще-| | | | | |
| |ния долга | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.42 |Прочие изменения | | | | | |
| |(расшифровать) | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.5 |Задолженность на | | | | | |
| |конец периода | | | | | |
+-------+--------------------+-------+------+------+-----+-------+
|1.6 |Проценты, начислен- | Е | Е | Ж | Ж | X |
| |ные в отчетном | | | | | |
| |периоде | | | | | |
L-------+--------------------+-------+------+------+-----+--------
Взаимосвязи между показателями подраздела 1П:
а) по каждой строке таблицы 1П.1 должно выполняться следующее
соотношение:
гр. 5 = гр. 1 + гр. 2.1 - гр. 2.2 + гр. 3 + гр. 4;
б) для строк таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2, в которых показатели
по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с
идентичными общими характеристиками задолженности), должны
выполняться следующие соотношения:
если в графе "В" указан один из следующих кодов "1", "2", "3",
"4", то гр. 2.1 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы
1П.2 по строкам с кодами 1.1,...,1.8, указанными в гр. 5;
если в графе "В" указан код "5", то гр. 2.1 таблицы 1П.1 >=
сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами
1.1,...,1.8, указанными в гр. 5 (знак ">" используется, если
операции по начислению непросроченных процентов не
расшифровываются).
гр. 2.2 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по
строкам с кодами 2.1,...,2.9, указанными в гр. 5.
гр. 4 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по
строкам с кодами 4.1, 4.2, указанными в гр. 5.
в) в таблице 1П.2 по строкам, в которых показатели по каждой
из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными
общими характеристиками задолженности), должны выполняться
логические соотношения, аналогичные соотношениям б) - ж) в
подразделе 1А.
III. Порядок составления раздела 2 (Движение
задолженности по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии
с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом
дополнений к ним)
В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам
1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по
реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в
соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97.
Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела
2.1 и Подраздела 2.2.
В Подразделе 2.1 приводятся данные:
- о процентных ставках по процентным облигациям и
реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных
периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде;
- о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета
суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном
периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным
кредитам.
В Подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности
по процентным облигациям и реструктурированным кредитам в
оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также
об ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой
дате таких изменений.
Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост -
со знаком "плюс".
Пример заполнения Подраздела 2.1 для отчета за второй квартал
1998 года.
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода.
-------------T------------------------------T----------T----------
|Номер строки|Процентные периоды, заканчива-|Процентная| Курс |
| |ющиеся и / или начинающиеся в | ставка, |пересчета|
| |в отчетном периоде | процентов|процентов|
| | | годовых |в доллары|
| | | |США <*> |
+------------+------------------------------+----------+---------+
| | 1 | 2 | 3 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.1 | Процентные облигации в долларах США |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.1.1 |02.12.97 - 02.06.98 |6,71875 |Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.1.2 |02.06.98 - 02.12.98 |6,625 |Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2 | Реструктурированные кредиты |
+------------+---------------------------------------------------+
|2.1.2.1 | В долларах США |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.1.1 |02.12.97 - 02.06.98 |6,71875 |Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.1.2 |02.06.98 - 02.12.98 |6,625 |Х |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.2 | В немецких марках |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.2.1 |02.12.97 - 02.06.98 |5 |1,78 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.2.2 |02.06.98 - 02.12.98 |4,65635 |- |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.3 | В японских иенах |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.3.1 |02.12.97 - 02.06.98 |1,71875 |139,0 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.3.2 |02.06.98 - 02.12.98 |1,5 |- |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.4 | В швейцарских франках |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.4.1 |02.12.97 - 02.06.98 |3,3125 |1,48 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.4.2 |02.06.98 - 02.12.98 |2,75 |- |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.5 | В экю |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.5.1 |02.12.97 - 02.06.98 |5,75 |0,91 |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.5.2 |02.06.98 - 02.12.98 |5,125 |- |
+------------+------------------------------+----------+---------+
| | В евро |
+------------+------------------------------T----------T---------+
|2.1.2.6.1 |02.12.97 - 02.06.98 |- |- |
+------------+------------------------------+----------+---------+
|2.1.2.6.2 |02.06.98 - 02.12.98 |- |- |
L------------+------------------------------+----------+----------
--------------------------------
<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных
периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.
Пример заполнения подраздела 2.2.
Задолженность по Реструктурированным кредитам на начало
отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20000 тыс.
долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30000 тыс. японских иен,
140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. экю, по Процентным
облигациям - 6000 тыс. долларов США.
В течение отчетного периода были начислены проценты по
Реструктурированным кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70
тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских
франков, 2 тыс. экю и по Процентным облигациям - в размере 206
тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена
за счет выпуска новых Процентных облигаций на сумму 380 тыс.
долларов США.
Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед
вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами
02.06.98 была переоформлена в Процентные облигации на сумму 10
тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс.
долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были
выкуплены Процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за
40 тыс. долларов США.
Подраздел 2.2. Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
--------T---------------T------T--------------------------------------T---------
| Номер | |Про- | Реструктурированные кредиты |Тип |
|строки | |цент- +-------T------T-------T-----T----T----+измене- |
| | |ные |В дол- |В не- |В япон-|В | В | В |ний <*> |
| | |обли- |ларах |мецких|ских |швей-|экю |евро| |
| | |гации |США |марках|иенах |царс-| | | |
| | |в дол-| | | |ких | | | |
| | |ларах | | | |фран-| | | |
| | |США | | | |ках | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.1 |Остаток на |6000,0|20000,0|3000,0|30000,0|140,0|70,0|0,0 | X |
| |начало периода | | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.2 |Изменения в |350,0 |100,0 |20,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 | X |
| |результате | | | | | | | | |
| |операций | | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.2.1|02.06.98 |380,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |Выпуск |
| | | | | | | | | |для вып-|
| | | | | | | | | |латы на-|
| | | | | | | | | |числен- |
| | | | | | | | | |ных про-|
| | | | | | | | | |центов |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.2.2|02.06.98 |10,0 |100,0 |20,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |Выпуск |
| | | | | | | | | |для |
| | | | | | | | | |вновь |
| | | | | | | | | |присое- |
| | | | | | | | | |динив- |
| | | | | | | | | |шихся |
| | | | | | | | | |креди- |
| | | | | | | | | |торов |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.2.3|15.06.98 |-40,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |Выкуп |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.3 |Изменения в |-10,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 | Х |
| |результате | | | | | | | | |
| |переоценки, | | | | | | | | |
| |возникающей при| | | | | | | | |
| |выкупе задол- | | | | | | | | |
| |женности на | | | | | | | | |
| |вторичном рынке| | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.3.1|15.06.98 |-10,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 | Х |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.4 |Прочие |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 | Х |
| |изменения | | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.5 |Остаток на |6340,0|20100,0|3020,0|30000,0|140,0|70,0|0,0 | Х |
| |конец периода | | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.6 |Проценты, |206,0 |680,0 |70,0 |257,0 |2,0 |2,0 |0,0 | Х |
| |начисленные к | | | | | | | | |
| |платежу в тече-| | | | | | | | |
| |ние отчетного | | | | | | | | |
| |периода | | | | | | | | |
+-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+--------+
|2.2.6.1|02.06.98 |206,0 |680,0 |70,0 |257,0 |2,0 |2,0 |0,0 | Х |
L-------+---------------+------+-------+------+-------+-----+----+----+---------
IV. Порядок составления раздела 3
(Движение средств по текущим / расчетным счетам
в клиринговых валютах)
В разделе 3 Приложения представляются данные о движении
средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах в
разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат
расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы N 401, по
которым отражается движение средств по депозитам до востребования
текущим / расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах.
Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела
3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по
счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах
пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1
и 3.2 совпадают.
В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна
кредитора / дебитора, котором / у которых открыты счета. В графе 2
указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается
остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного
периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на
конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по
счету в результате операций. Понятие "изменения задолженности в
результате операций" определено в Порядке составления и
представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Прочие
изменения остатка по счету отражаются в графе 5.
Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета,
которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в
графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного
сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере
оставшейся части (с противоположным знаком).
Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в
Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс.
швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был
осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских
франков.
Подраздел 3.1 Остатки по активным счетам (расшифровка строки
1А3 раздела 1 формы N 401).
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T-----------T-------T----------T-----------T--------
|Номер |Страна| Валюта |Остаток|Изменения | Изменения |Остаток|
| | | | на |остатка в |остатка за | на |
| | | |начало |результате|счет сторно| конец |
| | | |периода| операций | и прочих |периода|
| | | | | | изменений | |
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
|3.1.1 |Китай |Швейцарский| 10,0 | -10,0 | 0,0 | 0,0 |
| | |франк по | | | | |
| | |расчетам с | | | | |
| | |Китаем | | | | |
L------+------+-----------+-------+----------+-----------+--------
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T-----------T-------T----------T-----------T--------
|Номер |Страна| Валюта |Остаток|Изменения | Изменения |Остаток|
|строки| | |на на- |остатка в |остатка за | на |
| | | |чало |результате|счет сторно| конец |
| | | |периода|операций | и прочих |периода|
| | | | | | изменений | |
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+------+-----------+-------+----------+-----------+-------+
|3.2.1 |Китай |Швейцарский|0,0 |5,0 |0,0 |5,0 |
| | |франк по | | | | |
| | |расчетам с | | | | |
| | |Китаем | | | | |
L------+------+-----------+-------+----------+-----------+--------
V. Порядок составления раздела 4
(Движение задолженности зарубежных импортеров
перед отчитывающейся организацией)
В разделе 4 Приложения представляются данные о движении
задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся
организацией в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти
данные служат расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы
N 401.
В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы N 401, по
которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения.
В графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3
указывается наименование валюты задолженности. В графе 4
отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало
отчетного периода, в графе 6 - остаток задолженности в
оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4
отражаются изменения задолженности в результате операций. Понятие
"изменения задолженности в результате операций" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
Пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
СВЕДЕНИЯ
О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ,
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ И РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
за ___ (квартал) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 402
Квартальная
Отчет направляется на _____ листах (включая титульный лист)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Сведения о расчетах между резидентами
(кроме кредитных организаций) и нерезидентами
за выполнение работ, предоставление услуг и результатов
интеллектуальной деятельности
Отчет за ___ (квартал) ____ г.
(отчетный период)
------T-------T-------T------------T-------T-------T-----T--------
|Дата | Код |Сумма |Код вида ра-|Код |Код |Код |Наиме- |
|опе- | валюты|платежа|бот, услуг, |направ-|страны |ОКПО |нование|
|рации|платежа|в тыся-|результатов |ления |нере- |рези-|рези- |
| | |чах |интеллекту- |платежа|зидента|дента|дента |
| | |единиц |альной дея- | | | | |
| | |ориги- |тельности | | | | |
| | |нальной| | | | | |
| | |валюты | | | | | |
+-----+-------+-------+------------+-------+-------+-----+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+-------+-------+------------+-------+-------+-----+-------+
| | | | | | | | |
L-----+-------+-------+------------+-------+-------+-----+--------
Главный бухгалтер __________________________ (подпись)
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных
организаций) и нерезидентами за выполнение работ,
предоставление услуг и результатов интеллектуальной
деятельности"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки ежеквартально в
электронном виде направляют в территориальные учреждения Банка
России не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным
периодом.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в тысячах единиц
оригинальной валюты с двумя знаками после запятой (или точки).
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления
отчета просьба обращаться по телефону: (095) 771-46-47, (факс:
(095) 771-46-47, e-mail: kns2@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефонам: (095) 771-45-89 и (095) 923-05-23
(факс: (095) 771-45-89, e-mail: glb@cbr.ru и sln@cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимся банком копий направленных
отчетов - 3 года
I.7. Структура формы
В форме N 402 отражаются платежи и поступления отдельно по
каждой операции юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами
отчитывающегося банка, осуществленные через их счета в этом банке,
за выполнение работ, предоставление услуг, результатов
интеллектуальной деятельности, а также платежи нерезидентов,
клиентов банка, проводимые со счетов в российских рублях в пользу
резидентов (кроме кредитных организаций), за указанные работы,
услуги. Агрегация платежей осуществляется только в рамках одного
операционного дня при совпадении данных по всем графам
(несовпадение данных допускается только по графе "3" (сумма
платежа)). Во всех остальных случаях агрегация не допускается.
I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
II. Характеристика формы
и определения основных понятий, используемых
в настоящем Порядке
II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий юридических лиц - резидентов России,
юридических лиц - нерезидентов России, используемых в данной
отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий,
указанными в Порядке составления и представления отчетности по
форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных
операциях". Определения физических лиц - резидентов России и
физических лиц - нерезидентов России соответствуют определениям,
приведенным в Законе Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле".
II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в
отчет
В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами
(юридическими и физическими лицами) юридических лиц - резидентов
(кроме кредитных организаций). Понятие юридического лица,
используемое в данной отчетности, соответствует понятию,
изложенному в ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под
термином клиент - резидент или резидент понимается юридическое
лицо - резидент.
Операции индивидуальных предпринимателей - резидентов,
клиентов банка, с нерезидентами в данной отчетности не отражаются.
II.3. Охват видов расчетов, отражаемых в форме
В форме отражаются следующие виды платежей и поступлений:
- поступления в пользу клиентов - резидентов от клиентов -
нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов), в иностранной
валюте;
- поступления в пользу клиентов - резидентов от нерезидентов
(в том числе банков - нерезидентов), не являющихся клиентами
банка, в иностранной валюте;
- платежи клиентов - резидентов в пользу клиентов -
нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов), в российских
рублях и в иностранной валюте;
- платежи клиентов - резидентов в пользу нерезидентов (в том
числе банков - нерезидентов), не являющихся клиентами банка, в
российских рублях и в иностранной валюте;
- платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков -
нерезидентов) в пользу клиентов - резидентов, в российских рублях;
- платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков -
нерезидентов) в пользу резидентов, не являющихся клиентами банка,
в российских рублях.
Платежи и поступления указанных видов включаются в форму вне
зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются
расчеты, осуществляемые через счета отчитывающегося банка
"ностро", "лоро" (в том числе транзитные операции через другие
банки - резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного
клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся
банке.
II.4. Операции, не подлежащие отражению в данной форме
отчетности
В данной форме отчетности не отражаются:
- расчеты за товары;
- таможенные пошлины;
- денежные переводы, выплаты заработной платы;
- пенсии, алименты, пособия, наследства;
- покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, а также выплаты в счет их погашения;
- выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам;
- расчеты уполномоченных банков, совершенные ими от своего
имени, за финансовые услуги (комиссия) и другие виды услуг.
II.5. Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если
у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению
расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное
обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет
дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка
считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо
возникает требование к клиенту либо снижаются обязательства перед
клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов
является снижение нетто - задолженности банка перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк
производит платеж за юридические услуги, оказанные нерезидентами
одному из его клиентов, в размере 10 тыс. долларов за счет средств
клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может
получить овердрафтный кредит в размере 2 тыс. долларов. Остаток по
счету клиента составлял 8 тыс. долларов. Кроме указанного платежа,
со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит
платеж на сумму в 50 тыс. долларов за компьютерные услуги,
оказанные нерезидентами центру информатизации отчитывающегося
банка.
Платеж в сумме 10 тыс. долларов совершен по поручению клиента,
так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются
обязательства банка перед клиентом на 8 тыс. долларов за счет
дебетования его расчетного счета, а с другой - увеличиваются
требования к клиенту на 2 тыс. долларов в форме овердрафтного
кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме
N 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по
поручению клиента, так как в результате платежа не произошло
снижения нетто - задолженности банка перед клиентами, и,
следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме N 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку - нерезиденту
покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента -
получателя работ, услуг. Данный платеж не отражается в отчете по
форме N 402, так как в результате платежа задолженность банка
перед клиентом не изменяется. Затем после выполнения работ (услуг)
переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в
отчете по форме N 402, так как в его результате отчитывающийся
банк получает требование к клиенту.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в
пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями
в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка
возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря,
увеличивается нетто - задолженность перед ними. В данной форме
отражаются платежи и поступления за работы, услуги и результаты
интеллектуальной деятельности, выполненные (предоставленные) как в
текущем, так и в предыдущие отчетные периоды, а также авансовые
платежи.
II.6. Источники информации
Источниками информации для заполнения отчета по форме N 402
являются данные об операциях клиентов банка, которыми он
располагает как агент валютного контроля.
Для отражения в форме N 402 расчетов, осуществляемых в
российских рублях между резидентами и нерезидентами, следует
использовать данные аналитического учета, осуществляемого на
основании Инструкции Банка России "О порядке открытия
уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И
от 12 октября 2000 г. Для уточнения видов работ, услуг и
результатов интеллектуальной деятельности, за которые
осуществляются эти расчеты, следует использовать документы,
представляемые в соответствии с п. 4.2 указанной Инструкции.
Кроме этого, в случае возникновения затруднений при заполнении
отдельных показателей формы рекомендуется использовать
дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или
обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
II.7. Правила отражения возвратов платежей
Сведения о возврате платежей представляют уполномоченные
банки, клиенты которых осуществили первоначальный платеж (коды
направления платежа "2" и "3").
Сведения о возврате поступлений в иностранной валюте
представляют уполномоченные банки, клиенты которых первоначально
являлись получателями указанных средств (код направления платежа
"1").
Если первоначальные платежи (поступления) были осуществлены до
1 апреля 2001 года, то их возвраты в отчете не отражаются.
При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в
графах 1, 4, 5, 6, 7 и 8 должны быть тождественны данным
первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей
допускается только по графе 2 "Код валюты платежа" и графе 3
"Сумма платежа". Сумма возврата должна быть отражена в графе 3
обязательно со знаком "минус".
II.8. Порядок внесения исправлений в отчеты за предыдущие
отчетные периоды
Изменения и уточнения данных предыдущих отчетных периодов (в
пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в
отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции
того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения
данных. Для этого необходимо:
1. Аннулировать ошибочную запись путем ее повторной записи,
при этом показатели по всем графам должны соответствовать
показателям записи, подлежащей исправлению, а показатель графы 3
указывается с противоположным знаком.
2. Включить в отчет, если это необходимо, новые, уточненные
сведения с датой операции того отчетного периода, в котором были
допущены искажения данных.
Указанный в настоящем пункте способ исправления данных не
распространяется на представление кредитными организациями
уточненной отчетности за текущий отчетный период.
II.9. Особенности отражения вознаграждений и неустоек (штрафы,
пени) в данной форме
Платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности отражаются по полной стоимости с учетом выплат по
дополнительным обязательствам (премии, неустойки), предусмотренным
условиями договора. Иными словами, в полную стоимость работ,
услуг, результатов интеллектуальной деятельности включаются все
выплаты - как увеличивающие, так и уменьшающие ее первоначальную
стоимость.
Выплаты неустоек (штрафов, пеней), осуществляемые исполнителем
отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору на
выполненные работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности, должны отражаться как возврат (см. пункт II.7). С
кодом 499d выделяются штрафы за неисполнение обязательств по
контрактам, включая штрафы, выплачиваемые без решения суда и
превышающие стоимость выполненных работ, предоставленных услуг и
результатов интеллектуальной деятельности, а также все выплаты по
решению судебных органов.
III. Порядок заполнения отдельных граф
III.1. Графа 1 "Дата операции"
В графе 1 указывается дата операции в кратком формате
"ДД.ММ.ГГГГ". Датой операции считается дата расчетов между
отчитывающимся банком и банком - корреспондентом.
III.2. Графа 2 "Код валюты платежа"
В графе 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского
счета отчитывающегося банка в соответствии с Общероссийским
Классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым
и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от
25.12.2000 N 405-ст (с изменениями и дополнениями), и
Классификатором валют по межправительственным соглашениям,
используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых
валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97
N Р-212 (с учетом изменений и дополнений).
III.3. Графа 4 "Код вида работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности"
В графе 4 указывается один из кодов вида работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности согласно приводимому в
разделе IV Перечню видов работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности. Перечень составлен на базе
Классификатора основных продуктов (КОП) - "Provisional Central
Product Classification (Provisional CPC)", принятого на 25 сессии
Статистической Комиссии ООН в 1989 г.; исключительно для целей
данной отчетности. По отдельным видам работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности, не учтенным в Классификаторе
основных продуктов (КОП), введены дополнительные коды. Если одному
виду работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности
соответствуют несколько кодов, то в графе 4 указывается только
один из них. В случае возникновения трудностей с идентификацией
того или иного вида работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности следует использовать Пояснения к перечню видов работ,
услуг, результатов интеллектуальной деятельности, приведенные в
разделе V.
Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности,
не выделенные в Перечне отдельно, следует относить к "Прочим
услугам, не отнесенным к другим категориям" (код 97).
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, то
следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании
договора (или оценки клиента), либо (в исключительных случаях)
отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности. В случае осуществления
комплексного платежа, например, за товары и услуги, необходимо
указать только сумму платежа, причитающуюся за услуги.
III.4. Графа 5 "Код направления платежа"
В графе 5 указывается соответствующий цифровой код направления
платежа:
Код "1" - поступление в пользу юридического лица - резидента
(кроме кредитных организаций), клиента банка, от нерезидента, в
иностранной валюте;
Код "2" - платеж юридического лица - резидента (кроме
кредитных организаций), клиента банка, в пользу нерезидента, в
иностранной валюте и в российских рублях;
Код "3" - платеж со счета клиента - нерезидента (кроме счета
типа "С", но включая счета "К", "Н" и "Ф") в российских рублях в
пользу резидента (кроме кредитных организаций).
III.5. Графа 6 "Код страны нерезидента"
В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента, который
является получателем или плательщиком денежных средств, в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК
(ИСО 3166) 004-97) 025-95, введенным в действие Постановлением
Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641.
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории России, в графе 6 указывается код
страны материнской компании. Если страна материнской компании
неизвестна, то в графе 6 указывается код "997".
Если в качестве нерезидента выступает международная
организация или международный институт, то в графе 6 указывается
код "998".
Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента
отсутствуют, в графе 6 указывается код "999".
В графе 6 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.
III.6. Графы 7 и 8 "Код ОКПО резидента" и "Наименование
резидента"
В графе 7 "Код ОКПО" указывается восьмизначный код по ОКПО
резидента. В графе 8 указывается краткое наименование резидента. В
случае отсутствия данных в графах 7 и 8 следует указать "0". По
операциям с кодом направления платежа "3" в графах 7 и 8 также
указывается "0".
IV. Перечень видов работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности
-------------------------T----------------------------------------
|Коды видов работ, услуг,|Виды работ, услуг, результатов интел- |
|результатов интеллекту- |лектуальной деятельности |
|альной деятельности | |
+------------------------+---------------------------------------+
| 51 |Строительные работы |
+------------------------+---------------------------------------+
| 64 |Услуги гостиниц и ресторанов |
+------------------------+---------------------------------------+
| 7112 |Грузовые перевозки железнодорожным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 71111 |Пассажирские перевозки железнодорожным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 7123 |Грузовые перевозки автомобильным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 7121, 7122 |Пассажирские перевозки автомобильным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 713 |Грузовые перевозки трубопроводным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 7212, 7222 |Грузовые перевозки водным транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 7211, 7221 |Пассажирские перевозки водным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 732 |Грузовые перевозки воздушным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 731 |Пассажирские перевозки воздушным|
| |транспортом |
+------------------------+---------------------------------------+
| 733 |Транспортировка в космическом|
| |пространстве |
+------------------------+---------------------------------------+
| 700a |Прочие транспортные перевозки |
+------------------------+---------------------------------------+
| 743 |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |железнодорожного транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 744 |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |автомобильного транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 749 |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |для трубопроводного транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 745 |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |водного транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 746 |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |воздушного транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 700b |Вспомогательные и дополнительные услуги|
| |прочих видов транспорта |
+------------------------+---------------------------------------+
| 747 |Услуги туристических агентств и|
| |туристических операторов |
+------------------------+---------------------------------------+
| 752, 753, 754 |Телекоммуникационные услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 751 |Почтовые и курьерские услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 811 |Финансовые услуги (за исключением|
| |операций по страхованию) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 81211a |Страховые взносы (премии) по договорам|
| |страхования жизни (прямое страхование) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 81211b |Страховые выплаты по договорам|
| |страхования жизни (прямое страхование) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 81294a |Страховые взносы (премии) по договорам|
| |страхования внешнеторговых грузов|
| |(прямое страхование) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 81294b |Страховые выплаты по договорам|
| |страхования внешнеторговых грузов|
| |(прямое страхование) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 8129a |Страховые взносы (премии) по другим|
| |видам прямого страхования |
+------------------------+---------------------------------------+
| 8129b |Страховые выплаты по другим видам|
| |прямого страхования |
+------------------------+---------------------------------------+
| 812a |Страховые взносы (премии) по договорам|
| |перестрахования |
+------------------------+---------------------------------------+
| 812b |Страховые выплаты по договорам|
| |перестрахования |
+------------------------+---------------------------------------+
| 812c |Прочие страховые платежи и поступления |
+------------------------+---------------------------------------+
| 814 |Услуги, вспомогательные по отношению к|
| |страхованию |
+------------------------+---------------------------------------+
| 82 |Аренда недвижимости |
+------------------------+---------------------------------------+
| 83 |Аренда машин и оборудования без|
| |оператора |
+------------------------+---------------------------------------+
| 84 |Компьютерные услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 85 |Услуги в области исследований и|
| |разработок |
+------------------------+---------------------------------------+
| 861 |Юридические (правовые) услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 862, 863 |Услуги по составлению счетов,|
| |бухгалтерскому учету, аудиту,|
| |консультационные услуги по|
| |налогообложению |
+------------------------+---------------------------------------+
| 864 |Маркетинг, изучение общественного|
| |мнения |
+------------------------+---------------------------------------+
| 865, 866 |Консультационные услуги по вопросам|
| |управления |
+------------------------+---------------------------------------+
| 867 |Услуги в области архитектуры,|
| |инженерные услуги, услуги в технических|
| |областях |
+------------------------+---------------------------------------+
| 871 |Реклама |
+------------------------+---------------------------------------+
| 879 |Услуги по организации промышленных|
| |ярмарок, выставок, конференций и|
| |симпозиумов |
+------------------------+---------------------------------------+
| 87909 |Услуги посреднические в области|
| |торговли |
+------------------------+---------------------------------------+
| 881, 882, 883 |Прочие виды услуг, относящиеся к|
| |сельскому хозяйству, рыболовству,|
| |горнодобывающей промышленности |
+------------------------+---------------------------------------+
| 884 |Переработка товаров, сырья в|
| |соответствии с таможенными режимами|
| |переработки |
+------------------------+---------------------------------------+
| 884a |Прочая переработка товаров, сырья |
+------------------------+---------------------------------------+
| 88442 |Полиграфические работы |
+------------------------+---------------------------------------+
| 885 |Услуги по монтажу машин и оборудования,|
| |не связанные со строительными работами |
+------------------------+---------------------------------------+
| 886 |Ремонт товаров |
+------------------------+---------------------------------------+
| 892 |Активы нефинансовые нематериальные |
+------------------------+---------------------------------------+
| 91 |Государственные услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 91123 |Жилищно - эксплуатационные и|
| |коммунальные услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 92, 93 |Услуги в сфере образования и|
| |медицинского обслуживания |
+------------------------+---------------------------------------+
| 92a |Услуги, связанные с получением|
| |образования |
+------------------------+---------------------------------------+
| 93a |Медицинские услуги, включая санаторно -|
| |курортное лечение |
+------------------------+---------------------------------------+
| 961 |Аудиовизуальные и связанные с ними|
| |услуги |
+------------------------+---------------------------------------+
| 962 |Услуги информационных агентств |
+------------------------+---------------------------------------+
| 963, 964 |Услуги в сфере культуры и отдыха,|
| |услуги по организации спортивных|
| |мероприятий |
+------------------------+---------------------------------------+
| 97 |Прочие услуги, не отнесенные к другим|
| |категориям |
+------------------------+---------------------------------------+
| 499a |Членские взносы в международные и|
| |другие организации |
+------------------------+---------------------------------------+
| 499b |Налоги, пошлины (кроме таможенных|
| |пошлин) |
+------------------------+---------------------------------------+
| 499c |Гранты и прочие безвозмездные|
| |перечисления |
+------------------------+---------------------------------------+
| 499d |Штрафы, выплаты по решению судебных|
| |органов |
L------------------------+----------------------------------------
V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности
- К строительным услугам (код 51) - относятся работы по
сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие
строительству (исследование и подготовка строительного участка и
т.д.), работы по возведению зданий и сооружению объектов
гражданского строительства, специальные строительные работы
(закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и т.д.), монтаж
оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла,
работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а
также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений
(железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений
в морских портах, аэропортах и др.).
- Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - это услуги,
связанные с организацией проживания и питания.
- Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным
(код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и
воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом
пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К
данному виду услуг относится также аренда транспортных средств
вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.
- К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111),
автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и
воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке
пассажиров, как на регулярной, так и нерегулярной основе. К
данному виду услуг относится также аренда транспортных средств
вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.
Исключением являются платежи за провозные документы
(пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских
круизов, которые должны отражаться как услуги туристических
агентств и туристических операторов (код 747).
- Прочие транспортные перевозки (код 700а). По данной позиции
отражаются транспортные услуги только в том случае, когда не
известно, каким видом транспорта осуществляются перевозки.
- Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного
(код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749),
водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта. К этой
категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые
транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на
железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах:
погрузочно - разгрузочные работы, складирование, хранение и
переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка,
буксировка, наземные услуги на аэродромах; услуги по управлению
воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных
станций); эксплуатация взлетно - посадочных полос,
автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт
и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и
техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи
транспортным агентствам (агентам), связанные с грузовыми и
пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции.
- Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов
транспорта (код 700b). По данной позиции отражаются
вспомогательные и дополнительные транспортные услуги, только в том
случае, когда не известен вид транспорта.
- Услуги туристических агентств и туристических операторов
(код 747) - услуги по организации туристического обслуживания. К
данному виду услуг не относятся операции, связанные с
перечислением средств за провозные документы (пассажирские
билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.
Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов
учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость
провозных документов.
- Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) охватывают
услуги электрической и космической связи по передаче звуковой
информации, изображений и других информационных потоков, по
обслуживанию коммерческих информационных каналов, услуги по аренде
и техническому обслуживанию оборудования. К данному виду услуг
относятся также услуги провайдеров - организаций, предоставляющих
доступ в Интернет.
- Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое
обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий
и т.д.), а также служба курьерской связи.
- Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) -
услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним
вспомогательные услуги (за исключением операций по страхованию). К
ним относятся: комиссии, начисленные за андеррайтинг, кредитные,
агентские комиссионные; комиссии, начисленные за неиспользованный
остаток по кредитной линии; прочие услуги по преобразованию
финансовых активов и обязательств клиентов; брокерские комиссии,
комиссионные вознаграждения дилерам; услуги депозитариев за
ведение счетов депо, учет и хранение ценных бумаг и т.д.
- Страховые взносы (премии) (коды 81211a, 81294a, 8129a, 812a)
- поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов
(премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по
другим видам страхования, а также перестрахования.
- Страховые выплаты (коды 81211b, 81294b, 8129b, 812b) -
поступления (платежи) денежных средств в результате наступления
страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при
досрочном расторжении договоров.
- Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) -
сальдовые платежи поступления (нетто) по результатам взаимозачета
между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а
также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам
перестрахования.
- К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код
814) относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров,
оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по
расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков,
консультационные услуги по вопросам страхования.
- Аренда недвижимости (код 82) - услуги по аренде зданий и
сооружений в соответствии с договором об оперативном лизинге.
Здесь же отражается аренда жилого фонда, не связанная с
переходом права собственности на данное жилье к арендатору, вне
зависимости от продолжительности договора.
- Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - аренда
транспортных средств и другого движимого имущества, включая
морские и воздушные суда, в соответствии с договором об
оперативном лизинге.
Оперативный лизинг (услуги с кодами 82 и 83) - вид лизинга
(аренды), при котором нет перехода права собственности на предмет
лизинга и предмет лизинга возвращается лизингодателю по истечении
срока аренды. Срок, на который имущество передается в лизинг,
устанавливается на основании договора лизинга и, как правило,
ограничивается одним годом.
Аренда на условиях финансового лизинга в данной форме
отчетности не отражается.
В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем
перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212,
7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211,
7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.
- Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с
внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием,
хранением и работой с базами данных, предоставлением
консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию
вычислительной техники.
- Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги
по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным
разработкам в различных сферах наук: в областях естественных наук
и техники, общественных и гуманитарных наук, междисциплинарных
областях.
- Юридические (правовые) услуги (код 861) - юридические
консультации, подготовка, составление юридических документов,
подтверждение их подлинности, предоставление информации по
юридическим вопросам.
- Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,
консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) -
услуги по проверке отчетной документации, по составлению
финансовых отчетов, налоговых деклараций и т.д.
- Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги
по исследованию рынка, исследованию общественного мнения,
касающегося социальных, экономических, политических и других
проблем и т.д.
- Консультационные услуги по вопросам управления (коды 865,
866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и
оперативной помощи, касающейся политики и стратегии
предпринимательства, решений финансового характера и т.д. К
данному виду услуг относятся также услуги по организации и
проведению семинаров, курсов повышения квалификации.
- К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам
в технических областях (код 867) - относятся услуги в области
архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над
строительными работами и т.д.), инженерные услуги в области
проектно - конструкторских работ, комплексные инженерные услуги,
консультационные услуги в научных и технических областях, смежных
с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по
картографии, техническим испытаниям и анализам.
- Реклама (код 871) - услуги по планированию, созданию,
размещению рекламы, включая аренду рекламного места.
- Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с
организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов. По данной позиции не отражаются услуги
по организации и проведению книжных и художественных выставок,
ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.
- Услуги посреднические в области торговли (код 87909) -
комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами,
дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с товарами
и услугами.
- Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и
обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883) - услуги по
сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли
зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов,
борьбе с пожарами и т.д. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых
месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и т.д.
- Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными
режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг,
исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка
на территории России сырья, ввезенного под таможенными режимами
переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в
соответствии с таможенными режимами переработки. При этом
указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом)
продуктов переработки.
- Прочая переработка товаров, сырья (код 884a) - к данному
виду услуг относится переработка сырья на территории России,
оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом,
оплаченная резидентами России (сырье может быть как экспортировано
(импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт
переработки не вывозится из страны переработки.
- Полиграфические работы (код 88442) - комплексные работы по
производству печатной продукции (включая изготовление печатной
формы, собственно печатание и отделку печатной продукции), при
условии, что указанная продукция не относится к российскому
экспорту или импорту товаров.
- Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со
строительными работами (код 885) - работы по монтажу оборудования,
не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги
по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую
стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.
- Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая
капитальный ремонт транспортных средств.
- Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную
группу включены права пользования земельными участками, природными
ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые
марки, товарные знаки, авторские права, организационные расходы,
включая плату за регистрацию предприятия, брокерское место и т.д.
- К государственным услугам (код 91) относятся услуги,
связанные с содержанием посольств, консульств, военных и иных
представительств, международных организаций, военных баз,
космических полигонов, по организации и проведению официальных
приемов; другие услуги, оказанные системой государственного
управления (проведение семинаров, выставок, консультаций и т.д.).
- Жилищно - эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123)
- услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по
электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие
жилищно - коммунальные услуги.
- Услуги в области образования и медицинского обслуживания
(коды 92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и
медицинскими работниками за рубежом или иностранными
преподавателями и медицинскими работниками в России, включая
оплату услуг, предоставляемых заочно.
- Услуги, связанные с получением образования (код 92а), -
обучение российских школьников, студентов, аспирантов и т.д. за
рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов,
аспирантов и т.д. в России, исключая услуги, относящиеся к кодам
92, 93.
- Медицинские услуги, включая санаторно - курортное лечение
(код 93а) - услуги, предоставленные российскими медицинскими
учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.д.,
иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные
иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями,
профилакториями и т.д., гражданам России, исключая услуги,
относящиеся к кодам 92, 93.
- К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961)
относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных
фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и
телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также
право демонстрации этих постановок и программ на телевидении,
радио.
- Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств
массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом
и тематическими статьями. К данному виду услуг относятся
индивидуальная подписка на газеты и периодические издания, а также
предоставление информации посредством информационно -
вычислительных сетей (Рейтер, РИА "Новости", Гарант, Консультант и
т.д.). К данной категории услуг относится и оплата веб - сайтов в
Интернете.
- Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации
спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек,
архивов, музеев и других культурно - просветительских учреждений,
услуги по организации и проведению книжных и художественных
выставок, ярмарок; услуги по организации любых видов спортивных
мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги
спортивных судей и т.д.
- Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97) -
включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну
из вышеперечисленных групп.
- Членские взносы в международные и другие организации (код
499а).
- Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин) (код 499b).
- Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499c) - к
прочим безвозмездным перечислениям относятся дарения,
пожертвования и т.д.
- Штрафы, выплаты по решению судебных органов (код 499d). К
данной группе операций относятся штрафы за неисполненные
обязательства по контрактам на товары, выполнение работ,
предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности,
штрафы, выплаченные без решения суда, но превышающие стоимость
оказанных услуг, а также все выплаты по решению судебных органов.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 501
Месячная
(тыс. руб.)
----------T---------T---T------T-------T------T------------T------T-----T------
|Наимено- |Регист- |БИК|Номер |Номер |Оста- | Обороты по |Оста- |Дата |Про- |
|вание |рационный| |балан-|отдель-|ток на| счетам за |ток на|пога-|цент-|
|кредитной|номер | |сового|ного |начало| отчетный |конец |шения|ная |
|организа-| | |счета |лице- |месяца| месяц |месяца|кре- |став-|
|ции, по- | | | |вого | | | |дита |ка |
|лучившей | | | |счета | +-----T------+ | | |
|(предос- | | | | | |дебе-|креди-| | | |
|тавившей)| | | | | |товый|товый | | | |
|кредит | | | | | | | | | | |
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
|I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных депозитах |
+---------T---------T---T------T-------T------T-----T------T------T-----T-----+
| | | | | | | | | | | |
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
| II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных депозитах |
+---------T---------T---T------T-------T------T-----T------T------T-----T-----+
| | | | | | | | | | | |
L---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с
письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по
усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом
Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер банка по Книге
государственной регистрации кредитных организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК)
по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной
организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным
стандартом кодов названий стран, введенным в действие
Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г.
N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором
открыт отдельный лицевой счет:
в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;
в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на
котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских
кредитов по каждому заемщику в отдельности. При этом имеется в
виду лицевой счет банка, который составляет данный отчет.
8. В графах 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без
запятой и десятичных знаков.
В графе 10 указывается дата погашения кредита (формат даты -
ГГГГММДД).
В графе 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту
(по дополнительному соглашению).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409601
---------------T-----------------------------T-----------
|Код территории| Код кредитной организации | Число |
| по ОКАТО | (филиала) | филиалов,|
| +-------T---------------T-----+включенных|
| |по ОКПО|регистрационный| БИК | в отчет |
| | | номер | | |
+--------------+-------+---------------+-----+----------+
| | | | | |
L--------------+-------+---------------+-----+-----------
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за _________________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 601
Месячная
I. Количество обменных пунктов, совершавших ------------
валютно - обменные операции в отчетном периоде L-----------
II. Количество операционных касс, совершавших ------------
валютно - обменные операции в отчетном периоде L-----------
Лист 2
тыс. единиц соответствующей валюты
------T---------------------------------T------T-------T--T--T----
| N | Наименование показателя |Доллар|Немец- | | | |
| п/п | | США |кая | | | |
| | | |марка | | | |
| +---------------------------------+------+-------+--+--+---+
| | 1 | 2 | 3 |4 |5 |...|
| +---------------------------------+------+-------+--+--+---+
| | Код валюты| 840 | 276 | | | |
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
| 1 |Остаток наличной иностранной| | | | | |
| |валюты и платежных документов в| | | | | |
| |иностранной валюте на начало| | | | | |
| |месяца | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |1.1 |в том числе остаток| | | | | |
| | |наличной иностранной валюты| | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 2 |Поступило наличной иностранной| | | | | |
| |валюты, всего | | | | | |
| |в том числе: | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.1 |куплено у физических| | | | | |
| | |лиц - нерезидентов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.2 |куплено у физических| | | | | |
| | |лиц - резидентов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.3 |ввезено банком в Российскую| | | | | |
| | |Федерацию | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.4 |куплено у банков -| | | | | |
| | |резидентов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.5 |принято от физических лиц| | | | | |
| | |- нерезидентов для| | | | | |
| | |зачисления на валютные| | | | | |
| | |счета | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.6 |принято от физических лиц| | | | | |
| | |- резидентов для зачисления| | | | | |
| | |на валютные счета | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.7 |поступило по межфилиальному| | | | | |
| | |обороту | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |2.8 |прочие поступления наличной| | | | | |
| | |иностранной валюты | | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 3 |Поступило платежных документов в| | | | | |
| |иностранной валюте, всего | | | | | |
| |в том числе: | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |3.1 |куплено у физических| | | | | |
| | |лиц - нерезидентов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |3.2 |куплено у физических| | | | | |
| | |лиц - резидентов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |3.3 |прочие поступления| | | | | |
| | |платежных документов | | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 4 |Израсходовано наличной| | | | | |
| |иностранной валюты, всего | | | | | |
| |в том числе: | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.1 |продано физическим| | | | | |
| | |лицам - нерезидентам | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.2 |продано физическим| | | | | |
| | |лицам - резидентам | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.3 |вывезено банком из| | | | | |
| | |Российской Федерации | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.4 |продано банкам - резидентам| | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.5 |выдано физическим лицам -| | | | | |
| | |нерезидентам со счетов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.6 |выдано физическим лицам -| | | | | |
| | |резидентам со счетов | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.7 |израсходовано по| | | | | |
| | |межфилиальному обороту | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.8 |прочие расходования| | | | | |
| | |наличной иностранной| | | | | |
| | |валюты, всего | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |4.8.1|из них: выдача| | | | | |
| | |командировочных средств | | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 5 |Израсходовано платежных| | | | | |
| |документов в иностранной валюте,| | | | | |
| |всего | | | | | |
| |в том числе: | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |5.1 |продано физическим| | | | | |
| | |лицам - нерезидентам | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |5.2 |продано физическим| | | | | |
| | |лицам - резидентам | | | | | |
| +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |5.3 |прочие расходования| | | | | |
| | |платежных документов | | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 6 |Остаток наличной иностранной| | | | | |
| |валюты и платежных документов в| | | | | |
| |иностранной валюте на конец| | | | | |
| |месяца | | | | | |
| +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
| |6.1 |в том числе остаток| | | | | |
| | |наличной иностранной валюты| | | | | |
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
| 7 |Принято на инкассо платежных| | | | | |
| |документов, всего | | | | | |
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
| 8 |Сдано на инкассо платежных| | | | | |
| |документов, всего | | | | | |
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
| 9 |Выведено неподлинной наличной| | | | | |
| |валюты из обращения, всего | | | | | |
L-----+---------------------------------+------+-------+--+--+----
Лист 3
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1. Поступление в уполномоченный банк (филиал
уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
---T---T--------------T------T-------T------T------T------T-------T--------------------
|N |Код| Наименование |Купле-|Уплаче-|Сред- |Коли- |Сред- |Принято|Количество операций|
|п/|ва-| валюты |но |но |неме- |чество|ний |для | по зачислению на |
|п |лю-| |банком|банком |сячный|сделок|размер|конвер-| счета физических |
| |ты | |тысяч |тысяч |курс |по по-|разо- |сии | лиц, единиц |
| | | |единиц|рублей |покуп-|купке,|вой |тысяч +---------T---------+
| | | |иност-| |ки ед.|единиц|сделки|единиц |нерези- |резиден- |
| | | |ранной| |валюты| |по по-|валюты |дентов |тов |
| | | |валюты| | | |купке | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 51 | 6 | 61 | 7 | 8 | 9 |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 1|840|Доллар США | | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 2|276|Немецкая марка| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 3|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 4|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 5|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
|..|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| | |Итого по банку| X | | X | | X | X | | |
L--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+----------
Лист 4
2. Расходование уполномоченным банком (филиалом
уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
---T---T--------------T------T-------T------T------T------T-------T--------------------
|N |Код| Наименование |Прода-|Получе-|Сред- |Коли- |Сред- |Выдано |Количество операций|
|п/|ва-| валюты |но |но |неме- |чество|ний |по |по снятию со счетов|
|п |лю-| |банком|банком |сячный|сделок|размер|конвер-| физических |
| |ты | |тысяч |тысяч |курс |по |разо- |сии | лиц, единиц |
| | | |единиц|рублей |прода-|про- |вой |тысяч +---------T---------+
| | | |иност-| |жи ед.|даже, |сделки|единиц |нерези- |резиден- |
| | | |ранной| |валюты|единиц|по |валюты |дентов |тов |
| | | |валюты| | | |прода-| | | |
| | | | | | | |же | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 1| 2 | 3 | 10 | 11 | 111 | 12 | 121 | 13 | 14 | 15 |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 1|840|Доллар США | | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 2|276|Немецкая марка| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 3|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 4|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| 5|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
|..|...|..............| | | | | | | | |
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
| | |Итого по банку| X | | X | | X | X | | |
L--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о движении наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Общие положения
Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте по форме N 601 (далее - Отчет)
вводится в целях получения Банком России от кредитных организаций
информации об источниках поступления и направлениях расходования
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте.
В целях составления Отчета используются понятия: "наличная
иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте",
"наличные рубли", "валютно - обменные операции", "Реестр"
(наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли;
наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, и др.) -
в значениях, установленных Инструкцией Банка России "О порядке
организации работы обменных пунктов на территории Российской
Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций
уполномоченными банками" N 27 от 27.02.95; "уполномоченные банки"
- в значении банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию
Банка России на осуществление операций с иностранной валютой;
"пункт выдачи наличных", "банкомат", "эмитент" - в значениях,
установленных Положением Банка России "О порядке эмиссии
кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов
по операциям, совершаемым с их использованием" N 23-П от 09.04.98.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
2. Порядок представления Отчета
Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки,
а также их филиалы, имеющие право на осуществление операций с
наличной иностранной валютой и / или платежными документами в
иностранной валюте (далее - филиал).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные
о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее
3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность
в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор
за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца, следующего за
отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы,
включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в
целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам
независимо от места их расположения) и отчеты филиалов,
расположенных на одной территории с головным офисом банка
(зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка
России).
Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные
отдельно от своих головных офисов (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о
движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее
3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Одновременно
указанные данные представляются в головные офисы уполномоченных
банков.
Сберегательный банк Российской Федерации представляет
отчетность непосредственно в Департамент валютного регулирования
Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за
отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Данные представляются в двух разрезах:
- консолидированные данные по банку;
- в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У.
Отчетность по форме N 601, содержащая только нулевые
показатели, представляется в Банк России в установленном настоящим
разделом порядке. При этом заполняются проставлением нулей только
показатели "I" и "II" титульного листа и строка 1 графы 2 Листа 2
Отчета. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
3. Порядок заполнения Отчета
При оформлении титульного листа Отчета:
- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному
заполнению;
- в заголовочной части дополнительно к общепринятым
показателям указываются число филиалов, включенных в отчет;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- в строке 1 "Количество обменных пунктов, совершавших валютно
- обменные операции в отчетном периоде" указывается количество
обменных пунктов уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка), имеющих Свидетельство о регистрации и функционирующих без
Свидетельства о регистрации, которые в отчетном периоде совершали
валютно - обменные операции;
- в строке 2 "Количество операционных касс, совершавших
валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается
количество операционных касс уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка), которые в отчетном периоде совершали
валютно - обменные операции.
Показатели, установленные формой Отчета, отражаются в разрезе
тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде
совершались операции или имеются остатки наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало или
конец отчетного периода.
Данные указываются в тысячах единиц валюты с точностью до трех
знаков после запятой.
В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды
валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК
(ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие
Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с
учетом изменений и дополнений).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало
отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам
20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210, 60308).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты на начало отчетного месяца.
В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной
иностранной валюты за отчетный месяц. В строках 2.1 - 2.8 дается
расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.8
должна равняться значению показателя строки 2.
В строках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной
валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у
физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с
данными Реестров (Приложения 9, 15 к Инструкции Банка России от
27.02.95 N 27).
В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты,
ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и
зачисленной на счет "Касса кредитных организаций". Источником
соответствующей информации являются данные аналитического
бухгалтерского учета.
В строке 2.4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
поступившей в кассу уполномоченного банка, представляющего отчет,
в результате совершения операций с другими банками - резидентами.
В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц -
нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета,
а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием
платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как
уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц -
резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а
также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием
платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как
уполномоченным банком, так и другими эмитентами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты,
поступившей по межфилиальному обороту: подкрепление головным
офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
Обеспечение обменного пункта (операционной кассы) банка
(филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также
возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта
(операционной кассы) в кассу банка (филиала) отражению в Отчете не
подлежат.
В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной
иностранной валюты, в том числе:
- взимаемое в иностранной валюте комиссионное вознаграждение
за совершение операций с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте;
- сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и
нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в
уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с
командированием работников за границу, и не израсходованных
полностью;
- сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие
валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на
основании разрешений Банка России;
- зачисление в кассу уполномоченного банка иностранной валюты,
ввезенной в Российскую Федерацию банком - нерезидентом для
пополнения своего корреспондентского счета;
- зачисления в кассу уполномоченного банка денежных знаков,
подлинность которых подтверждена соответствующими актами
экспертизы;
- зачисления в кассу уполномоченного банка неплатежных
денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные
рубли (Приложение 22 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- зачисление на счета предприятий и общественных организаций
взносов, спонсорской помощи и других благотворительных
пожертвований;
- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от
реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами
Российской Федерации;
- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от
реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной
торговли;
- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;
- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для
осуществления неторговых переводов за границу;
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;
- выручка от реализации платежных документов в иностранной
валюте;
- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.
В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в
иностранной валюте у физических и юридических лиц.
В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных
документов в иностранной валюте у физических лиц - резидентов и
нерезидентов, в соответствии с данными Реестров (колонка 3
Приложений 10, 13 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 3.3 указываются прочие покупки и поступления
платежных документов в кассу банка (филиала) (в том числе покупка
ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для
оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма
показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю
строки 3.
Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками
платежных документов в иностранной валюте, возврат
неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного
пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков
платежных документов от банков - эмитентов отражению в Отчете не
подлежат.
В строке 4 указывается общая сумма использованной
уполномоченным банком наличной иностранной валюты за отчетный
период. В строках 4.1 - 4.8.1 указывается сумма использованной
наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное
значение показателей строк 4.1 - 4.8 должно равняться значению
показателя строки 4.
В строках 4.1 и 4.2 указываются суммы наличной иностранной
валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или
выданной по обмену (конверсии), в соответствии с данными Реестров
(Приложения 11, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской
Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей
информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 4.4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка,
представляющего отчет, в результате совершения операций с другими
банками - резидентами.
В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной физическим лицам - нерезидентам:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
со счетов в иностранной валюте,
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской
Федерации,
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации
в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе
банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и
другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России
N 23-П от 09.04.98.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной физическим лицам - резидентам:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
со счетов в иностранной валюте,
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской
Федерации,
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации
в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе
банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и
другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России
N 23-П от 09.04.98.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты,
переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным
офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений
использования наличной иностранной валюты, в том числе:
- затраты на приобретение платежных документов в иностранной
валюте;
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;
- выдача наличной иностранной валюты в банкоматах физическим
лицам - держателям платежных, в том числе банковских, карт;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- выдача наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов
юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании
разрешений Банка России;
- другие расходы, разрешенные валютным законодательством.
В строке 4.8.1 из общей суммы прочих направлений расходования
наличной иностранной валюты, указанных в строке 4.8, указывается
сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам
(резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном
банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников
за границу.
В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в
иностранной валюте физическим и юридическим лицам.
В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы продажи платежных
документов в иностранной валюте физическим лицам - резидентам и
нерезидентам, в соответствии с данными Реестров (колонка 3
Приложений 12, 14 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В строке 5.3 указываются сумма реализации платежных документов
юридическим лицам - клиентам банка, в том числе дорожных чеков для
оплаты командировочных расходов, а также направление на инкассо
платежных документов, оплаченных уполномоченным банком,
представляющим отчет. Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3
должна быть равна показателю строки 5.
В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на
конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец
отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208,
20209, 20210, 60308).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты на конец отчетного месяца.
В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных
документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по
"приходу" внебалансовых счетов 91101 "Документы и ценности,
принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты"
и 91103 "Документы и ценности, полученные на инкассо от банков -
нерезидентов".
В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных
документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по
"приходу" внебалансового счета 91102 "Документы и ценности,
отосланные на инкассо в банки - нерезиденты".
В строке 9 указывается сумма выявленной и изъятой из обращения
неподлинной наличной иностранной валюты. Данная строка заполняется
в том отчетном периоде, в котором в установленном порядке
составлены (получены) акты о признании неподлинной валюты, ранее
отосланной на экспертизу. Источником соответствующей информации
является учет на внебалансовых счетах.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
В случае, если даты совершения операций по подкреплению
головным банком своих филиалов наличной иностранной валюты
приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться
следующим правилом:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- суммы, отраженные головным банком на счете N 20209 "Денежные
средства в пути", включаются в данные отчета головного банка
текущим месяцем по строке 1 отчета;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете
головного банка (филиала) следующего отчетного периода по строке
4.7 (2.7) отчета.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4. Порядок заполнения Справочной информации
Показатели по графам справки имеют следующее содержание:
- графа 1 предназначена для нумерации строк;
- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и
наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским
классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым
и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от
25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и
нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в
тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 9 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за
купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с
точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными
Реестров (колонка 4 Приложения 9 к Инструкции Банка России от
27.02.95 N 27);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- в графе 51 указывается средний курс покупки наличной
иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 5 / гр. 4)
(рублей за единицу валюты);
- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по
покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах.
Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный
показатель не включаются;
- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты,
приходящейся в среднем на 1 сделку (единиц валюты). Показатель
рассчитывается по формуле (гр. 4 / гр. 6);
- в графе 7 указывается сумма принятой для конверсии наличной
иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков
после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению
наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц -
нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- в графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты,
проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах
единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за
продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью
до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров
(колонка 4 Приложения 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95
N 27);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- в графе 111 указывается средний курс продажи наличной
иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 11 / гр. 10)
(рублей за единицу валюты);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- в графе 12 указывается количество совершенных сделок по
продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах
в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции
Банка России от 27.02.95 N 27). Операции по выдаче иностранной
валюты по конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 121 указывается сумма наличной иностранной валюты,
приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по
формуле (гр. 10 / гр. 12) (единиц валюты);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
- в графе 13 указывается сумма выданной по конверсии наличной
иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков
после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию
наличной иностранной валюты с счетов физических лиц - нерезидентов
и резидентов за отчетный период, в единицах.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001
N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ
О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
за ____________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 602
Квартальная
тыс. единиц соответствующего вида валюты
--------------------T---------------------------------------------
|Наименование группы| Количество и суммы валютных операций |
| валютных операций +-------------T--------------T-----T-----T-T-+
| | Доллар США |Немецкая марка| ... | ... |.|.|
+-------------------+-------------+--------------+-----+-----+-+-+
| Код валюты:| 840 | 276 | ... | ... |.|.|
| +------T------+------T-------+--T--+--T--+-+-+
| |кол-во|сумма,|кол-во|сумма, | | | | | | |
| |опера-| тыс. |опера-| тыс. | | | | | | |
| |ций, | ед. |ций, | ед. | | | | | | |
| |ед. |валюты|ед. |валюты | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6 |7 |8 |9 |.|.|
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
| Раздел 1. Валютные операции, проведенные по счетам |
| клиентов банка (филиала) |
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
|1.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
|1.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
|1.3. Зачисление | | | | | | | | | | |
| инвестиций | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
| Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) |
| от своего имени |
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
|2.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
|2.2. Зачисление | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
| Раздел 3. Переводы иностранной валюты из Российской |
| Федерации и в Российскую Федерацию, проведенные по поручению |
| или в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации |
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
|3.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
|3.2. Получение | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
| Раздел 4. Переводы иностранной валюты из Российской |
| Федерации и в Российскую Федерацию, проведенные по поручению |
| или в пользу физических лиц - нерезидентов |
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
|4.1. Перевод | | | | | | | | | | |
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
|4.2. Получение | | | | | | | | | | |
L-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+--
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о некоторых видах валютных операций
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет по форме N 602 составляется в целях получения
статистической информации об операциях в иностранной валюте,
проводимых уполномоченными банками в соответствии со следующими
нормативными актами Банка России (далее для настоящего Порядка -
нормативные акты Банка России):
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от
24.04.96 (с изменениями и дополнениями N 02-371 от 27.08.97,
N 02-469 от 24.10.97) ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24, от
30.09.97 N 63, от 20.10.97 N 75),
письмо Банка России "Порядок осуществления переводов
иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию без открытия текущих валютных счетов" N 508 от 27.08.97
("Вестник Банка России" от 30.09.97 N 63),
Указание Банка России "О проведении валютных операций,
связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99
("Вестник Банка России" от 28.07.99 N 47),
Указание Банка России "О порядке проведения валютных операций,
связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций"
N 660-У от 08.10.99 ("Вестник Банка России" от 13.10.99 N 62).
2. Банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка
России на осуществление операций в иностранной валюте, а также их
филиалы (далее - уполномоченный банк) обязаны вести Журналы учета
валютных операций, проводимых в порядке, установленном
нормативными актами Банка России (далее - Журнал).
2.1. Форма Журнала устанавливается уполномоченным банком
самостоятельно. В Журнале подлежат отражению следующие сведения о
валютных операциях:
дата проведения операции,
группа валютных операций в соответствии с требованиями пунктов
4 и 5 настоящего Порядка,
код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором
валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в
действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст
(с учетом изменений и дополнений),
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
сумма проведенной операции в единицах иностранной валюты с
точностью до двух знаков после запятой,
номер валютного счета клиента в уполномоченном банке (при
проведении операций по валютным счетам клиентов) или сведения о
лице, совершившем перевод или в пользу которого совершен перевод
без открытия валютного счета в уполномоченном банке (фамилия, имя,
отчество; кем является - резидентом или нерезидентом; реквизиты
документа, удостоверяющего личность, - серия, номер, когда и кем
выдан),
номер корреспондентского счета в зарубежном банке или в
уполномоченном банке, через который совершается перевод из
Российской Федерации и в Российскую Федерацию, - при совершении
уполномоченным банком операций от своего имени и за свой счет.
2.2. Журнал может состоять из нескольких самостоятельных
учетных книг, предназначенных для отдельного учета операций
резидентов и нерезидентов, а также для учета различных видов
валютных операций.
2.3. Все проводимые валютные операции подлежат отражению в
Журнале в день их осуществления:
на дату зачисления (списания) средств на (с) валютный(ого)
счет(а) клиента - при проведении операций по счетам клиентов;
на дату зачисления (списания) на (с) корреспондентский(ого)
счет(а) уполномоченного банка - при проведении уполномоченным
банком операций от своего имени;
на дату выдачи (приема) средств клиенту (от клиента) из (в)
кассы(у) уполномоченного банка - при проведении операций без
открытия клиенту валютного счета.
2.4. Валютные операции клиентов уполномоченных банков подлежат
отражению в Журнале в единицах иностранной валюты:
в которой открыт валютный счет клиента, на (с) который(ого)
произведено зачисление (списание), независимо от вида валюты, в
которой осуществлен перевод в Российскую Федерацию или из
Российской Федерации, - при проведении операции по валютному счету
клиента уполномоченного банка;
в которой был осуществлен прием (выдача) средств от клиента
(клиенту) в (из) кассу(ы) уполномоченного банка - при проведении
валютной операции без открытия клиенту валютного счета в
уполномоченном банке.
2.5. Допускается ведение Журналов в электронном виде с
последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в
сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в
месяц.
3. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, уполномоченный банк на основании данных
Журнала составляет и представляет в электронном виде в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
его деятельностью, отчет по форме N 602 об общих объемах
осуществленных резидентами и нерезидентами операций в иностранной
валюте. Отчет составляется в тысячах единиц соответствующего вида
валюты.
Отчетность по форме N 602, содержащая только нулевые
показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей
только по строке 1.1 граф 2 и 3 формы отчета. Остальные строки и
графы отчета не заполняются.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4. Вводится следующий порядок составления отчета по форме
N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном
нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего
Порядка, по валютным счетам клиентов - резидентов:
4.1. Валютные операции по переводу резидентами иностранной
валюты из Российской Федерации, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3,
1.6 - 1.9, 1.11, 1.13, 1.20, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22
Положения Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от
24.04.96 (далее - Положение), отражаются в форме отчетности под
общим наименованием "Перевод" (Раздел 1, строка 1.1).
--------------------------------
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.2. Валютные операции по переводу иностранной валюты в
Российскую Федерацию в пользу резидентов, перечисленные в пунктах
1.4 - 1.6, 1.9, 1.11, 1.12, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22
Положения, а также валютные операции, перечисленные в пункте 1.1
Указания Банка России "О проведении валютных операций, связанных с
дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99, отражаются в
форме отчетности под общим наименованием "Зачисление" (Раздел 1,
строка 1.2).
--------------------------------
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.3. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 и 1.2
Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций,
связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций"
N 660-У от 08.10.99, отражаются в форме отчетности под общим
наименованием "Зачисление инвестиций" (Раздел 1, строка 1.3).
4.4. Валютные операции, указанные в пунктах 4.1 и 4.2
настоящего Порядка, которые в соответствии с указанными в этих
пунктах нормативными актами Банка России могут осуществляться
уполномоченными банками от своего имени и за свой счет, отражаются
в Разделе 2.
(п. 4.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4.5. Не подлежат отражению в Журнале и отчетности по форме
N 602 операции, перечисленные в пунктах 1.15, 1.16, 1.17, 1.18,
1.19, 3 Положения.
5. Вводится следующий порядок составления отчета по форме
N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном
нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего
Порядка, без открытия клиентам уполномоченного банка валютных
счетов; а также операциям, перечисленным в абзаце первом пункта
1.22 Положения, проводимым по валютным счетам клиентов -
нерезидентов:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, совершенные по поручению или в пользу физических лиц -
резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные
валютные операции, совершенные по поручению или в пользу
физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы
отчетности.
5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в
пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации,
отражаются в форме отчетности по строке "Перевод".
5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу лиц,
находящихся на территории Российской Федерации, отражаются в форме
отчетности по строке "Получение".
6. Порядок представления отчета по форме N 602 Сберегательным
банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(п. 6 введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409603
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 603
Месячная
тыс. руб.
----------T-----T---T-----T-----T-------T----------------T--------
|Наимено- |Реги-|БИК|Номер|Номер|Остаток|Обороты по кор- |Остаток|
|вание |стра-| |ба- |кор- |на на- |респондентским | на |
|кредитной|цион-| |лан- |рес- |чало |счетам за | конец |
|организа-|ный | |сово-|пон- |месяца |отчетный месяц | месяца|
|ции - |номер| |го |дент-| +-------T--------+ |
|коррес- | | |счета|ского| |дебето-|кредито-| |
|пондента | | | |счета| |вый |вый | |
+---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+-------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+-------+
| | | | | | | | | |
L---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об открытых корреспондентских счетах
и остатках средств на них
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с
письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по
усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом
Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414) (Приложение
1).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - корреспондентам - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер кредитной
организации по Книге государственной регистрации кредитных
организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК)
по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - корреспондентам - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной
организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным
стандартом кодов названий стран, введенным в действие
Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г.
N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором
открыт корреспондентский счет.
7. В графе 5 указываются номера корреспондентских счетов
кредитной организации, открытых в других кредитных организациях,
"ностро", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в
данной кредитной организации, "лоро".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ИМПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
за ____________ ____ г.
Наименование Банка Импортера _____________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 606
Месячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
----T------------------------------T------------------------------
| N | Наименование показателя | Суммы операций |
|п/п| +-------T-----T------T----T---+
| | | Всего |Рубль|Доллар|Евро|...|
| | |(долл. | | США | | |
+---+------------------------------+эквив.)+-----+------+----+---+
| | Код валюты платежа:| | 810 | 840 |978 |...|
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |...|
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| Данные по состоянию на начало отчетного периода: |
+---T------------------------------T-------T-----T------T----T---+
|1. |Сальдо оплаты по импортным | | X | X | X | X |
| |контрактам | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|2. |Сумма осуществленной Импорте- | | X | X | X | X |
| |рами оплаты, не погашенная | | | | | |
| |ввозом товаров или возвратом | | | | | |
| |ранее переведенных в оплату | | | | | |
| |товаров денежных средств, | | | | | |
| |всего | | | | | |
| | из нее: | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|2.1|сумма оплаты, не погашенная в | | X | X | X | X |
| |сроки, установленные для | | | | | |
| |текущих валютных операций, | | | | | |
| |связанных с импортом товаров | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| Данные за отчетный период: |
+---T------------------------------T-------T-----T------T----T---+
|3. |Сумма осуществленной | | | | | |
| |Импортерами оплаты за | | | | | |
| |импортируемые по контрактам | | | | | |
| |товары, всего | | | | | |
| | из нее: | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|3.1|сумма номинала векселей, | | | | | |
| |переданных Импортерами | | | | | |
| |нерезидентам в счет оплаты | | | | | |
| |товаров по контрактам, по | | | | | |
| |которым Импортеры не являются | | | | | |
| |плательщиками | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|4. |Сумма иных переводов денежных | | | | | |
| |средств по импортным контрак- | | | | | |
| |там иностранной стороне | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|5. |Сумма поступивших в пользу | | | | | |
| |Импортеров от нерезидентов | | | | | |
| |денежных средств, ранее | | | | | |
| |переведенных в оплату | | | | | |
| |импортируемых товаров | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|6. |Сумма иных поступлений | | | | | |
| |денежных средств в пользу | | | | | |
| |Импортеров от нерезидентов | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|7. |Сумма страхового возмещения, | | | | | |
| |поступившего в пользу | | | | | |
| |Импортеров по Договорам | | | | | |
| |страхования, заключенным между| | | | | |
| |Импортерами и страховыми | | | | | |
| |организациями - резидентами | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| Данные по состоянию на конец отчетного периода: |
+---T------------------------------T-------T-----T------T----T---+
|8. |Сальдо оплаты по импортным | | X | X | X | X |
| |контрактам | | | | | |
| |(стр. 8 = стр. 1 + стр. 3 + | | | | | |
| |стр. 4 - стр. 5 - стр. 6 - | | | | | |
| |стр. 7) | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|9. |Сумма осуществленной | | X | X | X | X |
| |Импортерами оплаты, не | | | | | |
| |погашенная ввозом товаров или | | | | | |
| |возвратом ранее переведенных | | | | | |
| |в оплату товаров денежных | | | | | |
| |средств, всего | | | | | |
| | из нее: | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|9.1|сумма оплаты, не погашенная в | | X | X | X | X |
| |сроки, установленные для | | | | | |
| |текущих валютных операций, | | | | | |
| |связанных с импортом товаров | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| Справочные данные: |
+---T------------------------------T-------T-----T------T----T---+
|10.|Сумма номинала векселей, | | | | | |
| |переданных Импортерами | | | | | |
| |нерезидентам в счет оплаты | | | | | |
| |товаров по контрактам, по | | | | | |
| |которым Импортеры являются | | | | | |
| |плательщиками, за отчетный | | | | | |
| |период | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|11.|Сумма осуществленной | | | | | |
| |Импортерами оплаты по | | | | | |
| |контрактам, по которой срок | | | | | |
| |ввоза товаров на таможенную | | | | | |
| |территорию Российской | | | | | |
| |Федерации, установленный для | | | | | |
| |текущих валютных операций, | | | | | |
| |связанных с импортом товаров, | | | | | |
| |истекает в календарном месяце,| | | | | |
| |следующем за отчетным | | | | | |
L---+------------------------------+-------+-----+------+----+----
Раздел II. СВЕДЕНИЯ О ТОВАРАХ
(в тысячах единиц соответствующей валюты)
----T------------------------------T------------------------------
| N | Наименование показателя | Суммы операций |
|п/п| +-------T-----T------T----T---+
| | | Всего |Рубль|Доллар|Евро|...|
| | | (долл.| | США | | |
+---+------------------------------+эквив.)+-----+------+----+---+
| | Код валюты цены:| | 810 | 840 |978 |...|
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |...|
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|1. |Общая фактурная стоимость | | | | | |
| |ввезенных по контрактам | | | | | |
| |товаров на начало отчетного | | | | | |
| |периода, всего | | | | | |
| | из нее: | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|1.1|не оплачено | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|2. |Общая фактурная стоимость | | | | | |
| |ввезенных по контрактам | | | | | |
| |товаров в отчетном периоде | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|3. |Общая фактурная стоимость | | | | | |
| |ввезенных по контрактам | | | | | |
| |товаров на конец отчетного | | | | | |
| |периода, всего | | | | | |
| | из них: | | | | | |
+---+------------------------------+-------+-----+------+----+---+
|3.1|не оплачено | | | | | |
L---+------------------------------+-------+-----+------+----+----
Раздел III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
(в тысячах единиц валюты платежа)
-----T---------------T------------T------T------------------------
| N |Код страны мес-|Наименование| Код |Суммы валютных операций|
|п/п |тонахождения |страны и ва-|валюты+-----------T-----------+
| |банка - получа-|люты платежа| | Оплата в |Поступления|
| |теля платежа | | | пользу | в пользу |
| |(отправителя | | |иностранной| Импортера |
| |платежа) | | | стороны | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|1. | |Наименование| X | X | X |
| | |страны | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|1.1 | |Наименование| | | |
| | |валюты | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|1.2 | |- " - | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|... | |... | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|2. | |Наименование| X | X | X |
| | |страны | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|2.1 | |Наименование| | | |
| | |валюты | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|2.2 | |- " - | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|... | |... | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|... | |Наименование| X | X | X |
| | |страны | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|... | |Наименование| | | |
| | |валюты | | | |
+----+---------------+------------+------+-----------+-----------+
|... | | | | | |
L----+---------------+------------+------+-----------+------------
Раздел IV. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ
БАЗЫ ДАННЫХ
Информация о ПСи:
Количество ПСи, находящихся
в активной и архивной электронных базах,
на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)
в том числе:
в активной базе _______ (ед.)
в архивной базе _______ (ед.)
Оформлено ПСи в отчетном периоде _______ (ед.)
Закрыто и сдано в архив в отчетном периоде _______ (ед.)
Принято на обслуживание из других банков
в отчетном периоде _______ (ед.)
Переведено на обслуживание в другие банки
в отчетном периоде _______ (ед.)
Количество ПСи, находящихся в активной
и архивной электронных базах, на конец
отчетного периода, всего _______ (ед.)
в том числе:
в активной базе _______ (ед.)
в архивной базе _______ (ед.)
Сумма оплаты, не погашенная
ввозом товаров и возвратом
денежных средств
по ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение
отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
- переведенным из архива в активную
базу в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
Общая фактурная стоимость ввезенных,
но не оплаченных товаров
по ПСи:
- закрытым и сданным в архив в течение
отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
- переведенным из архива в активную
базу в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
Информация об УКи:
Количество УКи, находящихся в активной
и архивной электронных базах,
на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)
Поступило УКи из ГТК России
и самостоятельно сформировано Банком
Импортера в отчетном периоде _______ (ед.)
Количество УКи, находящихся в активной
и архивной электронных базах, на конец
отчетного периода, всего _______ (ед.)
Информация о Карточках платежа:
Количество Карточек платежа, находящихся
в активной и архивной электронных базах,
на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)
Сформировано Карточек платежа в отчетном
периоде _______ (ед.)
Количество Карточек платежа, находящихся
в активной и архивной электронных базах,
на конец отчетного периода, всего _______ (ед.)
Ответственное лицо Банка - Импортера (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ г.
Порядок составления и представления Отчета
об операциях по импортным контрактам
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчетность по форме N 606 "Отчет об операциях по импортным
контрактам" (далее - Отчет) формируется с целью получения
информации об операциях резидентов, осуществляемых в соответствии
с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О
порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров" от 04.10.2000 N 91-И
(01-11/28644) (далее - Инструкция N 91-И).
2. Отчет составляется и представляется Банком Импортера в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
его деятельностью.
Банк Импортера формирует Отчет с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа
месяца, следующего за отчетным. Если день формирования Отчета
совпадает с нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий
день после выходного или праздничного дня. Отчет представляется
в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой
формирования отчета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Отчетность по форме N 606, содержащая по Разделам I, II и III
только нулевые показатели, представляется в Банк России с
проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I.
Остальные строки и графы Разделов I, II и III Отчета не
заполняются.
3. В Отчет включаются сведения по всем Паспортам импортных
сделок (ПСи), по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец
отчетного периода либо закрыты в отчетном периоде в порядке,
установленном пунктом 5.24 Инструкции N 91-И.
4. В Разделе I Отчета указываются сведения об оплате товаров
по импортным контрактам в тысячах единиц соответствующей валюты.
Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским
классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым
и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от
25.12.2000 N 405-ст (с учетом изменений и дополнений), и
Классификатором валют по межправительственным соглашениям,
используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых
валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N
Р-212 (с учетом изменений и дополнений).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Показатели по строкам 1, 2, 2.1, 8, 9, 9.1 Раздела I Отчета
формируются суммарно по всем видам валют в долларовом эквиваленте.
5. В Разделе II Отчета указываются сведения о стоимости
ввезенных по импортным контрактам товаров в тысячах единиц
соответствующей валюты.
6. В Разделе III Отчета указываются сведения о произведенной
оплате в пользу иностранной стороны и о суммах платежей,
поступивших в пользу Импортера, в тысячах единиц фактической
валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран
местонахождения банков - получателей платежей (отправителей
платежей).
7. В Разделе IV Отчета указываются сведения о составе
информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой
составляется Отчет.
8. При формировании Отчета с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за
текущий отчетный период в электронную форму Отчета включаются
данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых
определяется указанным выше программным комплексом.
С учетом этого Банк Импортера отдельно не представляет
информацию в соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за
указанные выше отчетные периоды.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком
Импортера на основании запроса Департамента валютного
регулирования и валютного контроля Банка России.
Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные
копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте
8.3 Инструкции N 91-И.
(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
9. Порядок представления Отчета Сберегательным банком
Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(п. 9 введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409608
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
БАНКА ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 608
Месячная
---------T-----T------T-----T------T------------T-------------T--------------T---------
|Дата |Номер|Коли- |Номи-|Общая |Нерезидент -|N рублевого |N корреспонди-|Перевоз-|
|таможен-| ГТД |чество|нал |сумма |получатель /|корреспон- |рующего счета |чик |
|ного | | | |по но-|отправитель |дентского |уполномочен- | |
|оформле-| | | |миналу| |счета банка -|ного банка | |
|ния | | | | | |нерезидента | | |
| | | | | | |по данной | | |
| | | | | | |операции | | |
+--------+-----+------+-----+------+------------+-------------+--------------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+--------+-----+------+-----+------+------------+-------------+--------------+--------+
|1. Ввоз в Российскую Федерацию |
|2. Вывоз из Российской Федерации |
L--------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета банка по операциям ввоза и вывоза валюты
Российской Федерации
1. Отчет составляется в соответствии с совместным Положением
"О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и
пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" в
редакции письма Банка России N 326, Минфина РФ N 11-05-02, ГТК РФ
N 01-23/16223 от 06.09.96 (с учетом изменений и дополнений)
(Приложение 1).
2. Отчет представляется уполномоченным банком в Центральный
банк Российской Федерации не позднее 20-го числа месяца,
следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409610
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
за ____________ (месяц) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 610
Месячная
Раздел I. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ В ФИЗИЧЕСКОЙ ФОРМЕ
------------------------T-------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость|(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |<1> | |<1> | |<1> | |<1> |
| | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.)| |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток драгоценных| | | | | | | | |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода на| | | | | | | | |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Ввезено на| | | | | | | | |
|территорию РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме на территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Приобретено у| | | | | | | | |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Приобретено у| | | | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Снято с| | | | | | | | |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Внесено клиентом| | | | | | | | |
|<3> для зачисления на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет <4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Драгоценные| | | | | | | | |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Результаты| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.7. Прочее | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Вывезено с| | | | | | | | |
|территории РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5. Кредитовый оборот по| | | | | | | | |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме на территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.1. Продано резидентам| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.2. Продано| | | | | | | | |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.3. Зачислено на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.4. Снято клиентом с| | | | | | | | |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|<4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.5. Драгоценные| | | | | | | | |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.6. Результаты| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.7. Прочее | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Остаток драгоценных| | | | | | | | |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода на| | | | | | | | |
|территории РФ (6 = 1 +| | | | | | | | |
|2 + 3 - 4 - 5) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|7. Остаток драгоценных| | | | | | | | |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода вне| | | | | | | | |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Вывезено с| | | | | | | | |
|территории РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.1. Приобретено у| | | | | | | | |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.2. Приобретено у| | | | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.3. Снято с| | | | | | | | |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.4. Внесено клиентом| | | | | | | | |
|<3> для зачисления на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет <4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.5. Драгоценные| | | | | | | | |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.6. Результаты| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.7. Прочее | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10. Ввезено на| | | | | | | | |
|территорию РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11. Кредитовый оборот| | | | | | | | |
|по счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.1. Продано| | | | | | | | |
|резидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.2. Продано| | | | | | | | |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.3. Зачислено на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.4. Снято клиентом| | | | | | | | |
|<3> с обезличенного| | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|<4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.5. Драгоценные| | | | | | | | |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.6. Результаты| | | | | | | | |
|переоценки | х | | х | | х | | х | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.7. Прочее | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|12. Остаток драгоценных| | | | | | | | |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода вне| | | | | | | | |
|территории РФ (12 = 7 +| | | | | | | | |
|8 + 9 - 10 - 11) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<1> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10
раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость"
приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные
металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные
цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском
учете.
<2> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных
металлов указывается исходя из учетных цен на драгоценные металлы
на конец отчетного периода.
<3> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<4> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и
снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного
металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в
драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в
драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ,
РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
------------------------T-------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость|(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |<*> | |<*> | |<*> | |<*> |
| | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.)| |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных |
| металлов, реализуемых по договору комиссии |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток драгоценных| | | | | х | х | х | х |
|металлов, вывезенных с| | | | | | | | |
|территории РФ для| | | | | | | | |
|реализации по договору| | | | | | | | |
|комиссии, на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Вывезено с| | | | | х | х | х | х |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Реализовано по| | | | | х | х | х | х |
|договору комиссии | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток драгоценных| | | | | х | х | х | х |
|металлов, вывезенных с| | | | | | | | |
|территории РФ для| | | | | | | | |
|реализации по договору| | | | | | | | |
|комиссии, на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода (4 =| | | | | | | | |
|1 + 2 - 3) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене,
действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при
котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной
территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на
эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной
организации в драгоценных металлах по обезличенным
металлическим счетам
------------------------T-------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость|(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.)| |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах, на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.1. Приобретено у| | | | | | | | |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.2. Приобретено у| | | | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.3. Зачислено в| | | | | | | | |
|физической форме (в| | | | | | | | |
|подкрепление | | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и при размещении| | | | | | | | |
|на депозитные счета) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.4. Зачислено на счета| | | | | | | | |
|клиентов <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.5. Переведено с| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.6. Переведено с| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.7. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.8. Прочие зачисления| | | | | | | | |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Кредитовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Продано резидентам| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Продано| | | | | | | | |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Снято в физической| | | | | | | | |
|форме (при списании с| | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и снятии с| | | | | | | | |
|депозитных счетов) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Списано со счетов| | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Переведено на| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Переведено на| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.7. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.8. Прочие списания| | | | | | | | |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток на активных| | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах, на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода (4 =| | | | | | | | |
|1 + 2 - 3) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|5. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах, на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.1. Приобретено у| | | | | | | | |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.2. Приобретено у| | | | | | | | |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.3. Зачислено в| | | | | | | | |
|физической форме (в| | | | | | | | |
|подкрепление | | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и при размещении| | | | | | | | |
|на депозитные счета) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.4. Зачислено на счета| | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.5. Переведено с| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.6. Переведено с| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.7. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.8. Прочие зачисления| | | | | | | | |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7. Кредитовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.1. Продано резидентам| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.2. Продано| | | | | | | | |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.3. Снято в физической| | | | | | | | |
|форме (при списании с| | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и снятии с| | | | | | | | |
|депозитных счетов) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.4. Списано со счетов| | | | | | | | |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.5. Переведено на| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.6. Переведено на| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.7. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.8. Прочие списания| | | | | | | | |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Остаток на активных| | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах, на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода (8 =| | | | | | | | |
|5 + 6 - 7) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|9. Остаток на счетах| | | | | | | | |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных резидентам, на| | | | | | | | |
|начало отчетного| | | | | | | | |
|периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|счетам учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.1. Выдано в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.2. Выдано через| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.3. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.4. Прочие зачисления| | | | | | | | |
|на счета учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11. Кредитовый оборот| | | | | | | | |
|по счетам учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.1. Погашено в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.2. Погашено через| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.3. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.4. Прочие списания| | | | | | | | |
|со счетов учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|12. Остаток на счетах| | | | | | | | |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных резидентам, на| | | | | | | | |
|конец отчетного периода| | | | | | | | |
|(12 = 9 + 10 - 11) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|13. Остаток на счетах| | | | | | | | |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных нерезидентам,| | | | | | | | |
|на начало отчетного| | | | | | | | |
|периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|счетам учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.1. Выдано в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.2. Выдано через| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.3. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.4. Прочие зачисления| | | | | | | | |
|на счета учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15. Кредитовый оборот| | | | | | | | |
|по счетам учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.1. Погашено в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.2. Погашено через| | | | | | | | |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.3. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.4. Прочие списания| | | | | | | | |
|со счетов учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|16. Остаток на счетах| | | | | | | | |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных нерезидентам,| | | | | | | | |
|на конец отчетного| | | | | | | | |
|периода (16 = 13 + 14 -| | | | | | | | |
|15) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в
драгоценных металлах.
Раздел III. ДВИЖЕНИЕ ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
------------------------T-------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость|(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.)| |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|резидентов на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.1. Снято в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.2. Снято через| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.3. Продано банку | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.4. Переведено на| | | | | | | | |
|другие обезличенные| | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.5. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.6. Прочие | | | | | | | | |
|списания <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Кредитовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Зачислено в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Зачислено через| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Приобретено у| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Переведено с| | | | | | | | |
|других обезличенных| | | | | | | | |
|металлических счетов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Прочие | | | | | | | | |
|зачисления <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|резидентов на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода (4 =| | | | | | | | |
|1 - 2 + 3) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам |
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|5. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|нерезидентов на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Дебетовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.1. Снято в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.2. Снято через| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.3. Продано банку | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.4. Переведено на| | | | | | | | |
|другие обезличенные| | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.5. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.6. Прочие | | | | | | | | |
|списания <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7. Кредитовый оборот по| | | | | | | | |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.1. Зачислено в| | | | | | | | |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.2. Зачислено через| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.3. Приобретено у| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.4. Переведено с| | | | | | | | |
|других обезличенных| | | | | | | | |
|металлических счетов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.5. Результат| х | | х | | х | | х | |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.6. Прочие | | | | | | | | |
|зачисления <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|нерезидентов на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода (8 =| | | | | | | | |
|5 - 6 + 7) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в
драгоценных металлах.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении
активов и пассивов кредитной организации
в драгоценных металлах
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У)
В целях осуществления контроля за экспортными операциями
кредитных организаций со слитками аффинированных драгоценных
металлов, сбора информации, необходимой для составления платежного
баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно -
кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих
развитие рынка драгоценных металлов, Банк России настоящим
определяет порядок отчетности о движении активов и пассивов
кредитной организации в драгоценных металлах.
Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными
металлами, представляют указанный отчет о движении активов и
пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном
виде и с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям
Банка России по местонахождению Головного офиса ежемесячно, не
позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, на бумажных
носителях и в электронном виде.
Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными
металлами, не представляют отчет по форме N 610 до начала
проведения указанных операций. При этом они единожды в срок,
предусмотренный для сдачи отчета по форме N 610, письменно
уведомляют территориальное учреждение Банка России об отсутствии
операций с драгоценными металлами.
Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в Главное
управление по г. Москве в сроки, установленные для него Главным
управлением по г. Москве.
Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией
сообщаются дополнительно.
В целях составления отчета по форме N 610 используются
понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996
года N 50 "О совершении кредитными организациями операций с
драгоценными металлами на территории Российской Федерации и
порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и
Инструкции Банка России "О порядке определения массы драгоценных
металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке
России и кредитных организациях" от 30 ноября 2000 г. N 94-И.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.2000 N 858-У)
Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов
учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на
основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I
"Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в
физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам
в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской
Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам
учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом
отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов
кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным
металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным
обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам
и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам
(корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций,
счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете
кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной
организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты
по пассивным обезличенным металлическим счетам должны
соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным
металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также
счетам клиентов - некредитных организаций) в балансовом отчете
кредитной организации.
Внебалансовые требования и обязательства в отчет не
включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в
хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной
организации и не принимаются во внимание при заполнении формы
N 610.
Данные по операциям кредитных организаций с монетами из
драгоценных металлов в отчет не включаются.
Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк
остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало
следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений
металла.
Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в
соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения
операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными
ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим
стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и
начало следующего отчетных периодов могут не совпадать.
Все числовые значения должны быть представлены в целых числах.
Пример
составления "Отчета о движении активов и пассивов
кредитной организации в драгоценных металлах"
по форме N 610
На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации
находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента -
резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое
золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный
металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою
очередь, золото зачисляется на обезличенный металлический счет
кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная
цена на золото на дату проведения операций - 60 000 руб./г. На
следующий день клиент снимает со своего обезличенного
металлического счета 500 г золота в Москве (своп по
местонахождению) и передает его на ответственное хранение в
отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация
приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена
на золото на текущую дату составила 61 000 руб./г. В отчетном
периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской
Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в
банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами
кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на
конец отчетного периода составила 60 000 руб./г.
1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода
составил:
Пункт 1 раздела I - 2000 г, или 120 000 тыс. руб. (драгоценные
металлы в физической форме на территории РФ).
2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в
Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный
от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный
металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.
Пункт 6.4 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
(увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых
в банках - нерезидентах).
Пункт 3.2 раздела III - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
(увеличение остатка на обезличенных металлических счетах
клиентов).
3. На следующий день клиент снимает с обезличенного
металлического счета драгоценные металлы в Москве.
Пункт 5.4 раздела I - 500 г, или 30 500 тыс. руб. (уменьшение
драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в
результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).
Пункт 2.1 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб.
(уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у
клиента на счете.
Пункт 2.3 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб.
(уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается
без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и
составляет:
Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 5.6 раздела I - 1500 тыс. руб. (переоценка на конец
второго дня - минус 1500).
Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец
второго дня - минус 1000).
Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс.
руб.).
6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы
РФ.
Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб. (по
учетной цене, действующей на конец отчетного периода).
7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода
составил:
Пункт 6 раздела I - 500 г, или 30 000 тыс. руб. (2000 - 1000 -
500 = 500 г, 120 000 + 2000 - 60 000 - 30 500 - 1500 = 30 000 тыс.
руб.).
Пункт 12 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
Пункт 8 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
Форма N 610
Месячная
Раздел I. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ В ФИЗИЧЕСКОЙ ФОРМЕ
------------------------T----------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая |лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои- |ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость |(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |<1> | |<1> | |<1> | |<1> |
| | |(тыс. | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.) | |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток драгоценных|2000,0 |120000,0| - | - | - | - | - | - |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода на| | | | | | | | |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Ввезено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|территорию РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Дебетовый оборот по| - | 2000,0| - | - | - | - | - | - |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме на территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Снято с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Внесено клиентом| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<3> для зачисления на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет <4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Драгоценные| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Результаты| х | 2000,0| х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Вывезено с|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|территории РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5. Кредитовый оборот по| 500,0 | 32000,0| - | - | - | - | - | - |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме на территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.1. Продано резидентам| - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.2. Продано| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.3. Зачислено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.4. Снято клиентом с| 500,0 | 30500,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|<4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.5. Драгоценные| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.6. Результаты| х | 1500,0| х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|5.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Остаток драгоценных| 500,0 | 30000,0| - | - | - | - | - | - |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода на| | | | | | | | |
|территории РФ (6 = 1 +| | | | | | | | |
|2 + 3 - 4 - 5) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|7. Остаток драгоценных| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода вне| | | | | | | | |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Вывезено с|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|территории РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9. Дебетовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.1. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.2. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.3. Снято с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенного | | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.4. Внесено клиентом| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<3> для зачисления на| | | | | | | | |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет <4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.5. Драгоценные| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.6. Результаты| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|9.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10. Ввезено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|территорию РФ <2> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11. Кредитовый оборот| - | - | - | - | - | - | - | - |
|по счетам в драгоценных| | | | | | | | |
|металлах в физической| | | | | | | | |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.1. Продано| - | - | - | - | - | - | - | - |
|резидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.2. Продано| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.3. Зачислено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.4. Снято клиентом| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<3> с обезличенного| | | | | | | | |
|металлического счета| | | | | | | | |
|<4> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.5. Драгоценные| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлы в пути| | | | | | | | |
|(отосланные и выданные)| | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.6. Результаты| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.7. Прочее | - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|12. Остаток драгоценных|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|металлов в физической| | | | | | | | |
|форме на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода вне| | | | | | | | |
|территории РФ (12 = 7 +| | | | | | | | |
|8 + 9 - 10 - 11) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<1> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10
раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость"
приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные
металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные
цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском
учете.
<2> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных
металлов указывается исходя из учетных цен на драгоценные металлы
на конец отчетного периода.
<3> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<4> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и
снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного
металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в
драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в
драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ,
РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
------------------------T----------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая |лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои- |ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость |(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |<*> | |<*> | |<*> | |<*> |
| | |(тыс. | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.) | |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации |
| драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток драгоценных| - | - | - | - | х | х | х | х |
|металлов, вывезенных с| | | | | | | | |
|территории РФ для| | | | | | | | |
|реализации по договору| | | | | | | | |
|комиссии, на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Вывезено с| - | - | - | - | х | х | х | х |
|территории РФ | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Реализовано по| - | - | - | - | х | х | х | х |
|договору комиссии | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток драгоценных| - | - | - | - | х | х | х | х |
|металлов, вывезенных с| | | | | | | | |
|территории РФ для| | | | | | | | |
|реализации по договору| | | | | | | | |
|комиссии, на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода| | | | | | | | |
|(4 = 1 + 2 - 3) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене,
действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при
котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной
территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на
эту территорию.
Раздел II. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ ПО ОБЕЗЛИЧЕННЫМ
МЕТАЛЛИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
------------------------T----------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая |лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои- |ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость |(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |(тыс. | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.) | |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - |
| резидентах |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Дебетовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.1. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.2. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.3. Зачислено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме (в| | | | | | | | |
|подкрепление | | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и при размещении| | | | | | | | |
|на депозитные счета) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.4. Зачислено на счета| - | - | - | - | - | - | - | - |
|клиентов <*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.5. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.6. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.7. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.8. Прочие зачисления| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Кредитовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Продано резидентам| - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Продано| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Снято в физической| - | - | - | - | - | - | - | - |
|форме (при списании с| | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и снятии с| | | | | | | | |
|депозитных счетов) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Списано со счетов| - | - | - | - | - | - | - | - |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.7. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.8. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток на активных| - | - | - | - | - | - | - | - |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода| | | | | | | | |
|(4 = 1 + 2 - 3) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым |
| в банках - нерезидентах |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|5. Остаток на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Дебетовый оборот по|1000,0 | 61000,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.1. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|резидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.2. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.3. Зачислено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме (в| | | | | | | | |
|подкрепление | | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и при| | | | | | | | |
|размещении на| | | | | | | | |
|депозитные счета) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.4. Зачислено на счета|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.5. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.6. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетов,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.7. Результат| х | 1000,0| х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.8. Прочие зачисления| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7. Кредитовый оборот по| - | 1000,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.1. Продано резидентам| - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.2. Продано| - | - | - | - | - | - | - | - |
|нерезидентам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.3. Снято в физической| - | - | - | - | - | - | - | - |
|форме (при списании с| | | | | | | | |
|корреспондентских | | | | | | | | |
|счетов и снятии с| | | | | | | | |
|депозитных счетов) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.4. Списано со счетов| - | - | - | - | - | - | - | - |
|клиентов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.5. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|резидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.6. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета,| | | | | | | | |
|открытые в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.7. Результат| х | 1000,0| х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.8. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<**> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Остаток на активных|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|металлических счетах,| | | | | | | | |
|открытых в банках -| | | | | | | | |
|нерезидентах на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода| | | | | | | | |
|(8 = 5 + 6 - 7) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|9. Остаток на счетах| - | - | - | - | - | - | - | - |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных резидентам, на| | | | | | | | |
|начало отчетного| | | | | | | | |
|периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10. Дебетовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|счетам учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.1. Выдано в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.2. Выдано через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.3. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|10.4. Прочие зачисления| - | - | - | - | - | - | - | - |
|на счета учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11. Кредитовый оборот| - | - | - | - | - | - | - | - |
|по счетам учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.1. Погашено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.2. Погашено через | - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.3. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|11.4. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|со счетов учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|12. Остаток на счетах| - | - | - | - | - | - | - | - |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных резидентам, на| | | | | | | | |
|конец отчетного периода| | | | | | | | |
|(12 = 9 + 10 - 11) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных |
| нерезидентам |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|13. Остаток на счетах| - | - | - | - | - | - | - | - |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных нерезидентам,| | | | | | | | |
|на начало отчетного| | | | | | | | |
|периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14. Дебетовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|счетам учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.1. Выдано в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.2. Выдано через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.3. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|14.4. Прочие зачисления| - | - | - | - | - | - | - | - |
|на счета учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15. Кредитовый оборот| - | - | - | - | - | - | - | - |
|по счетам учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.1. Погашено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.2. Погашено через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенные | | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.3. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|15.4. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|со счетов учета займов| | | | | | | | |
|в драгоценных металлах | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|16. Остаток на счетах| - | - | - | - | - | - | - | - |
|учета займов в| | | | | | | | |
|драгоценных металлах,| | | | | | | | |
|выданных нерезидентам,| | | | | | | | |
|на конец отчетного| | | | | | | | |
|периода | | | | | | | | |
|(16 = 13 + 14 - 15) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в
драгоценных металлах.
Раздел III. ДВИЖЕНИЕ ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
------------------------T----------------T---------------T---------------T----------------
| | Золото | Серебро | Платина | Палладий |
| +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
| |чистый |общая |лигатур- |общая|лигатур- |общая|лигатур- |общая|
| |вес (г)|стои- |ная масса|стои-|ная масса|стои-|ная масса|стои-|
| | |мость |(г) |мость|(г) |мость|(г) |мость|
| | |(тыс. | |(тыс.| |(тыс.| |(тыс.|
| | |руб.) | |руб.)| |руб.)| |руб.)|
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|1. Остаток на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|резидентов на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2. Дебетовый оборот по|1000,0 | 61000,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.1. Снято в физической| 500,0 | 30500,0| - | - | - | - | - | - |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.2. Снято через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.3. Продано банку | 500,0 | 30500,0| - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.4. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|другие обезличенные| | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.5. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|2.6. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3. Кредитовый оборот по|1000,0 | 61000,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.1. Зачислено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.2. Зачислено через|1000,0 | 60000,0| - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.3. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.4. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|других обезличенных| | | | | | | | |
|металлических счетов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.5. Результат| х | 1000,0| х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|3.6. Прочие зачисления| | | | | | | | |
|<*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|4. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|резидентов на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
|(4 = 1 - 2 + 3) | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам |
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
|5. Остаток на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|нерезидентов на начало| | | | | | | | |
|отчетного периода | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6. Дебетовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.1. Снято в физической| - | - | - | - | - | - | - | - |
|форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.2. Снято через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.3. Продано банку | - | - | - | - | - | - | - | - |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.4. Переведено на| - | - | - | - | - | - | - | - |
|другие обезличенные| | | | | | | | |
|металлические счета | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.5. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|6.6. Прочие списания| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7. Кредитовый оборот по| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенным | | | | | | | | |
|металлическим счетам | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.1. Зачислено в| - | - | - | - | - | - | - | - |
|физической форме | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.2. Зачислено через| - | - | - | - | - | - | - | - |
|обезличенный | | | | | | | | |
|металлический счет| | | | | | | | |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.3. Приобретено у| - | - | - | - | - | - | - | - |
|банка | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.4. Переведено с| - | - | - | - | - | - | - | - |
|других обезличенных| | | | | | | | |
|металлических счетов | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.5. Результат| х | - | х | - | х | - | х | - |
|переоценки | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|7.6. Прочие зачисления| - | - | - | - | - | - | - | - |
|<*> | | | | | | | | |
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|8. Остаток на| | | | | | | | |
|обезличенных | | | | | | | | |
|металлических счетах| | | | | | | | |
|нерезидентов на конец| | | | | | | | |
|отчетного периода| | | | | | | | |
|(8 = 5 - 6 + 7) | | | | | | | | |
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в
драгоценных металлах.
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409615
---------------T-----------------------------
| Код по ОКАТО | Код кредитной организации |
| +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАСЧЕТАХ СУДОВЛАДЕЛЬЦЕВ
ЗА ___ КВАРТАЛ ____ Г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 615
Квартальная
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ СУДОВЛАДЕЛЬЦАМИ
И АГЕНТАМИ
в тысячах долларов США
-----T-----------------------------------------------------T------
| N | Наименование показателя |Сумма|
|п/п | | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
| 1 | 2 | 3 |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|1 |Задолженность Агентов перед Судовладельцами на начало| |
| |отчетного периода | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|2 |Требования Судовладельцев к Агентам, возникшие в| |
| |отчетном периоде, всего | |
| | из них: | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|2.1 |за реализованную продукцию рыбного промысла | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|3 |Поступило в отчетном периоде в счет погашения| |
| |задолженности, образовавшейся у Агентов перед| |
| |Судовладельцами, всего | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|4 |Задолженность Агентов перед Судовладельцами на конец| |
| |отчетного периода | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|5 |Задолженность Судовладельцев перед Агентами на начало| |
| |отчетного периода | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6 |Требования Агентов к Судовладельцам, возникшие в| |
| |отчетном периоде, всего | |
| | в том числе: | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.1 |приобретение топлива, воды, другие расходы по| |
| |материально - техническому снабжению (код вида| |
| |расходов - 101) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.2 |услуги навигационные, лоцманские и радиосвязи (код| |
| |вида расходов - 102) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.3 |сборы судовые, портовые, за проходы каналами (код| |
| |вида расходов - 103) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.4 |погрузочно - разгрузочные услуги в иностранных портах| |
| |и районах промысла (код вида расходов - 104) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.5 |аварийный ремонт и ликвидация последствий аварии (код| |
| |вида расходов - 105) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.6 |межрейсовое техническое обслуживание промысловых| |
| |судов в иностранных портах и предъявление судна на| |
| |класс регистра (код вида расходов - 106) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.7 |выдача капитану наличной иностранной валюты для| |
| |выплаты взамен суточных членам экипажа, включенным в| |
| |судовую роль, за время пребывания в загранрейсе в| |
| |соответствии с решениями Правительства Российской| |
| |Федерации, а также за выполнение дополнительных| |
| |работ, не входящих в круг их прямых обязанностей (код| |
| |вида расходов - 107) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.8 |оплата агентского вознаграждения, в том числе оплата| |
| |посреднических услуг (код вида расходов - 108) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.9 |услуги по проведению экспертной оценки количества,| |
| |качества и цены продукции рыбного промысла (код вида| |
| |расходов - 109) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.10|расходы по доставке членов экипажа, включенных в| |
| |судовую роль, в Российскую Федерацию в случае смены| |
| |команды на судне без его захода в территориальные| |
| |воды Российской Федерации (код вида расходов - 110) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.11|приобретение продуктов для коллективного питания| |
| |членов экипажей судов (код вида расходов - 111) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.12|оплата неотложных медицинских услуг для членов| |
| |экипажа, включенных в судовую роль (код вида расходов| |
| |- 112) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.13|выдача капитану наличной иностранной валюты на| |
| |представительские цели (код вида расходов - 113) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.14|выдача капитану наличной иностранной валюты на| |
| |организацию культурного досуга членов экипажа в| |
| |иностранному порту (код вида расходов - 114) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|6.15|оплата за право лова в зонах иностранных государств| |
| |согласно условиям межправительственных соглашений и| |
| |контрактов Судовладельца с иностранными компаниями| |
| |(код вида расходов - 115) | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|7 |Переведено в отчетном периоде со счетов| |
| |Судовладельцев в пользу Агентов | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|8 |Задолженность Судовладельцев перед Агентами на конец| |
| |отчетного периода | |
+----+-----------------------------------------------------+-----+
|Справочно: |
+----T-----------------------------------------------------T-----+
|9 |Денежные средства, поступившие на валютные счета| |
| |Судовладельцев, в погашение задолженности Агентов, во| |
| |исполнение требования, установленного пунктом 1.3| |
| |Положения Банка России N 134-П от 20 февраля 2001| |
| |года | |
L----+-----------------------------------------------------+------
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ О ДОСЬЕ
Количество открытых в Банке Досье, на конец отчетного
квартала, всего _____ (ед.)
из них:
- открыто в отчетном квартале _____ (ед.)
Количество Досье, закрытых и сданных в архив
в отчетном квартале _____ (ед.)
Количество извещений, направленных Банком
в Министерство финансов
Российской Федерации в отчетном квартале _____ (ед.)
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.
Порядок составления и представления
сводного отчета о расчетах судовладельцев
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчетность по форме N 615 "Сводный отчет о расчетах
Судовладельцев" (далее - Отчет) представляется с целью получения
информации о расчетах в иностранной валюте, осуществляемых в
соответствии с Положением Банка России "О порядке проведения
расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных
требований между резидентами, осуществляющими рыбный промысел, и
нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание" от 20
февраля 2001 года N 134-П (далее - Положение Банка России
N 134-П).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия:
"Договор", "Судовладелец", "Агент", "Расчеты, основанные на зачете
взаимных требований", "Сальдо взаимных требований", "Досье" - в
значениях, установленных Положением Банка России N 134-П.
2. Отчет представляется уполномоченными банками либо филиалами
уполномоченных банков (далее - Банк), в которых открыты валютные
счета Судовладельцев, через которые осуществляются Расчеты,
основанные на зачете взаимных требований, а также ведется Досье по
Договорам.
Ежеквартально не позднее пятого числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом, Банк на основании Отчетов
Судовладельцев, представляемых в соответствии с пунктом 1.9
Положения Банка России N 134-П, формирует и представляет в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
его деятельностью, Отчет, в том числе содержащий только нулевые
показатели в разделе 1 "Сведения о расчетах между Судовладельцами
и Агентами".
Первые Отчеты по данной форме представляются начиная с
отчетности за III квартал 2001 года.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, в том числе по
разделу "Сведения о Досье", в территориальное учреждение Банка
России не представляется.
Отчет представляется на бумажном носителе.
Данные в Отчете указываются в тысячах долларов США.
3. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается сумма
задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на начало
отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4
"Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего
отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма положительных
значений).
При этом данные по строке 1 раздела 1 Отчета должны совпадать
с данными по строке 4 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При
несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в
отчетность за предыдущие периоды одновременно с Отчетом необходимо
направить в территориальное учреждение Банка России исправленные
отчеты за соответствующие периоды.
4. По строке 2 раздела 1 Отчета указываются данные об общей
сумме требований Судовладельцев к Агентам, возникших за отчетный
период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 3
части I Отчетов Судовладельцев.
5. По строке 2.1 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме
требований Судовладельцев к Агентам, связанным с реализацией
продукции рыбного промысла. Заполняется на основании данных
итоговой строки графы 4 части I Отчетов Судовладельцев.
6. По строке 3 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме
денежных средств, поступивших в отчетном периоде в пользу
Судовладельцев от Агентов. Заполняется на основании данных
итоговой строки графы 6 части I Отчетов Судовладельцев.
7. По строке 4 раздела 1 Отчета указывается сумма
задолженности Агентов перед Судовладельцами, сложившаяся на конец
отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5
"Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного
периода "Отчетов Судовладельцев (сумма положительных значений).
8. По строке 5 раздела 1 Отчета указывается сумма
задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на начало
отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 4
"Сальдо взаимных требований по состоянию на конец предыдущего
отчетного периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных
значений).
В Отчете по строке 5 проставляется абсолютное значение
показателя (без знака "-").
При этом данные по строке 5 раздела 1 Отчета должны совпадать
с данными по строке 8 раздела 1 Отчета за предыдущий период. При
несовпадении указанных данных по причине внесения исправлений в
отчетность за предыдущие периоды одновременно с Отчетом необходимо
направить в территориальное учреждение Банка России исправленные
отчеты за соответствующие периоды.
9. По строке 6 раздела 1 Отчета указываются данные об общей
сумме требований Агентов к Судовладельцам, связанных с оказанием
услуг по обслуживанию промысловых судов, возникших за отчетный
период. Заполняется на основании данных итоговой строки графы 4
части II Отчетов Судовладельцев.
10. В строках 6.1 - 6.15 раздела 1 Отчета указываются данные о
суммах расходов Судовладельцев за пределами таможенной территории
Российской Федерации, которые могут быть зачтены Агентом в счет
сумм, причитающихся Судовладельцам за реализованную продукцию
рыбного промысла. Заполняются на основании данных графы 4 части II
Отчетов Судовладельцев с учетом кодов, указанных в графе 3 части
II Отчетов Судовладельцев.
11. По строке 7 раздела 1 Отчета указываются данные о сумме
денежных средств, переведенных в отчетном периоде со счетов
Судовладельцев в пользу Агентов. Заполняется на основании данных
итоговой строки графы 6 части II Отчетов Судовладельцев.
12. По строке 8 раздела 1 Отчета указывается сумма
задолженности Судовладельцев перед Агентами, сложившаяся на конец
отчетного периода. Заполняется на основании данных строки 5
"Сальдо взаимных требований по состоянию на конец отчетного
периода" Отчетов Судовладельцев (сумма отрицательных значений).
В Отчете по строке 8 проставляется абсолютное значение
показателя (без знака "-").
13. Справочно по строке 9 раздела 1 Отчета указываются данные
о сумме денежных средств, поступивших на валютные счета
Судовладельцев в погашение задолженности Агентов, во исполнение
требования, установленного пунктом 1.3 Положения Банка России
N 134-П от 20 февраля 2001 года.
Заполняется на основании данных строки 6 "Зачислено на
валютный счет Судовладельца в Банке средств в погашение
задолженности Агента, сложившейся в отчетном периоде" из Отчетов
Судовладельцев.
14. В разделе 2 "Сведения о Досье" Отчета указывается
следующая дополнительная информация:
количество Досье, открытых Банком на основании Договоров, по
которым по состоянию на конец отчетного периода расчеты не
завершены;
из общего количества открытых Досье указывается количество
Досье, открытых Банком в течение отчетного периода;
количество Досье, закрытых и сданных в архив в течение
отчетного периода;
количестве извещений, направленных Банком в соответствии с
требованиями раздела 2 и пункта 3.6 Положения Банка России N 134-П
в Министерство финансов Российской Федерации в отчетном периоде.
15. Порядок представления отчета по форме N 615 Сберегательным
банком Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409618
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный |БИК |
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ
ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ ТРАНЗИТНЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ РЕЗИДЕНТОВ
за ___________________ г.
Наименование Исполняющего банка __________________________________
Кому представляется ______________________________________________
(наименование территориального учреждения
Банка России)
Форма N 618
Декадная
в тысячах единиц соответствующей валюты
------T-------------------------------------------T---------------
| N | Наименование показателя |Суммы валют- |
| п/п | |ных операций |
| | +----T-----T---+
| | |дол-|не- |...|
| | |лар |мец- | |
| | |США |кая | |
| | | |марка| |
| +-------------------------------------------+----+-----+---+
| | Код валюты:|840 | 276 |...|
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 |...|
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1 |Покупка иностранной валюты, всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1 |Для расчетов по текущим валютным операциям,| | | |
| |всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.1|по договорам об импорте товаров в| | | |
| |Российскую Федерацию, подпадающим под| | | |
| |систему таможенно - банковского валютного| | | |
| |контроля | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.2|по договорам об импорте товаров в| | | |
| |Российскую Федерацию, не подпадающим под| | | |
| |систему таможенно - банковского валютного| | | |
| |контроля | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.3|по договорам, связанным с импортом в| | | |
| |Российскую Федерацию работ (услуг,| | | |
| |результатов интеллектуальной деятельности) | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.4|по погашению основного долга по финансовым| | | |
| |кредитам, предоставленным на срок менее 180| | | |
| |дней | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.5|по выплате процентов и прочим выплатам по| | | |
| |финансовым кредитам, предоставленным на| | | |
| |срок менее 180 дней | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.6|по выплате процентов и прочим выплатам по| | | |
| |финансовым кредитам, предоставленным на| | | |
| |срок более 180 дней | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.7|по выплате процентов, дивидендов и иных| | | |
| |доходов по вкладам, инвестициям | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.1.8|по иным текущим валютным операциям| | | |
| |(переводы неторгового характера, снятие для| | | |
| |оплаты командировочных расходов, прочие| | | |
| |платежи, разрешенные законодательством| | | |
| |Российской Федерации) | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.2 |Для расчетов по валютным операциям,| | | |
| |связанным с движением капитала, всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.2.1|по погашению основного долга по финансовым| | | |
| |кредитам, предоставленным на срок более 180| | | |
| |дней | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.2.2|по иным валютным операциям, связанным с| | | |
| |движением капитала, проводимым на основании| | | |
| |лицензий (разрешений) и документов о| | | |
| |регистрации Банка России | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.2.3|по валютным операциям, связанным с| | | |
| |движением капитала, осуществляемым без| | | |
| |лицензий (разрешений) и документов о| | | |
| |регистрации Банка России в соответствии с| | | |
| |действующим законодательством Российской| | | |
| |Федерации | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|1.3 |для выплаты комиссионного вознаграждения| | | |
| |уполномоченному банку за осуществление| | | |
| |операций в иностранной валюте | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|2 |Прочие поступления в иностранной валюте,| | | |
| |всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|2.1 |поступления иностранной валюты с депозитных| | | |
| |счетов, открытых на основании Свидетельств,| | | |
| |выданных Банком России | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|2.2 |поступления иностранной валюты, не| | | |
| |использованной для целей оплаты| | | |
| |командировочных расходов | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3 |Списание со специальных транзитных валютных| | | |
| |счетов резидентов, всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.1 |платежи в пользу нерезидентов | | | |
| | из них: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.1.1|авансовые платежи в пользу нерезидента за| | | |
| |импортируемые товары | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.1.2|возврат ранее переведенных средств | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.1.3|платежи за импортируемые товары (за| | | |
| |исключением авансовых платежей) | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.1.4|платежи за выполненные работы, оказанные| | | |
| |услуги, переданные результаты| | | |
| |интеллектуальной деятельности (включая| | | |
| |авансовые платежи) | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|3.2 |платежи в пользу резидентов | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|4 |Прочие перечисления в иностранной валюте,| | | |
| |всего | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|4.1 |перечисление иностранной валюты на| | | |
| |депозитные счета, открытые на основании| | | |
| |Свидетельств, выданных Банком России | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|4.2 |перечисление иностранной валюты для оплаты| | | |
| |комиссионного вознаграждения| | | |
| |уполномоченному банку | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
|5 |Обратная продажа купленной иностранной| | | |
| |валюты, всего | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
| |Справочно: | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
| |Общая сумма договоров, для расчетов по| | | |
| |которым резидентами покупается иностранная| | | |
| |валюта | | | |
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
| |Лимит суммы оснований покупки резидентами| | | |
| |иностранной валюты на валютном рынке | | | |
L-----+-------------------------------------------+----+-----+----
Структура произведенных платежей
----T------T-------------------T----------T-----------------------
| N | Код |Наименование страны|Код валюты|Суммы платежа (единиц |
|п/п|страны| и валюты платежа | | соответствующей |
| | | | | валюты) |
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
|1 | |наименование страны| х | х |
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
| |наименование валюты| | |
| +-------------------+----------+----------------------+
| | -"- | | |
| +-------------------+----------+----------------------+
| | ... | | |
+---T------+-------------------+----------+----------------------+
|2 | |наименование страны| х | х |
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
|... |наименование валюты| | |
| +-------------------+----------+----------------------+
|... | -"- | | |
| +-------------------+----------+----------------------+
| | | | |
+---T------+-------------------+----------+----------------------+
|...| | ... | х | х |
L---+------+-------------------+----------+-----------------------
Состав информационной базы данных
Количество Карточек учета _____ (ед.)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета Исполняющего банка о движении средств
по специальным транзитным валютным счетам резидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Указании Банка России "О порядке совершения юридическими лицами -
резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты
на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98
N 383-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в электронном виде в адрес
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор
за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка), в течение пяти календарных дней, следующих за отчетной
декадой.
3. Порядок представления Отчета Сберегательным банком
Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(п. 3 введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ
ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" __________ г.
Наименование кредитной организации
(уполномоченного банка) __________________________________________
головного офиса (филиала)
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 634
Суточная / Недельная
тыс. ед. валюты
----T------T------------------------T-----T----T-------T--------------------T-----T-----T----T-----T-----T------
| N |Наи- |Чистые позиции в ин. ва-|Со- |Со- |Курсы | Рублевый эквивалент|Сово-|Сово-|От- |Лими-|Лими-|Лимит|
|п/п|мено- |лютах и драг. металлах, |во- |во- |(цены) | позиций, тыс. руб. |куп- |куп- |кры-|ты |ты |ты |
| |вание |тыс. ед. валюты (грам- |куп- |куп-|Банка +----T----T----------+ная |ная |тая |(суб-|(суб-|(суб-|
| |валю- |мах) |ная |ная |России,|со- |со- | открытая |ба- |вне- |ва- |лими-|лими-|лими-|
| |ты +----T----T-----T---T----+ба- |вне-|руб. за|во- |во- | валютная |лан- |ба- |лют-|ты) |ты) |ты) |
| |(драг.|ба- |спот|сроч-|оп-|га- |лан- |ба- |ед. ва-|куп-|куп-| позиция |совая|лан- |ная |по |по |по |
| |ме- |лан-| |ная |ци-|ран-|со- |лан-|люты |ная |ная | (графы |пози-|совая|по- |сово-|сово-|от- |
| |тал- |со- | | |он-|тии |вая |со- |или |ба- |вне-| 11 + 12) |ция в|пози-|зи- |куп- |куп- |кры- |
| |ла) |вая | | |ная| |по- |вая |грамм |лан-|ба- +-----T----+% от |ция в|ция |ной |ной |той |
| | | | | | | |зи- |по- |драг. |со- |лан-|длин-|ко- |капи-|% от |в % |ба- |вне- |ва- |
| | | | | | | |ция |зи- |металла|вая |со- |ная |рот-|тала |капи-|от |лан- |ба- |лют- |
| | | | | | | |(гра-|ция | | |вая | |кая | |тала |ка- |совой|лан- |ной |
| | | | | | | |фы 3 | | | | | | | | |пи- |пози-|совой|пози-|
| | | | | | | |+ 4) | | | | | | | | |тала|ции |пози-|ции |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |ции | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|1 |Валюты| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |стран | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |Евро- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |пей- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ского | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |союза | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|2 |Доллар| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |США | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|3 |Иена | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|4 |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|5 |Золото| | | | |ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|6 |Сереб-| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ро | | | | |ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|7 |Плати-| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |на | | | | |ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|8 |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
|9 |Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах | | | х | х | х | х | х | х |
L---+------------------------------------------------------------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+------
-------------------------------------------------------T---------T-----T----T-----T-----T----T-----T-----T------
| Собственные средства (капитал) на "__" _____ ____ г. |Баланси- | | | | | | | | |
| составляют: ______________________ тыс. руб. |рующая | | | | | | | | |
| |позиция | | | | | | | | |
| |в россий-| | | | | | | | |
| |ских руб-| | | | | | | | |
| |лях | | | | | | | | |
| +---------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
| |Суммарная| | | | | | | | |
| |величина | | | | | | | | |
| |открытых | | | | | | | | |
| |позиций | | | | | | | | |
L------------------------------------------------------+---------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) факс
М.П.
"__" __________ г.
Примечания. 1. При расчете открытых валютных позиций курс
Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
---------------------------- -----------------------------
|Валютные позиции по | |Валютные позиции по срочным|
|капиталу, исключенные из | |сделкам (п. 2 Примечаний), |
|чистой балансовой позиции,| | |
|в тыс. ед. валюты | |в тыс. ед. валюты |
| | | |
|1. ______________________ | |1. _______________________ |
|2. ______________________ | |2. _______________________ |
|3. ...................... | |3. ....................... |
L--------------------------- L----------------------------
Порядок
составления и представления Отчета об открытых
валютных позициях на конец операционного дня
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России
"Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за
их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от
22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется:
- ежедневно - уполномоченными банками с собственными средствами
(капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 миллионов евро и
выше, и их филиалами - не позднее дня, следующего за отчетным;
- еженедельно - уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не
превышающей 6 миллионов евро, и их филиалами - не позднее 13 часов
по местному времени вторника недели, следующей за отчетной;
- ежемесячно - небанковскими депозитно - кредитными
организациями (НДКО) - не позднее третьего рабочего дня,
следующего за отчетным месяцем с разбивкой по каждому рабочему дню
месяца.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Срок представления отчета головной организацией и
территориальными банками Сберегательного банка Российской
Федерации устанавливается отдельным нормативным документом Банка
России.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений).
5. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется без округления.
6. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
7. Отчет представляется в составе годового отчета кредитной
организации:
- уполномоченными банками, не имеющими филиалов, - не позднее
20 января года, следующего за отчетным;
- уполномоченными банками, имеющими филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным;
- Сберегательным банком Российской Федерации - не позднее 10
марта года, следующего за отчетным.
(п. 7 введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409638
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СПРАВКА
О ВЫПОЛНЕНИИ УСТАНОВЛЕННЫХ ГОЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ (ЛИМИТОВ) БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование филиала _____________________________________________
Регистрационный N ________________________________________________
Идентификационный код (БИК) ______________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 638
Месячная
тыс. руб.
----T--------------------------------------------------T--------T---------
| N | Виды банковских операций |Размер |Факти- |
|п/п| |установ-|чески |
| | |ленного |сложив- |
| | |лимита |шееся |
| | | |значение|
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 1 |Максимальная сумма кредита, предоставляемого | | |
| |филиалом одному заемщику или группе связанных | | |
| |заемщиков | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 2 |Максимальная совокупная сумма кредитов, | | |
| |предоставляемых филиалом одному заемщику или | | |
| |группе связанных заемщиков, включая | | |
| |предоставленные гарантии и поручительства, а | | |
| |также приобретенные долговые обязательства | | |
| |заемщика (включая долговые ценные бумаги, не | | |
| |котируемые на рынке) | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 3 |Максимальная совокупная сумма кредитов, которая | | |
| |может быть выдана филиалом | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 4 |Максимальная сумма обязательств, принятых на себя | | |
| |филиалом, в отношении одного или группы | | |
| |взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 5 |Максимальная сумма привлеченных денежных вкладов | | |
| |(депозитов) населения | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 6 |Максимальная сумма сделки по приобретению ценных | | |
| |бумаг одного эмитента, котируемых на рынке | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 7 |Максимальная сумма средств, которые могут быть | | |
| |направлены на приобретение ценных бумаг одного | | |
| |эмитента, котируемых на рынке | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 8 |Максимальная сумма средств, которая может быть | | |
| |направлена на приобретение ценных бумаг других | | |
| |юридических лиц, котируемых на рынке | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
| 9 |Максимальная сумма выпущенных от имени банка | | |
| |векселей (если такое право предоставлено филиалу) | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
|10 |Максимальная сумма средств, которая может быть | | |
| |направлена на финансирование капитальных вложений,| | |
| |приобретение основных средств и других | | |
| |материальных активов | | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
|11 |..................................................| | |
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
|12 |..................................................| | |
L---+--------------------------------------------------+--------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Справка о выполнении
установленных головной организацией предельных
объемов (лимитов) банковских операций
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется филиалами кредитных организаций - на
третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Данная форма отчета не является обязательной.
Территориальные учреждения Банка России вправе установить другую
форму указанного отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (КРОМЕ
СРОЧНЫХ СДЕЛОК)
по состоянию на _____________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 650
Месячная
тыс. руб.
---------T-----------------------------------T-----------T-----------
|Характер| Вид инструмента |Контрактная|Взвешенный|
| риска | | стоимость |эквивалент|
| | |инструмента|кредитного|
| | | | риска |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|Высокий |1. Гарантии | | |
| риск |2. Поручительства | | |
| |3. Аккредитивы | | |
| |4. Неиспользованные кредитные линии| | |
| |5. Неиспользованные лимиты по | | |
| | предоставлению кредита в форме | | |
| | "овердрафт" | | |
| |6. Индоссаменты | | |
| |7. Акцепты | | |
| |8. Уступка прав требования | | |
| |9. Долгосрочные обязательства по | | |
| | осуществлению операций | | |
| |10. Другие | | |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|Средний |1. Дополнительные обязательства по | | |
| риск | гарантии | | |
| |2. Аккредитивы | | |
| |3. Краткосрочные обязательства по | | |
| | осуществлению операций | | |
| |4. Андеррайтинговые обязательства | | |
| |5. Неиспользованные кредитные линии| | |
| |6. Другие | | |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|Низкий |1. Гарантии | | |
| риск |2. Аккредитивы | | |
| |3. Индоссаменты | | |
| |4. Другие | | |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|Риск |1. Обязательства по намеченным | | |
|отсут- | операциям | | |
|ствует |2. Индоссаменты | | |
| |3. Другие | | |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|ИТОГО | x | x | |
|(КРВ): | | | |
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
|Справочно: |
L--------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине
кредитного риска по инструментам, отражаемым
на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
(кроме срочных сделок)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту
или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку
"Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке
"Справочно".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
по состоянию на ______________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 651
Месячная
тыс. руб.
--------------------------------T-----T---------T--------T-------T---------
| |Номи-|Стоимость|Величина|Обеспе-|Итоговая|
| |наль-|замещения|потенци-|чение |величина|
| |ная | сделки |ального | |кредит- |
| |стои-|(текущий |кредит- | |ного |
| |мость|кредитный|ного | |риска |
| | | риск) |риска | | |
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
|1. Сделки, заключенные в рамках| | | | | |
| компенсационного соглашения | | | | | |
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
|2. Сделки, заключенные не в | | | | | |
| рамках компенсационного | | | | | |
| соглашения | | | | | |
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
|3. Сделки, заключенные на | | | | x | |
| организованных торговых | | | | | |
| площадках стран, не входящих| | | | | |
| в состав "группы развитых | | | | | |
| стран" | | | | | |
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
|ИТОГО (КРС): | x | x | x | x | |
L-------------------------------+-----+---------+--------+-------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине
кредитного риска по срочным сделкам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации".
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
3. Отчет представляется Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - в сроки, установленные Сбербанку России для
представления формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации";
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Колонка 6 строки 1 и 2 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5. Колонка
6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409652
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный |БИК |
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ
ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
за "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 652
Суточная
ед. валюты
------T---------------------------------------------T------T----T----
| N | Наименование показателя |Доллар|Евро|...|
| п/п | | США | | |
| +---------------------------------------------+------+----+---+
| | Код валюты:| 840 |978 |...|
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 |...|
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|1 |Остаток средств на транзитных валютных счетах| | | |
| |резидентов на начало операционного дня | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|2 |Сумма средств, зачисленных на транзитные | | | |
| |валютные счета в течение операционного дня | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|3 |Сумма средств, списанных с транзитных | | | |
| |валютных счетов в течение операционного дня, | | | |
| |всего: | | | |
| | в том числе: | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|3.1 |для осуществления продажи иностранной валюты | | | |
| |на внутреннем валютном рынке, всего: | | | |
| | из них: | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|3.1.1|для осуществления обязательной продажи | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|3.2 |для зачисления на текущие валютные счета | | | |
| |резидентов | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|3.3 |для осуществления прочих операций | | | |
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
|4 |Остаток средств на транзитных валютных счетах| | | |
| |резидентов на конец операционного дня | | | |
L-----+---------------------------------------------+------+----+----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении средств
в иностранной валюте на транзитных валютных счетах
резидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
1. Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных
валютных счетах резидентов по форме N 652 (далее - Отчет) вводится
с целью оперативного получения информации о поступлении в
Российскую Федерацию экспортной валютной выручки и других средств
в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета
юридических лиц - резидентов в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи
предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки
через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92, утвержденной
Приказом Банка России N 02-104А от 29.06.92 (с изменениями и
дополнениями).
2. В целях формирования Отчета под уполномоченными банками
понимаются банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию
Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, а
также их филиалы.
3. Показатели Отчета формируются на основе данных
аналитического бухгалтерского учета валютных операций в
уполномоченных банках.
4. В Отчет включаются сведения по следующим видам валют:
- доллар США (код 840),
- евро (код 978),
- немецкая марка (код 276),
- французский франк (код 250),
- швейцарский франк (код 756),
- английский фунт стерлингов (код 826),
- японская иена (код 392).
5. Отчет представляется уполномоченными банками в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за
их деятельностью, в электронном виде, ежедневно, не позднее 16
часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за
отчетным.
Отчетность по форме N 652, содержащая только нулевые
показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей
только по строке 1 графы 3 формы отчета. Остальные строки и графы
отчета не заполняются.
(п. 5 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
6. В Отчет включаются следующие сведения:
по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного
банка на начало операционного дня;
по строке 2 - общая сумма поступлений средств в иностранной
валюте на транзитные валютные счета резидентов в течение
операционного дня;
по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте,
списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение
операционного дня;
по строке 3.1 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных для осуществления продажи на внутреннем валютном
рынке;
по строке 3.1.1 - часть средств из приведенных по строке 3.1
Отчета, списанных для осуществления обязательной продажи как по
распоряжению резидентов, так и по истечении сроков, установленных
нормативными актами Банка России для дачи резидентом поручения на
списание средств с транзитного валютного счета;
по строке 3.2 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных с транзитных валютных счетов резидентов с целью
зачисления на их текущие валютные счета;
по строке 3.3 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных для осуществления платежей с транзитного
валютного счета резидента до осуществления обязательной продажи
валютной выручки, а также для осуществления переводов на валютные
счета других юридических лиц и других операций.
Контрольная сумма: стр. 3 = стр. 3.1 + 3.2 + 3.3;
по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной
валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов
уполномоченного банка на конец операционного дня.
Контрольная сумма: стр. 4 = стр. 1 + 2 - 3.
7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком
Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(п. 7 введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Форма N 656. "Отчет банка заемщика о погашении резидентами
кредитов за счет экспортной валютной выручки"
Исключена. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Порядок составления и представления Отчета Банка
заемщика о погашении резидентами кредитов за счет
экспортной валютной выручки
Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409658
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный |БИК |
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ЭКСПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
за ________________г.
Наименование кредитной организации (филиала) ____________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Форма N 658
Месячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ТОВАРОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
в тысячах единиц валюты цены
----T-----------------------------------------------T----------------------
| N | Наименование показателя | Суммы операций |
|п/п| +-----T------T----T---+
| | |рубль|доллар|евро|...|
| | | | США | | |
| +-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
| | Код валюты:| 810 | 840 |978 |...|
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |...|
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|1 |Фактурная стоимость товаров, экспортированных | | | | |
| |по Контрактам за отчетный период | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|2 |Платежи, поступившие по Контрактам на Счета | | | | |
| |Экспортеров в отчетном периоде, всего | | | | |
| | из них: | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|2.1|авансовые платежи (предоплата) | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|2.2|платежи после отгрузки товаров | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|2.3|иные поступления | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|2.4|платежи, поступившие с нарушением сроков, | | | | |
| |установленных законодательством для | | | | |
| |осуществления текущих валютных операций, за | | | | |
| |отчетный период | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|3 |Переводы, осуществленные Экспортерами в пользу | | | | |
| |иностранных контрагентов по Контрактам за | | | | |
| |отчетный период, всего | | | | |
| | из них: | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|3.1|возврат платежей | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|3.2|иные переводы | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|4 |Стоимость неоплаченных товаров в сроки, | | | | |
| |предусмотренные законодательством для | | | | |
| |осуществления текущих валютных операций, на | | | | |
| |конец отчетного периода | | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|5 |Ожидаемое поступление | | | | |
| |Выручки с учетом | | | | |
| |контрактных сроков: - в отчетном периоде| | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|6 |-"- - в месяце, следующем за отчетным| | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|7 |-"- - во втором месяце, следующем за отчетным| | | | |
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
|8 |-"- - в последующих периодах| | | | |
L---+-----------------------------------------------+-----+------+----+----
Раздел II. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
в тысячах единиц валюты платежа
----T------T-------------------T------T-----------------------------
| N | Код |Наименование страны| Код | Суммы валютных операций |
|п/п|страны| и валюты платежа |валюты+----------T-----------------+
| | | | |переводы в|переводы в пользу|
| | | | | пользу | иностранного |
| | | | |Экспортера| контрагента |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|1 | |наименование страны| x | x | x |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|1.1| |наименование валюты| | | |
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
|1.2| | -"- | | | |
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
|...| | ... | | | |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|2 | |наименование страны| x | x | x |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|2.1| |наименование валюты| | | |
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
|2.2| | -"- | | | |
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
|...| | | | | |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|...| |наименование страны| x | x | x |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|...| |наименование валюты| | | |
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
|...| | | | | |
L---+------+-------------------+------+----------+------------------
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ НА КОНЕЦ
ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА
Информация о ПС:
- Количество ПС, всего ___________ (ед.)
из них:
- ПС, сформированные в отчетном периоде ___________ (ед.)
- ПС, переведенные из архива в активную
базу в течение отчетного периода ___________ (ед.)
- Количество ПС, закрытых и сданных в
архив в течение отчетного периода ___________ (ед.)
- Сумма непоступления платежей (гр. 3
стр. 3.6 Части 3 Ведомости) по ПС:
- закрытым и сданным в архив в
течение отчетного периода ___________ (тыс. долл. США)
- переведенным из архива в
активную базу в течение
отчетного периода ___________ (тыс. долл. США)
Информация об УК:
- Количество УК, всего ___________ (ед.)
- из них УК, полученные (сформированные) в
отчетном периоде ___________ (ед.)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях
по экспортным контрактам
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке
осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года
N 86-И и N 01023/26541.
2. Банк формирует Отчет с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа
месяца, следующего за отчетным. Если день формирования Отчета
совпадает с нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий
день после выходного или праздничного дня. Отчет представляется в
электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой
формирования отчета.
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Отчетность по форме N 658, содержащая по Разделам I и II
только нулевые показатели, представляется в Банк России с
проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I.
Остальные строки и графы Разделов I и II формы отчета не
заполняются.
В Разделах I и II Отчета стоимостные показатели указываются в
тысячах единиц соответствующей валюты. Код валюты указывается в
соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО
4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие
Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с
учетом изменений и дополнений), и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе ("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным
Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений
и дополнений).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
(п. 3 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
4. При формировании Отчета с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за
текущий отчетный период в электронную форму Отчета включаются
данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых
определяется указанным выше программным комплексом.
С учетом этого Банк отдельно не представляет информацию в
соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за указанные выше
отчетные периоды.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком на
основании запроса Департамента валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные
копии Ведомостей банковского контроля по ПС, указанным в пункте
8.3 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и
N 01-23/26541.
(п. 4 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У; в ред.
Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
5. Порядок представления Отчета Сберегательным банком
Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(п. 5 введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(введено Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У;
в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409661
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за период с "__" __________ г. по "__" _________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 661
Декадная
(тыс. руб.)
-----------------T-------------------------------------------------------
|Цифровое обозна-| Сумма оборотов по счетам и видам операций: |
|чение операции и+----------T----------T----------T----------T----------+
|группы операций |Счета типа|Счета типа|Счета типа|Счета типа|Счета типа|
| | "К" | "Н" |"К" банков|"Н" банков| "Ф" |
| | | |- нерези- |- нерези- | |
| | | |дентов |дентов | |
| +-----T----+-----T----+-----T----+-----T----+-----T----+
| |по |по |по |по |по |по |по |по |по |по |
| |дебе-|кре-|дебе-|кре-|дебе-|кре-|дебе-|кре-|дебе-|кре-|
| |ту |диту|ту |диту|ту |диту|ту |диту|ту |диту|
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|Кредитовые | X | | X | | X | | X | | X | |
|остатки по сче- | | | | | | | | | | |
|там на начало | | | | | | | | | | |
|отчетного перио-| | | | | | | | | | |
|да | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 101 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 102 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| ... | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|100 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 201 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 202 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| ... | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|200 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 301 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 302 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| ... | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|300 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 401 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 402 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| ... | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|400 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 501 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 502 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|500 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 601 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| 602 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
| ... | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|ИТОГО по группе | | | | | | | | | | |
|600 | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|Всего сумма обо-| | | | | | | | | | |
|ротов по счетам | | | | | | | | | | |
+----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+
|Кредитовые | X | | X | | X | | X | | X | |
|остатки по | | | | | | | | | | |
|счетам на конец | | | | | | | | | | |
|отчетного пери- | | | | | | | | | | |
|ода | | | | | | | | | | |
L----------------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+-----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
Порядок составления и представления
Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов
в валюте Российской Федерации
(в ред. Указаний ЦБ РФ
от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)
Отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам
нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее - Отчет)
составляется в целях получения информации об операциях, проводимых
уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России
"О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций
по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И).
Отчет составляется и представляется уполномоченными банками,
открывшими нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа
"К", "Н", "Ф".
Отчет представляется ежедекадно, нарастающим итогом за
календарный месяц, не позднее пятого календарного дня декады,
следующей за отчетной, в электронном виде в территориальные
учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью
уполномоченных банков.
Отчет составляется уполномоченными банками на основании данных
аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень
которых указан в Приложении 1 к Инструкции N 93-И. Данные
указываются в тысячах рублей.
Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в
Банк России с проставлением нулей только по графе 3 строки
"Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода". Отчет
за период, в течение которого не совершались операции по счетам
типа "К", "Н", "Ф", представляется с проставлением данных только
по строкам "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного
периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного
периода". Остальные строки и графы Отчета не заполняются.
По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в
Приложении 1 к Инструкции N 93-И, указываются:
в графе 1 - цифровые обозначения операций и групп операций в
соответствии с графой 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И;
в графах 2 - 11 - сумма оборотов по дебету и кредиту счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период. По
графам 2 - 5 указываются данные по всем счетам типа "К" и "Н", за
исключением данных по счетам типа "К" и "Н" банков - нерезидентов.
По строкам "ИТОГО по группе операций..." по каждому типу счета
указываются:
в левой части - сумма оборотов по дебету счета, осуществленных
по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к
Инструкции N 93-И, за отчетный период;
в правой части - сумма оборотов по кредиту счета,
осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1
Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период.
По строке "ВСЕГО сумма оборотов по счетам" по каждому типу
счета указываются:
в левой части - общая сумма оборотов по дебету счета по всем
видам операций за отчетный период;
в правой части - общая сумма оборотов по кредиту счета по всем
видам операций за отчетный период.
По строкам: "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного
периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного
периода" указываются суммарные остатки по счетам типа "К", типа
"Н" и типа "Ф" по данным бухгалтерского учета по состоянию на
начало и конец отчетного периода, соответственно.
Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409663
---------------T-----------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО | (филиала) |
| +-------T----------------T---+
| |по ОКПО|регистрационный |БИК|
| | | номер | |
+--------------+-------+----------------+---+
| | | | |
L--------------+-------+----------------+----
ОТЧЕТ
О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ
ЗАЙМА) МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _____________________
Почтовый адрес _________________________________________
Форма N 663
Месячная
--------------------------T----------------T--------------
|Срок кредитного договора | | |
|(договора займа) | | |
L-------------------------+----------------+--------------
не более 30 дней свыше 30 дней
I. КРЕДИТЫ (ЗАЙМЫ) В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗИДЕНТАМИ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ
в единицах соответствующей валюты договора
-------T----T--------------------------------T--------------------
| N |Код | Наименование показателя | Сумма |
| п/п |опе-+--------------------------------+----------T----T---+
| |ра- | Наименование валюты:|доллар США|евро|...|
| |ции | +----------+----+---+
| | | Код валюты:| 840 | 978|...|
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |...|
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|1 | - |Задолженность по основному| | | |
| | |долгу, включая просроченную, на| | | |
| | |начало отчетного периода, всего | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 2. Движение средств в иностранной валюте по счетам резидентов |
| за отчетный период |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|2.1 |302 |Зачислено средств в счет| | | |
| | |получения кредитов (займов) | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.2 |502 |Зачислено прочих платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3 | - |Переведено средств в пользу| | | |
| | |нерезидентов в счет исполнения| | | |
| | |обязательств по полученным| | | |
| | |кредитам (займам), всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| | | в том числе по видам операций: | | | |
|2.3.1 |307 |погашение основного долга | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3.2 |305 |уплата процентных платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3.3 |337 |погашение просроченной| | | |
| | |задолженности по основному долгу| | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3.4 |335 |погашение просроченной| | | |
| | |задолженности по уплате| | | |
| | |процентных платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3.5 |403 |уплата неустойки, возмещение| | | |
| | |убытков | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3.6 |501 |прочие платежи | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4 | - |Из средств, переведенных в| | | |
| | |пользу нерезидентов (строка 2.3| | | |
| | |раздела I), переведено за счет| | | |
| | |средств, купленных за рубли на| | | |
| | |внутреннем валютном рынке | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|3. Изменение кредиторской задолженности резидентов по основному |
| долгу по основаниям, отличным от исполнения обязательств путем |
| совершения платежа в иностранной валюте, за отчетный период |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|3.1 | - |Уменьшение (списание)| | | |
| | |задолженности, всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| | | в том числе списано | | | |
| | | задолженности в связи с: | | | |
|3.1.1 | 01 |переводом средств в валюте| | | |
| | |Российской Федерации | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|... |... | ... | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|3.1.12| 12 |иными основаниями | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|3.2 | 13 |Увеличение задолженности в| | | |
| | |случаях, установленных условиями| | | |
| | |кредитного договора (договора| | | |
| | |займа) | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 4. Состояние кредиторской задолженности резидентов |
| на конец отчетного периода |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|4.1 | - |задолженность по основному| | | |
| | |долгу, включая просроченную,| | | |
| | |всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|4.1.1 | - |из нее: просроченная| | | |
| | |задолженность | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|4.2 | - |Просроченная задолженность по| | | |
| | |выплате процентов | | | |
L------+----+--------------------------------+----------+----+----
II. ЗАЙМЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ РЕЗИДЕНТАМИ НЕРЕЗИДЕНТАМ
в единицах соответствующей валюты договора
-------T----T--------------------------------T--------------------
| N |Код | Наименование показателя | Сумма |
| п/п |опе-+--------------------------------+----------T----T---+
| |ра- | Наименование валюты:|доллар США|евро|...|
| |ции | +----------+----+---+
| | | Код валюты:| 840 | 978|...|
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |...|
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|1 | - |Задолженность по основному| | | |
| | |долгу, включая просроченную, на| | | |
| | |начало отчетного периода, всего | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 2. Движение средств в иностранной валюте по счетам резидентов |
| за отчетный период |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|2.1 | 301|Переведено средств в счет| | | |
| | |предоставления займов| | | |
| | |нерезидентам | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.2 | 501|Переведено прочих платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.3 | - |Из средств, переведенных в| | | |
| | |пользу нерезидентов (строки 2.1| | | |
| | |и 2.2 раздела II), переведено за| | | |
| | |счет средств, купленных за рубли| | | |
| | |на внутреннем валютном рынке | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4 | - |Зачислено средств в счет| | | |
| | |исполнения нерезидентами| | | |
| | |обязательств по предоставленным| | | |
| | |резидентами займам, всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| | | в том числе по видам операций: | | | |
|2.4.1 | 308|погашение основного долга | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4.2 | 306|уплата процентных платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4.3 | 338|погашение просроченной| | | |
| | |задолженности по основному долгу| | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4.4 | 336|погашение просроченной| | | |
| | |задолженности по уплате| | | |
| | |процентных платежей | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4.5 | 404|уплата неустойки, возмещение| | | |
| | |убытков | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|2.4.6 | 502|прочие платежи | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 3. Изменение дебиторской задолженности резидентов |
| по основному долгу по основаниям, отличным от исполнения |
| обязательств путем совершения платежа в иностранной |
| валюте, за отчетный период |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|3.1 | - |Уменьшение (списание)| | | |
| | |задолженности, всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| | | в том числе в связи с: | | | |
|3.1.1 | 02 |прощением долга резидентом | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|... | ...| ... | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|3.1.11| 12 |иными основаниями | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|3.2 | 13 |Увеличение задолженности в| | | |
| | |случаях, установленных условиями| | | |
| | |договора займа | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
| 4. Состояние дебиторской задолженности резидентов |
| на конец отчетного периода |
+------T----T--------------------------------T----------T----T---+
|4.1 | - |Задолженность по основному| | | |
| | |долгу, включая просроченную,| | | |
| | |всего: | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|4.1.1 | - |из нее: просроченная| | | |
| | |задолженность | | | |
+------+----+--------------------------------+----------+----+---+
|4.2 | - |Просроченная задолженность по| | | |
| | |выплате процентов | | | |
L------+----+--------------------------------+----------+----+----
III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ ЗАЙМА)
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
в единицах валюты платежа
----T---------T----T----------------------------T------------------------------
| N |Страна |Код |Списано со счетов резидентов|Зачислено на счета резидентов|
|п/п|место- |ва- +-------------T--------------+--------------T--------------+
| |нахож- |люты| заемщиков | займодавцев | заемщиков | займодавцев |
| |дения | +------T------+------T-------+-------T------+-----T--------+
| |банка - | |в по- |в счет|в счет|в счет |в счет |в счет|в по-|в счет |
| |получа- | |гаше- |прочих|пре- |прочих |полу- |прочих|гаше-|прочих |
| |теля | |ние |плате-|дос- |плате- |чения |плате-|ние |плате- |
| |(отпра- | |основ-|жей |тавле-|жей |креди- |жей |ос- |жей |
| |вителя) | |ного | |ния | |та | |нов- | |
| |платежа | |долга | |займа | |(займа)| |ного | |
| +---T-----+ | | | | | | |долга| |
| |код|наи- | | | | | | | | | |
| | |мено-| | | | | | | | | |
| | |вание| | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|1 | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|1.1| х | х | | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|1.2| х | х | | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|...| х | х | | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|2 | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|2.1| х | х | | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|2.2| х | х | | | | | | | | | |
+---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+--------+
|...|...| ... | ...| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
L---+---+-----+----+------+------+------+-------+-------+------+-----+---------
IV. ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗЫ ДАННЫХ ПО КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ
(ДОГОВОРАМ ЗАЙМА)
1. Изменение задолженности в связи с оформлением
и закрытием Сведений о договоре
в единицах соответствующей валюты договора
---------T--------------------------------------T-------T----T----
| N п/п | Наименование валюты:|доллар |евро|...|
| | |США | | |
| | +-------+----+---+
| | Код валюты:| 840 | 978|...|
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
| 1 | 2 | 3 | 4 |...|
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
| 1.1. Задолженность по основному долгу по полученным |
| резидентами кредитам (займам): |
+--------T--------------------------------------T-------T----T---+
|1.1.1 |непогашенная на дату, предшествующую| | | |
| |дате представления в уполномоченный| | | |
| |банк Сведений о договоре, оформленных| | | |
| |в отчетном периоде | | | |
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
|1.1.2 |непогашенная на дату закрытия Сведений| | | |
| |о договоре, приходящуюся на отчетный| | | |
| |период, всего | | | |
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
|1.1.2.1 |из них: по Сведениям о договоре,| | | |
| |закрытым в связи с переходом в другой| | | |
| |Банк заемщика (займодавца) | | | |
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
| 1.2. Задолженность по основному долгу |
| по предоставленным резидентами займам: |
+--------T--------------------------------------T-------T----T---+
|1.2.1 |непогашенная на дату, предшествующую| | | |
| |дате представления в уполномоченный| | | |
| |банк Сведений о договоре, оформленных| | | |
| |в отчетном периоде | | | |
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
|1.2.2 |непогашенная на дату закрытия Сведений| | | |
| |о договоре, приходящуюся на отчетный| | | |
| |период, всего | | | |
+--------+--------------------------------------+-------+----+---+
|1.2.2.1 |из них: по Сведениям о договоре,| | | |
| |закрытым в связи с переходом в другой| | | |
| |Банк заемщика (займодавца) | | | |
L--------+--------------------------------------+-------+----+----
2. Количественные характеристики
в единицах
-----------T------------------------------------------T-----------
| N п/п | Наименование показателя |Количество|
+----------+------------------------------------------+----------+
| 1 | 2 | 3 |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.1 |Количество Сведений о договоре на начало| |
| |отчетного периода | |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.2 |Количество Сведений о договоре,| |
| |оформленных за отчетный период, всего: | |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.2.1 |из них: в связи с переходом из другого| |
| |Банка заемщика (займодавца) | |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.3 |Количество Сведений о договоре, закрытых| |
| |за отчетный период, всего: | |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.3.1 |из них: в связи с переходом в другой Банк| |
| |заемщика (займодавца) | |
+----------+------------------------------------------+----------+
|2.4 |Количество Сведений о договоре на конец| |
| |отчетного периода (стр. 2.1 + стр. 2.2 -| |
| |стр. 2.3) | |
L----------+------------------------------------------+-----------
V. РЕЕСТРЫ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПО КРЕДИТНЫМ
ДОГОВОРАМ (ДОГОВОРАМ ЗАЙМА) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
(информация Банка)
в единицах соответствующей валюты
------T-------T----T--------------------------T------T----T-------
|N п/п|N счета|Дата|Сумма платежа, в единицах |Отмет-|Код |Код |
| | | | валюты: |ка о |опе-|стра- |
| | | +-----T-----T-----T--------+покуп-|ра- |ны |
| | | |код |сумма|код |сумма в |ке ва-|ции | |
| | | |валю-|в ва-|валю-| валюте |люты | | |
| | | |ты |люте |ты |договора| | | |
| | | |пла- |пла- |дого-| | | | |
| | | |тежа |тежа |вора | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
| 1. Данные по Реестрам, полученным клиентами |
| в установленные сроки |
+-----T------------------T---------------------------------------+
|1.1 |Номер Сведений о | Х |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|1.1.1| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|1.1.2| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|1.2 |Номер Сведений о | Х |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|1.2.1| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|1.2.2| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... |Номер Сведений о | Х |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
| 2. Данные по Реестрам, не полученным клиентами |
| в установленные сроки |
+-----T------------------T---------------------------------------+
|2.1 |Номер Сведений о | ИНН клиента |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|2.1.1| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|2.1.2| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|2.2 |Номер Сведений о | ИНН клиента |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|2.2.1| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|2.2.2| | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... |Номер Сведений о | ИНН клиента |
| |договоре | |
+-----+-------T----T-----+-----T-----T--------T------T----T------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+------+
|... | | | | | | | | | |
L-----+-------+----+-----+-----+-----+--------+------+----+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок составления и представления отчета
о валютных операциях по кредитным договорам (договорам
займа) между резидентами и нерезидентами
(введено Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
1. Отчет по форме N 663 "Отчет о валютных операциях по
кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и
нерезидентами" (далее - Отчет) составляется в целях получения
информации о валютных операциях, порядок учета которых установлен
Инструкцией Банка России "О порядке учета уполномоченными банками
валютных операций резидентов, связанных с получением от
нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и
предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте" N 101-И
от 10.09.2001 (далее - Инструкция Банка России N 101-И от
10.09.2001).
2. Отчет представляется ежемесячно, не позднее 15-го
(пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным, в электронном
виде в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее
надзор за деятельностью уполномоченного банка
(филиала уполномоченного банка).
Электронный формат представления отчетных данных
устанавливается Департаментом валютного регулирования Банка
России.
3. В целях настоящего Порядка используются понятия "кредитный
договор", "клиент", "Сведения о договоре", "Банк заемщика
(займодавца)", "Банк", "Реестр платежей в иностранной валюте по
кредитному договору", "Кредитный договор сроком не более 30 дней"
в значениях, установленных Инструкцией Банка России от 10.09.2001
N 101-И.
4. Отчет составляется и представляется уполномоченными банками
(филиалами уполномоченных банков), являющимися Банком заемщика
(займодавца) и / или Банком.
5. Уполномоченный банк, осуществляющий функции Банка заемщика
(займодавца), на основе информации, содержащейся в базе данных по
кредитным договорам, составляет и представляет Отчет по разделам
I - IV формы Отчета.
5.1. Стоимостные показатели разделов I, II, IV указываются в
целых единицах валют(ы) договора, указанных(ой) в пункте 7.1
Сведений о договоре.
Стоимостные показатели раздела III указываются в целых
единицах валют, в которых осуществлялись платежи по кредитному
договору в течение отчетного периода.
5.2. Отчет по разделам I - IV составляется и представляется
отдельно по кредитным договорам, предусматривающим возврат
полученных (предоставленных) средств в иностранной валюте и уплату
денежных средств за пользование кредитом (займом) в
следующие сроки:
а) не более 30 дней;
б) свыше 30 дней.
При этом в соответствующем поле строки "Срок кредитного
договора (договора займа)" проставляется символ "Х".
При отсутствии данных по какой-либо из указанных групп
кредитных договоров Отчет по данной группе не составляется.
5.3. Одновременно с Отчетом Банк заемщика (займодавца)
представляет по каждому кредитному договору информацию обо всех
изменениях, внесенных в базу данных по кредитным договорам в
течение отчетного периода.
5.4. Отчет, содержащий по разделам I и / или II только нулевые
показатели, представляется с проставлением нулей только по графе 4
строки 1. Остальные строки и графы данных разделов Отчета не
заполняются.
Отчет, содержащий по разделу III только нулевые показатели,
представляется с проставлением нулей только по графе 2 строки 1.
Остальные строки и графы данного раздела Отчета не заполняются.
5.5. В графе 2 разделов I, II указывается код операции в
соответствии с Приложением 3 и Приложением 7 к Инструкции Банка
России N 101-И от 10.09.2001.
5.6. В разделе I указывается информация о валютных операциях,
осуществляемых на основании кредитного договора, по которому
резидент является заемщиком.
В строке 1 указываются данные о состоянии кредиторской
задолженности резидентов по основному долгу, включая просроченную
задолженность, на начало отчетного периода. Строка заполняется по
данным графы "по расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1
электронной базы данных по кредитным договорам (по данным пункта
14 электронной базы данных по Кредитным договорам сроком не более
30 дней).
Данные по строке 1 за отчетный период должны совпадать с
данными по строке 4.1 за предыдущий отчетный период.
В подразделе 2 указываются данные о движении средств в
иностранной валюте по счетам резидентов за отчетный период:
строки 2.1 - 2.3 заполняются по результатам суммирования
данных графы 6 всех строк пункта 14 (12) <*> электронной базы
данных по кредитным договорам, содержащих в графе 8
соответствующие коды операций;
--------------------------------
<*> Здесь и далее - вторая цифра, стоящая в скобках, указывает
на номер соответствующего пункта в краткой форме Сведений о
договоре (в электронной базе данных по Кредитным договорам сроком
не более 30 дней).
данные по строке 2.3 должны равняться сумме данных по строкам
2.3.1 - 2.3.6 по соответствующим валютам;
строка 2.4 заполняется по результатам суммирования данных
графы 6 тех строк пункта 14 (12) электронной базы данных по
кредитным договорам, в которых в графе 7 проставлена отметка о
покупке валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
В подразделе 3 указываются данные об изменении кредиторской
задолженности резидентов по основному долгу по основаниям,
отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в
иностранной валюте, за отчетный период:
строки 3.1, 3.2 заполняются в результате суммирования данных
пункта 15 (13) электронной базы данных по кредитным договорам по
соответствующим кодам оснований изменения задолженности.
При отсутствии данных по какому-либо из кодов основания
изменения задолженности, указанных в Приложении 7 к Инструкции
Банка России N 101-И от 10.09.2001, строки с данным кодом в Отчет
не включаются.
В подразделе 4 указываются данные о состоянии кредиторской
задолженности резидентов на конец отчетного периода:
в строке 4.1 указывается общая сумма кредиторской
задолженности резидентов по основному долгу, включая просроченную
задолженность. Строка заполняется по данным графы "по расчету
Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной базы
данных по кредитным договорам;
в строке 4.1.1 из суммы задолженности, указанной в строке 4.1,
указывается сумма просроченной задолженности. Строка заполняется
по данным пункта 16.1.1 электронной базы данных по кредитным
договорам;
в строке 4.2 указывается сумма просроченной задолженности по
выплате процентов. Строка заполняется по данным пункта 16.2
электронной базы данных по кредитным договорам.
Строки 4.1.1 и 4.2 не заполняются при составлении Отчета по
группе кредитных договоров, указанных в подпункте "а" пункта 5.2
настоящего Порядка.
5.7. В разделе II указывается информация о валютных операциях,
осуществляемых на основании кредитного договора, по которому
резидент является займодавцем.
Показатели раздела II заполняются аналогично показателям
раздела I Отчета в отношении дебиторской задолженности резидентов
по кредитному договору.
5.8. В разделе III указывается информация о структуре платежей
в иностранной валюте по кредитным договорам (договорам займа) по
странам местонахождения банка - получателя (отправителя) платежа.
В графах 2, 3 указывается информация о стране местонахождения
банка - получателя (отправителя) платежа по данным графы 9 пункта
14 (12) электронной базы данных по кредитным договорам в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
ОК 025-95, утвержденным Постановлением Госстандарта Российской
Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641.
В графах 4 - 12 указываются данные о суммах средств в
иностранной валюте, зачисленных (списанных) на (со) счет(а)
клиента по кредитному договору в течение отчетного периода, по
данным граф 3, 4 пункта 14 (12) электронной базы данных по
кредитным договорам с учетом данных о коде операции, указанных в
графе 8 пункта 14 (12) электронной базы данных по кредитным
договорам.
5.9. В разделе IV указывается информация о составе и изменении
базы данных по кредитным договорам, ведущейся в Банке заемщика
(займодавца):
строки 1.1.1, 1.2.1 рассчитываются по данным пункта 11.1 (9)
Сведений о договоре, оформленных Банком заемщика (займодавца) в
течение отчетного периода;
строки 1.1.2, 1.2.2 заполняются по данным графы "по расчету
Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной базы
данных по кредитным договорам, по которым Сведения о договоре
закрыты Банком заемщика (займодавца) в течение отчетного периода;
строки 1.1.2.1 и 1.2.2.1 заполняются по данным графы "по
расчету Банка заемщика (займодавца)" пункта 16.1 (14) электронной
базы данных по кредитным договорам, по которым в Сведениях о
договоре в пункте 19 (16) в качестве основания закрытия Сведений о
договоре и досье по кредитному договору указан номер пункта
Инструкции Банка России N 101-И от 10.09.2001 "2.7.1".
В подразделе 2 данные указываются в единицах.
Контрольная формула: стр. 2.4 = стр. 2.1 + стр. 2.2 - стр.
2.3.
6. Уполномоченный банк, осуществляющий функции Банка, на
основе информации о платежах, включенных в Реестры платежей в
иностранной валюте по кредитному договору в течение отчетного
периода, составляет и представляет Отчет только по разделу V
формы Отчета. Номера Сведений о договоре, на основании которых
клиентом не проводились валютные операции через счета в Банке в
течение отчетного периода, в раздел V Отчета не включаются.
Стоимостные показатели раздела V Отчета указываются в единицах
соответствующей валюты.
В подраздел 1 включаются данные по Реестрам платежей в
иностранной валюте по кредитным договорам, полученным клиентами в
Банке в сроки, указанные в пункте 5.4 Инструкции Банка России
N 101-И от 10.09.2001.
Подраздел 1 раздела V, содержащий только нулевые стоимостные
показатели, Банком не составляется.
В подразделе 1 раздела V формы Отчета Индивидуальный номер
налогоплательщика (ИНН) клиента не проставляется.
В подраздел 2 включаются данные по Реестрам платежей в
иностранной валюте по кредитным договорам, не полученным клиентами
в Банке в сроки, указанные в пункте 5.4 Инструкции Банка России
N 101-И от 10.09.2001.
При заполнении подраздела 2 Банк одновременно с номером
Сведений о договоре указывает Индивидуальный номер
налогоплательщика (ИНН) клиента, не обратившегося в Банк за
получением Реестра платежей в иностранной валюте по кредитному
договору до 10-го числа месяца, следующего за отчетным.
7. Порядок представления Отчета Сберегательным банком
Российской Федерации:
- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в
территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации;
- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения)
Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта
Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в
территориальные учреждения своего региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 701
Суточная
----T------T------T-------------------T------------------------T-----T-------------------
| N |Дата |Дата | Условия сделки | Контрагент |Рас- |Дополнительные |
|п/п|заклю-|расче-+---------T---------+-----T----T----T--------+чет- |сведения по валют-|
| |чения |тов по|требова- |обяза- |рези-|кре-|бир-|Дополни-|ная |ному опциону |
| |сделки|сделке|ния |тельства |дент |дит-|жа |тельные |сдел-+---------T--------+
| | | +----T----+----T----+(R) /|ная | |сведения|ка |тип опци-|опцион- |
| | | |ци- |тыс.|ци- |тыс.|нере-|ор- | |о сделке|(O/Z)|она (put |ная пре-|
| | | |фро-|ед. |фро-|ед. |зи- |га- | |(D, К, | |или call)|мия |
| | | |вой | |вой | |дент |ни- | |В) | | | |
| | | |код | |код | |(N) |за- | | | | | |
| | | |ва- | |ва- | | |ция | | | | | |
| | | |люты| |люты| | | | | | | | |
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+--------+
L---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+--------+-----+---------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления Отчета
о конверсионных операциях
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
I. Общие положения
1. Отчет о конверсионных операциях (далее - отчет)
используется в целях определения совокупного объема и структуры
конверсионных операций, осуществляемых кредитными организациями -
резидентами Российской Федерации (уполномоченными банками).
Настоящая отчетность может быть использована Банком России и в
других целях, необходимых ему для исполнения своих функций,
установленных законодательством Российской Федерации.
2. Полученная информация в агрегированном виде включается в
аналитические справки и обзоры Банка России.
3. В рамках настоящего Порядка под конверсионными операциями
уполномоченного банка понимаются сделки купли - продажи валюты
одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в
результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в
валюте одного вида за актив в валюте другого вида.
4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных
операций уполномоченного банка используются следующие понятия:
- межбанковские сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты
по которым осуществляются с другой кредитной организацией
(резидентом или нерезидентом);
- биржевые сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты по
которым осуществляются через валютную биржу или небанковскую
кредитную организацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже;
- сделки с филиалом - сделки (в т.ч. обмен денежными
средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом
уполномоченного банка или между двумя филиалами одного
уполномоченного банка;
- клиентские сделки - сделки с юридическими лицами, не
являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с
физическими лицами, владельцами текущих, депозитных и прочих
счетов в иностранной валюте.
5. В отчет включаются все конверсионные операции
уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10
настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 дается перечень основных
операций, которые необходимо отражать в отчете.
6. В отчет включаются операции по покупке и продаже одной
иностранной валюты за другую или за российские рубли, в том числе:
- межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи
безналичной иностранной валюты;
- операции "валютный своп";
- межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты
одного государства за безналичную или наличную валюту другого
государства;
- сделки с клиентами, заключенные по договорам купли - продажи
иностранной валюты.
7. В отчет также включаются следующие виды конверсионных
операций:
- конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных
и прочих счетах), осуществляемые в банках - корреспондентах, как
по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и
обусловленные режимом указанных счетов;
- конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих
клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по
прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные
договором текущего банковского счета;
- конверсии денежных средств при покупке и продаже различных
финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с
валютой платежа;
- сделки с филиалом;
- прочие конверсии денежных средств, осуществление которых
обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо
несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты
банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств,
погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на
текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными
картами, дорожными чеками и т.п.).
8. В отчет включается информация о всех конверсионных
операциях независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой
или без поставки базисной валюты по сделке).
9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных
сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для
целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке,
отражаются в отчете кредитной организации как клиентские операции
по конверсии денежных средств. Аналогично в отчете отражается
конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную
продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с
текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной
суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты,
осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке
(биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в
соответствии с действующим порядком обязательной продажи
экспортной выручки, отражается в отчете как межбанковская
операция.
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной
иностранной валюты не подлежат отражению в отчете.
11. Операции по учету доходов и расходов в иностранной валюте
не подлежат отражению в отчете.
12. Перечень уполномоченных банков московского региона (г.
Москвы и Московской области), представляющих отчет, определяется и
пересматривается Департаментом валютных операций Банка России
(далее - ДВО). Отчет должен включать операции только головного
офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в Московском
регионе (без учета операций иногородних филиалов уполномоченного
банка). Для зарегистрированных в Московском регионе филиалов
иногородних уполномоченных банков в отчет должны включаться только
собственные операции филиала (без учета операций головного офиса).
13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков,
предоставляющих отчет, уведомляется письмом ДВО о сроках начала
предоставления отчета, подразделении Банка России, осуществляющего
прием отчетности, и контактных телефонах ответственных сотрудников
ДВО и подразделения Банка России, осуществляющего прием
отчетности.
14. По поручению ДВО или по согласованию с ним настоящая
отчетность может быть установлена территориальными учреждениями
Банка России для подотчетных им региональных уполномоченных банков
и филиалов иногородних банков.
15. Кредитные организации московского региона представляют
отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не
позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным.
16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях,
указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в
установленный срок, кредитная организация обязана своевременно
представить частично сформированный отчет, содержащий информацию о
всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела. Последующая
замена отчета должна быть осуществлена до 13 часов того же
рабочего дня.
17. Срок хранения кредитными организациями настоящего отчета -
3 года.
II. Порядок составления отчета
1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в
отчет на дату их заключения.
2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 отчета.
3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 отчета.
4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 отчета)
по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется
заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений
на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по
операциям, указанным в пункте 7 раздела I Порядка), используется
дата их отражения в балансе уполномоченного банка.
5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях
предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в
графе 3 отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.
6. В графах 4 и 5 отчета ("требования") указываются
соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена
уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную
позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
7. В графах 6 и 7 отчета ("обязательства") указываются
соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана
уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую
позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
8. По индексным (расчетным) сделкам (в том числе по биржевым
фьючерсным и опционным контрактам без поставки) на дату их
открытия в графах 5 и 7 отражаются сумма базовой валюты и ее
условная стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки
(контракта). На дату закрытия индексной сделки указываются
встречные обязательства в той же сумме по базовой валюте и ее
условная стоимость по курсу закрытия сделки.
9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается
сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем
опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма
валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в
случае его исполнения.
10. Коды валют указываются в отчете в соответствии с
Общероссийским Классификатором валют OK (MK (ИСО 4217) 003-97)
014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением
Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с изменениями и
дополнениями), и Классификатором валют по межправительственным
соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор
клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от
28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений).
11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах
денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых
чисел).
12. При заключении биржевых сделок в отчете указываются
отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы
купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы
обязательств и требований по сопряженной валюте.
13. В отчете допускается объединять операции с клиентами (с
одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн.
долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других
параметров объединяемых сделок.
14. В графу 8 отчета заносится буква "R", если контрагент
уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква
"N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является
резидентом.
15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если
сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является
сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не
заполняется):
- для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
- для уполномоченных банков и филиалов указывается их
регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский
идентификационный код (БИК);
- для кредитных организаций - нерезидентов указывается их
SWIFT - код, а в случае его отсутствия - наименование банка и
страна его местонахождения.
16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи,
если расчеты по заключенной сделке осуществляются через биржу или
небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на бирже
(в противном случае графа 10 не заполняется).
17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:
- буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по
операциям с кредитными картами и дорожными чеками;
- буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента -
нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США
в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается страна его
местонахождения);
- буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и
продаже наличной иностранной валюты одного государства за наличную
или безналичную иностранную валюту другого государства.
18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по сделкам
(срочным и кассовым), заключенным на условиях "без поставки"
(расчетные или индексные сделки, беспоставочные биржевые валютные
фьючерсы и опционы), и по сделкам, входящим в состав операций
"валютный своп" (в противном случае графа не заполняется):
- буквой "О" обозначается открытие позиции по индексной сделке
(на дату ее заключения);
- буквой "Z" обозначается закрытие позиции по индексной сделке
встречной сделкой (в последний день расчетного периода);
- буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций
"валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в
одном отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных
строках, следующих одна за другой.
19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о
заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при
составлении отчета необходимо указывать величину вознаграждения
(премии), за которое покупателем опциона приобретается
одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке
валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на
определенную дату или в течение установленного периода.
В графе 13 указывается буква "Р", если заключенная сделка
является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква
"С", если заключенная сделка является опционом "на покупку"
базовой валюты ("Call").
В графе 14 указывается величина опционной премии (эквивалент в
долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов
иностранных валют, установленных Банком России на дату заключения
сделки): со знаком минус - покупателем опциона и со знаком плюс -
продавцом опциона (с округлением по математическому методу до
целых чисел).
20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные
буквы латинского алфавита.
21. В случае отмены сделки, включенной в отчет, необходимо
осуществить корректировку представленных данных. Порядок
корректировки предусматривает повторное указание сделки в
следующем отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением
первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и
обязательств по ней со знаком "минус".
22. В случае предоставления в отчете неполных или ошибочных
данных по сделке необходимо произвести полную замену отчета.
23. При осуществлении подразделением Банка России приема
настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль
правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В
случае обнаружения нарушений порядка составления отчета
уполномоченному банку может быть отказано в приеме отчета с
уведомлением о характере выявленной ошибки.
Для получения информации по вопросам составления и
представления отчета о конверсионных операциях следует обращаться
по телефону: (095) 937-61-99.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409702
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ
О ЗАКЛЮЧЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛКАХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"
по состоянию на "__" _________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 702
Суточная
----T---------T------T------T-------T------T-----T----T----T-----T-----T------T-------
| N |Код |ИНН |Дата |Вид |Код |Сумма|Об- |Сум-|Дата |Дата |Премия|Дата |
|п/п|Дилера - |нере- |заклю-|конвер-|иност-|в |мен-|ма в|валю-|валю-|по |отказа|
| |Уполномо-|зиден-|чения |сионной|ранной|инос-|ный |руб-|тиро-|тиро-|сдел- |от ис-|
| |ченного |та |сделки|опера- |валюты|тран-|курс|лях |вания|вания|кам с |полне-|
| |банка | | |ции | |ной | | |по |по |правом|ния |
| | | | | | |валю-| | |руб- |валю-|отказа|сделки|
| | | | | | |те | | |лям |те | | |
+---+---------+------+------+-------+------+-----+----+----+-----+-----+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
+---+---------+------+------+-------+------+-----+----+----+-----+-----+------+------+
| | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------+------+-------+------+-----+----+----+-----+-----+------+------+
| | | | | | | | | | | | | |
+---+---------+------+------+-------+------+-----+----+----+-----+-----+------+------+
| | | | | | | | | | | | | |
L---+---------+------+------+-------+------+-----+----+----+-----+-----+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о заключенных конверсионных сделках
по счетам типа "С"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 12.10.2001 N 1039-У)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка
России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа
"С" (Уполномоченными банками).
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета
конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в
соответствии с Положением Банка России "Об особенностях проведения
сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов,
выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении
конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N 68-П (с учетом
изменений и дополнений).
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase
III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за
отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и
требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом
операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются конверсионные сделки, заключенные
Уполномоченным банком за отчетную дату, а также не исполненные
сделки с правом отказа, заключенные ранее, с датой отказа от
исполнения сделки - отчетная дата. Информация об исполнении ранее
заключенных операций не должна включаться в ежедневный отчет.
Отчетность по этому виду операций предоставляется по
дополнительному запросу Банка России.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код
Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении
функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО - ОФЗ.
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный
Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком
России.
4. В графе 4 указывается дата заключения конверсионной сделки.
5. В графе 5 указывается код конверсионной операции заглавными
латинскими буквами:
----T-----------------------
|Код|Конверсионная операция|
+---+----------------------+
| С |Кассовая сделка |
+---+----------------------+
| F |Форвардная сделка |
+---+----------------------+
| O |Опцион |
L---+-----------------------
6. В графе 6 указывается цифровой код иностранной валюты в
соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО
4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие
Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с
учетом изменений и дополнений).
(п. 6 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
7. В графе 7 указывается сумма конверсионной сделки в
иностранной валюте с точностью до сотых долей единицы иностранной
валюты.
8. В графе 8 указывается обменный курс с точностью до третьего
знака после запятой.
9. В графе 9 указывается сумма конверсионной сделки в рублях с
точностью до копеек.
10. В графе 10 указывается дата валютирования по рублям.
11. В графе 11 указывается дата валютирования по валюте.
12. В графе 12 указывается сумма премии в случае заключения
сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа в рублях с
точностью до копеек.
13. В графе 13 указывается дата отказа от исполнения сделки.
Данное поле заполняется только в том случае, если имело место
неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.
III. Требования к Отчету
1. Все даты заключения конверсионных сделок в отчете должны
быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке
отчета. Исключение составляют строки с указанием неисполненных
сделок с правом отказа, заключенных ранее.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета
должен быть одинаковым.
3. Строка с указанием неисполненной сделки с правом отказа,
заключенной ранее, полностью повторяет строку о заключении этой
сделки с заполнением графы 13 (дата отказа от исполнения сделки).
При этом графа 4 содержит дату заключения сделки, а графа 13 -
дату отказа от исполнения сделки. Дата отказа от исполнения сделки
должна совпадать с датой, указанной в заголовке отчета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409704
---------------T------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T-----+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------+---------------+-----+
| | | | |
L--------------+-------+---------------+------
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"
по состоянию на "__" ___________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 704
Суточная
----T----------T-------T-----T-----T---------T---------T----------
| N |Код Дилера|ИНН | Код |Номер| Дата | Код | Сумма |
|п/п|- Уполно- |нерези-|счета|лице-|операции |операции |операции |
| |моченного |дента | |вого |(остатка)|(остатка)|(остатка)|
| |банка | | |счета|по счету | |по счету |
+---+----------+-------+-----+-----+---------+---------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+---+----------+-------+-----+-----+---------+---------+---------+
| 1 | | | | | | | |
+---+----------+-------+-----+-----+---------+---------+---------+
| 2 | | | | | | | |
+---+----------+-------+-----+-----+---------+---------+---------+
| | | | | | | | |
L---+----------+-------+-----+-----+---------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ____________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об операциях по счетам типа "С"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 12.10.2001 N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
I. Общие положения
1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка
России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа
"С" (Уполномоченными банками), и банками, ранее имевшими
вышеназванное Разрешение и имеющими на балансе ненулевые остатки
на специальных счетах нерезидентов типа "С".
2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета
операций по счетам типа "С", который ведется Уполномоченным банком
в соответствии с Инструкцией Банка России "О специальных счетах
нерезидентов типа "С" от 28.12.2000 N 96-И.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase
III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за
отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и
требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом
операций на открытом рынке Банка России.
4. В отчете указываются остатки и обороты по счетам типа "С"
(инвестиционным, конверсионным и проектным), а также по брокерским
(в части, касающейся счетов типа "С") и транзитным счетам.
II. Порядок составления Отчета
1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.
2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код
Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении
функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ.
3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный
Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком
России.
4. В графе 4 указывается код счета в соответствии с таблицей:
----T-------------------------------
|Код| Наименование счета |
+---+------------------------------+
| T |Транзитные счета |
+---+------------------------------+
| B |Брокерский счет (N 30606) |
+---+------------------------------+
| I |Счет типа "С" (инвестиционный)|
+---+------------------------------+
| K |Счет типа "С" (конверсионный) |
+---+------------------------------+
| P |Счет типа "С" (проектный) |
L---+-------------------------------
5. В графе 5 указываются последние семь цифр двадцатизначного
номера счета нерезидента.
6. В графе 6 указывается дата операции (остатка) по счету.
7. В графе 7 указываются коды операций (остатков) в
соответствии с таблицей:
----T-------------------------------------------------------------
|Код| Операция (остаток) |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды ко всем счетам |
+---T------------------------------------------------------------+
|Т |Открытие счета |
+---+------------------------------------------------------------+
|U |Закрытие счета |
+---+------------------------------------------------------------+
|N |Остаток на начало дня |
+---+------------------------------------------------------------+
|К |Остаток на конец дня |
+---+------------------------------------------------------------+
|Z |Зачисление на счет (для зачислений, не предусмотренных |
| |данной схемой) |
+---+------------------------------------------------------------+
|Y |Списание со счета (для списаний, не предусмотренных данной |
| |схемой) |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды к транзитным счетам |
+---T------------------------------------------------------------+
|А |Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|В |Перевод на счет типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|С |Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды к брокерским счетам (N 30606) |
+---T------------------------------------------------------------+
|D |Покупка ценных бумаг |
+---+------------------------------------------------------------+
|В |Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|F |Сумма, зачисленная с рынка ценных бумаг от продажи,|
| |погашения ценных бумаг и выплат купонов |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+---+------------------------------------------------------------+
|S |Сумма, полученная от выплат дивидендов по акциям |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) |
+---+------------------------------------------------------------+
|А |Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды к счетам типа "С" (инвестиционным) |
+---T------------------------------------------------------------+
|O |Покупка иностранной валюты на сессиях Банка России |
+---+------------------------------------------------------------+
|G |Переводы на брокерский счет (N 30606) |
+---+------------------------------------------------------------+
|F |Сумма, зачисленная с брокерского счета (N 30606) |
+---+------------------------------------------------------------+
|Е |Оплата комиссионных вознаграждений |
+---+------------------------------------------------------------+
|R |Уплата налогов |
+---+------------------------------------------------------------+
|Н |Переводы на транзитный счет |
+---+------------------------------------------------------------+
|L |Сумма, зачисленная с транзитного счета |
+---+------------------------------------------------------------+
|I |Переводы на инвестиционный счет нерезидента в другой |
| |Уполномоченный банк |
+---+------------------------------------------------------------+
|J |Сумма, зачисленная с инвестиционного счета нерезидента |
| |в другом Уполномоченном банке |
+---+------------------------------------------------------------+
|V |Переводы на инвестиционный или проектный счет другого |
| |нерезидента |
+---+------------------------------------------------------------+
|W |Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого |
| |нерезидента |
+---+------------------------------------------------------------+
|С |Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|M |Сумма, зачисленная со счета типа "С" (конверсионный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|D |Переводы на проектный счет |
+---+------------------------------------------------------------+
|Р |Сумма, зачисленная с проектного счета |
+---+------------------------------------------------------------+
|S |Денежные средства от новации по государственным ценным |
| |бумагам |
+---+------------------------------------------------------------+
|B |Оплата уставного капитала |
+---+------------------------------------------------------------+
|А |Отчуждение уставного капитала и распределение прибыли |
| |от долей |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды к счетам типа "С" (конверсионным) |
+---T------------------------------------------------------------+
|O |Покупка иностранной валюты на свободном рынке |
+---+------------------------------------------------------------+
|B |Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|A |Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| |(только суммы от погашения спецвыпусков) |
+---+------------------------------------------------------------+
|I |Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк |
+---+------------------------------------------------------------+
|F |Продажа иностранной валюты |
+---+------------------------------------------------------------+
|J |Сумма, зачисленная со счета нерезидента в другом |
| |Уполномоченном банке |
+---+------------------------------------------------------------+
|L |Сумма, зачисленная с транзитного счета |
+---+------------------------------------------------------------+
|Р |Сумма, зачисленная с проектного счета |
+---+------------------------------------------------------------+
| Коды к счетам типа "С" (проектным) |
+---T------------------------------------------------------------+
|А |Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) |
| |(в соотв. с планом) |
+---+------------------------------------------------------------+
|В |Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|С |Перевод на счет типа "С" (конверсионный) |
+---+------------------------------------------------------------+
|W |Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого |
| |нерезидента |
+---+------------------------------------------------------------+
|D |Сумма, переведенная на инвестиционный проект |
+---+------------------------------------------------------------+
|Р |Сумма, полученная от реализации инвестиционного проекта |
L---+-------------------------------------------------------------
8. В графе 8 указывается сумма операции (остатка) в рублях с
точностью до копеек.
9. Операции и остатки вносятся в отчет в день проведения по
бухгалтерскому балансу.
III. Требования к Отчету
1. Все даты операции (остатков) по счетам в отчете должны быть
одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке
отчета.
2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках отчета
должен быть одинаковым.
3. Для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося
в отчете, должен быть указан остаток на начало дня или операция
открытия счета. Аналогично, для любого лицевого счета конкретного
типа, встречающегося в отчете, должен быть указан остаток на конец
дня или операция закрытия счета.
4. Операции перевода со счета одного типа на счет другого типа
должны иметь соответствующую парную операцию перевода (первая
заглавная буква - код операции, вторая прописная - код счета, SUM
- суммирование операций по всем лицевым счетам данного типа одного
нерезидента в данном отчете).
SUM Gi = SUM Ab
SUM Fi = SUM Bb
SUM Di = SUM Ap
SUM Pi = SUM Bp
SUM Hi = SUM At
SUM Li = SUM Bt
SUM Ci = SUM Ak
SUM Mi = SUM Bk
SUM Ct = SUM Lk
SUM Cp = SUM Pk
5. Остаток на конец дня на любом лицевом счете, встречающемся
в отчете, должен быть равен остатку на начало дня на этом счете,
увеличенному на сумму всех операций по зачислению денежных средств
на этот счет и уменьшенному на сумму всех операций по списанию
денежных средств с этого счета (первая заглавная буква - код
операции (остатка), вторая прописная - код счета, SUM -
суммирование операций по лицевому счету данного типа одного
нерезидента в данном отчете).
Для транзитных счетов:
Nt + SUM Zt - SUM Yt - SUM Ct - SUM Bt + SUM At = Kt.
Для брокерских счетов:
Nb + SUM Zb - SUM Yb - SUM Db - SUM Bb + SUM Fb + SUM Ab = Kb.
Для инвестиционных счетов:
Ni + SUM Zi - SUM Yi - SUM Oi - SUM Gi + SUM Fi - SUM Ei -
- SUM Ri - SUM Hi + SUM Li - SUM Ii + SUM Ji - SUM Vi +
+ SUM Wi - SUM Ci + SUM Mi - SUM Di + SUM Pi + SUM Si -
- SUM Bi + SUM Ai = Ki.
Для конверсионных счетов:
Nk + SUM Zk - SUM Yk - SUM Ok - SUM Bk + SUM Ak - SUM Ik +
+ SUM Fk + SUM Jk + SUM Lk + SUM Pk = Kk.
Для проектных счетов:
Np + SUM Zp - SUM Yp + SUM Ap - SUM Bp - SUM Cp + SUM Wp -
- SUM Dp + SUM Pp = Kp.
6. Остатки на конец предыдущего рабочего дня по лицевым счетам
(с учетом типа счета и ИИН) должны совпадать с остатками на начало
текущего дня. Все незакрытые лицевые счета (с учетом типа счета и
ИИН) предыдущего дня должны содержаться в отчете за текущий день.
И наоборот - все лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН),
содержащиеся в текущем отчете и не имеющие кода открытия в текущем
отчете, должны иметь остатки на конец предыдущего дня.
7. Все операции покупки иностранной валюты на свободном рынке
(SUM Ok) должны соответствовать заключенным конверсионным сделкам
с датой валютирования по рублям - отчетная дата. Информация о
заключенных конверсионных сделках предоставляется в Департамент
операций на открытом рынке в отчете о заключенных конверсионных
сделках (форма N 702).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409705
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА СЧЕТАХ ДИЛЕРОВ В РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРАХ ОРЦБ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 705
Суточная
руб.
-------T------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T------
|Код |Наиме-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|Номер|Оста-|
|Участ-|нова- |счета|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |лице-|ток |
|ника |ние |30401|по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |вого |по |
|в ТС |Участ-| |счету|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|счета|лице-|
|(если |ника | |30401|Сек- |вому |ва- |вому |валю-|вому |фонд-|вому |фонд-|вому |сроч-|вому |сроч-|вому |Сект-|вому |Сект-|вому |
|есть -| | | |тора |счету|лют- |счету|тного|счету|ового|счету|ового|счету|ного |счету|ного |счету|ора |счету|ора |счету|
|код | | | |ГКО /|Сек- |ного |ва- |Сект-|валю-|Сект-|фонд-|Сект-|фонд-|Сект-|сроч-|Сект-|сроч-|МБК |Сект-|МБК |Сект-|
|Диле- | | | |ОФЗ |тора |Сек- |лют- |ора |тного|ора |ового|ора |ового|ора |ного |ора |ного |бала-|ора |бала-|ора |
|ра, | | | |ба- |ГКО /|тора |ного |бала-|Сект-|бала-|Сект-|бала-|Сект-|бала-|Сект-|бала-|Сект-|нсов-|МБК |нсов-|МБК |
|если | | | |лан- |ОФЗ |ба- |Сек- |нсов-|ора |нсов-|ора |нсов-|ора |нсов-|ора |нсов-|ора |ого |бала-|ого |бала-|
|нет - | | | |сово-|ба- |лан- |тора |ого |бала-|ого |бала-|ого |бала-|ого |бала-|ого |бала-|счета|нсов-|счета|нсов-|
|иной | | | |го |лан- |сово-|бала-|счета|нсов-|счета|нсов-|счета|нсов-|счета|нсов-|счета|нсов-|N |ого |N |ого |
|прис- | | | |счета|сово-|го |нсов-|N |ого |N |ого |N |ого |N |ого |N |ого |30403|счета|30405|счета|
|воен- | | | |N |го |счета|ого |30405|счета|30403|счета|30405|счета|30403|счета|30405|счета| |N | |N |
|ный | | | |30403|счета|N |счета| |N | |N | |N | |N | |N | |30403| |30405|
|код) | | | | |N |30403|N | |30405| |30403| |30405| |30403| |30405| | | | |
| | | | | |30403| |30403| | | | | | | | | | | | | | |
+------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
L------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров
в расчетных центрах ОРЦБ
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "О
порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами
на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П.
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
по состоянию на 10 ч. 30 мин. дня представления отчетности.
3. Отчет представляется только теми кредитными организациями,
которые выполняют функции расчетных центров ОРЦБ.
Форма N 706. "Отчет об операциях, отражаемых
на балансовом счете N 30606 "Средства клиентов -
нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими финансовыми активами"
Исключена. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Порядок составления и представления
Отчета об операциях, отражаемых на балансовом
счете N 30606 "Средства клиентов - нерезидентов
по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими финансовыми активами"
Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409707
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ О СРЕДСТВАХ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 707
Месячная
руб.
------------------------T----------------------T------------------
|Средства, перечисленные|Средства, возвращенные|Остаток средств, |
| Уполномоченным банком | Банком России |депонированных в |
| Банку России |Уполномоченному банку | Банке России |
+-----------------------+----------------------+-----------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-----------------------+----------------------+-----------------+
L-----------------------+----------------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о средствах, депонируемых в Банке России
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О
порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на
открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов
со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С"
(конверсионные)" от 23 марта 1999 г. N 520-У (с учетом изменений и
дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. Формирование и представление отчета производится также в
случае, когда Уполномоченный банк не перечислял средства в Банк
России и не имеет средств, депонированных в Банке России.
4. В графу 1 таблицы вносится сумма средств, перечисленная
Уполномоченным банком в Банк России за отчетный месяц.
5. В графу 2 таблицы вносится сумма средств, возвращенная
Банком России Уполномоченному банку за отчетный месяц.
6. В графу 3 таблицы вносится остаток средств, депонированных
Уполномоченным банком в Банке России, рассчитанный как сумма
остатка средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке
России за предыдущий отчетный месяц, и разности между данными по
графам 1 и 2 таблицы.
Форма N 708. "Отчет по данным журнала учета движения
средств нерезидентов на транзитных счетах"
Исключена. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Порядок составления и представления
Отчета по данным журнала учета движения
средств нерезидентов на транзитных счетах
Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409711
---------------T----------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T---T-----------------+
| |по ОКПО|регистрационный|БИК| номер лицензии |
| | | номер | |профессионального|
| | | | | участника рынка |
| | | | | ценных бумаг |
+--------------+-------+---------------+---+-----------------+
| | | | | |
L--------------+-------+---------------+---+------------------
ДЕПОЗИТАРНЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес кредитной организации (филиала) ___________________
Форма N 711
Квартальная
Раздел 1. Счета депо
1.1. Счета депо клиентов
---------------------------------------------------T--------------------------------------------------
|Количество счетов депо, открытых юридическим лицам|Количество счетов депо, открытых физическим лицам|
+------------------------T-------------------------+--------------------------T----------------------+
| резидентам | нерезидентам | резидентам | нерезидентам |
+------------------------+-------------------------+--------------------------+----------------------+
| (1) | (2) | (3) | (4) |
L------------------------+-------------------------+--------------------------+-----------------------
---------------------------------------------------T--------------------------T-----------------------
| Количество междепозитарных счетов депо ЛОРО, | Количество эмиссионных |Количество иных счетов|
| открытых сторонним депозитариям | счетов депо | |
+------------------------T-------------------------+ | |
| резидентам | нерезидентам | | |
+------------------------+-------------------------+--------------------------+----------------------+
| (5) | (6) | (7) | (8) |
L------------------------+-------------------------+--------------------------+-----------------------
1.2. Счета депо кредитной организации
---------------------------------------------------T--------------------------------------------------
| Количество счетов депо, открытых в головной | Количество счетов депо, открытых в филиалах |
| организации кредитной организации | кредитной организации |
+--------------------------------------------------+-------------------------------------------------+
| (9) | (10) |
L--------------------------------------------------+--------------------------------------------------
Раздел 2. Междепозитарные счета
2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах ЛОРО
---------------------T-----------------T---------------------T---------------------T-----------------------
|Краткое наименование| Номер лицензии |Признак депозитария -| Номер | Общее количество |
| депозитария - |профессионального| корреспондента | междепозитарного | ценных бумаг на |
| корреспондента | участника рынка | |счета ЛОРО, открытого| междепозитарном счете|
| | ценных бумаг - | | депозитарию - | ЛОРО |
| | корреспондента | | корреспонденту | |
+--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+----------------------+
| (11) | (12) | (13) | (14) | (15) |
L--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+-----------------------
2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах
номинального держателя, открытых кредитной организации в других
организациях
---------------------T-----------------T---------------------T---------------------T-----------------------
|Краткое наименование| Номер лицензии |Признак организации -| Номер счета, | Общее количество |
| организации - |профессионального| корреспондента | открытого у | ценных бумаг на |
| корреспондента | участника рынка | | организации - |междепозитарном счете |
| | ценных бумаг - | | корреспондента | (счете номинального |
| | корреспондента | | | держателя) |
+--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+----------------------+
| (16) | (17) | (18) | (19) | (20) |
L--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+-----------------------
Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах
депо
3.1.
------------------T----------------T---------------T-----------------T----------------------
|Название эмитента|Код ИНН эмитента|Код типа ценной|Тип ценной бумаги|Номер государственной|
| | | бумаги | (наименование) | регистрации |
+-----------------+----------------+---------------+-----------------+---------------------+
| (21) | (22) | (23) | (24) | (25) |
+-----------------+----------------+---------------+-----------------+---------------------+
L-----------------+----------------+---------------+-----------------+----------------------
3.2.
--------T------T--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код | Код | Количество ценных бумаг |
|ИНН | типа +---------------T-----------T-----------T------------T-----------T------------T-----------T------------T-----------T------+
|эмитен-|ценной| на счетах, | на иных | на | на | на | на | на счетах | на счетах | на |на |
|та |бумаги|предназначенных| счетах | счетах | счетах | счетах | счетах | ЛОРО, | ЛОРО, |эмиссионных|иных |
| | | для учета | кредитной |юридических|юридических |физических | физических | открытых | открытых | счетах |счетах|
| | | ценных бумаг, |организации| лиц - | лиц - | лиц - | лиц - |юридическим|юридическим | |клиен-|
| | | принадлежащих | |резидентов |нерезидентов|резидентов |нерезидентов| лицам - | лицам - | |тов |
| | | кредитной | | | | | |резидентам |нерезидентам| | |
| | |организации на | | | | | | | | | |
| | | праве | | | | | | | | | |
| | | собственности | | | | | | | | | |
+-------+------+---------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------+
| (26) | (27) | (28) | (29) | (30) | (31) | (32) | (33) | (34) | (35) | (36) | (37) |
L-------+------+---------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+-------
Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные операции с
клиентами
----------------------------------T--------------------T------------------------------------
|Наименование регионов, в которых |Код региона по ОКАТО|Количество филиалов, осуществляющих|
| есть филиалы, осуществляющие | |депозитарные операции с клиентами в|
|депозитарные операции с клиентами| | регионе |
+---------------------------------+--------------------+-----------------------------------+
| (38) | (39) | (40) |
L---------------------------------+--------------------+------------------------------------
Руководитель депозитария (Ф.И.О.)
Телефон руководителя депозитария
Факс руководителя депозитария
Адрес электронной почты
руководителя депозитария
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Факс исполнителя
Адрес электронной почты
исполнителя
"__" __________ ____ г.
Порядок составления и представления
Депозитарного отчета
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Кредитные организации, имеющие лицензию профессионального
участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной
деятельности, представляют в территориальные учреждения Банка
России Депозитарный отчет.
1.1. Депозитарный отчет составляется в целом по кредитной
организации и ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом (за IV квартал - не позднее 25
января года, следующего за отчетным), представляется
в территориальное учреждение Банка России по местонахождению
кредитной организации.
Филиалы кредитных организаций представляют Депозитарные отчеты
по разделам 1 и 3 (разделы 2 и 4 филиалами кредитных организаций
не заполняются) только по запросам территориальных учреждений с
периодичностью и в сроки, определенные для кредитных организаций.
Под филиалами Сберегательного банка Российской Федерации в
рамках настоящего порядка составления и представления отчета
понимаются его территориальные банки.
1.2. Депозитарный отчет формируется на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом, содержит данные по всей
кредитной организации, включая информацию по филиалам.
2. Понятия "резидент" и "нерезидент", используемые в
Депозитарном отчете, даны в соответствии с пунктами 5, 6 статьи 1
Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" от 09.10.92 N 3615-1.
3. Раздел 1. "Счета депо".
3.1. Подраздел 1.1. "Счета депо клиентов".
В подразделе отражается количество аналитических пассивных
счетов депо, открытых клиентам (депонентам) депозитария по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в
целом по кредитной организации. В графах 1 - 4 отражаются данные
по счетам депо собственников ценных бумаг, открытых клиентам
депозитария на отчетную дату. Счета, закрытые по состоянию на
отчетную дату, в отчете не отражаются. В графах 5 - 6 отражаются
данные по междепозитарным счетам ЛОРО, т.е. счетам, где
находятся ценные бумаги, не принадлежащие депозитарию - депоненту
и учет прав на которые осуществляется у самого депозитария -
депонента. В графе 7 отражаются данные о количестве эмиссионных
счетов. Под эмиссионными счетами депо следует понимать счета,
открываемые эмитенту в головном депозитарии либо у
реестродержателя для зачисления полного объема выпуска ценных
бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом
для погашения (аннулирования). В графе 8 отражается совокупное
количество клиентских счетов депо, открытых доверительным
управляющим, залогодержателям, счетов эмитентов (эти счета
используются при выкупе ценных бумаг эмитентом с целью их
дальнейшей перепродажи), а также счетов, где учитываются ценные
бумаги, владельцы которых не установлены.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 1 "Количество счетов депо, открытых
юридическим лицам - резидентам" указывается общее количество
аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией
юридическим лицам - резидентам (включая федеральные органы
государственной власти и органы государственной власти субъектов
Российской Федерации), для учета ценных бумаг, принадлежащих им на
праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 2 "Количество счетов депо, открытых
юридическим лицам - нерезидентам" указывается общее количество
аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией
юридическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг,
принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах
N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 3 "Количество счетов депо, открытых
физическим лицам - резидентам" указывается общее количество
аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией
физическим лицам - резидентам для учета ценных бумаг,
принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах
N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 4 "Количество счетов депо, открытых
физическим лицам - нерезидентам" указывается общее количество
аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией
физическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг,
принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах
N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 5 указывается общее количество
междепозитарных счетов депо ЛОРО, открытых кредитной организацией
сторонним депозитариям - резидентам для учета ценных бумаг,
принадлежащих их клиентам (депонентам) и отраженных на счетах
N 98053, 98060, 98065, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 6 указывается общее количество
междепозитарных счетов депо ЛОРО, открытых кредитной организацией
сторонним депозитариям - нерезидентам для учета ценных бумаг,
принадлежащих клиентам (депонентам) депозитария - корреспондента
и отраженных на счетах N 98053, 98060, 98065, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При заполнении графы 7 указывается общее количество
аналитических эмиссионных счетов депонентов, открытых кредитной
организацией и отраженных на счете N 98090.
При заполнении графы 8 указывается общее количество
аналитических пассивных счетов депонентов, являющихся
доверительными управляющими, залогодержателями, счетов эмитентов,
а также счетов, где учитываются ценные бумаги, владельцы которых
не установлены. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах,
отражаются кредитной организацией на счетах N N 98055, 98070,
98080, 98090.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Сумма значений граф 1 - 8 должна соответствовать общему
количеству аналитических пассивных счетов депо, открытых
депонентам депозитария кредитной организации (включая счета,
открытые клиентам в филиалах кредитной организации).
3.2. Подраздел 1.2. "Счета депо кредитной организации".
В подразделе должно отражаться количество аналитических
пассивных счетов депо кредитной организации, открытых для учета
ценных бумаг, принадлежащих ей на праве собственности или ином
вещном праве (в отношении которых кредитная организация выступает
в качестве доверительного управляющего или залогодержателя), а
также находящихся на эмиссионных счетах и счетах эмитента,
открытых на имя кредитной организации. Ценные бумаги, учитываемые
на таких счетах, отражаются кредитной организацией на
синтетических счетах депо N 98050, 98053, 98055, 98070, 98090. При
этом в графе 9 указывается количество счетов депо, открытых только
в головном депозитарии, а в графе 10 - количество счетов депо,
открытых только в депозитариях филиалов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
При составлении раздела 1 филиалами кредитных организаций
графа 9 не заполняется, в остальных графах раздела 1 указывается
количество счетов депо, открытых в филиале.
4. Раздел 2. "Междепозитарные счета".
4.1. Подраздел 2.1. "Данные об остатках на междепозитарных
счетах ЛОРО".
Для заполнения графы 13 используются следующие коды
организаций, открывших в кредитной организации междепозитарный
счет:
И - нерезидент;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
В графе 15 "Общее количество ценных бумаг на междепозитарном
счете ЛОРО" должно указываться совокупное количество ценных бумаг,
учитываемых на счетах ЛОРО, открытых кредитной организацией
соответствующему депозитарию - корреспонденту для учета
ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария - корреспондента
и отражаемых по синтетическим счетам N 98053, 98060, 98065, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Примечание. Если на счете депо ЛОРО, открытом в отчитывающейся
кредитной организации, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в
этом случае в подразделе 2.1 следует заполнить все колонки, кроме
15-й.
4.2. Подраздел 2.2. "Данные об остатках на междепозитарных
счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной
организации в других организациях".
Для заполнения графы 18 используются следующие коды
организаций, открывших междепозитарные счета и счета номинального
держателя кредитной организации:
Э - эмитент;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
И - нерезидент;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией;
Р - реестродержатель.
В графе 20 "Общее количество ценных бумаг на междепозитарном
счете (счете номинального держателя)" должно указываться
совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам
депозитария и учитываемых на синтетических счетах N 98010, 98015,
98000 (при нахождении в хранилище кредитной организации
сертификатов именных ценных бумаг), без разделения по эмитентам и
выпускам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Примечание. Если на междепозитарном счете и счете номинального
держателя, открытых отчитывающейся кредитной организации в других
организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом
случае в подразделе 2.2 следует заполнить все колонки, кроме 20-й.
5. Раздел 3. "Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии
на счетах депо".
В случае отсутствия данных для заполнения граф 22 и 26 "Код
ИНН эмитента" кредитная организация должна указывать в
пояснительной записке причину их незаполнения.
В случае наличия у кредитной организации векселей,
векселедателями которых являются физические лица, в графе 21
"Название эмитента" необходимо указывать его фамилию и инициалы, а
в графах 22 и 26 "Код ИНН эмитента" его ИНН.
В графах 23 и 27 указывается тип ценной бумаги с
использованием следующих кодов:
- BON1 - облигации органов власти Российской Федерации;
- BON2 - облигации органов власти субъектов Российской
Федерации, местных органов власти;
- BON3 - облигации банков - резидентов;
- BON4 - прочие облигации резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств;
- BON6 - облигации банков - нерезидентов;
- BON7 - прочие облигации нерезидентов;
- DS1 - депозитные сертификаты банков - резидентов;
- DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
- SS1 - сберегательные сертификаты банков - резидентов;
- SS2 - сберегательные сертификаты банков - нерезидентов;
- SHS1 - акции банков - резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков - резидентов (привилегированные);
- SHS3 - прочие акции резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - прочие акции резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков - нерезидентов;
- SHS6 - прочие акции нерезидентов;
- BIL1 - векселя органов власти Российской Федерации;
- BIL2 - векселя органов власти субъектов Российской
Федерации, местных органов власти;
- BIL3 - векселя банков - резидентов;
- BIL4 - прочие векселя резидентов;
- BIL5 - векселя иностранного государства;
- BIL6 - векселя банков - нерезидентов;
- BIL7 - прочие векселя нерезидентов;
- DR - депозитарные расписки;
- CON - складское свидетельство;
- WTS - варранты;
- OTHER - иное.
В случае, если в графах 23, 27 "Код типа ценной бумаги"
указываются обозначения BON5, BON6, BON7, DS2, SS2, SHS5, SHS6,
BIL5, BIL6, BIL7, DR, допускается отсутствие данных в графах:
- 22, 26 "Код ИНН эмитента";
- 25 "Номер государственной регистрации".
5.1. Подраздел 3.1.
Графа 25 "Номер государственной регистрации" не заполняется по
неэмиссионным ценным бумагам.
В случае отсутствия информации о номере государственной
регистрации, но при наличии данных об ISIN-коде в колонке 25
указывается ISIN-код.
5.2. Подраздел 3.2.
В графах с 28-й по 37-ю отражается информация о количестве
ценных бумаг, отраженных на счетах депо, открытых в кредитной
организации. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам
указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным
ценным бумагам - в разрезе типов ценных бумаг и лиц, обязанных по
ним.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 28 "Количество ценных бумаг на счетах, предназначенных
для учета ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на
праве собственности" должно указываться совокупное количество
ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на
праве собственности и учитываемых на счетах N 98050, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 29 "Количество ценных бумаг на иных счетах кредитной
организации" должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, в отношении которых кредитная организация является
доверительным управляющим или залогодержателем, а также
находящихся на эмиссионных счетах кредитной организации и
учитываемых на счетах N 98053, 98055, 98070, 98090.
В графе 30 "Количество ценных бумаг на счетах юридических лиц
- резидентов" должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим лицам -
резидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 31 "Количество ценных бумаг на счетах юридических лиц
- нерезидентов" должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим лицам -
нерезидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 32 "Количество ценных бумаг на счетах физических лиц -
резидентов" должно указываться совокупное количество ценных бумаг,
принадлежащих на правах собственности физическим лицам -
резидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 33 "Количество ценных бумаг на счетах физических лиц -
нерезидентов" должно указываться совокупное количество ценных
бумаг, принадлежащих на правах собственности физическим лицам -
нерезидентам и учитываемых на счетах N 98040, 98053, 98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 34 "Количество ценных бумаг на счетах ЛОРО, открытых
юридическим лицам - резидентам" должно указываться совокупное
количество ценных бумаг, учитываемых на счетах ЛОРО, открытых
кредитной организацией соответствующему депозитарию -
корреспонденту, являющемуся резидентом Российской Федерации, для
учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария -
корреспондента и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065,
98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 35 "Количество ценных бумаг на счетах ЛОРО, открытых
юридическим лицам - нерезидентам" должно указываться совокупное
количество ценных бумаг, учитываемых на счетах ЛОРО, открытых
кредитной организацией соответствующему депозитарию -
корреспонденту, являющемуся нерезидентом Российской Федерации, для
учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария -
корреспондента и отражаемых по счетам N 98053, 98060, 98065,
98070.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
В графе 36 "Количество ценных бумаг на эмиссионных счетах"
должно указываться количество ценных бумаг на эмиссионных счетах
клиентов депозитария и отражаемых на счете N 98090.
В графе 37 "Количество ценных бумаг на иных счетах клиентов"
должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых
на счетах залогодержателей (счет N 98070), доверительных
управляющих (счета N N 98053, 98055, 98070) и эмитентов (счет
N 98090), являющихся клиентами депозитария, а также ценных бумаг,
владельцы которых не установлены (счет N 98080).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
6. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями,
имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с
клиентами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409801
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ОТЧЕТ
О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ
ГРУППЫ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации: _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 801
Квартальная
----T-------T-------T------T------T--------T------T--------T-----T-------T-----T---------
| N |Полное |Факти- |Место-|Код |Регис- |Орга- |Удельный|Метод|Основа-|Вид |Наличие |
|п/п|наиме- |ческое |нахож-|ОКПО |трацион-|низа- |вес го- |кон- |ние для|дея- |согласия|
| |нование|место- |дение |(для |ный но- |ции, |лосующих|соли-|невклю-|тель-|Банка |
| |юриди- |нахож- |участ-|ре- |мер |вхо- |акций |дации|чения |ности|России |
| |ческого|дение |ника |зи- |участни-|дящие |(долей),| |отчет- | |на при- |
| |лица - |участ- |груп- |ден- |ка груп-|в |принад- | |ности | |обрете- |
| |участ- |ника |пы, |тов |пы - |сос- |лежащих | |участ- | |ние бо- |
| |ника |группы |уста- |Рос- |кредит- |тав |органи- | |ника в | |лее 20% |
| |группы |(почто-|нов- |сии); |ной ор- |груп- |зации в | |состав | |акций |
| | |вый ад-|лен- |код |ганиза- |пы, |уставном| |форм N | |(долей) |
| | |рес) |ное |стра- |ции |имею- |капитале| |802 - | |кредит- |
| | | |учре- |ны | |щие |участни-| |805 | |ной ор- |
| | | |ди- |место-| |пакет |ка, про-| | | |ганиза- |
| | | |тель- |на- | |акций |центов | | | |ции |
| | | |ными |хож- | |(долю |(с одним| | | | |
| | | |доку- |дения | |учас- |десятич-| | | | |
| | | |мента-|(для | |тия) |ным зна-| | | | |
| | | |ми |нере- | |в ка- |ком) | | | | |
| | | | |зиден-| |пита- | | | | | |
| | | | |тов) | |ле | | | | | |
| | | | | | |участ-| | | | | |
| | | | | | |ника | | | | | |
+---+-------+-------+------+------+--------+------+--------+-----+-------+-----+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
+---+-------+-------+------+------+--------+------+--------+-----+-------+-----+--------+
|0. | | | | | | | | | | | |
|1. | | | | | | | | | | | |
|...| | | | | | | | | | | |
L---+-------+-------+------+------+--------+------+--------+-----+-------+-----+---------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной
организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________ ____ г.
Порядок составления и представления
Отчета о составе участников банковской /
консолидированной группы
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409802
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на "__" __________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 802
Квартальная
тыс. руб.
-------T-----------------T------T---------------------T------T--------------T------
| N п/п|Статьи консолиди-|Балан-|Показатели участников|Проме-|Произведенные |Всего|
| |рованного балан- |совый | группы |жуточ-|корректировки | |
| |сового отчета |отчет +------T------T-------+ный |(в т.ч. взаим-| |
| | |голов-|Балан-|Балан-|Балан- |ре- |ные операции) | |
| | |ной |совый |совый |совый |зуль- +------T-------+ |
| | |кре- |отчет |отчет |отчет |тат |Увели-|Умень- | |
| | |дитной|участ-|участ-|участ- |(гр. |чение |шение | |
| | |орга- |ника А|ника Б|ника |3 + | | | |
| | |низа- |группы|группы|... |4 + | | | |
| | |ции | | |группы |5 + | | | |
| | | | | | |6 + | | | |
| | | | | | |...) | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
| | АКТИВЫ | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|1. |Денежные средства| | | | | | | | |
| |и счета в| | | | | | | | |
| |Центральном банке| | | | | | | | |
| |РФ | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|2. |Государственные | | | | | | | | |
| |долговые | | | | | | | | |
| |обязательства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|3. |Средства в| | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | | |
| |организациях | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|4. |Чистые вложения в| | | | | | | | |
| |ценные бумаги для| | | | | | | | |
| |перепродажи (4.1 | | | | | | | | |
| |- 4.2) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|4.1. |Ценные бумаги для| | | | | | | | |
| |перепродажи | | | | | | | | |
| |(балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|4.2. |Резерв под| | | | | | | | |
| |обесценение | | | | | | | | |
| |ценных бумаг | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|5. |Ссудная и| | | | | | | | |
| |приравненная к| | | | | | | | |
| |ней задолженность| | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|6. |Проценты | | | | | | | | |
| |начисленные | | | | | | | | |
| |(включая | | | | | | | | |
| |просроченные) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|7. |Средства, | | | | | | | | |
| |переданные в| | | | | | | | |
| |лизинг | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|8. |Резервы на| | | | | | | | |
| |возможные потери | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|9. |Чистая ссудная| | | | | | | | |
| |задолженность (5| | | | | | | | |
| |- 8) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|10. |Основные средства| | | | | | | | |
| |и нематериальные| | | | | | | | |
| |активы, | | | | | | | | |
| |хозяйственные | | | | | | | | |
| |материалы и| | | | | | | | |
| |малоценные и| | | | | | | | |
| |быстроизнашиваю- | | | | | | | | |
| |щиеся предметы | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|11. |Чистые | | | | | | | | |
| |долгосрочные | | | | | | | | |
| |финансовые | | | | | | | | |
| |вложения | | | | | | | | |
| |(инвестиции) | | | | | | | | |
| |(11.1 - 11.2) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|11.1. |Долгосрочные | | | | | | | | |
| |финансовые | | | | | | | | |
| |вложения | | | | | | | | |
| |(инвестиции) | | | | | | | | |
| |(балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость), | | | | | | | | |
| |в т.ч. | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|11.А. |Акции (доли) по| х | х | х | х | х | | | |
| |эквивалентной | | | | | | | | |
| |стоимости | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|11.2. |Резерв под| | | | | | | | |
| |обесценение | | | | | | | | |
| |ценных бумаг | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|12. |Расходы будущих| | | | | | | | |
| |периодов по| | | | | | | | |
| |другим операциям,| | | | | | | | |
| |скорректированные| | | | | | | | |
| |на наращенные| | | | | | | | |
| |процентные доходы| | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|13. |Разница стоимости| х | х | х | х | х | | | |
| |приобретения | | | | | | | | |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|14. |Прочие активы| | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|15. |Иные активы| х | | | | | | | |
| |участников группы| | | | | | | | |
| |- некредитных| | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|16. |Итого активов | | | | | | | | |
| |(1 + 2 + 3 + 4 +| | | | | | | | |
| |6 + 7 + 9 + 10 +| | | | | | | | |
| |11 + 12 + 13 + 14| | | | | | | | |
| |+ 15) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
| | ПАССИВЫ | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|17. |Кредиты, | | | | | | | | |
| |полученные | | | | | | | | |
| |кредитными | | | | | | | | |
| |организациями от| | | | | | | | |
| |Центрального | | | | | | | | |
| |банка РФ | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|18. |Средства | | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|19. |Средства клиентов| | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|19.1. |в том числе| | | | | | | | |
| |вклады физических| | | | | | | | |
| |лиц | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|20. |Доходы будущих| | | | | | | | |
| |периодов по| | | | | | | | |
| |другим операциям,| | | | | | | | |
| |скорректированные| | | | | | | | |
| |на наращенные| | | | | | | | |
| |процентные | | | | | | | | |
| |расходы | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|21. |Выпущенные | | | | | | | | |
| |долговые | | | | | | | | |
| |обязательства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|22. |Резервы на| | | | | | | | |
| |возможные потери| | | | | | | | |
| |по расчетам с| | | | | | | | |
| |дебиторами, риски| | | | | | | | |
| |и обязательства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|23. |Разница стоимости| х | х | х | х | х | | | |
| |приобретения | | | | | | | | |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|24. |Прочие | | | | | | | | |
| |обязательства | | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|25. |Иные пассивы| х | | | | | | | |
| |участников группы| | | | | | | | |
| |- некредитных| | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|26. |Всего | | | | | | | | |
| |обязательств (с| | | | | | | | |
| |17 по 25) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
| | Собственные | | | | | | | | |
| | средства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|27. |Уставный капитал| | | | | | | | |
| |(средства | | | | | | | | |
| |акционеров | | | | | | | | |
| |(участников)) | | | | | | | | |
| |всего, в т.ч. | | | | | | | | |
| |(стр. 27.1 + 27.2| | | | | | | | |
| |+ 27.3): | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|27.1. |Зарегистрирован- | | | | | | | | |
| |ные обыкновенные| | | | | | | | |
| |акции и доли | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|27.2. |Зарегистрирован- | | | | | | | | |
| |ные | | | | | | | | |
| |привилегированные| | | | | | | | |
| |акции | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|27.3. |Незарегистриро- | | | | | | | | |
| |ванный уставный| | | | | | | | |
| |капитал | | | | | | | | |
| |неакционерных | | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|28. |Собственные | | | | | | | | |
| |акции, | | | | | | | | |
| |выкупленные у| | | | | | | | |
| |акционеров | | | | | | | | |
| |(участников) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|29. |Эмиссионный доход| | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|30. |Резервы и фонды | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|31. |Переоценка | | | | | | | | |
| |основных средств | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|32. |Прибыль (убыток)| | | | | | | | |
| |за отчетный| | | | | | | | |
| |период | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|33. |Распределенная | | | | | | | | |
| |прибыль - всего, | | | | | | | | |
| |в т.ч. | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|33.1. |Дивиденды, | | | | | | | | |
| |начисленные из| | | | | | | | |
| |прибыли текущего| | | | | | | | |
| |года | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|33.2. |Распределенная | | | | | | | | |
| |прибыль (исключая| | | | | | | | |
| |дивиденды) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|34. |Нераспределенная | | | | | | | | |
| |прибыль (убыток)| | | | | | | | |
| |(32 - 33) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|35. |Доля малых| | | | | | | | |
| |учредителей | | | | | | | | |
| |(участников) | | | | | | | | |
| |всего, в т.ч. | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|35.1. |Доля собственных| | | | | | | | |
| |средств, | | | | | | | | |
| |принадлежащих | | | | | | | | |
| |малым учредителям| | | | | | | | |
| |(участникам) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|35.2. |Прибыль (убыток),| | | | | | | | |
| |принадлежащая | | | | | | | | |
| |малым учредителям| | | | | | | | |
| |(участникам) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|36. |Расходы и риски,| | | | | | | | |
| |влияющие на| | | | | | | | |
| |собственные | | | | | | | | |
| |средства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|37. |Всего собственных| | | | | | | | |
| |средств (27 -| | | | | | | | |
| |27.3 - 28 + 29 + | | | | | | | | |
| |30 + 31 + 34 - | | | | | | | | |
| |36) | | + | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|38. |Итого пассивов| | | | | | | | |
| |(26 + 27.3 + 35 +| | | | | | | | |
| |37) | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
| | Внебалансовые | | | | | | | | |
| | обязательства | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|39. |Обязательства | | | | | | | | |
| |группы | | | | | | | | |
+------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+-----+
|40. |Гарантии, | | | | | | | | |
| |выданные группой | | | | | | | | |
L------+-----------------+------+------+------+-------+------+------+-------+------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок составления и представления
Консолидированного балансового отчета
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409803
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ____________________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 803
Квартальная
тыс. руб.
----T------------T------T-------------T------T--------------T-----
| N | |Пока- | Показатели |Проме-|Произведенные |Все-|
|п/п| |затели| участников |жуточ-|корректировки |го |
| | |голов-| группы |ный |(в т.ч. доходы| |
| | |ной +------T------+ре- | и расходы от | |
| | |кре- |отчет |отчет |зуль- | взаимных | |
| | |дитной|участ-|участ-|тат | операций) | |
| | |орга- |ника А|ника Б| +------T-------+ |
| | |низа- | | | |увели-|умень- | |
| | |ции | | | |чение |шение | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| | ДОХОДЫ | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 1 |Проценты | | | | | | | |
| |полученные и| | | | | | | |
| |аналогичные | | | | | | | |
| |доходы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 2 |Комиссионные| | | | | | | |
| |доходы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 3 |Доходы от| | | | | | | |
| |операций с| | | | | | | |
| |иностранной | | | | | | | |
| |валютой и с| | | | | | | |
| |другими | | | | | | | |
| |валютными | | | | | | | |
| |ценностями, | | | | | | | |
| |включая | | | | | | | |
| |курсовые | | | | | | | |
| |разницы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 4 |Доходы от| | | | | | | |
| |операций по| | | | | | | |
| |купле -| | | | | | | |
| |продаже | | | | | | | |
| |драгоценных | | | | | | | |
| |металлов, | | | | | | | |
| |ценных бумаг| | | | | | | |
| |и другого| | | | | | | |
| |имущества, | | | | | | | |
| |положитель- | | | | | | | |
| |ные | | | | | | | |
| |результаты | | | | | | | |
| |переоценки | | | | | | | |
| |драгоценных | | | | | | | |
| |металлов и| | | | | | | |
| |ценных бумаг| | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 5 |Доходы, | | | | | | | |
| |полученные в| | | | | | | |
| |форме | | | | | | | |
| |дивидендов | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 6 |Другие | | | | | | | |
| |текущие | | | | | | | |
| |доходы | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 7 |Доходы от| | | | | | | |
| |операций | | | | | | | |
| |нефинансово-| | | | | | | |
| |го характера| | | | | | | |
| |участников | | | | | | | |
| |группы -| | | | | | | |
| |некредитных | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 8 |Итого | | | | | | | |
| |доходов (с 1| | | | | | | |
| |по 7) | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| | РАСХОДЫ | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
| 9 |Проценты | | | | | | | |
| |уплаченные и| | | | | | | |
| |аналогичные | | | | | | | |
| |расходы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|10 |Комиссионные| | | | | | | |
| |расходы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|11 |Расходы от| | | | | | | |
| |операций с| | | | | | | |
| |иностранной | | | | | | | |
| |валютой и| | | | | | | |
| |другими | | | | | | | |
| |валютными | | | | | | | |
| |ценностями, | | | | | | | |
| |включая | | | | | | | |
| |курсовые | | | | | | | |
| |разницы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|12 |Расходы от| | | | | | | |
| |операций по| | | | | | | |
| |купле -| | | | | | | |
| |продаже | | | | | | | |
| |драгоценных | | | | | | | |
| |металлов, | | | | | | | |
| |ценных бумаг| | | | | | | |
| |и другого| | | | | | | |
| |имущества, | | | | | | | |
| |отрицатель- | | | | | | | |
| |ные | | | | | | | |
| |результаты | | | | | | | |
| |переоценки | | | | | | | |
| |драгоценных | | | | | | | |
| |металлов и| | | | | | | |
| |ценных бумаг| | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|13 |Расходы по| | | | | | | |
| |оплате труда| | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|14 |Эксплуатаци-| | | | | | | |
| |онные | | | | | | | |
| |расходы | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|15 |Другие | | | | | | | |
| |текущие | | | | | | | |
| |расходы | | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|16 |Расходы от| | | | | | | |
| |операций | | | | | | | |
| |нефинансово-| | | | | | | |
| |го характера| | | | | | | |
| |участников | | | | | | | |
| |группы | | | | | | | |
| |некредитных | | | | | | | |
| |организаций | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|17 |Итого | | | | | | | |
| |расходов (с| | | | | | | |
| |9 по 16) | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|18 |Изменение | | | | | | | |
| |величины | | | | | | | |
| |резервов на| | | | | | | |
| |возможные | | | | | | | |
| |потери по| | | | | | | |
| |ссудам | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|19 |Изменение | | | | | | | |
| |величины | | | | | | | |
| |резервов на| | | | | | | |
| |обесценение | | | | | | | |
| |ценных бумаг| | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|20 |Изменение | | | | | | | |
| |величины | | | | | | | |
| |прочих | | | | | | | |
| |резервов | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|21 |Непредвиден-| | | | | | | |
| |ные доходы| | | | | | | |
| |за вычетом| | | | | | | |
| |непредвиден-| | | | | | | |
| |ных расходов| | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|22 |Налог на| | | | | | | |
| |прибыль | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|23 |Отсроченный | | | | | | | |
| |налог на| | | | | | | |
| |прибыль | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|23а|Непредвиден-| | | | | | | |
| |ные расходы| | | | | | | |
| |после | | | | | | | |
| |налогообло- | | | | | | | |
| |жения | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|24 |Итого | | | | | | | |
| |прибыль | | | | | | | |
| |(убыток) (8| | | | | | | |
| |- 17 - 18 -| | | | | | | |
| |19 - 20 + 21| | | | | | | |
| |- 22 - 23 -| | | | | | | |
| |23а) | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|25 |Прибыль | х | х | х | | | | |
| |(убыток), | | | | | | | |
| |принадлежа- | | | | | | | |
| |щая группе, | | | | | | | |
| |в том числе | | | | | | | |
| |по методу | | | | | | | |
| |эквивалент- | | | | | | | |
| |ной стои- | | | | | | | |
| |мости | | | | | | | |
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
|26 |Прибыль | х | х | х | х | | | |
| |(убыток), | | | | | | | |
| |принадлежа- | | | | | | | |
| |щая малым| | | | | | | |
| |учредителям | | | | | | | |
| |(участникам)| | | | | | | |
L---+------------+------+------+------+------+------+-------+-----
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Консолидированного отчета о прибылях и убытках
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ
ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
на конец операционного дня "__" _________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 804
Квартальная
тыс. ед. валюты
----T------------T------------------------------T------T-----T------T------------------------T-----T-----T------T------T------T-------
| N |Наименование| Чистые позиции в ин. валютах |Сово- |Сово-|Курсы |Рублевый эквивалент по- |Сово-|Сово-|Откры-|Лимиты|Лимиты|Лимиты|
|п/п| валюты | и драг. металлах, тыс. ед. |куп- |куп- |(цены)|зиций, тыс. руб. |куп- |куп- |тая |(суб- |(суб- |(суб- |
| | (драг. | валюты (граммах) |ная |ная |Банка +-----T-----T------------+ная |ная |валют-|лими- |лими- |лими- |
| | металла) +------T----T-----T-----T------+ба- |вне- |Рос- |Сово-|Сово-|Открытая ва-|ба- |вне- |ная |ты) |ты) |ты) |
| | |Балан-|Спот|Сроч-|Опци-|Гаран-|лан- |ба- |сии, |куп- |куп- |лютная пози-|лан- |ба- |пози- |по со-|по со-|по от-|
| | |совая | |ная |онная|тии |совая |лан- |руб. |ная |ная |ция (графы |совая|лан- |ция в |вокуп-|вокуп-|крытой|
| | | | | | | |пози- |совая|за ед.|ба- |вне- |11 + 12) |пози-|совая|% от |ной |ной |валют-|
| | | | | | | |ция |пози-|валюты|лан- |ба- +-----T------+ция в|пози-|капи- |балан-|внеба-|ной |
| | | | | | | |(гра- |ция |или |совая|лан- |Длин-|Корот-|% от |ция в|тала |совой |лансо-|пози- |
| | | | | | | |фы | |грамм | |со- |ная |кая |капи-|% от | |пози- |вой |ции |
| | | | | | | |3 + 4)| |драг. | |вая | | |тала |капи-| |ции |пози- | |
| | | | | | | | | |метал-| | | | | |тала | | |ции | |
| | | | | | | | | |ла | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 1 |Валюты стран| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |Европейского| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |союза | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 2 |Доллар США | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 3 |Иена | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 4 |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 5 |Золото | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 6 |Серебро | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 7 |Платина | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 8 |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| 9 | Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах | | | х | х | х | х | х | х |
L---+---------------------------------------------------------------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+-------
-------------------------------------------------------------T------------------T-----T------T-----T-----T------T------T------T-------
|Собственные средства (капитал) на "__" _____________ ____ г.|Балансирующая по- | | | | | | | | |
|составляют: ______ тыс. руб. |зиция в российских| | | | | | | | |
| |рублях | | | | | | | | |
| +------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
| |Суммарная величина| | | | | | | | |
| |открытых позиций | | | | | | | | |
L------------------------------------------------------------+------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+-------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) факс
М.П.
"__" __________ г.
Примечания. 1. При расчете открытых валютных позиций курс
Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
------------------------------- ---------------------------------
|Валютные позиции по капиталу,| |Валютные позиции по срочным |
|исключенные из чистой | |сделкам (п. 2 примечаний), |
|балансовой позиции, | |в тыс. ед. валюты |
|в тыс. ед. валюты | | |
|1. _____________ | |1. _____________ |
|2. _____________ | |2. _____________ |
|3. ............. | |3. ............. |
L------------------------------ L--------------------------------
Порядок составления и представления
Отчета об открытых валютных позициях банковской /
консолидированной группы на конец операционного дня
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
----------------T----------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +----T-----------------T----+
| | по | регистрационный | БИК|
| |ОКПО| номер | |
+---------------+----+-----------------+----+
| | | | |
L---------------+----+-----------------+-----
РАСЧЕТ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ НА ОСНОВЕ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 805
Квартальная
тыс. руб.
----------T-----------------T-------------------T--------------------
|Нормативы|Числитель формулы|Знаменатель формулы|Значение норматива,|
| |расчета норматива| расчета норматива | % |
+---------+-----------------+-------------------+-------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---------+-----------------+-------------------+-------------------+
| Н1 | | | |
| Н6 | | | |
| Н7 | | | |
| Н8 | | | |
| Н9 | | | |
| Н9.1 | | | |
| Н10 | | | |
| Н10.1 | | | |
| Н11 | | | |
| Н11.1 | | | |
| Н12 | | | |
| Н12.1 | | | |
| Н13 | | | |
L---------+-----------------+-------------------+--------------------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Расчета обязательных нормативов на основе
консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Порядок
составления и представления
отчетов об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета, об остатках
на счетах органов государственной власти, местных
органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У,
от 11.04.2002 N 1135-У)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный и
пятидневный отчеты об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета, а также ежемесячные отчеты об
остатках на счетах по учету средств федерального бюджета и об
остатках на счетах органов государственной власти, местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком
Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами
территориальному учреждению Центрального банка Российской
Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации
независимо от местонахождения головной кредитной организации в
порядке и сроки, установленные для них территориальными
учреждениями Центрального банка Российской Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых
находятся на территории другого субъекта Российской Федерации,
представляют отчетность непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых
находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации,
а головная кредитная организация представляет сводную отчетность
по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России
этого субъекта Российской Федерации.
Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и
Московской области, представляют отчетность по формам 901, 902,
903 и 904 Московскому главному территориальному управлению Банка
России.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Территориальные банки Сбербанка России представляют
отчетность по формам N 901, 902, 903, 904 по подчиненным филиалам
(отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта
Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по
месту своего нахождения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки Сбербанка России, отчетность по формам
N 901, 902, 903, 904 по филиалам (отделениям) Сбербанка России,
находящимся на этой территории, представляется в территориальное
учреждение Банка России филиалами (отделениями) Сбербанка России,
на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и
представлению сводной отчетности по территории этого субъекта
Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
Отчетность по формам N 901, 902, 903 и 904 составляется и
представляется только действующими кредитными организациями, в
которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в
этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны
лицензии на осуществление банковских операций, указанную
отчетность не составляют.
Порядок представления кредитными организациями (филиалами)
отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета по формам N 901, 902 и N 903 органам
федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки
отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в
бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от
29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97
N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401 "О порядке сверки
отчетных данных по доходам, поступившим в бюджетную систему" (с
учетом изменений и дополнений).
Ответственность за полноту, достоверность и правильность
отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в
территориальные учреждения Банка России несут руководитель и
главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной
организации.
Меры ответственности к филиалам кредитных организаций,
головные организации которых расположены в других субъектах
Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией
Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений),
утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от
11.09.97 N 02-394.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" ___________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 901
Суточная
тыс. руб.
------T-----------------------T--------------------T--------------
|N п/п|Номер балансового счета| Сумма в валюте |Сумма в инос-|
| | |Российской Федерации|транной валю-|
| | | |те в рублевом|
| | | |эквиваленте |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 1.|Балансовый счет 40101 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 2.|Балансовый счет 40102 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 3.|Балансовый счет 40103 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 4.|Балансовый счет 40105 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 5.|Балансовый счет 40106 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 6.|Балансовый счет 40107 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 7.|Балансовый счет 40108 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 8.|Балансовый счет 40109 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 9.|Балансовый счет 40110 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 10.|Балансовый счет 40111 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 11.|Балансовый счет 40301 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 12.|Балансовый счет 40314 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 13.|Итого: стр. 1 + стр. 2| | |
| |- стр. 3 + стр. 4 +| | |
| |стр. 5 + стр. 6 + стр.| | |
| |7 - стр. 8 + стр. 9 -| | |
| |стр. 10 + стр. 11 +| | |
| |стр. 12 | | |
L-----+-----------------------+--------------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления
Оперативного отчета об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет по форме N 901 "Оперативный отчет об остатках на
счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" (далее по
тексту отчетность по форме N 901) составляется ежедневно
кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка,
расположенного на территории данного субъекта Российской
Федерации, филиалами кредитной организации, головной банк которых
расположен на территории других субъектов Российской Федерации.
2. В случае, если срок составления кредитной организацией
(филиалом) ежедневного баланса, установленный нормативным актом
Банка России, позднее срока представления отчетности по форме
N 901 в соответствующее территориальное учреждение Банка России,
установленного этим территориальным учреждением, кредитная
организация (филиал) составляет отчетность по форме N 901 на
основании данных аналитического учета.
3. В отчетности по форме N 901 сообщаются данные об остатках в
кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам
второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной
последовательности:
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства
между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый
счет N 40101);
- доходы и иные поступления федерального бюджета (балансовый
счет N 40102);
- доходы и иные поступления федерального бюджета, направленные
на осуществление платежей из федерального бюджета (балансовый счет
N 40103);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ
и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40109);
- средства Минфина России для финансирования капитальных
вложений (балансовый счет N 40110);
- финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина
России (балансовый счет N 40111);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет
N 40301);
- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической
деятельности (балансовый счет N 40314).
4. Данные по балансовому счету N 40103 "Доходы и иные
поступления федерального бюджета, направленные на осуществление
платежей из федерального бюджета" представляются только кредитными
организациями (филиалами), в которых указанный счет открыт
управлению федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по субъекту Российской Федерации в случаях и
в порядке, установленных отдельными нормативными актами Минфина
России и Банка России.
В этом случае данные на отчетную дату по балансовому счету
N 40102 "Доходы и иные поступления федерального бюджета"
должны быть больше или равны данным на эту же отчетную дату по
балансовому счету N 40103 "Доходы и иные поступления федерального
бюджета, направленные на осуществление платежей из федерального
бюджета".
5. Данные по лицевым счетам балансового счета N 40314
включаются в отчет отдельно в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
6. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
проверки отчетности по форме N 901 должен сверить предварительно
или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими
данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности,
а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на
предыдущую дату.
7. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50%)
остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по
соответствующим счетам отчетности на предыдущую дату должен быть
тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации
(филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России
одновременно с представлением отчета.
8. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки
и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением
Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в
территориальное учреждение Банка России этого региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 902
Пятидневная
руб.
------T-----------------------T--------------------T--------------
| N |Номер балансового счета| Сумма в валюте |Сумма в инос-|
| п/п | второго порядка |Российской Федерации|транной валю-|
| | | |те в рублевом|
| | | |эквиваленте |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 1.|Балансовый счет 40101| | х |
| |(символ 01) | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 2.|Балансовый счет 40101| | х |
| |(символ 02) | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 3.|Балансовый счет 40102 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 4.|Балансовый счет 40103 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 5.|Балансовый счет 40105 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 6.|Балансовый счет 40106 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 7.|Балансовый счет 40107 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 8.|Балансовый счет 40107| | х |
| |(символ 57) | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 9.|Балансовый счет 40106| | х |
| |(с признаком "7") | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 10.|Балансовый счет 40107| | х |
| |(с признаком "7") | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 11.|Балансовый счет 40108 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 12.|Балансовый счет 40109 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 13.|Балансовый счет 40110 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 14.|Балансовый счет 40111 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 15.|Балансовый счет 40301 | | х |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 16.|Балансовый счет 40314 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 17.|Балансовый счет 40503| | х |
| |(с признаком "1") | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 18.|Балансовый счет 40503| | х |
| |(с признаком "2") | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 19.|Итого: стр. 1 + стр. 2| | |
| |+ стр. 3 - стр. 4 +| | |
| |стр. 5 + стр. 6 + стр.| | |
| |7 + стр. 11 - стр. 12 +| | |
| |стр. 13 - стр. 14 +| | |
| |стр. 15 + стр. 16 +| | |
| |стр. 17 + стр. 18 | | |
L-----+-----------------------+--------------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления
Отчета об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту -
отчетность по форме N 902) составляется кредитными организациями
(филиалами) по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого
месяца.
2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках
средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим
балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в
приведенной последовательности:
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства
между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой
счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);
- доходы, распределяемые органами федерального казначейства
между уровнями бюджетном системы Российской Федерации (лицевой
счет с символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);
- доходы и иные поступления федерального бюджета (балансовый
счет N 40102);
- доходы и иные поступления федерального бюджета, направленные
на осуществление платежей из федерального бюджета (балансовый счет
N 40103);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40107);
- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию
президентской программы "Государственные жилищные сертификаты"
(лицевой счет с символом отчетности 57 балансового счета N 40107);
- остатки средств федерального бюджета, направляемых на
выплату заработной платы с начислениями работникам организаций
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных
социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" балансовых счетов
N N 40106, 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ
и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40109);
- средства Минфина России для финансирования капитальных
вложений (балансовый счет N 40110);
- финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина
России (балансовый счет N 40111);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет
N 40301);
- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической
деятельности (балансовый счет N 40314);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, полученные федеральными органами исполнительной
власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета
и находящимися в их ведении учреждениями и организациями,
перешедшими на обслуживание в органы федерального казначейства
(лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, полученные организациями, финансируемыми из
федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового
счета N 40503).
3. Данные по лицевым счетам с признаками "1" и "2" балансового
счета N 40503 включаются в отчет по состоянию на 1 число каждого
месяца.
4. Данные по лицевым счетам балансового счета N 40314
включаются в отчет отдельно в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте в рублевом эквиваленте.
5. Данные по балансовому счету N 40103 "Доходы и иные
поступления федерального бюджета, направленные на осуществление
платежей из федерального бюджета" представляются только кредитными
организациями, в которых указанный счет открыт управлению
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по субъекту Российской Федерации в случаях и в порядке,
установленных отдельными нормативными актами Минфина России и
Банка России.
В этом случае данные на отчетную дату по балансовому счету
N 40102 "Доходы и иные поступления федерального бюджета"
должны быть больше или равны данным на эту же отчетную дату по
балансовому счету N 40103 "Доходы и иные поступления федерального
бюджета, направленные на осуществление платежей из федерального
бюджета".
6. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
проверки отчетности по форме N 902 должен сопоставить данные
отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же
дату составления этой отчетности, а на 1 число каждого месяца -
после составления ежемесячного баланса с данными по
соответствующим счетам ежемесячного баланса.
7. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки
и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением
Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в
территориальное учреждение Банка России этого региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" ___________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 903
Месячная
руб.
--------------------T--------------------T------------------T------------------T---------
|Группа 01 "Средства|Группа 02 "Средства |Группа 03 "Расшиф-|Группа 04 "Расшиф-|Всего по|
|федерального бюдже-|федерального бюдже- |ровка средств фе- |ровка средств фе- |группам:|
|та, выделенные го- |та, выделенные него-|дерального бюдже- |дерального бюдже- |(группа |
|сударственным пред-|сударственным пред- |та, выделенных |та, выделенных не-|01 + |
|приятиям, организа-|приятиям, организа- |государственным |государственным |группа |
|циям и учреждениям"|циям и учреждениям" |предприятиям, ор- |предприятиям, ор- |02 + |
|(б/сч. 40106) |(б/сч. 40107) |ганизациям и уч- |ганизациям и уч- |группа |
| | |реждениям на вып- |реждениям на вып- |03 + |
| | |лату заработной |лату заработной |группа |
| | |платы с начисле- |платы с начисле- |04) |
| | |ниями работникам |ниями работникам | |
| | |бюджетной сферы, |бюджетной сферы, | |
| | |денежного доволь- |денежного доволь- | |
| | |ствия военнослу- |ствия военнослу- | |
| | |жащим и сотрудни- |жащим и сотрудни- | |
| | |кам органов внут- |кам органов внут- | |
| | |ренних дел, сти- |ренних дел, сти- | |
| | |пендий и иных со- |пендий и иных со- | |
| | |циальных выплат" |циальных выплат" | |
| | |(б/сч. 40106 с |(б/сч. 40107 с | |
| | |признаком "7") |признаком "7") | |
+----------T--------+----------T---------+--------T---------+--------T---------+ |
| Символы |Итого по| Символы |Итого по |Символы |Итого по |Символы |Итого по | |
| | группе | | группе | | группе | | группе | |
| | 01 | | 02 | | 03 | | 04 | |
+--T--T-T--+--------+--T--T-T--+---------+-T-T-T--+---------+-T-T-T--+---------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+-+--+ +--+--+-+--+ +-+-+-+--+ +-+-+-+--+ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
L--+--+-+--+--------+--+--+-+--+---------+-+-+-+--+---------+-+-+-+--+---------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления
Отчета об остатках на счетах по учету
средств федерального бюджета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
1. Отчет по форме N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету
средств федерального бюджета" (далее по тексту - отчетность по
форме N 903) составляется кредитными организациями (филиалами) на
первое число каждого месяца в сроки, определенные территориальным
учреждением Банка России.
2. Отчетность по форме N 903 составляется по символам
банковской отчетности по остаткам на счетах по учету средств
федерального бюджета согласно Указанию Банка России от 9 ноября
1999 г. N 674-У "О схеме соответствия кодов бюджетной
классификации Российской Федерации символам отчетности банка"
(далее по тексту - Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У).
3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим
балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет),
объединенным в 4 группы:
группа 01: средства федерального бюджета, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40106);
группа 02: средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40107);
группа 03: расшифровка средств федерального бюджета,
выделенных государственным предприятиям, организациям и
учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных
выплат (балансовый счет N 40106 с признаком "7");
группа 04: расшифровка средств федерального бюджета,
выделенных негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных
выплат (балансовый счет N 40107 с признаком "7").
По каждой группе сообщается итог. В целом по группам
отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 +
02 + 03 + 04).
4. В группы 01 и 02 включаются данные об остатках
неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых
счетах соответственно государственных и негосударственных
предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из
федерального бюджета, с символами отчетности банка 02 - 40, 42 -
45, 47 - 49, 52 - 58, 60 - 64, 66 - 70, 72 - 75, 77, 79 - 86, 89,
94, 97, 98, используемыми при нумерации лицевых счетов,
открываемых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям",
согласно Приложению 5 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
5. В группах 03 и 04 кредитные организации (филиалы) сообщают
данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета,
выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы,
денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов
внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно
на лицевых счетах государственных и негосударственных предприятий,
организаций и учреждений.
6. Данные балансового счета группы 03 должны быть меньше или
равны данным балансового счета N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" группы 01.
7. Данные балансового счета группы 04 должны быть меньше или
равны данным балансового счета N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям" группы 02.
8. Символы в пределах каждого из балансовых счетов
показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету
в последовательном порядке номеров.
9. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) при
составлении отчетности обязан проверить соответствие указанных в
отчете символов отчетности установленным символам в Указании Банка
России от 09.11.99 N 674-У "О схеме соответствия кодов бюджетной
классификации Российской Федерации символам банковской
отчетности".
10. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
проверки отчетности должен сопоставить итоговые данные по группам
отчета 01; 02; 03; 04 с соответствующими данными отчетности по
форме N 902 по состоянию на 1 число месяца, по группам 01 и 02 - с
данными ежедневного баланса, а после составления ежемесячного
баланса - с соответствующими данными ежемесячного отчетного
баланса.
11. При наличии несоответствия данных отчетности по форме
N 903 соответствующим данным отчетности по форме N 902
кредитные организации (филиалы) сообщают причины территориальному
учреждению Банка России региона одновременно с представлением
отчета.
12. После проверки отчетных данных указанная отчетность в
сроки и в порядке, которые устанавливаются территориальным
учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации,
передается в территориальное учреждение Банка России этого
региона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904
----------------T---------------------------------
|Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО +-------T---------------T--------+
| |по ОКПО|регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+---------------+-------+---------------+--------+
| | | | |
L---------------+-------+---------------+---------
ОТЧЕТ
ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 904
Месячная
руб.
------T-----------------------T--------------------T--------------
|N п/п|Номер балансового счета| Сумма в валюте |Сумма в инос-|
| | |Российской Федерации|транной валю-|
| | | |те в рублевом|
| | | |эквиваленте |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 1. Актив |
+-----T-----------------------T--------------------T-------------+
| 1 | 50104 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 2 | 50105 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 3 | 50205 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 4 | 50206 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 5 | 50305 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 6 | 50306 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 7 | 51201 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 8 | 51202 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 9 | 51203 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 10 | 51204 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 11 | 51205 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 12 | 51206 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 13 | 51207 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 14 | 51208 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 15 | 51209 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 16 | 51301 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 17 | 51302 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 18 | 51303 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 19 | 51304 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 20 | 51305 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 21 | 51306 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 22 | 51307 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 23 | 51308 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 24 | 51309 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 25 | 44101 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 26 | 44102 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 27 | 44103 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 28 | 44104 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 29 | 44105 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 30 | 44106 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 31 | 44107 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 32 | 44108 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 33 | 44109 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 34 | 44201 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 35 | 44202 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 36 | 44203 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 37 | 44204 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 38 | 44205 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 39 | 44206 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 40 | 44207 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 41 | 44208 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 42 | 44209 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 43 | 44210 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 44 | 44301 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 45 | 44302 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 46 | 44303 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 47 | 44304 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 48 | 44305 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 49 | 44306 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 50 | 44307 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 51 | 44308 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 52 | 44309 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 53 | 44310 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 54 | 44401 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 55 | 44402 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 56 | 44403 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 57 | 44404 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 58 | 44405 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 59 | 44406 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 60 | 44407 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 61 | 44408 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 62 | 44409 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 63 | 44410 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 64 | 45801 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 65 | 45802 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 66 | 45803 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 67 | 45804 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 68 | 45901 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 69 | 45902 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 70 | 45903 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 71 | 45904 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 72 | 46001 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 73 | 46002 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 74 | 46003 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 75 | 46004 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 76 | 46005 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 77 | 46006 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 78 | 46007 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 79 | 46101 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 80 | 46102 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 81 | 46103 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 82 | 46104 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 83 | 46105 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 84 | 46106 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 85 | 46107 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 86 | 46201 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 87 | 46202 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 88 | 46203 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 89 | 46204 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 90 | 46205 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 91 | 46206 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 92 | 46207 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 93 | 46301 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 94 | 46302 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 95 | 46303 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 96 | 46304 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 97 | 46305 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 98 | 46306 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 99 | 46307 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
|100 | ИТОГО: | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 2. Пассив |
+-----T-----------------------T--------------------T-------------+
| 1 | 40201 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 2 | 40202 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 3 | 40203 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 4 | 40204 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 5 | 40205 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 6 | 40206 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 7 | 40309 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 8 | 40401 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 9 | 40402 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 10 | 40403 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 11 | 40404 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 12 | 40406 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 13 | 40408 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 14 | 40410 | | |
+-----+-----------------------+--------------------+-------------+
| 15 | ИТОГО: | | |
L-----+-----------------------+--------------------+--------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
Порядок
составления и представления
Отчета об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти
и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
Отчет об остатках на счетах органов государственной власти,
местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации по форме N 904 составляется кредитными
организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.
В отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений
Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме
N 904 сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной
последовательности.
Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
проверки отчетности по форме N 904 должен сверить предварительно
или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими
данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности,
а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на
предыдущую дату.
Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов)
остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных
отчетности на предыдущую дату должен быть тщательно проверен.
Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному
учреждению Банка России одновременно с представлением отчета.
Приложение 2
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*>
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У,
от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У,
от 09.01.2002 N 1090-У, от 11.04.2002 N 1135-У)
--------------------------------
<*> В перечень не включены формы отчетности, составляемые и
представляемые в особом порядке, а также отдельные сведения и
разъяснения, запрашиваемые Банком России от кредитных организаций
в разовом порядке.
----T-------------------------T--------------------------T--------------------------------------------------------
| N | Наименование формы | Срок представления в | Нормативный документ, которым установлено составление |
|п/п| отчетности |территориальное учреждение| и представление отчетности в Банк России |
| | | Банка России | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Ежедневная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
| 1 |Отчет об остатках |Не позднее 10.00 по |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |денежных средств на |московскому времени |представления отчетности кредитными организациями |
| |балансовых счетах |рабочего дня, следующего |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |N 20202, 20206, 20207, |за отчетным |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |20208, 20209 | | |
| |(форма N 0409215) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 2 |Процентные ставки по |Не позднее 10.00 дня, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |межбанковским кредитам |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями |
| |(по выборочному кругу | |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |кредитных организаций) | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409325) <*> | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 3 |Отчет об открытых |Уполномоченные банки и их |Инструкция Банка России "Об установлении лимитов |
| |валютных позициях на |филиалы - не позднее дня, |открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением |
| |конец операционного дня |следующего за отчетным; |уполномоченными банками Российской Федерации" от |
| |(форма N 0409634) <***> |головная организация и |22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), |
| | |территориальные банки |Приложение 1; |
| | |Сбербанка России - в |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |сроки, установленные |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |отдельным нормативным |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |документом Банка России; |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |небанковские депозитно - |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |кредитные организации |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |(НДКО) - ежемесячно не |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |позднее третьего рабочего |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |дня, следующего за |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |отчетным месяцем с | |
| | |разбивкой по каждому | |
| | |рабочему дню месяца; | |
| | |в составе годового отчета:| |
| | |уполномоченные банки, не | |
| | |имеющие филиалов, - не | |
| | |позднее 20 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |уполномоченные банки, | |
| | |имеющие филиалы, - не | |
| | |позднее 25 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |Сбербанк России - не | |
| | |позднее 10 марта года, | |
| | |следующего за отчетным | |
|(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 4 |Отчет о движении средств |Не позднее 16 часов по |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |в иностранной валюте |местному времени рабочего |представления отчетности кредитными организациями |
| |на транзитных валютных |дня, следующего за |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |счетах резидентов |отчетным |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409652) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 5 |Отчет о конверсионных |Не позднее 11 часов по |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |операциях |московскому времени |представления отчетности кредитными организациями |
| |(форма N 0409701) <*> |рабочего дня, следующего |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |за отчетным |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 5а|Отчет о заключенных кон- |до 16.00 рабочего дня, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |версионных сделках по |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями в |
| |счетам типа "С" | |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409702) <**> | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Положение |
| | | |Банка России "Об особенностях проведения сделок |
| | | |нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, |
| | | |выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении |
| | | |конверсионных сделок" от 23.03.99 N 68-П (с учетом|
| | | |изменений и дополнений) |
|(п. 5а введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 5б|Отчет об операциях по |до 16.00 рабочего дня, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |счетам типа "С" |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями в |
| |(форма N 0409704) <**> | |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция |
| | | |Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа |
| | | |"С" от 28.12.2000 N 96-И |
|(п. 5б введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У; в| |
|ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 6 |Сведения об остатках |По состоянию на 10.30 дня |Положение Банка России "О порядке осуществления |
| |денежных средств на |представления отчетности |расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" |
| |счетах дилеров в | |от 08.06.98 N 32-П |
| |расчетных центрах ОРЦБ | | |
| |(форма N 0409705) <*> | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 7 |Оперативный отчет об |Согласно графику, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |остатках на счетах по |установленному |представления отчетности кредитными организациями |
| |учету доходов и средств |территориальным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |федерального бюджета |учреждением Банка России |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409901) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Пятидневная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
| 8 |Отчет о кассовых оборотах|В конце рабочего дня 5-, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |учреждений Банка России |10-, 15-, 20-, 25-го |представления отчетности кредитными организациями |
| |и кредитных организаций |числа месяца |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(оперативный) | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409201) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
| 9 |Отдельные показатели, |По состоянию на начало |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |характеризующие |рабочего дня 1-, 5-, 10-, |представления отчетности кредитными организациями |
| |деятельность кредитной |15-, 20-, 25-го числа |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |организации (по |месяца не позднее 12.00 |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |выборочному кругу |по московскому времени | |
| |кредитных организаций) |рабочего дня, следующего | |
| |(форма N 0409301) |за отчетным | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|10 |Отчет об остатках на |1-, 5-, 10-, 15-, 20-, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |счетах по учету доходов |25-е числа месяца |представления отчетности кредитными организациями |
| |и средств федерального |согласно графику, |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |бюджета (форма N 0409902)|установленному |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| | |территориальным | |
| | |учреждением Банка России | |
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк
России.
<**> Представляется уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 млн. евро
и выше.
----T-------------------------T--------------------------T--------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Еженедельная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|11 |Отчет об открытых |Уполномоченные банки и их |Инструкция Банка России "Об установлении лимитов |
| |валютных позициях на |филиалы - не позднее 13 |открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением |
| |конец операционного дня |часов по местному времени |уполномоченными банками Российской Федерации" от |
| |(форма N 0409634) <*> |вторника недели, следующей|22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), |
| | |за отчетной; в составе |Приложение 1; |
| | |годового отчета: |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |уполномоченные банки, не |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |имеющие филиалов, - не |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |позднее 20 января года, |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |следующего за отчетным; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |уполномоченные банки, |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |имеющие филиалы, - не |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |позднее 25 января года, |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |следующего за отчетным |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(п. 11 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|12 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889 | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|13 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889 | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|14 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|15 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Ежедекадная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|16 |Отчет кредитной |по состоянию на 1 число |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |организации по картотекам|месяца: действующие |представления отчетности кредитными организациями в |
| |к внебалансовым счетам |кредитные организации и |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |N 90903 "Расчетные |филиалы действующих |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |документы клиентов, не |кредитных организаций - на| |
| |оплаченные в срок из-за |третий рабочий день | |
| |отсутствия средств на |месяца, следующего за | |
| |корреспондентских счетах |отчетным; | |
| |кредитной организации" и |по состоянию на 11 и 21 | |
| |N 90904 "Не оплаченные в |числа месяца: действующие | |
| |срок расчетные документы |кредитные организации и | |
| |из-за отсутствия средств |филиалы действующих | |
| |на корреспондентских |кредитных организаций - на| |
| |счетах кредитной |второй рабочий день после | |
| |организации" (форма |отчетной даты | |
| |N 0409311) | | |
|(п. 16 в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|17 |Отчет о наличии в |Не позднее второго |Указание Банка России "О порядке представления в Банк |
| |кредитной организации |рабочего дня, следующего |России отчета о наличии неудовлетворенных требований |
| |неудовлетворенных |за отчетным |отдельных кредиторов по денежным обязательствам и |
| |требований отдельных |По состоянию на 1 января -|неисполнении обязанности по уплате обязательных |
| |кредиторов по денежным |до 20 января года, |платежей в связи с отсутствием или недостаточностью |
| |обязательствам и |следующего за отчетным; по|денежных средств на корреспондентских счетах кредитной |
| |неисполнении обязанности |состоянию на 11 января - |организации" от 04.08.99 N 620-У (с учетом изменений и|
| |по уплате обязательных |до 23 января года, |дополнений); |
| |платежей в связи с |следующего за отчетным |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |отсутствием или | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |недостаточностью денежных| |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| |средств на | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
| |корреспондентских счетах | | |
| |кредитной организации | | |
| |(форма N 0409350) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|18 |Отчет Исполняющего банка |В течение пяти календарных|Указание Банка России "О порядке совершения |
| |о движении средств |дней, следующих за |юридическими лицами - резидентами операций покупки и |
| |по специальным транзитным|отчетной декадой |обратной продажи иностранной валюты на внутреннем |
| |валютным счетам | |валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98 |
| |резидентов (форма | |N 383-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |N 0409618) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|18а|Отчет об операциях по |Не позднее 5 календарного |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |банковским счетам |дня декады, следующей за |представления отчетности кредитными организациями в |
| |нерезидентов в валюте |отчетной |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |Российской Федерации | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| |(форма N 0409661) | |Инструкция Банка России "О порядке открытия |
| | | |уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов |
| | | |в валюте Российской Федерации и проведения операций по |
| | | |этим счетам" от 12.10.2000 N 93-И |
|(п. 18а введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|19 |Информация о договорах и |Не позднее 5-го |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| |о нарушениях валютного |календарного дня декады, |уполномоченными банками учета валютных операций в целях|
| |законодательства <***> |следующей за отчетной |выполнения требований Указания Банка России "Об |
| | | |усилении валютного контроля со стороны уполномоченных |
| | | |банков за правомерностью осуществления их клиентами |
| | | |валютных операций и о порядке применения мер |
| | | |воздействия к уполномоченным банкам за нарушения |
| | | |валютного законодательства" N 500-У от 12 февраля 1999 |
| | | |года" от 28.06.99 N 83-И |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Представляется уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не
превышающей 6 млн. евро.
<**> Указанная отчетность представляется непосредственно в
Банк России.
<***> Территориальный банк Сбербанка России представляет
отчетность в территориальное учреждение Банка России своего
региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с
ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные
территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России,
находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации,
представляют отчетность непосредственно в территориальные
учреждения своего региона.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
----T-------------------------T--------------------------T--------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Ежемесячная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|20 |Оборотная ведомость по |По состоянию на 1-е число |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |счетам бухгалтерского |месяца: |представления отчетности кредитными организациями |
| |учета кредитной |кредитные организации, не |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |организации (форма |имеющие филиалов, - |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| |N 0409101) |на третий рабочий день |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |месяца, следующего за |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |отчетным; |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |кредитные организации, |Указание Банка России "О порядке представления |
| | |имеющие филиалы, и |отчетности кредитными организациями, у которых отозваны|
| | |кредитные организации с |лицензии на осуществление банковских операций" от |
| | |отозванными лицензиями на |30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |осуществление банковских |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |операций - на четвертый |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |рабочий день месяца, |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |следующего за отчетным; |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |24-го числа месяца, |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |филиалы кредитных | |
| | |организаций - в сроки, | |
| | |установленные | |
| | |территориальными | |
| | |учреждениями Банка России;| |
| | |территориальные банки | |
| | |Сбербанка РФ - до 18-го | |
| | |числа месяца, следующего | |
| | |за отчетным; | |
| | |на 1 января: | |
| | |кредитные организации, не | |
| | |имеющие филиалов, - | |
| | |не позднее 20 января года,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |кредитные организации, | |
| | |имеющие филиалы, - не | |
| | |позднее 25 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |филиалы кредитных | |
| | |организаций - в сроки, | |
| | |установленные | |
| | |территориальными | |
| | |учреждениями Банка России | |
| | |по месту их нахождения, но| |
| | |не позднее сроков, | |
| | |установленных | |
| | |территориальным | |
| | |учреждениям Банка России | |
| | |для передачи отчетности в | |
| | |Банк России; | |
| | |Сбербанк РФ без | |
| | |заключительных оборотов - | |
| | |не позднее 25 января года,| |
| | |следующего за отчетным, с | |
| | |учетом заключительных | |
| | |оборотов - не позднее 10 | |
| | |марта года, следующего за | |
| | |отчетным; | |
| | |территориальные банки | |
| | |Сбербанка РФ без | |
| | |заключительных оборотов - | |
| | |не позднее 20 января года,| |
| | |следующего за отчетным, с | |
| | |учетом заключительных | |
| | |оборотов - в сроки, | |
| | |аналогичные установленным | |
| | |им для представления | |
| | |отчетов головному банку | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|21 |1. Расшифровки отдельных |На внутриквартальные даты:|Указание Банка России "О порядке составления и |
| |балансовых счетов |кредитные организации - до|представления отчетности кредитными организациями |
| |(форма N 0409110) |10-го числа месяца, |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |2. Таблица корректировок |следующего за отчетным; |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| |(форма N 0409112) |Сбербанк РФ - не позднее |Инструкция Банка России "О составлении финансовой |
| |3. Данные о крупных |5-го числа второго месяца,|отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и |
| |кредитах (форма |следующего за отчетным; |дополнений), Приложения 1, 3, 4, 10, 17, 20, 21, 22, |
| |N 0409118) |на квартальные даты: |23, 24; |
| |4. Сведения об активах и |кредитные организации - |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |пассивах по срокам |до 15-го числа месяца, |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |востребования и погашения|следующего за отчетным |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| |(форма N 0409125) |кварталом; |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
| |5. Данные о |Сбербанк РФ - не позднее | |
| |средневзвешенных |7-го числа второго месяца,| |
| |процентных ставках |следующего за отчетным; | |
| |по кредитам, |на 1 января: | |
| |предоставленным кредитной|кредитные организации, не | |
| |организацией (форма |имеющие филиалов, - не | |
| |N 0409128) <*> |позднее 20 января года, | |
| |6. Данные о |следующего за отчетным; | |
| |средневзвешенных |кредитные организации, | |
| |процентных ставках |имеющие филиалы, - не | |
| |по привлеченным депозитам|позднее 25 января года, | |
| |и вкладам |следующего за отчетным | |
| |(форма N 0409129) <*> |Сбербанк РФ: | |
| |7. Данные о |формы N 128, 129, 130, | |
| |средневзвешенных |131, 132, 133 - до 10 | |
| |процентных ставках |февраля года, следующего | |
| |по выпущенным кредитной |за отчетным; | |
| |организацией депозитным |формы N 110, 112, 118, 125| |
| |и сберегательным |- не позднее 10 марта | |
| |сертификатам и облигациям|года, следующего за | |
| |в рублях (форма |отчетным | |
| |N 0409130) <*> | | |
| |8. Данные о | | |
| |средневзвешенных | | |
| |процентных ставках | | |
| |выданным кредитной | | |
| |организацией собственным | | |
| |векселям | | |
| |(форма N 0409131) <*> | | |
| |9. Данные о | | |
| |средневзвешенных | | |
| |процентных ставках | | |
| |по учтенным кредитной | | |
| |организацией векселям | | |
| |и собственным векселям, | | |
| |выданным за счет средств | | |
| |целевого кредитования | | |
| |(форма N 0409132) <*> | | |
| |10. Аналитические данные | | |
| |о состоянии кредитного | | |
| |портфеля (форма | | |
| |N 0409133) | | |
| |(в части информации о | | |
| |крупных кредитах) <**> | | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
<**> Представляется по требованию территориальных учреждений
Центрального банка Российской Федерации по месту расположения
головных организаций кредитных организаций.
----T-------------------------T--------------------------T--------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|22 |Расчет резерва на |На внутриквартальные даты:|Указание Банка России "О порядке составления и |
| |возможные потери по |кредитные организации - до|представления отчетности кредитными организациями |
| |ссудам (форма N 0409115) |10-го числа месяца, |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |следующего за отчетным; |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |Инструкция Банка России "О составлении финансовой |
| | |5-го числа второго месяца,|отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и |
| | |следующего за отчетным; |дополнений), Приложение 7; |
| | |филиалы кредитных |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |организаций - ежемесячно в|надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |сроки, установленные |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |территориальными |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |учреждениями Банка России;|регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |на квартальные даты: |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |кредитные организации - до|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |15-го числа месяца, |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |следующего за отчетным |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |кварталом; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |7-го числа второго месяца,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |на 1 января: | |
| | |кредитные организации, не | |
| | |имеющие филиалов, - | |
| | |не позднее 20 января года,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |кредитные организации, | |
| | |имеющие филиалы, - не | |
| | |позднее 25 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |филиалы кредитных | |
| | |организаций - в сроки, | |
| | |установленные | |
| | |территориальными | |
| | |учреждениями Банка России | |
| | |по месту их нахождения, но| |
| | |не позднее сроков, | |
| | |установленных | |
| | |территориальным | |
| | |учреждениям Банка России | |
| | |для передачи отчетности в | |
| | |Банк России; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |10 марта года, следующего | |
| | |за отчетным; | |
| | |территориальные банки | |
| | |Сбербанка РФ - в сроки, | |
| | |аналогичные установленным | |
| | |им для представления | |
| | |отчетов головному банку | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|23 |Расчет собственных |Ежемесячная: |Положение Банка России "О методике расчета собственных |
| |средств (капитала) |кредитные организации в |средств (капитала) кредитных организаций" 26.11.2001 |
| |(форма N 0409134) |сроки, установленные для |N 159-П (с учетом изменений и дополнений); |
| | |представления формы N 101;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |на 1 января: |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |25 января года, следующего|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|24 |1. Расшифровки отдельных |Ежемесячная: |Инструкция Банка России "О порядке регулирования |
| |балансовых счетов для |кредитные организации в |деятельности банков" от 01.10.97 N 1 |
| |расчета обязательных |сроки, установленные для |(с учетом изменений и дополнений); |
| |нормативов и значения |представления формы N 101;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |обязательных нормативов |на 1 января: |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |(форма N 0409135) |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| |2. График погашения |25 января года, следующего|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| |евробумаг с расшифровкой |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| |балансового счета | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| |(счетов), на котором | | |
| |(которых) учитываются | | |
| |средства, привлеченные в | | |
| |результате деятельности | | |
| |дочерней компании - | | |
| |эмитента евробумаг (форма| | |
| |N 0409151) | | |
| |3. Собственные средства | | |
| |банка, инвестируемые | | |
| |на приобретение долей | | |
| |(акций) одного | | |
| |юридического лица (Н12.1)| | |
| |(форма N 0409152) | | |
| |4. Сводная справка о | | |
| |выполнении обязательных | | |
| |нормативов Н6, Н8, Н9, | | |
| |Н10, Н12.1 (по форме, | | |
| |предложенной | | |
| |территориальным | | |
| |учреждением Банка России)| | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|25 |Расчет регулирования |Кредитные организации в |Положение Банка России "Об обязательных резервах |
| |размера обязательных |срок, установленный |кредитных организаций, депонируемых |
| |резервов кредитных |для представления баланса |в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 |
| |организаций, подлежащих |на 1-е число месяца, |N 37 (с учетом изменений и дополнений) |
| |депонированию |следующего за отчетным | |
| |в Центральном банке | | |
| |Российской Федерации, и | | |
| |другая информация, | | |
| |представляемая для | | |
| |регулирования | | |
| |обязательных резервов | | |
| |(формы N 0409136 - | | |
| |0409142, 0409147) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|26 |Расчет регулирования |Сбербанк РФ в срок, |Положение Банка России "Об обязательных резервах |
| |размера обязательных |установленный для |Сберегательного банка Российской Федерации, |
| |резервов, подлежащих |представления баланса на |депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" |
| |депонированию в |1-е число месяца, |от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений) |
| |Центральном банке |следующего за отчетным | |
| |Российской Федерации, и | | |
| |другая информация, | | |
| |представляемая для | | |
| |регулирования | | |
| |обязательных резервов по | | |
| |системе Сберегательного | | |
| |банка Российской | | |
| |Федерации (формы | | |
| |N 0409143 - 0409145) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|27 |Сводный отчет о размере |Ежемесячная: |Положение Банка России "О порядке расчета кредитными |
| |рыночного риска |кредитные организации в |организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 |
| |(форма N 0409153) |сроки, установленные для |N 89-П (с учетом изменений и дополнений); |
| | |представления формы N 101;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |на 1 января: |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |25 января года, следующего|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 |
|N 935-У, от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|28 |Отчет о кассовых оборотах|Кредитные организации - в |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |учреждений Банка России |первый рабочий день |представления отчетности кредитными организациями |
| |и кредитных организаций |месяца, следующего за |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409202) |отчетным; |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409203 для |Сбербанк РФ - на восьмой | |
| |Сберегательного банка РФ)|рабочий день месяца, | |
| | |следующего за отчетным | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|29 |Отчет по картотеке к |Согласно графику, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |внебалансовому счету |установленному |представления отчетности кредитными организациями |
| |N 90902 "Расчетные |территориальным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |документы, не оплаченные |учреждением Банка России |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |в срок" (форма N 0409310)| | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|29а|Отчет о выполнении плана |Не позднее 10 числа |Инструкция Банка России "О порядке осуществления мер по|
| |мер по финансовому |месяца, следующего за |предупреждению несостоятельности (банкротства) |
| |оздоровлению кредитной |отчетным; |кредитных организаций" от 12.07.99 N 84-И (с учетом |
| |организации |на 1 января: до 5 февраля |изменений и дополнений); |
| |(форма N 0409354) <**> |года, следующего за |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |отчетным |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(п. 29а введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У; в ред. |
|Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|30 |Отчет уполномоченного |12-го числа месяца, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |банка об иностранных |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями |
| |операциях (ежемесячно по |периодом |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |перечню уполномоченных | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |банков; ежеквартально - | | |
| |по всем остальным | | |
| |уполномоченным банкам) | | |
| |(форма N 0409401) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.01.2002 N 1090-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|31 |Исключен с отчетности по состоянию на 1 июля 2001 года. - |
| |Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889 | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|32 |Сведения о межбанковских |Кредитные организации в |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |кредитах и депозитах |сроки, установленные для |представления отчетности кредитными организациями в |
| |(форма N 0409501) |представления формы N 101;|Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |филиалы кредитных |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |организаций - ежемесячно |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |в сроки, установленные |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |территориальными |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |учреждениями Банка России |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(п. 32 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|33 |Отчет о движении наличной|Уполномоченные банки, не |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |иностранной валюты и |имеющие филиалов, и |представления отчетности кредитными организациями |
| |платежных документов в |филиалы уполномоченных |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |иностранной валюте |банков - не позднее |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409601) |третьего рабочего дня | |
| | |месяца, следующего за | |
| | |отчетным; | |
| | |головные организации | |
| | |уполномоченных банков, | |
| | |имеющих филиалы, - не | |
| | |позднее десятого числа | |
| | |месяца, следующего за | |
| | |отчетным; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |20-го числа месяца, | |
| | |следующего за отчетным | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 |
|N 935-У) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|34 |Сведения об открытых |Кредитные организации в |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |корреспондентских счетах |сроки, установленные для |представления отчетности кредитными организациями в |
| |и остатках средств на них|представления формы N 101;|Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409603) |филиалы кредитных |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |организаций - ежемесячно |Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за |
| | |в сроки, установленные |деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 |
| | |территориальными |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |учреждениями Банка России |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | | |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | | |(с учетом изменений и дополнений); |
| | | |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(п. 34 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|35 |Отчет об операциях по |Формируется 21-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |по импортным контрактам |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями в |
| |(форма N 0409606) |отчетным; |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |представляется в течение 3|N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |рабочих дней, следующих |Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке |
| | |за датой формирования |осуществления валютного контроля за обоснованностью |
| | |отчета |оплаты резидентами импортируемых товаров" от |
| | | |04.10.2000 N 91-И (01-11/28644) |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 |
|N 935-У) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|36 |Отчет по операциям ввоза |Не позднее 20-го числа |Положение Банка России "О порядке ввоза и пересылки из |
| |и вывоза валюты |месяца, следующего за |Российской Федерации и ввоза и пересылки |
| |Российской Федерации |отчетным |в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" от |
| |(форма N 0409608) <*> | |06.09.96 N 326, Приложение 1 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|37 |Отчет о движении активов |Не позднее 15-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |и пассивов кредитной |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями |
| |организации в драгоценных|отчетным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |металлах | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |(форма N 0409610) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|38 |Справка о выполнении |Филиалы кредитных |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| |установленных головной |организаций - на 3-й |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| |организацией предельных |рабочий день месяца, |(с учетом изменений и дополнений), Приложение 1; |
| |объемов (лимитов) |следующего за отчетным |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |банковских операций | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |(форма N 0409638) | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|39 |Сведения о величине |Ежемесячная: |Инструкция Банка России "О порядке регулирования |
| |кредитного риска |кредитные организации в |деятельности банков" от 01.10.97 N 1 |
| |по инструментам, |сроки, установленные для |(с учетом изменений и дополнений); |
| |отражаемым на |представления формы N 101;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |внебалансовых счетах |на 1 января: |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |бухгалтерского учета |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| |(кроме срочных сделок) |25 января года, следующего|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| |(форма N 0409650) |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|40 |Сведения о величине |Ежемесячная: |Инструкция Банка России "О порядке регулирования |
| |кредитного риска по |кредитные организации в |деятельности банков" от 01.10.97 N 1 |
| |срочным сделкам (форма |сроки, установленные для |(с учетом изменений и дополнений); |
| |N 0409651) |представления формы N 101;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |на 1 января: |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |25 января года, следующего|операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|41 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|42 |Отчет об операциях по |Формируется 21-го числа |Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке |
| |экспортным контрактам |месяца, следующего за |осуществления валютного контроля за поступлением |
| |(форма N 0409658) |отчетным; |в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от |
| | |представляется в течение 3|13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541 (с учетом изменений и |
| | |рабочих дней, следующих за|дополнений) |
| | |датой формирования отчета | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|43 |Отчет об операциях по |Не позднее 5-го |Указание Банка России "Об осуществлении юридическими |
| |Отдельным счетам, |календарного дня месяца, |лицами - резидентами валютных операций при участии |
| |осуществляемых в рамках |следующего за отчетным |в реализации программы ООН "Нефть в обмен на |
| |программы ООН в отношении| |гуманитарные товары" от 21.07.99 N 612-У |
| |Ирака (форма N 0409660) | | |
| |<***> | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|43а|Отчет о валютных |Не позднее 15-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |операциях по кредитным |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями в |
| |договорам (договорам |отчетным |Центральный банк Российской Федерации" N 7-У от |
| |займа) между резидентами | |24.10.97 (с учетом изменений и дополнений); |
| |и нерезидентами (форма | |Инструкция Банка России "О порядке учета |
| |N 0409663); информация об| |уполномоченными банками валютных операций резидентов, |
| |изменениях, внесенных в | |связанных с получением от нерезидентов кредитов и |
| |базу данных по кредитным | |займов в иностранной валюте и предоставлением |
| |договорам в течение | |нерезидентам займов в иностранной валюте" N 101-И от |
| |отчетного месяца | |10.09.2001 |
|(п. 43а введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|44 |Отчет о средствах, |В первый рабочий день |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |депонируемых в Банке |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями |
| |России (форма N 0409707) |отчетным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |<*> | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | | |Указание Банка России "О порядке перевода банками, |
| | | |имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение |
| | | |счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со |
| | | |счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" |
| | | |(конверсионные)" от 23.03.99 N 520-У (с учетом |
| | | |изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|45 |Отчет об остатках на |Согласно графику, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |счетах по учету средств |установленному |представления отчетности кредитными организациями |
| |федерального бюджета |территориальным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409903) |учреждением Банка России |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|46 |Отчет об остатках на |Согласно графику, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |счетах органов |установленному |представления отчетности кредитными организациями |
| |государственной власти, |территориальным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |местных органов власти и |учреждением Банка России |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |государственных | | |
| |внебюджетных фондов | | |
| |Российской Федерации | | |
| |(форма N 0409904) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|47 |Информация о переходе |Не позднее 5-го числа |Телеграмма Банка России от 30.09.97 N 82-97 (с учетом |
| |организаций, получающих |месяца, следующего за |изменений и дополнений) |
| |финансирование из |отчетным | |
| |федерального бюджета, | | |
| |на обслуживание в органы | | |
| |федерального казначейства| | |
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк
России.
<**> Представляется кредитными организациями, на которые
распространяется действие Инструкции Банка России "О порядке
осуществления мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций" от 12.07.99 N 84-И (с учетом
изменений и дополнений).
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
<***> Территориальный банк Сбербанка России представляет
отчетность в территориальное учреждение Банка России своего
региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с
ним территории субъекта Российской Федерации. Подчиненные
территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России,
находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации,
представляют отчетность непосредственно в территориальные
учреждения своего региона.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
----T-------------------------T--------------------------T--------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Ежеквартальная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|48 |Отчет о прибылях и |Ежеквартальная: |Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных |
| |убытках кредитной |кредитные организации, |организациях от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и |
| |организации (форма |филиалы кредитных |дополнений), Приложение 8; |
| |N 0409102) |организаций - в сроки, |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| | |установленные |надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 |
| | |территориальными |(с учетом изменений и дополнений); |
| | |учреждениями Банка России;|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |Сбербанк РФ - не позднее |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |24-го числа месяца, |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |следующего за отчетным |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |кварталом; |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |территориальные банки |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |Сбербанка РФ - до 18-го | |
| | |числа месяца, следующего | |
| | |за отчетным кварталом; | |
| | |на 1 января: | |
| | |кредитные организации, не | |
| | |имеющие филиалов, - | |
| | |не позднее 20 января года,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |кредитные организации, | |
| | |имеющие филиалы, - не | |
| | |позднее 25 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |филиалы кредитных | |
| | |организаций - в сроки, | |
| | |установленные | |
| | |территориальными | |
| | |учреждениями Банка России | |
| | |по месту их нахождения, но| |
| | |не позднее сроков, | |
| | |установленных | |
| | |территориальным | |
| | |учреждениям | |
| | |Банка России для передачи | |
| | |отчетности в Банк России; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |10 марта года, следующего | |
| | |за отчетным; | |
| | |территориальные банки | |
| | |Сбербанка РФ - в сроки, | |
| | |аналогичные установленным | |
| | |им для представления | |
| | |отчетов головному банку | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 |
|N 1039-У, от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|49 |Расшифровки отдельных |Ежеквартальная: |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |символов отчета о |кредитные организации - до|представления отчетности кредитными организациями |
| |прибылях и убытках (форма|15-го числа месяца, |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |N 0409111) |следующего за отчетным |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |кварталом; |Инструкция Банка России "О составлении финансовой |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и |
| | |7-го числа второго месяца,|дополнений), Приложение 2; |
| | |следующего за отчетным |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |кварталом; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |на 1 января: |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |кредитные организации, не|операции" от 21.09.2001 N 153-П |
| | |имеющие филиалов, - не| |
| | |позднее 20 января года,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |кредитные организации,| |
| | |имеющие филиалы, - не| |
| | |позднее 25 января года,| |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |10 марта года, следующего | |
| | |за отчетным | |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|50 |Данные об использовании |На квартальные даты: |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |прибыли и фондов, |кредитные организации - |представления отчетности кредитными организациями |
| |создаваемых из прибыли |15-го числа месяца, |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409126) |следующего за отчетным |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |кварталом; |Инструкция Банка России "О составлении финансовой |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и |
| | |7-го числа месяца, |дополнений), Приложение 18; |
| | |следующего за отчетным |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |кварталом; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |на 1 января: |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |кредитные организации, не |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |имеющие филиалов, - |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |не позднее 20 января года,|организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |кредитные организации, | |
| | |имеющие филиалы, - не | |
| | |позднее 25 января года, | |
| | |следующего за отчетным; | |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |10 марта года, следующего | |
| | |за отчетным | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|50а|Расчет резервов на |Ежеквартальная: |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |возможные потери (форма |не позднее 10-го числа |представления отчетности кредитными организациями в |
| |N 0409155) |месяца, следующего за |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |отчетным кварталом; |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |Сбербанк России - не |Положение Банка России "О порядке формирования |
| | |позднее 7-го числа второго|кредитными организациями резервов на возможные потери" |
| | |месяца, следующего за |от 12.04.2001 N 137-П (с учетом изменений и |
| | |отчетным кварталом; |дополнений); |
| | |на 1 января: |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |не позднее 25 января года,|регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |следующего за отчетным; |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |Сбербанк России - не |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |позднее 10 марта года, |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |следующего за отчетным |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(п. 50а введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У; в ред. |
|Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|51 |Сведения об иностранных |Не позднее 5-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |инвестициях в уставном |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями |
| |капитале действующей |отчетным кварталом |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |кредитной организации | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| |(форма N 0409171) | |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|52 |Информация о проверках |Устанавливается |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |соблюдения предприятиями |территориальным |представления отчетности кредитными организациями |
| |правил работы с наличными|учреждением Банка России |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |деньгами (форма | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |N 0409212) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|53 |Сведения о деятельности |Не позднее 14-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |кредитных организаций |месяца, следующего за |представления отчетности кредитными организациями |
| |(филиалов) в части |отчетным кварталом |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |расчетов с использованием| |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |банковских и платежных | | |
| |карт (форма N 0409250) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|54 |Структура платежей |не позднее 18 числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |кредитной организации | |представления отчетности кредитными организациями |
| |(филиала) (форма | |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |N 0409251) | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|55 |Сведения о клиентской |не позднее 18 числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |сети кредитной | |представления отчетности кредитными организациями |
| |организации (филиала) | |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |(форма N 0409253) | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|56 |Сведения о кредитах и |До 15-го числа месяца, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |задолженности по |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями |
| |кредитам, выданным |кварталом; на 1 января: не|в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |заемщикам различных |позднее 15 февраля года, |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |регионов, и размере |следующего за отчетным | |
| |привлеченных депозитов | | |
| |(форма N 0409302) | | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|56а|Сведения о расчетах между|Не позднее 15 числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |резидентами (кроме |второго месяца, следующего|представления отчетности кредитными организациями |
| |кредитных организаций) и |за отчетным кварталом |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |нерезидентами за | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |выполнение работ, | | |
| |предоставление услуг и | | |
| |результатов | | |
| |интеллектуальной | | |
| |деятельности | | |
| |(форма N 0409402) | | |
|(п. 56а введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|57 |Отчет о некоторых видах |10-е число месяца, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |валютных операций |следующего за отчетным |представления отчетности кредитными организациями |
| |(форма N 0409602) |кварталом |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| | | |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | | |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | | |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | | |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|58 |Сводный отчет о расчетах |Не позднее 5-го числа |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |Судовладельцев (форма |второго месяца, следующего|представления отчетности кредитными организациями в |
| |N 0409615) |за отчетным кварталом |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
|(п. 58 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|59 |Депозитарный отчет (форма|Не позднее десятого |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |N 0409711) |рабочего дня месяца, |представления отчетности кредитными организациями |
| | |следующего за отчетным |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |кварталом |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|60 |Консолидированная |На 1 апреля, 1 июля и 1 |Положение Банка России "О консолидированной отчетности |
| |отчетность: |октября: |кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П |
| |1. Отчет о составе |в срок не позднее двух |(с учетом изменений и дополнений); |
| |участников банковской / |месяцев после отчетной |Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| |консолидированной группы |даты; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| |(форма N 0409801) |на 1 января: |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| |2. Консолидированный |в срок до 1 мая года, |операции" от 21.09.2001 N 153-П |
| |балансовый отчет |следующего за отчетным | |
| |(форма N 0409802) | | |
| |3. Консолидированный | | |
| |отчет о прибылях и | | |
| |убытках (форма N 0409803)| | |
| |4. Отчет об открытых | | |
| |валютных позициях | | |
| |банковской / | | |
| |консолидированной группы | | |
| |на конец операционного | | |
| |дня (форма N 0409804) | | |
| |5. Расчет обязательных | | |
| |нормативов на основе | | |
| |консолидированной | | |
| |отчетности (форма | | |
| |N 0409805) | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|60а|Исключен с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года. - |
|Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|60а|Публикуемая отчетность |На 1 апреля, 1 июля и 1 |Указание Банка России "О публикуемой отчетности |
| |кредитных организаций |октября: |кредитных организаций и банковских групп" от 15.11.2001|
| | |не позднее 30 рабочих дней|N 1051-У |
| | |после наступления отчетной| |
| | |квартальной даты; | |
| | |Сбербанк России - не | |
| | |позднее 31 мая, 31 | |
| | |августа, 1 декабря; | |
| | |на 1 января: | |
| | |до 1 июня года, следующего| |
| | |за отчетным | |
|(п. 60а введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|61 |Информация, |Не позднее 30 календарных |Инструкция Банка России "О правилах выпуска и |
| |представляемая кредитными|дней после окончания |регистрации ценных бумаг кредитными организациями на |
| |организациями - |отчетного периода |территории Российской Федерации" от 17.09.96 N 8 (с |
| |эмитентами ценных бумаг | |учетом изменений и дополнений), Приложение 8; |
| |(ежеквартальные отчеты | |Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.96 |
| |по ценным бумагам) | |N 39-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) ст. 23, 30 |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|62 |Исключен с отчетности по состоянию на 1 июля 2002 года. - |
| |Указание ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|Ежегодная |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|63 |Данные о движении |Кредитными организациями, |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |денежных средств |не имеющими филиалов, в |представления отчетности кредитными организациями |
| |(форма N 0409123) |срок не позднее 20 января |в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| | |года, следующего за |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| | |отчетным; |Инструкция Банка России "О составлении финансовой |
| | |кредитными организациями, |отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и |
| | |имеющими филиалы, - |дополнений), Приложение 15; |
| | |не позднее 25 января года,|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |следующего за отчетным; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |Сбербанк РФ - не позднее |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |10 марта года, следующего |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |за отчетным |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | | |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
|(в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У, от 11.04.2002 |
|N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|64 |Публикуемая |До 1 июля года, следующего|Положение Банка России "О консолидированной отчетности |
| |консолидированная |за отчетным |кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П |
| |отчетность: | |(с учетом изменений и дополнений); |
| |1. Консолидированный | |Указание Банка России "О публикуемой отчетности |
| |балансовый отчет | |кредитных организаций и банковских групп" от 15.11.2001|
| |(форма N 0409810) | |N 1051-У |
| |2. Консолидированный | | |
| |отчет о прибылях и | | |
| |убытках (форма N 0409811)| | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|65 |Информация о кредитной |До 10 февраля года, |Инструкция Банка России "О порядке осуществления |
| |организации - |следующего за отчетным |операций доверительного управления и бухгалтерском |
| |доверительном управляющем| |учете этих операций кредитными организациями Российской|
| | | |Федерации" от 02.07.97 N 63 (с учетом изменений и |
| | | |дополнений); |
| | | |Положение Банка России "О раскрытии информации Банком |
| | | |России и кредитными организациями - участниками |
| | | |финансовых рынков" от 02.07.98 N 43-П (с учетом |
| | | |изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|66 |Отчет о состоянии |Кредитные организации, не |Положение Банка России "Об организации внутреннего |
| |внутреннего контроля в |имеющие филиалов, - |контроля в банке" от 28.08.97 N 509; |
| |банке |не позднее 20 января года,|Положение Банка России "Об особенностях пруденциального|
| | |следующего за отчетным; |регулирования деятельности небанковских кредитных |
| | |кредитные организации, |организаций, осуществляющих депозитные и кредитные |
| | |имеющие филиалы, - не |операции" от 21.09.2001 N 153-П; |
| | |позднее 25 января года, |Указание Банка России "О годовом отчете кредитной |
| | |следующего за отчетным; |организации" от 13.12.2001 N 1069-У |
| | |Сбербанк РФ - не позднее | |
| | |10 марта года, следующего | |
| | |за отчетным | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|67 |Список участников |При регистрации и по мере |Инструкция Банка России "О порядке применения |
| |(акционеров) кредитной |возникновения |федеральных законов, регламентирующих процедуру |
| |организации (в |соответствующих оснований |регистрации кредитных организаций и лицензирования |
| |электронном виде) | |банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (гл. 3, 6, |
| | | |17, 18) с использованием программного обеспечения |
| | | |задачи "Сведения об участниках и учредителях кредитных |
| | | |организаций" |
|(п. 67 в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|68 |Годовой отчет по доходам |Состав и сроки | |
| |федерального бюджета |представления | |
| | |устанавливаются отдельным | |
| | |нормативным документом | |
| | |Банка России | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|69 |Исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|На нерегулярной основе |
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
|70 |Информация о депозитарной|По запросу контролирующих |Указание Банка России "Об особенностях осуществления |
| |деятельности |подразделений |Банком России проверок депозитарной деятельности |
| |кредитной организации | |кредитных организаций" от 28.10.98 N 385-У, |
| | | |Приложение 1 |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|71 |Сообщение о поддельных |По мере обнаружения |Положение Банка России "О порядке ведения кассовых |
| |банкнотах, монетах | |операций в кредитных организациях на территории |
| |Банка России, выявленных | |Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом |
| |в кредитных организациях | |изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|72 |Сообщение о поддельных |По мере обнаружения |Положение Банка России "О порядке ведения кассовых |
| |банкнотах иностранных | |операций в кредитных организациях на территории |
| |государств, выявленных в | |Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом |
| |кредитных организациях | |изменений и дополнений) |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|73 |Сведения для ведения |При регистрации и по мере |Инструкция Банка России "О порядке применения |
| |Книги государственной |возникновения изменений |федеральных законов, регламентирующих процедуру |
| |регистрации и реестров |в учредительных документах|регистрации кредитных организаций и лицензирования |
| |кредитных организаций |кредитной организации |банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (с учетом |
| |(филиалов) и их | |изменений и дополнений) |
| |подразделений | | |
|(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|74 |1. Список аффилированных |По мере изменений |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |лиц (форма N 0409051) |сведений: не позднее 10 |представления отчетности кредитными организациями в |
| |2. Список аффилированных |дней с момента внесения |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |лиц, принадлежащих к |изменений; по требованию |N 7-У (с учетом изменений и дополнений); |
| |группе лиц (форма |Банка России: в течение |Положение Банка России "О порядке ведения учета и |
| |N 0409052) |10 рабочих дней с даты |представления информации об аффилированных лицах |
| |3. Реквизиты финансово - |получения письменного |кредитных организаций" от 19.03.2002 N 184-П |
| |промышленной группы |требования Банка России; | |
| |(форма N 0409053) |на 1 января: | |
| | |в срок не позднее 30 дней | |
| | |после окончания отчетного | |
| | |года | |
|(п. 74 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|75 |Уведомления о начале / |в течение 30 дней с |Положение Банка России "О порядке эмиссии кредитными |
| |завершении эмиссии |момента начала / |организациями банковских карт и осуществления расчетов |
| |банковских карт или |завершения эмиссии и / или|по операциям, совершаемым с их использованием" от |
| |эквайринга по операциям с|эквайринга банковских карт|09.04.1998 N 23-П, Приложение 1 |
| |использованием | | |
| |банковских карт | | |
|(п. 75 введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|76 |Сведения о заключении |В недельный срок после |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |договора на проведение |заключения договора |представления отчетности кредитными организациями в |
| |ежегодной аудиторской | |Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 |
| |проверки кредитной | |N 7-У (с учетом изменений и дополнений) |
| |организации, банковской | | |
| |группы (форма N 0409024) | | |
|(п. 76 введен Указанием ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У) | |
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
|77 |Сведения о дочерних |В течение 10 рабочих дней |Указание Банка России "О порядке составления и |
| |кредитных организациях за|с момента приобретения |представления отчетности кредитными организациями в |
| |рубежом (форма N 0409170)|статуса дочерней кредитной|Банк России" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и |
| | |организации или изменения |дополнений) |
| | |одного из реквизитов | |
| | |отчета | |
|(п. 77 введен Указанием ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У) | |
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
Сноска исключена. - Указание ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У.
Сноска исключена с 12 октября 2001 года. - Указание ЦБ РФ от
12.10.2001 N 1039-У.
Приложение 3
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО ОКАТО
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.10.2001 N 1039-У)
------T--------------------------------------T--------------------
|N п/п| Наименование территории | Код по ОКАТО |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 1 |Агинский Бурятский автономный округ | 76100 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 2 |Алтайский край | 01 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 3 |Амурская область | 10 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 4 |Архангельская область | 11 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 5 |Астраханская область | 12 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 6 |Белгородская область | 14 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 7 |Брянская область | 15 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 8 |Владимирская область | 17 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 9 |Волгоградская область | 18 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 10 |Вологодская область | 19 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 11 |Воронежская область | 20 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 12 |г. Москва | 45 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 13 |г. Санкт - Петербург | 40 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 14 |Еврейская автономная область | 99 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 15 |Ивановская область | 24 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 16 |Иркутская область | 25 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 17 |Кабардино - Балкарская Республика | 83 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 18 |Калининградская область | 27 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 19 |Калужская область | 29 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 20 |Камчатская область | 30 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 21 |Карачаево - Черкесская Республика | 91 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 22 |Кемеровская область | 32 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 23 |Кировская область | 33 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 24 |Коми - Пермяцкий автономный округ | 57100 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 25 |Корякский автономный округ | 30100 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 26 |Костромская область | 34 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 27 |Краснодарский край | 03 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 28 |Красноярский край | 04 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 29 |Курганская область | 37 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 30 |Курская область | 38 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 31 |Ленинградская область | 41 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 32 |Липецкая область | 42 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 33 |Магаданская область | 44 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 34 |Московская область | 46 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 35 |Мурманская область | 47 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 36 |Ненецкий автономный округ | 11100 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 37 |Нижегородская область | 22 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 38 |Новгородская область | 49 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 39 |Новосибирская область | 50 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 40 |Омская область | 52 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 41 |Оренбургская область | 53 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 42 |Орловская область | 54 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 43 |Пензенская область | 56 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 44 |Пермская область | 57 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 45 |Приморский край | 05 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 46 |Псковская область | 58 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 47 |Республика Адыгея | 79 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 48 |Республика Алтай | 84 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 49 |Республика Башкортостан | 80 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 50 |Республика Бурятия | 81 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 51 |Республика Дагестан | 82 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 52 |Республика Ингушетия | 26 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 53 |Республика Калмыкия | 85 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 54 |Республика Карелия | 86 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 55 |Республика Коми | 87 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 56 |Республика Марий Эл | 88 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 57 |Республика Мордовия | 89 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 58 |Республика Саха (Якутия) | 98 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 59 |Республика Северная Осетия - Алания | 90 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 60 |Республика Татарстан | 92 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 61 |Республика Тыва | 93 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 62 |Республика Хакасия | 95 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 63 |Ростовская область | 60 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 64 |Рязанская область | 61 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 65 |Самарская область | 36 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 66 |Саратовская область | 63 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 67 |Сахалинская область | 64 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 68 |Свердловская область | 65 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 69 |Смоленская область | 66 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 70 |Ставропольский край | 07 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 71 |Тамбовская область | 68 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 72 |Таймырский (Долгано - Ненецкий) | 04100 |
| |автономный округ | |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 73 |Тверская область | 28 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 74 |Томская область | 69 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 75 |Тульская область | 70 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 76 |Тюменская область | 71 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 77 |Удмуртская Республика | 94 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 78 |Ульяновская область | 73 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 79 |Усть - Ордынский Бурятский автономный | 25100 |
| |округ | |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 80 |Хабаровский край | 08 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 81 |Ханты - Мансийский автономный округ | 71100 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 82 |Челябинская область | 75 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 83 |Чеченская Республика | 96 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 84 |Читинская область | 76 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 85 |Чувашская Республика | 97 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 86 |Чукотский автономный округ | 77 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 87 |Эвенкийский автономный округ | 04130 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 88 |Ямало - Ненецкий автономный округ | 71140 |
+-----+--------------------------------------+-------------------+
| 89 |Ярославская область | 78 |
L-----+--------------------------------------+--------------------
Приложение 4
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской
Федерации" от 24.10.97 N 7-У
ПЕРЕЧЕНЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
СТАТИСТИЧЕСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ "ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ" (ФОРМА N 301)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
----T------T-----------------------T------------------------------
| | Рег. |Наименование территории| Наименование кредитной |
| |номер | | организации |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 1 |701 |Волгоградская область |АКБ "ВОЛГОПРОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 2 |901 |Вологодская область |КБ ОАО "МЕТКОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 3 |2816 |Вологодская область |ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 4 |457 |Краснодарский край |АКБ "ЮГБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 5 |2518 |Краснодарский край |КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 6 |513 |Красноярский край |ОАО БАНК "МЕТАЛЭКС" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 7 |1574 |Красноярский край |ЗАО КБ "КЕДР" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 8 |3304-К|г. Москва |ЗАО "ЛУКОЙЛ РАСЧЕТНАЯ |
| | | |ЭЛЕКТРОННАЯ ПАЛАТА" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
| 9 |1 |г. Москва |ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ|
| | | |БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|10 |18 |г. Москва |ООО КБ "СТРОЙКРЕДИТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|11 |30 |г. Москва |АКБ "АВТОБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|12 |61 |г. Москва |АКБ "СБС - АГРО" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|13 |99 |г. Москва |АКБ "ЖЕЛДОРБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|14 |122 |г. Москва |ЗАО "КОНВЕРСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|15 |228 |г. Москва |ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК |
| | | |"ПРОМРАДТЕХБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|16 |324 |г. Москва |ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|17 |354 |г. Москва |КБ "ГАЗПРОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|18 |409 |г. Москва |АБ "ИБГ НИКОЙЛ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|19 |486 |г. Москва |АКБ "БИЗНЕС" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|20 |605 |г. Москва |БАНК "ПЕРВОЕ ОВК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|21 |912 |г. Москва |АКБ "МОСКОВСКИЙ |
| | | |ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|22 |948 |г. Москва |КБ "МОССТРОЙЭКОНОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|23 |964 |г. Москва |"ВНЕШЭКОНОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|24 |1000 |г. Москва |"ВНЕШТОРГБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|25 |1073 |г. Москва |КБ "РУССЛАВБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|26 |1315 |г. Москва |ОАО АБ "ИМПЕРИАЛ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|27 |1317 |г. Москва |АБ "СОБИНБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|28 |1326 |г. Москва |ОАО "АЛЬФА - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|29 |1328 |г. Москва |КБ "ИНТУРБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|30 |1418 |г. Москва |КБ "МИР" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|31 |1439 |г. Москва |МАКБ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|32 |1470 |г. Москва |КБ "СВЯЗЬ - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|33 |1481 |г. Москва |СБ "СБЕРБАНК РФ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|34 |1582 |г. Москва |ОАО КБ "МОСТ - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|35 |1601 |г. Москва |КБ "СОДБИЗНЕСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|36 |1605 |г. Москва |АКБ "ЛЕФКО - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|37 |1623 |г. Москва |КБ "ГУТА - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|38 |1637 |г. Москва |КБ "СДМ - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|39 |1703 |г. Москва |АКБ "ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|40 |1776 |г. Москва |КБ "ПЕТРОКОММЕРЦ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|41 |1942 |г. Москва |КБ "ГЛОБЭКС - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|42 |1961 |г. Москва |АКБ "ПРОМТОРГБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|43 |1978 |г. Москва |ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ |
| | | |БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|44 |1987 |г. Москва |ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ |
| | | |АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|45 |2056 |г. Москва |КБ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ |
| | | |ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|46 |2142 |г. Москва |АКБ "ТРАНСКРЕДИТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|47 |2170 |г. Москва |АКБ "НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ |
| | | |БАНК" (ОАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|48 |2176 |г. Москва |КБ "МАСТЕР - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|49 |2209 |г. Москва |"НОМОС - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|50 |2272 |г. Москва |ОАО АКБ "РОСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|51 |2291 |г. Москва |"ИМПЭКСБАНК" ООО |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|52 |2295 |г. Москва |АКБ "БАНК СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ |
| | | |ВОСТОК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|53 |2306 |г. Москва |АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|54 |2312 |г. Москва |АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|55 |2347 |г. Москва |КБ "ПЛАТИНА" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|56 |2361 |г. Москва |АКБ "МОСКОВСКИЙ ДЕЛОВОЙ МИР" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|57 |2402 |г. Москва |АКБ "ЕВРОФИНАНС" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|58 |2403 |г. Москва |АКБ "СОВФИНТРЕЙД" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|59 |2412 |г. Москва |АКБ "ПРОБИЗНЕС - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|60 |2440 |г. Москва |АКБ "МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|61 |2494 |г. Москва |"БАНК КРЕДИТ СВИСС ФЕРСТ |
| | | |БОСТОН АО" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|62 |2495 |г. Москва |"ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|63 |2557 |г. Москва |КБ "СИТИБАНК Т/О" (ООО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|64 |2562 |г. Москва |АКБ "БИН" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|65 |2594 |г. Москва |"АБН АМРО БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|66 |2647 |г. Москва |АКБ "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ИННОВАЦИЙ И |
| | | |РАЗВИТИЯ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|67 |2748 |г. Москва |АКБ "БАНК МОСКВЫ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|68 |2766 |г. Москва |АКБ "БАНК ИНВЕСТИЦИЙ И |
| | | |СБЕРЕЖЕНИЙ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|69 |2768 |г. Москва |КБ "СВА" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|70 |2783 |г. Москва |АКБ "ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ И |
| | | |ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК" ОАО |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|71 |2788 |г. Москва |АКБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ |
| | | |ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|72 |2814 |г. Москва |КБ "РУССКИЙ ГЕНЕРАЛЬНЫЙ БАНК"|
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|73 |2864 |г. Москва |АКБ "МЕЖДУНАРОДНАЯ ФИНАНСОВАЯ|
| | | |КОМПАНИЯ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|74 |2879 |г. Москва |АКБ "АВАНГАРД" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|75 |2930 |г. Москва |ОАО БАНК "ПАВЕЛЕЦКИЙ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|76 |2956 |г. Москва |АКБ "МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|77 |2968 |г. Москва |КБ "ЕВРОПЕЙСКИЙ ТРАСТОВЫЙ |
| | | |БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|78 |3013 |г. Москва |КБ "ВИЗАВИ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|79 |3047 |г. Москва |КБ "ИНТЕРКРЕДИТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|80 |3051 |г. Москва |КБ "МЕРИТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|81 |3224 |г. Москва |КБ "ВЕСТДОЙЧЕ ЛАНДЕСБАНК |
| | | |ВОСТОК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|82 |3247 |г. Москва |АИБ ММДЦ "МОСКВА - СИТИ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|83 |3251 |г. Москва |КБ "ПРОМСВЯЗЬБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|84 |3255 |г. Москва |КБ "ЗЕНИТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|85 |3257 |г. Москва |КБ "РОССИТА - БАНК" |
| | | |ИНВЕСТИЦИОННЫЙ |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|86 |3272 |г. Москва |"САХАДАЙМОНДБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|87 |3273 |г. Москва |АКБ "ВЕКСИМ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|88 |3290 |г. Москва |ООО "ЭЙЧ - ЭС - БИ - СИ БАНК |
| | | |(РР)" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|89 |3292 |г. Москва |КБ "РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|90 |3293 |г. Москва |КБ "РУССКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ |
| | | |БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|91 |3310 |г. Москва |КБ БАНК АВСТРИЯ |
| | | |КРЕДИТАНШТАЛЬТ (РОССИЯ) ООО |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|92 |3328 |г. Москва |ООО "ДОЙЧЕ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|93 |3333 |г. Москва |АКБ ЗАО "КОММЕРЦБАНК" |
| | | |(ЕВРАЗИЯ) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|94 |3340 |г. Москва |ОАО "РОССИЙСКИЙ БАНК |
| | | |РАЗВИТИЯ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|95 |3349 |г. Москва |ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|96 |1065 |г. Москва |КБ "ТРАДО - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|97 |2119 |г. Москва |АКБ "АЛЕФ - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|98 |2317 |г. Москва |"ЭТАЛОНБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|99 |2625 |г. Москва |ООО КБ "АЛЬПАРИ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|100|1276 |Мурманская область |КБ "МОНЧЕБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|101|1851 |Нижегородская область |"НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|102|323 |Новосибирская область |ОАО "СИБАКАДЕМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|103|1693 |Омская область |КБ ОАО "ОМСКПРОМСТРОЙБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|104|843 |Приморский край |АКБ "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|105|3001 |Приморский край |АКБ "ПРИМОРЬЕ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|106|1132 |Республика Башкортостан|ОАО "СОЦИНВЕСТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|107|2275 |Республика Башкортостан|ОАО РИКБ "БАШКРЕДИТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|108|708 |Республика Татарстан |КБ "ТАТПРОМИНВЕСТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|109|1972 |Республика Татарстан |АКБ "ДЕВОН - КРЕДИТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|110|2590 |Республика Татарстан |АКБ "АК БАРС" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|111|2888 |Республика Татарстан |КБ "КАЗАНСКИЙ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|112|2225 |Ростовская область |КБ ОАО "ЦЕНТР - ИНВЕСТ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|113|23 |Самарская область |КБ "АВТОВАЗБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|114|554 |Самарская область |КБ "СОЛИДАРНОСТЬ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|115|1019 |Самарская область |ООО "ПОТЕНЦИАЛБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|116|2316 |Самарская область |АКБ "ГАЗБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|117|2507 |Самарская область |КБ "ТОЛЬЯТТИХИМБАНК" (ООО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|118|2542 |Самарская область |АКБ ЗАО "ФИА - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|119|2668 |Самарская область |КБ ООО "АВТОМОБИЛЬНЫЙ |
| | | |БАНКИРСКИЙ ДОМ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|120|128 |г. Санкт - Петербург |КБ "БАЛТИЙСКИЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|121|168 |г. Санкт - Петербург |КБ "СЕВЕРО - ЗАПАДНЫЙ |
| | | |ТЕЛЕКОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|122|197 |г. Санкт - Петербург |ОАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|123|436 |г. Санкт - Петербург |ОАО "БАНК САНКТ - ПЕТЕРБУРГ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|124|439 |г. Санкт - Петербург |ОАО "ПСБ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|125|729 |г. Санкт - Петербург |АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК "ПЕТРОВСКИЙ"|
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|126|1680 |г. Санкт - Петербург |"КРЕДИ ЛИОНЭ РУСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|127|2455 |г. Санкт - Петербург |"БНП - ДРЕЗДНЕР БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|128|2685 |г. Санкт - Петербург |ОАО "ИНКАСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|129|3176 |г. Санкт - Петербург |"БАЛТОНЭКСИМ БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|130|3279 |г. Санкт - Петербург |ЗАО БАНК "МЕНАТЕП СПБ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|131|1319 |Саратовская область |ЗАО АКБРИР "ЭКОНОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|132|698 |Свердловская область |ОАО "УРАЛПРОМСТРОЙБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|133|705 |Свердловская область |АКБ ОАО "СКБ - БАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|134|812 |Свердловская область |ОАО "УРАЛТРАНСБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|135|1522 |Свердловская область |ОАО "УРАЛВНЕШТОРГБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|136|2083 |Свердловская область |БАНК "СЕВЕРНАЯ КАЗНА" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|137|2552 |Свердловская область |АКБ "ЗОЛОТО - ПЛАТИНА - БАНК"|
| | | |(ОАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|138|385 |Тюменская область |АКБ (ОАО) "СИБНЕФТЕБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|139|537 |Тюменская область |АКБ "ПРИОБЬЕ" (ЗАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|140|575 |Тюменская область |ЗАО АБ "КАПИТАЛ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|141|588 |Тюменская область |ЗАО "СНГБ" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|142|880 |Тюменская область |АКБ "ЮГРА" (ОАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|143|918 |Тюменская область |АКБ "ЗАПСИБКОМБАНК" (ОАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|144|1915 |Тюменская область |АКБ "СИБКОНТАКТ" (ЗАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|145|1971 |Тюменская область |КБ "ХАНТЫ - МАНСИЙСКИЙ БАНК" |
| | | |(ОАО) |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|146|2274 |Тюменская область |ООО КБ "НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК"|
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|147|2419 |Тюменская область |ОАО "ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|148|84 |Хабаровский край |ОАО КБ "ДАЛЬКОМБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|149|485 |Челябинская область |АКБ "ЧЕЛИНДБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|150|493 |Челябинская область |АКБ "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" |
+---+------+-----------------------+-----------------------------+
|151|2584 |Челябинская область |ООО "КРЕДИТ УРАЛ БАНК" |
L---+------+-----------------------+------------------------------
|
