ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                    РАЗЪЯСНЕНИЯ ОТ 22 ОКТЯБРЯ 1997 Г.

          -  Можно  ли  понимать,  что  в  связи с внесением изменения
     приказом  ЦБ N 02-254 в инструкцию ЦБ N 27 во второй абзац пункта
     1.27   операции,   проведенные   обменным   пунктом   в   течение
     операционного   времени  банка,  отражаются  по  балансу  в  день
     совершения,  а  проведенные после операционного дня отражаются по
     балансу  на  следующий  день? Производится ли сдача остатка кассы
     обменного  пункта на конец операционного дня банка и производится
     ли  подкрепление для продолжения работы, если работает одно лицо?
     *)
          - В соответствии с п. 1 приказа ЦБ РФ от 2.06.97 г. N 02-254
     операции  обменных  пунктов  подлежат  отражению  в бухгалтерском
     балансе в общеустановленном для кассовых операций порядке.
          Отражение   операций   обменного   пункта  в  балансе  банка
     осуществляется не позднее следующего рабочего дня.
          После   окончания   работы   обменного  пункта  банк  обязан
     обеспечить  инкассацию ценностей обменного пункта. В соответствии
     с  п.  11.8  инструкции  ЦБ  РФ  от  27.02.95  г. N 27 хранение в
     обменном пункте наличной иностранной валюты, платежных документов
     в  иностранной  валюте,  бланков  платежных  документов, наличных
     рублей, а также бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007"
     во внерабочее время не допускается.

          -  Как  установить  лимит остатка кассы клиентам, которые не
     приходят  в  банк,  не  получают  наличные? В соответствии с п. 5
     письма  ЦБ РФ N 18 от 4.10.93 г. лимиты устанавливаются банком по
     согласованию с руководителями предприятий. **)

          -  В  соответствии  с  утвержденным  Банком России "Порядком
     ведения  кассовых  операций  в Российской Федерации" предприятия,
     объединения,    организации    и    учреждения    независимо   от
     организационно-правовых  форм  и сферы деятельности могут иметь в
     своих  кассах  наличные  деньги в пределах лимитов, установленных
     банками,   по  согласованию  с  руководителями  предприятий.  При
     необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.
          Согласно   Федеральному   закону   "О  банках  и  банковской
     деятельности" (ст. 30) отношения между кредитными организациями и
     их  клиентами осуществляются на основе договоров, в которых могут
     быть предусмотрены и указанные вопросы.
          Предприятия, лимиты которым не установлены, должны ежедневно
     сдавать  всю денежную наличность в порядке и сроки, согласованные
     с обслуживающими банками.

     ------------------------------
          *  Ответ  подготовлен  Департаментом  бухгалтерского учета и
     отчетности ЦБ РФ. - Прим. ред.
          **  Ответ  подготовлен Департаментом регулирования денежного
     обращения ЦБ РФ. - Прим. ред.